Descarga la aplicación para disfrutar aún más
Vista previa del material en texto
Universidad de Guanajuato Campus Guanajuato División de Ciencias Naturales y Exactas Licenciatura en Ingeniería Química Ingeniería Económica Actividad 9 Resolución de problema Integrantes: Barboza Hernández Daniel Alberto Valdivia Hernández Alejandro NUA: 434446 Guanajuato, Gto., 23 de noviembre de 2021 Ejercicio: Presupuesto de caja nivel básico Una empresa tuvo ventas en marzo de $50,000 en abril de $60,000, se pronostican ventas en mayo, junio y julio de $70,000, $80,000 y $100,000, respectivamente. El 1 de mayo la empresa tiene un saldo de caja de $5,000 y desea mantener un saldo de efectivo mínimo de $5,000. Con los siguientes datos, prepare e interprete un presupuesto de caja para los meses de mayo, junio y julio. • La empresa realiza el 20% de sus ventas en efectivo, cobra el 60% al siguiente mes y recauda el 20% restante en el segundo mes después de la venta. • La empresa recibe otro ingreso de $2,000 mensuales. • Los montos de las compras reales o esperadas de la empresa, todas en efectivo, son de $50,000, $70,000 y $80,000 en los meses de mayo a julio, respectivamente. • La renta es de $3,000 mensuales. • Los sueldos y salarios corresponden al 10% de las ventas del mes anterior. • Se pagarán dividendos en efectivo de $3,000 en junio • Se realizará un pago del principal e intereses de $4,000 en junio. • Está programada una compra en efectivo de equipo con un costo de $6,000 en julio. • Se pagarán impuestos por $6,000 en junio Solución Programa de desembolsos de efectivos proyectados (en miles de dlls) Marzo Abril Mayo Junio Julio Ventas $50,000 $60,000 $70,000 $80,000 $100,000 Ventas efectivos (0.20) $10,000 $12,000 $14,000 $16,000 $ 20,000 Pagos de C/P Cobros 1 mes (0.60) 36,000 42,000 48,000 Cobros 2 meses (0.20) 10,000 12,000 14,000 Otros ingresos 2,000 2,000 2,000 Total entradas de efectivo $100,000 $42,000 $62,000 $72,000 $ 84,000 Desembolsos Compras $50,000 $70,000 $ 80,000 Renta $3,000 $3,000 $3,000 Salarios y beneficios $6,000 $7,000 $8,000 Dividendos $3,000 Principal e interés $4,000 Compra de nuevo equipo $6,000 Impuestos $6,000 Total desembolsos efectivo $59,000 $93,000 $97,000 Presupuesto de caja (en miles de dlls) Total ingresos efectivo $62,000 $72,000 $84,000 Total desembolsos efectivo $59,000 $93,000 97,000 Flujo neto de caja $ 3,000 -$21,000 -$13,000 Más : Efectivo al principio $5,000 $8,000 -$13,000 Efectivo al final $ 8,000 -$13,000 -$26,000 Mínimo efectivo $5,000 $5,000 $5,000 Total financiamiento requerido (cuentas pagar) $18,000 $31,000 Saldo de efectivo excedente (valores negociables) $ 3,000 Conclusión Para el mes de mayo, pronosticando un ingreso por ventas de $70,000 y deseando mantener un saldp efectivo mínimo de $5,000, existirá un fondo de cierre de $8,000 y un saldo de esceso de caja de $3,000, lo que supone un buen resultado. Para el mes de junio, pronosticando un ingreso por ventas $80,000 y deseando mantener un saldo de efectivo mínimo de $5,000, existirá un fondo de cierre de $13,000. La empresa deberá establecer una línea de crédito al menos o mayor a $18,000, de lo contrario la empresa incurrirá en pérdidas. Para el mes de julio, pronosticando un ingreso por ventas de $100,000 y deseando mantener un saldo de efectivo mínimo de $5,000, existirá un fondo de cierre de $26,000. La empresa deberá establecer una línea de crédito al menos o mayor a $31,000, de lo contrario la empresa incurrirá en pérdidas.
Compartir