TALLER CONTABILIDAD CAMISAS

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CUENTAS T 
		Socio Carlos Reyes, paga aportes por valor de $ 20.000.000 de la siguiente manera:
		Efectivo $18.000.000.
		Un computador Marca Toshiba Ref 314 por valor de $2.000.000
		Firma letra por valor de $5.000.000 a 30 días
		Socio Ana Castro, para aporte por $20.000.000 de la siguiente manera
		Efectivo $ 5.000.000
		Consigna banco Agrario cta Cte 123456 $ 10.000.000.
		Consigna banco Davivienda cta ahorros 1321 $ 5.000.000
		COMERCIALIZADORA DE CAMISAS LA ESPECIAL LTDA
		NIT: 923.897.083-4
		BALANCE DE COMPROBACIÓN
		A 1 DE MARZO DEL 2021
		CONTABILIZACION 
		CUENTA	DETALLE	DEBITO 	CREDITO
		3115	Aporte social
		311505	Cuotas o partes de Interes social
		31150501	Socio 1 Aportes sociales de Carlos Reyes		$20,000,000.00
		31150502	Socio 2 Aportes sociales de Ana Castro		$20,000,000.00
		1105	Caja 
		110505	Caja General
		11050501	Socio 1 Aportes sociales En efectivo de Carlos Reyes RC N° 1	$ 18,000,000.00
		11050502	Socio 2 Aportes sociales En efectivo dede Ana Castro en efectivoRC N° 2	$ 5,000,000.00
		1110	BANCOS
		111005	NACIONALES
			Socio 2 Aportes sociales Consigna banco Agrario cta Cte 123456	$ 10,000,000.00
		1120	CUENTAS DE AHORRO
		112005	BANCOS
			Socio 2 Aportes sociales Consigna banco Davivienda cta ahorros 1321	$ 5,000,000.00
		1528	Equipo de computación y comunicación
		152805	Equipos de procesamiento de datos
			Socio 1 Aportes sociales de Carlos Reyes de Un computador Marca Toshiba Ref 314	$ 2,000,000.00
		SUMAS IGUALES		$ 40,000,000.00	$40,000,000.00
		01 marzo, compra mercancía para la venta, asi:
		Camisas ref 1321, 100 unidades por valor de $ 18.000 pesos cada una
		Camisas Ref 1460, 50 unidades por valor de $16.000 cada una
		Camisas ref 2106, 60 unidades por valor $17.500 c/u
		Camisas ref 2109, 50 unidades por valor de $15.900 c/u
		Se le compra a Proveedora Camimoda Ltda, para pagar a 60 días
		CUENTA	DETALLE	DEBITO 	CREDITO
		1435	MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
		143524	Venta de productos textiles de vestir y calzado
			100 Camisas ref 1321	$1,800,000.00
			50 Camisas Ref 1460	$800,000.00
			60 Camisas ref 2106	$1,050,000.00
			50 Camisas ref 2109	$795,000.00
		2408	Impuestos sobre las ventas por pagar
		240805	Iva Descontable
			Iva Desconable por compra mercancía a crédito a 60 días según Factura No.244578 a Camimoda Ltda . Regimen comun	$844,550.00
		2365	Retencion en la Fuente
		236540	Compras generales- Declarante
			retencion en la fuente por compras Fv Factura No.244578 a a Camimoda Ltda . Regimen comun		$111,125.00
		2205	Nacionales
		220501	 compra mercancía a crédito a 60 días según Factura No.244578 a camimoda ltda Regimen comun		$5,178,425.00
		SUMAS IGUALES		$5,289,550.00	$5,289,550.00
		02 marzo, Se vende:
		8 camisas ref 1321 por valor de $ 31.500 c/u; pagan 50 de contado y el saldo a 8 días
		11 camisas Ref 2109 por valor de $ 26.000 c/u, pagan 4 de contado, 3 se consigna en de la cuenta corriente, y el restante en la de ahorros.
		4135	Comercio al por Mayor y por menor
		413524	Venta de productos textiles de vestir y calzado
			8 Camisas ref 1321		$252,000.00
			11 Camisas ref 2109		$286,000.00
		2408	Impuestos sobre las ventas por pagar
		240810	Iva Generado
			Iva mercancía según Factura IB-0001 a ropatex Ltda Responsable de IVA		$102,220.00
		1105	CAJA
		110505	CAJA GENERAL
			Cancela 50% de Contado recibo de caja No.0001 camisas ref 1321	$149,940.00
			cancela 4 camisas de contado ref 2109	$123,760.00
		1305	CLIENTES
		130505	NACIONALES
			Pendiente cancelar el 50% de camisas ref 1321	$149,940.00
		1110	BANCOS
		111005	NACIONALES
			consignacion de 3 camisas de ref 2109	$92,820.00
		1120	CUENTAS DE AHORRO
		112005	BANCOS
			consignacion de demas camisas de ref 2109	$123,760.00
		6135	costo de venta
		613510	Costo de venta de productos textiles de vestir y calzado según Factura IB-0001 a ropatex Ltda Responsable de IVA
			8 Camisas ref 1321	$144,000.00
			11 Camisas ref 2109	$174,900.00
		1435	mercancia no fabricada por la empresa
		143510	Costo de venta de productos textiles de vestir y calzado según Factura IB-0001 a ropatex Ltda Responsable de IVA
			8 Camisas ref 1321		$144,000.00
			11 Camisas ref 2109		$174,900.00
		SUMAS IGUALES		$959,120.00	$959,120.00
		04 marzo: Compra papelería para el uso de la empresa por valor de $310.000, distribuidas el 30% para la parte administrativa y 70% para ventas. Se paga a 15 días
		CUENTA	DETALLE	DEBITO 	CREDITO
		2335	COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
		233595	OTROS PAPELERIA		$ 368,900
			Pendiente cancela compra de Papeleria según factura No. 457 a La Papelería central Ltda c
		5195	DIVERSOS
		519530	Útiles, papelería y fotocopias	$ 93,000
			compra de Papeleria según factura No. 457 a La Papelería central Ltda 
		5295	DIVERSOS
		529530	Útiles, papelería y fotocopias	$ 217,000
			compra de Papeleria según factura No. 457 a La Papelería central Ltda 
		2408	Impuestos sobre las ventas por pagar
		240805	Iva Descontable
			Iva compra de papeleria según Fv No. 457 	$ 58,900
		SUMAS IGUALES		$368,900.00	$368,900.00
		07 marzo: Se compran dos vitrinas para el almacén por valor de $300.000 c/u, dos escritorios cada uno a $210.000 para administración y 4 sillas, cada una $95.000, se abonan el 50% en efectivo y el saldo a 15 días.
		CUENTA	DETALLE	DEBITO 	CREDITO
		1524	EQUIPO DE OFICINA
		152405	MUEBLES Y ENSERES
			Compra muebles y enseres según Fv 201 a almacen el cedro ltda 2 escritorios y 4 sillas	$ 952,000.00
		1524	EQUIPO DE OFICINA
		152410	EQUIPOS
			Compra muebles y enseres según Fv 201 a almacen el cedro ltda 2 Vitrinas para el almacen	$ 714,000.00
		2335	COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
		233595	OTROS PAPELERIA
			Pendiente por pagar 50% del saldo de la compra de muebles y enseres según Fv 201 a almacen el cedro ltda		$833,000.00
		1105	Caja 
		110505	Caja General
			cancelo el 50% de la compra de muebles y enseres según Fv 201 a almacen el cedro ltda		$833,000.00
		SUMAS IGUALES		$1,666,000.00	$1,666,000.00
		09 marzo me pagan el saldo que me adeudan de la veta del 2 marzo, me consignan en la cta cte
		CUENTA	DETALLE	DEBITO 	CREDITO
		1305	CLIENTES
		130505	NACIONALES
			 cancelar el 50% de camisas ref 1321		$149,940.00
		1110	BANCOS
		111005	NACIONALES
			Consigna cuenta cte pendiente de cancelar de la venta de 2 de marzo	$149,940.00
		SUMAS IGUALES		$149,940.00	$149,940.00
		11 marzo: se paga mantenimiento de la moto por valor de $ 310.000, se paga en efectivo
		CUENTA	DETALLE	DEBITO 	CREDITO
		5245	MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
		524540	FLOTA Y EQUIPO DE TRASPORTE
			Cancela mantenimiento de la moto	$310,000.00
		2365	RETENCION EN LA FUENTE
		236525	RETENCION POR SERVICIO
			Retencion por servicios mantenimiento de la moto- no declarante		$18,600.00
		1105	Caja 
		110505	Caja General
			cancelo Mantenimiento de moto de la compañía		$291,400.00
		SUMAS IGUALES		$310,000.00	$310,000.00
		15 marzo, se reciben recibo de servicio público: agua $120.000, luz $360.000, gas $2.000, celular por $190.00, para cancelar el 5 de abril
		CUENTA	DETALLE	DEBITO 	CREDITO
		5135	SERVICIOS
		513525	ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
			Servicio de agua de la compañía	$120,000.00
		513530	ENERGIA ELECTRICA
			Servicio de La energia de la compañía	$360,000.00
		513535	TELEFONIA
			Servicio de Telefonia de la compañía	$190,000.00
		513555	GAS
			Servicio de gas de la compañía	$2,000.00
		2335	COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
		233550	SERVICIOS PUBLICOS
			Pendiente por cancelar servicios publicos de la compañía		$672,000.00
		SUMAS IGUALES		$672,000.00	$672,000.00
		20 marzo, abono el 50% de la deuda por la compra de las camisas, giro de la cta bco agrario
		CUENTA	DETALLE	DEBITO 	CREDITO
		2205	Nacionales
		220501	Abono A compra mercancía a crédito a 60 días según Factura No.244578 a camimoda ltda Regimen comun	$2,589,212.50
		1110	BANCOS
		111005	NACIONALES
			Abono A compra mercancía a crédito a 60 días según Factura No.244578 a camimoda ltda Regimen comun		$2,589,212.50
		SUMAS IGUALES		$2,589,212.50	$2,589,212.50
		21 marzo. Abono el 50% de la deuda de papeleríay giro de la cuenta de ahorros
		CUENTA	DETALLE	DEBITO 	CREDITO
		2335	COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
		233595	OTROS PAPELERIA
			Abono 50% de la deuda de papeleria según factura No. 457 a La Papelería central Ltda 	$ 184,450.00
		1120	CUENTAS DE AHORRO
		112005	BANCOS
			Abono 50% de la deuda de papeleria según factura No. 457 a La Papelería central Ltda 		$ 184,450.00
		SUMAS IGUALES		$184,450.00	$184,450.00
		25 marzo pago el servicio de luz, y celular, pago en efectivo.
		CUENTA	DETALLE	DEBITO 	CREDITO
		2335	COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
		233550	SERVICIOS PUBLICOS
			Cancelo servicios publicos de luz y celular	$ 550,000.00
		1105	Caja 
		110505	Caja General
			Cancelo servicios publicos de luz y celular		$ 550,000.00
		SUMAS IGUALES		$550,000.00	$550,000.00
		26 marzo paga servicio de jardinero por valor de $216.000 en efectivo
		CUENTA	DETALLE	DEBITO 	CREDITO
		5195	GASTOS DIVERSOS
		519595	SERVICIOS DE LIMPIEZA
			Cancelo servicios de aseo al jardinero	$ 216,000.00
		2365	RETENCION EN LA FUENTE
		236525	RETENCION POR SERVICIO
			Retencion por servicios generales de poda en la compañia- no declarante		$12,960.00
		1105	Caja 
		110505	Caja General
			Paga servicio de aseo a jardinero 		$ 203,040.00
		SUMAS IGUALES		$216,000.00	$216,000.00
		30 marzo paga sueldos, Administrador Carlos rojas, sueldo de $1.300.000, auxilio transporte, Clara Rojas, Asistente, salario mínimo, mas auxilio de transporte, paga en efectivo
		NOMINA EMPRESA :__________________________________________________________
																			ERROR:#REF!
			CARGO	SALARIO BASE	AUX TRANSPORTE	ARL	DIAS LAB	TOTAL 	TOTAL 	SALUD	PENSION	TOTAL DEVENGADO	SALUD	PENSION	CESANTIAS	INT CES	PRIMAS	VACACIONES	ARL	CAJA DE COMPENSACION
								SALARIO	AUX TRAN	4%	4%		8.5%	12%	8.33%	12%	8.33%	4.16%	0.52%	4.00%
		CARLOS ROJAS	ADMINISTRADOR	$ 1,300,000.00	$ 117,172.00	1.50%	30	$ 1,300,000.00	$ 117,172.00	$ 52,000.00	$ 52,000.00	$ 1,313,172	$ 110,500.00	$ 156,000.00	$ 109,387.23	$ 13,126.47	$ 109,387.23	$ 54,080.00	$ 6,786	$ 52,000
		CLARA ROJAS	ASISTENTE	$ 1,000,000.00	$ 117,172.00	1.50%	25	$ 1,000,000.00	$ 117,172.00	$ 40,000.00	$ 40,000.00	$ 1,037,172	$ 85,000.00	$ 120,000.00	$ 86,396.43	$ 10,367.57	$ 86,396.43	$ 41,600.00	$ 5,220	$ 40,000
			TOTAL	$ 2,300,000.00	$ 234,344.00			$ 2,300,000.00	$ 234,344.00	$ 92,000.00	$ 92,000.00	$ 2,350,344.00	$ 195,500.00	$ 276,000.00	$ 195,783.66	$ 23,494.04	$ 195,783.66	$ 95,680.00	$ 12,006.00	$ 92,000.00
		CONTABILIZACION 
		CUENTA	DETALLE	DEBITO 	CREDITO
		1105	CAJA		$ 2,350,344.00
		110505	GENERAL
			Pago Salarios Y aportes Sociales Mes de Marzo
		2370	RETENCIONES Y APORTES A NOMINA
		237005	APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD, EPS		$ 287,500.00
			Aportes a EPS Sanitas
		237006	CAJA DE COMPENSACION		$ 92,000.00
			Aporte a caja de
compensación Comfatolima.
		237010	ARL		$ 12,006.00
			Aportes a ARL Positiva
		2380	ACREEDORES VARIOS
		238030	PENSIÓN		$ 368,000.00
			Aporte Fondo de pensiones Porvenir
		2510	CESANTIAS
		251010	CESANTIAS LEY 50 		$ 195,783.66
		2515	INTERESES CESANTIAS
		2515	INTERESES CESANTIAS TRABAJADORES		$ 23,494.04
		2520	PRIMAS DE SERVICIOS
		2520	PRIMAS DE SERVICIOS DE LOS TRABAJADORES		$ 195,783.66
		2525	VACACIONES 
		2525	VACACIONES CONSOLIDADAS		$ 95,680.00
		1365	CUENTA POR COBRAR A TRABAJADOREES
		5105	GASTOS OPERACIONALES
		510506	SUELDOS	$ 2,300,000.00
		510527	AUX TRANSPORTE	$ 234,344.00
		510530	CESANTIAS	$ 195,783.66
		510533	INTERESES CESAN	$ 23,494.04
		510536	PRIMA	$ 195,783.66
		510539	VACACIONES	$ 95,680.00
		510568	APORTES ARL	$ 12,006.00
			ARL Positiva
		510569	APORTES A SALUD	$ 195,500.00
			Aportes a EPS Sanitas
		510570	APORTES PENSION	$ 276,000.00
			Aporte Fondo de pensiones Porvenir
		510572	CAJA DE COMPENSACION	$ 92,000.00
			Aporte a caja de
compensación Comfatolima.
		TOTAL		$ 3,620,591.35	$ 3,620,591.35
ESTADO DE RESULTADOS
			COMERCIALIZADORA DE CAMISAS LA ESPECIAL LTDA
			NIT: 923.897.083-4
			BALANCE GENERAL
			A 31 DE MARZO DEL 2022
			ACTIVOS		PASIVOS
			Activo corriente		Pasivo corriente
			Caja General	$ 19,045,916	Proveedores nacionales	$ 2,589,213
			Bancos	$ 7,653,548	Costos y gastos por pagar	$ 1,139,450
			Cuenta de ahorro	$ 4,939,310
			Sobrantes en Liquidacion Privada de Impuestos	$ 801,230	Retencion en la Fuente	$ 142,685
			Inventarios	$ 4,126,100	retenciones y Aportes de nomina	$ 391,506
					Acreedores Varios	$ 368,000.00
					Obligaciones Laborales	$ 510,741.35
			Total Activo Corriente	$ 36,566,103.50	Total pasivo Corriente	$ 5,141,594.85
			Activo no Corriente
			Equipo de Computacion Y comunicación	$ 2,000,000	PATRIMONIO
			Equipo de Oficina	$ 1,666,000	Aportes sociales	$ 40,000,000.00
			Total Activo no Corriente	$ 3,666,000.00	Utilidad del ejercicio	$ (4,909,491.35)
					Total Patrimonio	$ 35,090,508.65
			TOTAL ACTIVO	$ 40,232,103.50	TOTAL PASIVO + PATRIMONIO	$ 40,232,103.50
			REPRESENTANTE			CONTADOR
						T.P N° 3476-1
			COMERCIALIZADORA DE CAMISAS LA ESPECIAL LTDA
			NIT: 923.897.083-4
			ESTADO DE RESULTADOS
			DEL 01 DE MARZO A 31 DE MARZO 2022
			Ingresos operacionales:
			Ventas Brutas			$ 538,000.00
			Dev. Ventas			$ - 0
			Ventas Netas			$ 538,000.00
			 Costo de ventas			$ (318,900.00)
			 Utilidad bruta			$ 219,100.00
			 Gastos:			$ 5,128,591.35
			Operacionales de administración y Ventas
			Gastos de personal		$ 3,620,591.35
			Servicios Publicos		$ 672,000.00
			Gastos Diversos		$ 309,000.00
			Total gastos operacionales		$ 4,601,591.35
			Mantenimiento y reparaciones		$ 310,000.00
			Diversos		$ 217,000.00
			 Total gastos Ventas		$ 527,000.00
			UTILIDAD OPERACIONAL			$ (4,909,491.35)
			INGRESOS NO OPERACIONALES
			Excedente En caja		$ - 0
			Gastos no operacionales
			 Financieros		$ - 0
			UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO			$ (4,909,491.35)
			Impuesto de Renta y Complementario			$ - 0
			UTILIDAD DEL EJERCICIO			$ (4,909,491.35)
			REPRESENTANTE			CONTADOR
						T.P N° 3476-1