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UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA 
DE MÉXICO 
 
FACULTAD DE ESTUDIOS SUPERIORES 
CUAUTITLÁN 
 
 
 
“EL PROCESO CONTABLE DE LAS FUNCIONES DE LA 
TESORERÍA EN SIEGFRIED RHEIN, S.A. DE C.V.” 
 
 
 
 
TRABAJO PROFESIONAL 
 
 
 
QUE PARA OBTENER EL TÍTULO DE: 
LICENCIADO EN CONTADURÍA 
 
P R E S E N T A: 
ALAN JACOBO GÓMEZ PABLO 
 
ASESOR: L.C. FRANCISCO ALCÁNTARA SALINAS 
 
 
CUAUTITLÁN IZCALLI, EDO. DE MÉXICO 2009. 
 
 
UNAM – Dirección General de Bibliotecas 
Tesis Digitales 
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respectivo titular de los Derechos de Autor. 
 
 
 
 
AGRADECIMIENTOS 
A MI PADRES: 
Quienes desde pequeño se esforzaron por que fuera a la escuela y al día de hoy me siguen llenando con 
palabras y aliento de responsabilidad. Gracias por esforzarse de manera diaria para sentirme completo y listo 
para ir a trabajar, gracias también por su tiempo, preocupaciones y por escucharme con paciencia todas mis 
inquietudes, los amo. 
A MIS HERMANOS: 
Por ser la mejor compañía y solucionar siempre de buena manera nuestras diferencias, por inyectarme esas 
ganas de seguir adelante y hacer las cosas, por enseñarme gran parte de cada uno de sus mundos y sobretodo 
compartir, también los amo. 
A DIOS: 
Sinónimo de Fé y esperanza, gracias por darme la dicha y el beneficio de tener una familia unida, por 
acompañarme y guiarme en cada etapa de mi vida, por ayudarme a tomar buenas y malas decisiones, por 
enseñarme lo que es la paciencia, el cariño, amor y porque nunca me has dejado solo. 
A LA UNIVERSIDAD: 
Por ser un verdadero parte aguas en vida, darme los momentos más felices de mi adolescencia, llenarme 
siempre de amigos, maestros y buenos consejeros, estarán siempre presentes en mi persona, gracias por los 
conocimientos adquiridos y por dejarme expresar y usar mi creatividad, siempre me sentiré orgullosos de ser 
universitario egresado de la UNAM, la máxima casa de estudios. 
A MI ASESOR: 
L.C. FRANCISCO ALCÁNTARA SALINAS, que desde el primer día que hablamos sobre el tema de titulación, me 
dio la idea de manera acertada para realizar esta memoria, y quien además me ha brindado su amistad, 
aceptación, confianza y cariño, gracias también al profesor Fausto Fermín por su fraternidad, por sus bellas 
palabras y sabios consejos. 
 
EL PROCESO CONTABLE DE LAS FUNCIONES DE LA TESORERÍA EN 
 SIEGFRIED RHEIN, S.A. DE C.V. 
 
ÍNDICE 
 Página 
 INTRODUCCIÓN 
 
1. CAPÍTULO 1 MARCO LABORAL. ………………………………………………………………………………………………… 2 
1.1 Trayectoria laboral. ………………………………………………………………………………………………….. 2 
1.2 Ingreso a Siegfried Rhein, S.A. de C.V. …………………………………………………………………………… 4 
1.3 Siegfried Rhein, S.A. de C.V., organigrama por departamentos.………………………………………… 4 
1.3.1 Administración y finanzas. …………………………………………………………………………… 5 
1.3.2 Contraloría.……………………………………………………………………………………………………………. 5 
1.3.3 Tesorería. …………………………………………………………………………………………………..…….….... 6 
1.3.4 Tecnología de la información. …………………………………………………………………………….. 7 
1.3.5 Compras. …………………………………………………………………………………………………………..…. 8 
1.3.6 Recursos humanos. ………………………………………………………………………………………. 8 
1.3.7 Centro de distribución ó almacén. ………………………………………………………………… 9 
1.4 Retos y objetivos iniciales. ……………………………………………………………………………………… 10 
1.5 Metas alcanzadas. …………………………………………………………………………………………………. 13 
1.6 Mi área laboral. ……………………………………………………………………………………………………………. 14 
1.7 Retos a futuro mediano y largo plazo. …………………………………………………………………………. 14 
 
 
2. CAPÍTULO 2 MARCO EMPRESARIAL SIEGFRIED RHEIN, S.A DE C.V. …………………………………….… 15 
2.1 Historia. ………………………………………………………………………………………………………………………. 15 
2.2 Evolución. …………………………………………………………………………………………………………………….… 16 
2.3 Misión. …………………………………………………………………………………………………………………….…. 17 
2.4 Visión. ………………………………………………………………………………………………………………….……. 17 
2.5 Valores. …………………………………………………………………………………………………………………….…. 17 
2.5.1 Respeto por la gente. ……………………………………………………………………………….…….. 17 
2.5.2 Integridad. ………………………………………………………………………………………………….. 18 
2.5.3 Trabajo en equipo. ………………………………………………………………………………………. 18 
2.5.4 Excelencia. ………………………………………………………………………………………………….. 18 
2.5.5 Conciencia por la vida. ………………………………………………………………………………..……. 18 
2.6 Objetivo. ………………………………………………………………………………………………………………………… 19 
2.7 Situación Actual. …………………………………………………………………………………………………………….. 19 
2.8 Instalaciones. ………………………………………………………………………………………………….………… 20 
2.8.1 Oficinas Corporativas. …………………………………………………………………………………….. 21 
2.8.2 Planta de producción. …………………………………………………………………………………….. 22 
2.8.3 Centro de distribución CEDIVA. ………………………………………………………………………….. 23 
 
2.9 Productos. …………………………………………………………………………………………………………………………. 24 
2.9.1 Daxón. ……………………………………………………………………………………………………………. 24 
2.9.2 Loxonin ……………………………………………………………………………………………………………. 24 
2.9.3 Dorixina forte. …………………………………………………………………………………………………. 25 
2.9.4 Panotos. ……………………………………………………………………………………………………………. 26 
2.9.5 Dimefor G. …………………………………………………………………………………………………. 26 
2.9.6 Avitil. ……………………………………………………………………………………………………………. 27 
2.9.7 ISDIN Extrem UVA (Gel) ……………………………………………………………………………………… 27 
2.10 Estructura Organizacional. …………………………………………………………………………………….. 28 
2.11 Organigrama a nivel dirección. …………………………………………………………………………………. 30 
2.12 Organigrama a nivel de dirección de administración y finanzas. ……………………………… 30 
 
 
3. CAPÍTULO 3 SOFTWARE CONTABLE SAP (SISTEMAS, APLICACIONES Y PRODUCTOS) …………………. 31 
3.1 ¿Qué es SAP? …………………………………………………………………………………………………………… 31 
3.2 Historia de SAP. …………………………………………………………………………………………………………….. 31 
3.3 Módulos de aplicación. ………………………………………………………………………………………………… 34 
3.4 Alcance de implementación. ……………………………………………………………………………………… 34 
3.5 Características y funciones básicas. ………………………………………………………………………….. 36 
3.5.1 Configuración inicial y acceso. ………………………………………………………………………….. 36 
3.5.2 Conociendo SAP, pantallas barras e iconos. ………………………………………………….... 39 
 
 
4. CAPÍTULO 4 PROCESO OPERATIVO Y CONTABLE DE LAS FUNCIONES Y ACTIVIDADES DE LA 
5. TESORERÍA. .……………………………………………………………………………………………………………………………… 44 
4.1 Conciliaciones bancarias. ………………………………………………………………………………………. 45 
4.2 Flujo de caja, o Cash flow. …………………………………………………………………………………….. 52 
4.2.1 Elaboración de flujo de efectivo. ……………………………………………………………… 52 
4.3 Programación y calendarización de pagos. ………………………………………………………………. 55 
4.4 Resguardo y control de las chequeras. ………………………………………………………………………….. 57 
4.5 La Banca en línea para empresas. ………………………………………………………………………….. 59 
4.5.1 Beneficios y comodidad. ………………………………………………………………………….. 60 
4.5.2 Control de dinero. …………………………………………………………………………………….. 60 
4.5.3 Inversiones. …………………………………………………………………………………………………. 61 
4.5.4 Seguridad. …………………………………………………………………………………………………. 61 
4.5.5 Requisitos. …………………………………………………………………………………………………. 61 
4.5.6 Acceso. …………………………………………………………………………………………………. 62 
4.6 Consulta y pago de servicios de luz por internet. ……………………………………………………. 64 
4.7 Análisis de deuda y pago a proveedores. ……………………………………………………………….. 73 
4.8 Pagos de nóminas a través de la banca en línea. ……………………………………………………. 79 
4.9 Pago del 2% sobre nómina, utilizando la banca electrónica. ………………………………………… 83 
4.10 Pago de ISR utilizando la banca electrónica. ……………………………………………………………….89 
4.11 Pagos de viáticos y gastos del personal. ………………………………………………………………. 96 
4.12 Pagos a través de emisión de cheques. ………………………………………………………………. 100 
4.13 Transferencias bancarias, “mismo banco” e interbancarias “otros bancos”………………. 102 
4.14 Solicitud de órdenes internacionales. ……………………………………………………………… 106 
 
 
5 CAPÍTULO 5 PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN Y ANEXOS .……………………………………………..…. 110 
5.1 Presentación en el balance general. …………………………………………………………………………. 110 
5.2 Anexo 1. Formato de Orden de Pago. …………………………………………………………………………. 112 
5.3 Anexo 2. Póliza de diario. …………………………………………………………………………………….. 113 
5.4 Anexo 3. Póliza de Ingresos. ……………………………………………………………………………………… 114 
5.5 Anexo 4. Póliza de cheque. ……………………………………………………………………………………… 115 
 
6 CONCLUSIONES. ……………………………………………………………………………………………………..…… 116 
 
 
7 BIBLIOGRAFÍA. …………………………………………………………………………………………………….……. 119 
INTRODUCCIÓN 
 
La siguiente memoria, es un testimonio de las actividades que actualmente realizo dentro de 
laboratorios Siegfried Rhein, S.A. de C.V. 
 
Tiene como fin, el servir como una guía para obtener las bases necesarias y desarrollar las funciones 
de la tesorería en cualquier empresa. 
 
Considero que la información que contiene esta memora es útil para personas que desconocen el 
funcionamiento de herramientas y sistemas contables de gran importancia como lo son: La banca 
electrónica, el sistema SAP, Excel, entre otros. 
 
Dentro de esta memoria encontramos diagramas de flujo, tablas e imágenes que ayudaran a 
comprender claramente al lector sobre las actividades y funciones del departamento. 
 
Así mismo, la siguiente memoria se integra de cinco capítulos; 
Capítulo 1; Marco Laboral: En este capítulo me refiero brevemente a mi trayectoria laboral desde 
que firme mi primer contrato, mi ingreso al laboratorio Siegfried Rhein, S.A. de C.V., y los retos y 
metas alcanzadas dentro de la compañía. 
 
Capítulo 2, Marco Empresarial de Siegfried Rhein, S.A. de C.V., este capítulo describe en forma 
general al laboratorio, desde su historia, instalación en México, evolución, misión, valores, situación 
actual, así como algunos de los productos más importantes que identifican a la empresa. 
 
Capítulo 3, Software contable SAP (Sistemas Aplicaciones y productos). Actualmente el sistema SAP 
es reconocido a nivel mundial, y se ha implementado en importantes empresas en México, Siegfried 
Rhein, S.A. de C.V. es una de ellas, creo conveniente el dedicar un capítulo a este software, para 
familiarizar al lector con tan importante sistema. 
 
Capítulo 4, Proceso operativo y contable de las funciones y actividades de la tesorería, el contenido 
de este capítulo y motivo de la presente memoria, es el describir de manera dinámica las funciones 
que se llevan a cabo en el del departamento de Tesorería dentro del laboratorio, de las cuales estoy 
convencido se pueden adoptar en cualquier empresa. 
 
Capítulo 5, presentación de la información y anexos, en este capítulo se anexan algunos formatos 
internos, así como ejemplos de pólizas que son utilizadas para el registro de las operaciones. 
Conclusiones y bibliografía, finalmente esta memoria culmina con la redacción de algunas 
conclusiones que me han servido a lo largo de mi carrera profesional y vida laboral, y bibliografías 
que son la fuente de la información. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CAPÍTULO 1 MARCO LABORAL 
 
1.1 Trayectoria laboral. 
 
En Noviembre de 1996, comienzo mi trayectoria laboral de manera formal y firmo mi primer 
contrato colectivo de trabajo, con la institución financiera; Bancomer, S.A., así como mi afiliación al 
SNAEB (Sindicato Nacional de Empleados de Bancomer). 
 
Mi puesto era “Analista Voz” y mi función era proporcionar servicio por teléfono a comercios 
afiliados a la red de Bancomer, S.A., para la autorización de pagos con tarjeta de crédito. 
 
En un año, fui ascendido a “Analista C” y mis responsabilidades aumentaron, pues además de las 
funciones anteriores, también proporcionaba soporte a comercios afiliados a otros bancos, además 
de otorgar atención a tarjetahabientes de bancos extranjeros y tener comunicación directa con 
“VISA y MASTER CARD” internacional. 
 
Casi 3 años después de haber entrado a Bancomer S.A., ya tenía una jerarquía mayor dentro de la 
institución y ya había pasado por varios departamentos. 
 
Para septiembre de 2002, estando en el departamento de banca electrónica, llamado 
“Bancomer.com” deje de laborar en Bancomer por decisión propia, para continuar con mis 
objetivos de ejercer la carrera de contador. 
 
Es así como llego a Merck Sharp & Dhome, S.A. de C.V, (Laboratorio Farmacéutico) y empiezo a 
trabajar en el departamento fiscal, como auxiliar de impuestos. Llevando a cabo funciones como: 
• Altas de firmas electrónicas 
• Solicitud de devolución de IVA, 
• Elaboración de informativas, 
• Atención de requerimientos. 
• Tramites con la H. SHCP. 
• Funciones de archivo, etc. 
 
En poco tiempo me ubicaron en el proyecto de Inversiones capitalizables, (Activo Fijo) cuyo objetivo 
era conciliar lo contable VS. el activo fijo (físico) de la compañía. 
 
Un año después y ya con experiencia en sistemas contables como JD EDWARS y los módulos 
contables y de Activo fijo, me ofrecieron la oportunidad de trabajar en Grupo Iusacell Celular, S.A. 
de C.V. “IUSACELL”, el puesto era auxiliar de inversiones y proyectos en proceso. 
 
En este departamento se llevaba a cabo el control del Activo fijo a través de proyectos en proceso, 
el cual, casi el 80% era equipo de telecomunicaciones: Antenas, torres, cableado, fibra óptica, 
servidores, aire acondicionado, equipo satelital, equipo microondas, alarmas y alertas, plantas de 
luz de emergencia, etc., y el resto era mobiliario, equipo de cómputo y equipo de reparto. 
La contabilización y el registro de movimientos, se realizaba a través de proyectos en proceso y 
proyectos terminados, o bien capitalizables, siempre con un líder o responsable de proyecto. Así 
mismo se llevaban a cabo inventarios cíclicos del activo fijo de la compañía comparado contra 
libros, y realizando los ajustes necesarios, para conciliar los estados financieros, para ello tuve que 
aprender sobre equipo de telecomunicaciones y tomar cursos con ingenieros internos, sobre el 
funcionamiento de una celda celular o “SITE CELL”. 
En breve se modifico la logística, control y administración del activo fijo de la compañía, así como el 
registro contable que se venía realizando en el sistema AS400 JD Edwards, el cual para el 2004 fue 
sustituido por SAP (Sistemas Aplicaciones y Productos en procesos de datos). 
Para Mayo de 2005 renuncio a Iusacell, para seguir creciendo de manera profesional y personal ya 
que en ese momento la empresa sufría una crisis interna. 
 
Con la experiencia laboral adquirida, y experiencia en Activo Fijo, inversiones, inventarios y 
capitalizaciones, fui contratado en laboratorios Siegfried Rhein, S.A. de C.V., en mayo de 2005. 
 
 
1.2 Ingreso a Siegfried Rhein, S.A. de C.V. 
 
A finales de Mayo de 2005 me incorporo a trabajar a laboratorios Siegfried Rhein, S.A. de C.V., en 
donde me asignaron de manera inicial el proyecto de implementación, registro, control y gestión de 
los Activos Fijos de la compañía, así como la implantación de un pequeño software para administrar 
el activo tangible e intangible. 
 
 
1.3 Siegfried Rhein, S.A. de C.V., organigrama por departamentos. 
 
El área de Administración y finanzas, actualmente está a cargo del C.P. Bernardo Rusakiewicz 
Morgade y los departamentos a su cargo así como las funciones generales de cada uno son las 
siguientes: 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1.3.1 Administración y finanzas. 
 
El director de finanzas, como responsable de la información financiera y el director general, 
responsable de la marcha del laboratoriodentro de un entorno económico invadido por 
incertidumbre, se deben convertir en expertos en Principios de Contabilidad Generalmente 
Aceptados, Normas de Auditoría, Administración Financiera, Administración de Riesgos, Análisis de 
Procesos y Códigos de Ética; y por si esto fuera poco, deben ser los guardianes permanentes del 
control interno en el laboratorio. 
 
 
1.3.2 Contraloría. 
 
Se encarga de las siguientes funciones: 
• Proporcionar información contable y financiera, que muestre los resultados de la empresa y 
su posición financiera. 
• La información a otorgar debe ser significativa, oportuna, relevante, completa, comparable y 
verificable; así mismo, debe incluir datos financieros y operativos. 
• Mantener actualizada la normatividad contable aplicable al laboratorio. 
• Proporcionar la información sobre los costos y el control sobre ellos. 
• Desarrollar nuevos proyectos de inversión, lo cual requiere de un sistema que permita 
ejercer un buen control y vigilancia efectiva sobre los mismos. 
• Ejercer una labor de salvaguarda y vigilancia sobre los bienes de la empresa mediante la 
implantación de un control interno efectivo. 
• Eliminar, hasta donde sea posible, las pérdidas por errores y fraudes que merman en una u 
otra forma los resultados y el patrimonio de la institución. 
 
 
1.3.3 Tesorería. 
 
El departamento de tesorería tiene funciones específicas en las empresas, entre las más 
importantes se encuentran: 
 
• Realizar la separación de funciones y responsabilidades de cada persona que trabaja en el 
área del manejo de efectivo, bancario y de pagos. 
• Elaborar el flujo de efectivo o cash flow. 
• Analizar, programar y crear la propuesta del pago a proveedores. 
• Analizar, programar y realizar el pago de anticipos y reembolsos. 
• Efectuar la contratación y alta de banca electrónica y dominio de la misma. 
• Comprar divisas con casas de cambio. 
• Realizar solicitudes de órdenes de pagos internacionales. 
• Resguardar controlar y gestionar los cheques y chequeras. 
• Aperturar, contratar y cerrar inversiones y fondos de inversión. 
• Almacenar los soportes y comprobantes de pago de todas las transacciones. 
• Realizar reportes diarios de fondos de la empresa. 
• Aplicar las medidas necesarias para la prevención de errores en cuanto al manejo del 
efectivo, la caja y los bancos. 
• Brindar la información oportuna sobre la liquidez y de todas las transacciones comerciales y 
financieras. 
• Realizar las conciliaciones bancarias. 
• Registrar la fuente de todos los ingresos procedentes de cualquier instancia o persona. 
• Verificar que los egresos se efectúen de acuerdo a lo estipulado en las políticas y 
procedimientos de la compañía. 
 
 
1.3.4 Tecnología de la Información. 
 
Gran parte de la actividad que se desarrolla en el Área de Tecnología de la información o Sistemas 
corresponde a la administración de los sistemas operativos para garantizar la continuidad del 
funcionamiento de las máquinas y del "software" al máximo rendimiento, y facilitar su utilización a 
todos los sectores de la comunidad de la Empresa 
Esta labor se desarrolla en tareas como éstas: 
• Proporcionar mantenimiento de los equipos, detección y resolución de averías. 
• Verificar el manejo del sistema operativo y optimización del rendimiento. 
• Gestionar las cuentas de usuario y asignación de recursos a las mismas. 
• Preservar la seguridad de los sistemas y de la privacidad de los datos de usuario, incluyendo 
copias de seguridad periódicas. 
• Realizar la evaluación de necesidades de recursos (memoria, discos, unidad central) y 
provisión de los mismos en su caso. 
• Llevar a cabo la Instalación y actualización de utilidades de software. 
• Organizar otros servicios como copia de ficheros en cinta. 
Verificar la Impresión desde otros ordenadores en impresoras dependientes de estos equipos. 
 
 
 
 
 
 
1.3.5 Compras 
 
Las funciones en el departamento de compras son las siguientes: 
• Contar con listas de precios con o sin impuestos. 
• Controlar los descuentos, bonificaciones, y cambios de precios al facturar. 
• Llevar el control de las comisiones por vendedor, cliente y artículos. 
• Llevar el control de créditos de clientes. 
• Controlar el stock por unidades. 
• Contar con cuentas corrientes de clientes y proveedores. 
• Tener un maestro de artículos. 
 
 
1.3.6 Recursos Humanos. 
 
Las principales funciones del área de recursos humanos son: 
• La planeación de personal, determinando las necesidades de capital humano en el 
laboratorio, así como los objetivos, políticas, procedimientos y programas de administración 
del mismo. 
• Lograr que todos los puestos sean cubiertos por personal idóneo, de acuerdo a una 
adecuada planeación de recursos humanos. 
• Reclutar atraer y buscar solicitantes capaces para cubrir las vacantes que se presenten. 
• Seleccionar el personal, analizando las habilidades y capacidades de los solicitantes a fin de 
decidir, sobre bases objetivas, cuál tienen mayor potencial para el desempeño de un puesto 
y posibilidades de un desarrollo futuro, tanto personal como de la organización. 
• Contratar con apego a la ley, la futura relación de trabajo para garantizar los intereses, 
derechos y deberes tanto del trabajador como de la empresa. 
 
 
 
• Dar la Inducción, proporcionando toda la información necesaria al nuevo trabajador y 
realizando todas las actividades pertinentes para lograr su rápida incorporación a los grupos 
sociales que existan en su medio de trabajo, a fin de lograr una identificación entre el nuevo 
miembro, la organización y viceversa. 
• Capacitar y desarrollar al empleado para su crecimiento profesional en determinado puesto 
en la empresa o para estimular su productividad. 
• Administrar los sueldos y salarios, y lograr que la remuneración global que recibe el 
trabajador sea adecuada a la importancia de su puesto, a su eficiencia personal, a sus 
necesidades y a las posibilidades del laboratorio. 
Reconocer la Seguridad e Higiene en el trabajo y controlar aquellos factores del ambiente, 
psicológicos o tensiónales, que provienen del trabajo y pueden causar enfermedades, accidentes o 
deteriorar la salud. 
 
 
1.3.7 Centro de distribución ó almacén. 
 
En el almacén o también llamado “CEDIVA” (Centro de Distribución Vallejo), se llevan a cabo las 
siguientes funciones: 
 
• La formulación de una política de inventario. 
• Realizar la recepción de materiales en el almacén. 
• Registrar las entradas y salidas del almacén. 
• Almacenar adecuadamente los materiales. 
• Llevar a cabo el surtido y empaque del producto. 
• Coordinar el almacén con los departamentos de control de inventarios y contabilidad. 
• Controlar físicamente y mantener todos los artículos inventariados. 
• Establecer resguardo físicos adecuados para proteger los artículos de algún daño de uso 
innecesario debido a procedimientos de rotación de inventarios defectuosos y a robos. 
• Mantener las materias primas a cubierto de incendios, robos y deterioros. 
• Permitir a las personas autorizadas el acceso a las materias almacenadas. 
• Mantener en constante información al departamento de compras, sobre las existencias 
reales de materia prima. 
• Llevar en forma minuciosa controles sobre las materias primas (entradas y salidas) 
• Vigilar que no se agoten los materiales (máximos – mínimos). 
• Garantizar el abastecimiento e invalidar los efectos de retraso en el abastecimiento de 
materiales y/o abastecimiento parcial 
• Adoptar una rapidez y eficacia en atención a las necesidades. 
• Realizar la distribución de producto terminado por rutas. 
• Llevar un control y mantenimiento de equipo de reparto. 
 
 
1.4 Retos y objetivos iníciales. 
 
El objetivo para el cual fui contratado, era la implementación de un módulo que nos permitiera 
controlas, gestionar, calcular y contabilizar el Activo Fijo de la compañía ensus diferentes 
categorías. 
Ya trabajando en el proyecto del módulo de Activo Fijo, me encontraba con los siguientes retos: 
• Elaboración de un plan de trabajo. 
• Visitar todas las instalaciones del laboratorio. 
• Realizar un inventario de todos los activos fijos de la compañía en sus diferentes categorías, 
tales como: 
o Terrenos y edificios. 
o Mobiliario y equipo de oficina. 
o Equipo de cómputo. 
o Equipo de transporte 
o Moldes y troqueles. 
o Maquinaria y equipo industrial. 
 
• Proponer la mejor manera para hacer el inventario (en este caso se definió la utilización de 
etiquetas o placas de un material resistente e imborrable, así como de difícil violación o 
desprendimiento. 
• Adquirir un software adicional para llevar el control, altas y bajas del modulo del A.F. 
• Cargar los inventarios e información contable al nuevo software. 
• Determinar los diferentes tipos de plaqueo o inventario a cada una de las categorías de 
activos de la compañía. 
• Elaborar los formatos para bajas, asignación, salidas, asignación, cambios etc. Que sufría el 
activo fijo. 
• Concentrar la información y resultados obtenidos 
• Proponer los ajustes necesarios para conciliar la parte contable con la física. 
• Toma de decisiones. 
• Elaboración de normas, políticas y procedimientos del Activo Fijo. 
• Entrega de Entrega del Módulo Activo Fijo a la dirección de finanzas y dirección general 
• Enviar resultados a auditores externos. 
Los retos y objetivos que se definieron de inicio eran en algunas veces complicados, pues no tenía 
conocimiento de la variedad de activo fijo que se encontraba dentro del laboratorio. 
Adicionalmente, tuve que viajar al estado de Querétaro para conocer la planta de producción y 
familiarizarme con las diferentes sub-divisiones que tiene la planta, como lo son: 
• Almacén de materia prima. 
o Racks. 
o Basculas, 
o Patines. 
o Montacargas. 
• Control de calidad. 
o Equipo de precisión y de laboratorio. 
o Hornos de laboratorio. 
o Máquinas centrifugas. 
 
• Mantenimiento de planta. 
o Aire acondicionado. 
o Sistemas de agua. 
o Manejadoras de presión. 
o Plantas de emergencia. 
o Alarmas de seguridad. 
• Fabricación. 
o Maquinaria de fabricación de comprimidos. 
o Moldes, punzones y troqueles. 
o Secadores de materia prima. 
• Acondicionamiento. 
o Maquinas blisteadoras. 
o Patines. 
o Maquinas empacadoras 
 
Los resultados fueron favorables y de acuerdo al cronograma de trabajo, y con la ayuda de mis jefes 
directos y los jefes de estos, culminamos el proyecto de Activo Fijo a finales de Febrero de 2006. 
Una vez terminado el módulo de activo fijo, me toman en cuenta para nuevos proyectos contables 
como: La migración del sistema contable SAC (Sistema Administrativo y Contable) propio de la 
compañía, a un sistema contable más completo como lo es SAP (Sistemas Aplicaciones y Productos 
en procesos de datos). 
Actualmente me encuentro en el área de administración y finanzas dentro del laboratorio Siegfried 
Rhein, S.A. de C.V., llevando a cabo las funciones de la Tesorería, las cuales explicare más adelante y 
son motivo de esta memoria profesional. 
 
 
 
 
 
1.5 Metas alcanzadas. 
 
En el periodo laboral que he tenido dentro de laboratorios Siegfried Rhein, S.A. de C.V., he 
alcanzado las siguientes metas: 
• Realizar un inventario de todo el activo fijo de la compañía. 
• Hacer la conciliación necesaria entre lo físico y lo contable. 
• Cargar la información del Activo Fijo, a un Software llamado “Active AF”. 
• Implementar y gestionar el módulo de Activo Fijo a través de “Active AF”. 
• Elaborar manuales e implantación de políticas y procedimientos del Activo Fijo. 
• Capacitación al personal interno sobre levantamiento de inventario por códigos de barras. 
• Capacitación al personal interno sobre manejo y funcionamiento del módulo de Activo Fijo. 
• Gestionar el seguro de cobertura amplia de los seguros camiones y automóviles de la 
compañía. 
• Dar seguimiento de accidentes, eventos y siniestros del equipo de transporte de la 
compañía. 
• Unificación de cuentas bancarias. 
• Contratación de la banca electrónica para cada uno de los bancos con los que cuenta la 
compañía. 
• Contratación de Kit de seguridad (E-Llaves y Token) para la obtención de claves algorítmicas 
y de acceso a la banca electrónica. 
• Sustitución de las chequeras convencionales o estándar, a chequeras especiales y de máxima 
seguridad. 
• Actualización de firmas mancomunadas para protección de cheques emitidos. 
• Contratación y alta del módulo de proveedores a través de la banca electrónica. 
• Migración de todo el módulo de tesorería al nuevo software contable SAP. 
 
 
 
 
 
1.6 Mi área laboral. 
 
Actualmente manejo algunas funciones en el departamento de tesorería, de las cuales detallaré 
más adelante, y son: 
 
• Elaboración del Cash flow, o flujo de efectivo. 
• Conciliaciones bancarias. 
• Programación y calendarización de pagos. 
• Resguardo y control de las chequeras. 
• Consulta y Pagos de servicios (luz, agua, líneas telefónicas, rentas, tarjetas corporativas) a 
través de internet. 
• Realizar pagos de créditos (bancarios, arrendamientos). 
• Realizar pagos de nominas por Lay Out y a través de internet 
• Llevar a cabo el pago de impuestos (2% sobre nomina, provisionales de ISR, IMSS) utilizando 
la banca electrónica. 
• Pagar los viáticos y gastos del personal. 
• Elaborar el análisis de deuda y pago a proveedores. 
• Realizar transferencias bancarias “mismo banco” e interbancarias “otros bancos, ó SPEI”. 
• Elaborar las solicitudes de órdenes internacionales. 
• Realizar las compra de divisas necesarias. 
 
 
1.7 Retos a futuro mediano y largo plazo. 
 
Las oportunidades, ventajas y beneficios que actualmente ofrece la compañía, son muy atractivos, 
para ello necesitamos ofrecer por nuestra parte; actitud de servicio, lealtad, compromiso, 
experiencia y una buena preparación académica, con ello podemos afrontar de manera más fácil los 
retos que podamos llegar a tener. 
 
Por lo anterior mi reto a mediano y largo plazo es el Involucrarme en los diversos departamentos 
que dependen de la dirección de administración y finanzas dentro del laboratorio, como es el 
departamento de crédito y cobranza, y contabilidad general. 
 
Prepararme académicamente, en el CEFA (Centro de Estudios Fiscales, S.C.) IMCP (Instituto 
Mexicano de Contadores Públicos) y dentro de la FESC (Facultad de estudios superiores Cuautitlán), 
en los cursos que ofrecen continuamente, con ello encontrar un crecimiento dentro y/o fuera del 
laboratorio. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CAPÍTULO 2 MARCO EMPRESARIAL SIEGFRIED RHEIN, S.A DE C.V. 
 
2.1 Historia. 
 
En 1873 se funda en Suiza el laboratorio Siegfried y fue el 14 de febrero de 1973, (cien años 
después), que se establece en México, 
 
Sus primeras oficinas estaban ubicadas en Av. Insurgentes Sur #1480, México D.F. 
 
Para la realización del medicamento, se importaba la materia prima directamente de Suiza y se 
maquilaba en importantes laboratorios mexicanos. 
 
Inicialmente eran solo 13 personas, 8 pertenecían a labores administrativas y 5 en áreas 
comerciales. 
 
Con un solo camión de reparto como flotilla se comenzó a distribuir el producto. 
 
Posteriormente crecieron a 37 funcionarios y solo 5 de ellos eran visitadores médicos 
(Representantes Médicos). 
 
En ese entonces se comercializaban ya 5 productos con ventas anuales cercanas a los 2 millones de 
dólares. 
 
Su Producto principal era: MAGNOPYROL. 
 
De Manera acelerada se avanzo 60 lugares en el Ranking de empresas farmacéuticas. 
 
 
2.2 Evolución. 
 
• 1873. Se funda en Suiza el laboratorio Siegfried. 
• 1973. Se establece en México. 
• 1981 -1982. Periodo de construcción de la planta de producción en el estado de Querétaro. 
• 1993. Diciembre 19, la administración de la compañía queda al mando de WashingtonEduardo Aicardi Franssens. 
• 1994. Compra total del capital accionario por Grupo Roemmers. 
• 1995. Creación de nuevas divisiones: Dermatología, Odontología, Oftalmología y 
Ginecología. 
• 2000. Remodelación de la Planta de Producción. 
• 2005. Febrero, Se mudan las oficinas corporativas al Complejo Arcos, en Bosques de las 
Lomas, Santa Fé. 
• 2008. Es galardonado y premiado como las primeras 10 empresas para trabajar en México. 
Estudio realizado por GREAT PLACE TO WORK. 
• 2009. Nuevamente Siegfried Rhein, S.A. de C.V., es galardonada como la primera mejor 
empresa para trabajar en la industria farmacéutica y obtiene el lugar número 5 dentro de las 
100 mejores empresas para trabajar en México. Estudio realizado por GREAT PLACE TO 
WORK INSTITUTE. 
 
 
 
2.3 Misión. 
 
Siegfried Rhein S.A. de C.V., se ha dedicado a la búsqueda del mejoramiento de la salud, renovando 
la esperanza y calidad de vida de los seres humanos y ofreciendo a los profesionales de la salud 
alternativas terapéuticas superiores, resultado de la investigación y la elaboración de productos y 
servicios de excelencia. 
 
 
2.4 Visión. 
 
Afianzar nuestra posición de vanguardia en los campos terapéuticos que conllevan una expectativa 
de vida mayor, y superarnos día a día en investigación, diagnóstico y tratamiento en el área de la 
salud. 
 
 
2.5 Valores. 
 
Como aval de nuestra misión y para alcanzar el propósito planteado en nuestra visión, sustentamos 
nuestro quehacer en valores perdurables, que son los siguientes: 
 
 
2.5.1 Respeto por la gente. 
 
El respeto por la gente es el valor fundamental para Siegfried Rhein, S.A. de C.V., y se extiende a 
todos con quien, de alguna u otra manera, se relaciona; empleados y sus familias, colaboradores, 
proveedores, profesionales de la salud y comunidades de cada lugar en los que esté presente. 
 
 
 
 
 
2.5.2 Integridad. 
 
Los más grandes estándares éticos marcan la dirección de la compañía en su planteamiento 
estratégico, así como también en la definición de todos sus procesos comerciales y productivos, en 
los que el cuidado del medio ambiente toma una relevancia destacada. 
 
 
2.5.3 Trabajo en equipo. 
 
El éxito de la compañía encuentra su piedra basal en cohesión de los equipos de trabajo que 
trascienden las barreras organizacionales y geográficas en pos de una correcta interpretación del 
negocio. En tal sentido se promueve el respeto mutuo y el desarrollo de los talentos humanos 
haciendo un uso óptimo de sus habilidades y potenciales. Se prioriza la apertura del diálogo y el 
compartir la información. 
 
 
2.5.4 Excelencia. 
 
La trayectoria de Siegfried Rhein, S.A. de C.V., es el resultado de una conducta firme e intachable. 
En esta línea la compañía pugna por mejorar continuamente su desempeño midiendo 
cuidadosamente los resultados y el logro de sus objetivos. 
 
 
2.5.5 Conciencia por la vida. 
 
Conciencia por la vida de la comunidad y al cuidado y desarrollo de sus recursos naturales. Las 
causas y formas que toman las enfermedades y sufrimiento humano son múltiples. No existe cura 
para todas ellas y probablemente nunca la habrá no obstante Siegfried Rhein, S.A. de C.V., se 
compromete a ofrecer soluciones terapéuticas y progreso ante las cambiantes necesidades y 
desafíos en el campo de la salud. 
 
2.6 Objetivo. 
 
Lograr trabajar en equipo, haciendo lo correcto para nuestros consumidores, nuestra comunidad, 
nuestros accionistas y para nosotros mismos, creciendo de la mano y a la par de Siegfried Rhein, 
S.A. de C.V. 
 
 
 2.7 Situación Actual. 
 
• Siegfried Rhein, S.A. de C.V., se ubica entre los primeros 20 laboratorios farmacéuticos más 
importante de México. 
 
• Desde hace 12 años ocupa de manera consecutiva el primer lugar en crecimiento entre los 
149 laboratorios de la industria farmacéutica. 
 
• Los 5 productos iniciales se transformaron en 68 productos, con 123 presentaciones. 
 
• 7 de los productos de Siegfried Rhein, S.A. de C.V., ocupan el 1er lugar de entre sus 
respectivas clases terapéuticas. 
 
• 4 productos de Siegfried Rhein S.A. de C.V., se encuentran en 2º lugar en ventas 
 
• Siegfried Rhein, S.A. de C.V., es líder en los mercados de odontología y dermatología. 
 
• La publicación de su revista; “Dolor, clínica y terapia”, ha sido nominada por el consejo 
médico de la unión Europea, como una de las 10 mejores revistas medico-científicas a nivel 
mundial y ganó el premio en cuanto a calidad educativa en Ibero América 
 
• Desde la moderna planta en Querétaro, se abastece a todo el país y se exportan productos y 
mano de obra mexicana a diferentes partes del mundo. 
• Desde 1994 se han creado 520 nuevos puestos de trabajo. 
 
• Siegfried Rhein, S.A. de C.V., es pionero dentro de la Industria farmacéutica en privilegiar el 
ingreso de mujeres en las áreas de promoción y ventas. 
 
• Hoy el 65% de todo el personal de la compañía es femenino, ocupando muchas de ellas 
cargos ejecutivos 
 
• Siegfried Rhein, S.A. de C.V., es un Laboratorio farmacéutico de mayor crecimiento en el 
mercado Mexicano en los últimos once años (Auditorías Farmacéutica de IMS). 
 
• En el año de 2008 la compañía fue distinguida como una de las mejores empresas para 
trabajar en México. Estudio realizado por GREAT PLACE TO WORK INSTITUTE. 
 
• Actualmente en Abril de este año, nuevamente Siegfried Rhein, S.A. de C.V., es galardonada 
como la primera mejor empresa para trabajar en la industria farmacéutica y obtiene el lugar 
número 5 dentro de las 100 mejores empresas para trabajar en México. Estudio realizado 
por GREAT PLACE TO WORK INSTITUTE. 
 
 
2.8 Instalaciones. 
 
Actualmente Siegfried Rhein, S.A. de C.V., cuenta con sus oficinas corporativas, al poniente de la 
ciudad de México, (Santa Fé) un centro de distribución en la zona industrial Vallejo, y una planta de 
producción en el estado de Querétaro. 
 
 
 
 
 
 
2.8.1 Oficinas Corporativas. 
 
Siegfried Rhein, S.A. de C.V. 
Bosque de Alisos no. 47-B, 3er. Piso 
Col.: Bosques de las Lomas. 
C.P. 05120, México, D.F. 
 
 
 
2.8.2 Planta de producción. 
Siegfried Rhein, S.A. de C.V. 
Calle 2, No. 30 
Fraccionamiento Industrial Benito Juárez, c.p. 76120. 
Querétaro, Querétaro. 
 
 
2.8.3 Centro de distribución CEDIVA. 
 
Siegfried Rhein, S.A. de C.V. 
Calle poniente 146, No. 658 
Col.: Industrial Vallejo. 
c.p. 02300, Azcapotzalco. 
Edo. De México. 
 
 
 
2.9 Productos. 
 
2.9.1 Daxón. 
 
Indicaciones: En el tratamiento de 18 tipos de parasitosis intestinales. 
 
Dosis: Una tableta por la mañana y Una por las noches durante tres días. 
 
Presentaciones: 
• Caja con 6 tabletas de 500 mg 
• Caja con 6 tabletas dispersables de 200 mg 
• Frasco suspensión de 30 ml y de 60 ml. 
 
Ventajas de marca: 
• Sal original 
• Seguro para toda la familia 
• Único con amplio espectro 
• Posible de ser combinado con bebidas alcohólicas 
• Tratamiento completo de 3 días. 
• El más nuevo antiparasitario. 
 
 
2.9.2 Loxonin. 
 
Indicaciones: En el tratamiento de cualquier proceso de inflamación y dolor, como: golpes, 
contusiones, dolor de muelas, dismenorrea, etc. 
 
Dosis: Una tableta cada 8 horas 
 
 
Presentaciones: 
• Caja con 10 tabletas de 60 mg 
• Caja con 20 tabletas de 60 mg 
 
Ventajas de marca: 
• Sin inconvenientes de recomendarse a pacientes mayores 
• Rapidez analgésica en 15 minutos 
• Antiinflamatorio que no irrita el estómago 
• Recomendado para cualquier proceso doloroso 
• Posible de ser empleado por largo período de tiempo 
 
 
2.9.3 Dorixina Forte. 
 
Indicaciones: Dolor de cualquier tipo, intensidad y duración, como: dolor dental, cefaleas, migrañas, 
dolor osteoarticular, por traumatismo, etc. 
 
Presentaciones: 
Caja con 10 tabletas de 125 mg 
Caja con 10 tabletas de 250 mg 
 
Dosis: Una tableta cada 8 horas. 
 
Ventajas de marca: 
• Recomendado paracualquier tipo de dolor e intensidad. 
• Rapidez analgésica en casos de dolor agudo. 
• Sin irritación gástrica. 
• Empleo seguro en pacientes de cualquier edad. 
• Potencia analgésica similar a un narcótico sin serlo. 
 
 
2.9.4 Panotos. 
 
Indicaciones: Útil en cualquier proceso respiratorio que 
se acompañe de incremento en la producción de moco y 
que genere tos. 
 
Presentaciones: Frasco con jarabe de 100 ml 
 
Dosis: Una cucharadita (5 a 7.5 ml) cada 8 horas. 
 
Ventajas de marca: 
• Tiene 3 mecanismos de acción: 
1. Fluidifica el moco facilitando la expectoración. 
2. Mejora la ventilación pulmonar. 
3. disminuye la tos. 
• Es de origen natural y de agradable sabor 
• No presenta complicaciones 
• Se puede recomendar a cualquier edad y combinar con otros fármacos. 
 
 
2.9.5 Dimefor G. 
 
Indicaciones: Ideal para el control de la glucemia en Diabetes tipo II de reciente diagnóstico o de 
larga evolución. 
 
Presentaciones: Caja con 30 tabletas. 
 
Ventajas de marca: 
• Menor precio 
• Mayor cantidad de tabletas 
• Precio Bi-eglucon (60 tab): $ 366.50 
• Precio Dimefor G ( 60 tab): $ 201.32 
2.9.6 Avitil. 
 
Indicaciones: Para el tratamiento del vitíligo, la aplicación ayuda a prevenir algunos de los defectos 
dege-nerativos de los radicales libres en los melanocitos, entre ellos los cambios en la 
pigmentación. 
 
 
Presentaciones: Tubo con 50 gramos. 
 
Dosis: Aplicar uniformemente y ejerciendo un presión suave sobre la piel limpia y seca mínimo dos 
veces al día. 
 
Precauciones: 
• Para uso externo únicamente. 
• Mantener en lugar fresco y seco. 
• En caso de contacto con los ojos enjuagar con bastante agua. 
• Si se observa una reacción desfavorable, suspenda el tratamiento y consulte a su médico. 
 
 
2.9.7 ISDIN Extrem UVA (Gel). 
 
Indicaciones: Para el tratamiento de alergias solares Alergias solares, riesgos de hiperpigmentación 
e hipopigmentación, fotoenvejecimiento prematuro, exposición solar extrema 
 
 
Propiedades 
• Para pieles grasas, acnéica y seborreicas 
• Especial deporte y zonas pilosas 
• Indicado también para cuero cabelludo 
• Rápida absorción 
• Efecto no graso y refrescante 
• Textura muy ligera 
• Resistencia al agua (Water resistant) 
• Hipoalergénico 
• No contiene conservantes 
 
 
 
2.10 Estructura Organizacional. 
 
 
 
 
ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS: 
 
• Contraloría. 
• Tesorería. 
• Tecnología de la Información. 
• Compras. 
• Recursos Humanos. 
• CEDIVA o Almacén. 
 
VENTAS Y COMERCIAL: 
 
• Farma. 
• Odontología. 
• Dermatología (MEDIHEALTH e ISDIN). 
• Oftalmología (POEN). 
• Ginecología. 
 
OPERACIONES: 
 
• Dirección de Planta. 
• Dirección Técnica. 
 
 
 
2.11 Organigrama a nivel dirección. 
 
 
 
2.12 Organigrama a nivel de dirección de administración y finanzas. 
 
Dentro del Laboratorio Siegfried Rhein, S.A. de C.V., la dirección de administración y finanzas se 
estructura de la siguiente manera: 
 
3.1 ¿Qué es SAP? 
 
SAP AG, Systeme, Anwendungen und Produkte, por sus siglas en alemán y Sistemas, Aplicaciones y 
Productos, por su traducción en español, con sede en Walldorf (Alemania), es el segundo proveedor 
de software empresarial en el mundo, después de Oracle. Como empresa, comercializa un conjunto 
de aplicaciones de software para soluciones integradas de negocios, con más de 1,000 procesos de 
negocio, que la empresa clama se encuentran entre las mejores prácticas empresariales. 
SAP es considerada como el tercer proveedor independiente de software del mundo (tras Microsoft 
y Oracle) y el mayor fabricante europeo de software. Con 12 millones de usuarios, 100,700 
instalaciones, y más de 1,500 socios, es la compañía más grande de software Inter-empresa. 
A finales de 2005, SAP empleaba a 35.873 personas en más de 50 países y sus ingresos anuales 
fueron de 8.513 millones de euros. 
 
 
3.2 Historia de SAP. 
 
SAP fue fundada en 1972 en la Ciudad de Mannheim, Alemania, por antiguos empleados de IBM 
(Claus Wellenreuther, Hans-Werner Hector, Klaus Tschira, Dietmar Hopp y Hasso Plattner) bajo el 
nombre de "SAP Systemanalyse, Anwendungen und Programmentwicklung". El nombre fue tomado 
de la división en la que trabajaban en IBM. 
 
La corporación se ha desarrollado hasta convertirse en la quinta compañía más grande a nivel 
mundial en software. El nombre SAP R/3 es al mismo tiempo el nombre de una empresa y el de un 
sistema informático. Este sistema comprende muchos módulos completamente integrados, que 
abarcan prácticamente todos los aspectos de la administración empresarial. Ha sido desarrollado 
para cumplir con las necesidades crecientes de las organizaciones mundiales. SAP ofrece un sistema 
único que soporta prácticamente todas las áreas en una escala global, así mismo proporciona la 
oportunidad de sustituir un gran número de sistemas independientes, que se han desarrollado e 
instalado en organizaciones ya establecidas, por un solo sistema modular. Cada módulo realiza una 
función diferente, pero está diseñado para trabajar con otros módulos. Está totalmente integrado, 
ofreciendo real compatibilidad en las funciones de una empresa. 
 
SAP se encuentra enfrentada con Microsoft e IBM, en lo que se conoce como "la guerra de las 
plataformas". Microsoft ha desarrollado una plataforma basada en la Web llamada .NET, mientras 
que IBM ha desarrollado otra llamada WebSphere. 
 
La compra de SAP por parte de Microsoft habría sido uno de los acuerdos más grandes en la historia 
de la industria del software, dado el valor de mercado de la alemana, de más de 55.000 millones de 
euros (junio de 2004). 
SAP ha conquistado clientes de forma consistente para aumentar la cuota del mercado global entre 
sus cuatro principales competidores a un 55%. La participación combinada de Oracle y PeopleSoft 
declinó de un 29% a un 23%. 
SAP es una compañía Alemana, pero opera en todo el mundo, con 28 sucursales afiliadas y 6 
compañías asociadas, manteniendo oficinas en 40 países. 
 
 
 
 
 
La lista siguiente relaciona parcialmente los países en los que hay instalaciones SAP: 
SAP Países En los que existe SAP. 
 
América. 
 
• Perú 
• Brasil 
África. 
 
• Israel 
• Turquía 
Europa. 
 
• Austria 
• Rusia 
Pacífico. 
 
• Australia 
• India 
• Canadá 
• México 
• EE.UU. 
• Guatemala 
• Venezuela 
• Argentina 
• Colombia 
• Costa Rica 
• Chile 
 
• Sudáfrica 
 
• España 
• Francia 
• Alemania 
• Italia 
• Reino Unido 
• Holanda 
• Portugal 
 
 
• China 
• Japón 
• Hong Kong 
• Singapur 
Algunas de las empresas en México que utilizan SAP, son las siguientes: 
 
 
3.3 Módulos de aplicación. 
 
• Gestión Financiera (FI): Libro mayor, libros auxiliares, ledgers especiales, etc. 
• Controlling (CO): Gastos generales, costes de producto, cuenta de resultados, centros de 
beneficio, etc. 
• Tesorería (TR): Control de fondos, gestión presupuestaria, flujo de efectivo. 
• Sistema de proyectos (PS): Grafos, contabilidad de costes de proyecto, etc. 
• Gestión de personal (HR): Gestión de personal, cálculo de la nómina, contratación de 
personal, etc. 
• Mantenimiento (PM): Planificación de tareas, planificación de mantenimiento, etc. 
• Gestión de calidad (QM): Planificación de calidad, inspección de calidad, certificado de, aviso 
de calidad, etc. 
• Planificación de producto (PP): Fabricación sobre pedido, fabricación en serie, Kanban, etc. 
• Gestión de material (MM): Gestión de stocks, compras, verificación de facturas, etc. 
• Ventas y Distribución (SD): Ventas, expedición, facturación, precios, clientes, etc. 
• Workflow (WF), Soluciones sectoriales (IS): Contienen funciones que se pueden aplicar en 
todos los módulos 
• Activo Fijo (AF), Ingresos, depreciación y amortización de activos fijos. (Sub módulo de FI) 
AM 
• Presupuestos (FM): Presupuestacion pública o privada. 
• Viajes (TM): Manejo de viajes,reservas y gastos adicionales. 
 
 
3.4 Alcance de implementación. 
 
La implementación que se llevó a cabo dentro del laboratorio Siegfried Rhein, S.A. de C.V., no cubre 
todos los módulos que SAP ofrece, ya que estos son implementados de acuerdo a las necesidades 
de cada compañía. El alcance del proyecto así como la integración de los procesos a los módulos del 
SAP se realizó como sigue: 
 
 
 
 
La metodología y el plan de trabajo utilizados fue muy similar a los probados en múltiples proyectos 
de implementación de SAP. 
 
 
 
3.5 Características y funciones básicas. 
 
A partir del mes de agosto de 2008, Siegfried Rhein, S.A. de C.V., empezó a utilizar SAP como su 
nuevo sistema contable y de administración, las siguientes, son las características del nuevo sistema 
SAP, implementado en el laboratorio. 
 
 
3.5.1 Configuración inicial y acceso. 
 
Para la parte inicial del sistema SAP, y en conjunto con el departamento de TI (Tecnología de la 
Información), se trabaja para la configuración de acuerdo a las direcciones de los Servidores. 
 
 
 
 
Los pasos para acceder al sistema son: 
 
Paso 1. Dar clic al ícono de SAP Logon localizado en la ventana de Windows de la 
computadora. 
 
 
Paso 2. Seleccionar el servidor en el que vas a trabajar; CALIDAD 250 (que es un ambiente de 
prueba) o bien producción, que es el ambiente real, una vez seleccionado el servidor, dar clic en el 
botón de Acceder. 
 
 
Paso 4. Posteriormente, se necesita de un número de mandante o cliente, un usuario, una 
clave personal (password) y el idioma de configuración, en este caso “ES” para español. 
 
 
 
3.5.2 Conociendo SAP, pantallas barras e iconos. 
 
El ambiente del sistema SAP se detalla de manera general en las siguientes pantallas. 
PANTALLA INICIAL EN SAP 
 
BOTONES 
Enter – Revisa tu trabajo después de que hallas terminado de ingresar información en 
una pantalla y, en algunos casos, te lleva a la pantalla siguiente 
 
Grabar – Guarda tu trabajo (Ctrl+S) 
 
Back – Regresa a la pantalla anterior sin guardar tu trabajo (F3) 
 
 
Cancelar previo – Sale de la aplicación actual y regresa a la aplicación previa (Shift+F3) 
 
Cancelar – Sale de la tarea actual sin guardar (F12). 
 
Ayuda – Acceso a ayuda en línea (F1). 
 
Generar modo nuevo – Crea una nueva sesión sin cerrar la actual. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Transacciones favoritas. 
 
En El sistema SAP, se pueden agregar transacciones de uso frecuente, las cuales son llamadas como 
favoritas. Ejemplo: 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CODIGOS DE TRANSACCIONES EN SAP 
Desde la pantalla principal de SAP R/3, ingresa el código de transacción en el campo de 
instrucciones siguiente: 
 
Si estás actualmente trabajando en una transacción y deseas salir para ir a otra transacción, ingresa 
/”n” <código de transacción> en el campo de instrucciones y haz clic en el siguiente icono 
correspondiente al comando; Enter 
 
 
Si estás trabajando en una transacción y deseas dejarla abierta e iniciar otra transacción, ingresa 
/”o” <código de transacción> en el campo de instrucciones y haz clic en 
 
 
 
 
ALGUNOS MENSAJES EN EL SISTEMA 
 
Mensaje de error aparece si el registro no es aceptable. No podrá continuar hasta que un registro 
válido sea ingresado en ese campo en particular 
 
 
 
 
Mensaje de Alerta te alerta de problemas potenciales en el registro o la información sobre otras 
partes del sistema que son afectadas, pero te permiten continuar procesando la transacción 
 
 
 
 
Mensaje del Sistema aparece cuando no estás autorizado a realizar una función en particular o si, 
cuando realizas una búsqueda de códigos, los datos no pueden ser encontrados 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
GRABANDO DATOS Y FINALIZANDO LA SESIÓN 
 
En esta opción te permite grabar los datos, 
o cancelar la operación. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Para salir del sistema desde 
La barra de menú, la ruta es 
La siguiente: 
Menú/cerrar. 
 
 
CAPÍTULO 4 PROCESO OPERATIVO Y CONTABLE DE LAS FUNCIONES Y ACTIVIDADES DE LA 
TESORERÍA. 
 
En laboratorios Siegfried Rhein, S.A. de C.V., se llevan a cabo dos procesos para culminar una 
transacción, dichos procesos son los siguientes: 
PROCESO OPERATIVO: Es el proceso por el cual pasa una transacción, desde su solicitud hasta la 
salida de dinero en las cuentas de cheques de la compañía, a su vez dicho proceso está formado por 
normas, políticas y procedimientos específicos a cada departamento o área. En este proceso 
operativo, se involucran varios departamentos y áreas de la compañía. 
PROCESO CONTABLE: Este proceso, se basa en normas, políticas y procedimientos, pero a 
diferencia del proceso operativo, en éste solo se involucra al departamento de Tesorería, pues se 
refiere al registro contable, compensación, conciliación y entrega de información por parte del 
departamento de Tesorería a el área de Finanzas. 
En las siguientes funciones del departamento de tesorería, dentro de Laboratorios Siegfried Rhein, 
S.A de C.V., presento, tanto el proceso operativo como el contable, ejemplificando con diagramas 
de flujo, en donde se involucre a más de un departamento. 
Cabe señalar que el proceso contable, siempre debe ir acompañado de un proceso operativo, sin 
embargo, un proceso operativo, no siempre es acompañado de un proceso contable, ya que existen 
herramientas auxiliares, papeles de trabajo y operaciones de consulta, los cuales no son contables o 
bien no necesitan de algún registro en sistema; como ejemplo: el acceso a la banca electrónica en 
internet, la calendarización de gastos operativos, el cash flow o flujo de efectivo, entre otras. 
 
 
4.1 Conciliaciones bancarias. 
 
La conciliación bancaria no es un registro contable, sino una herramienta de control interno del 
efectivo. 
 
Es común que en la mayoría de los casos el saldo del estado de cuenta bancario al final de cada mes 
y el saldo que aparece en los libros del depositante, no coincidan, en estos casos es necesario 
efectuar una conciliación mensual con cada uno de los bancos en los cuales se tengan cuentas 
corrientes, de esta forma se determinan las diferencias existentes, se realizan los ajustes y se 
consigue el saldo correcto. 
 
Es importante dentro del laboratorio, llevar las conciliaciones bancarias de todas las cuentas de la 
compañía al día, para ello se han desarrollado habilidades y programas dentro del modulo de 
tesorería que nos facilitan la conciliación de todas las cuentas bancarias, tanto en pesos como en 
dólares y euros. 
 
Una herramienta de gran utilidad es la contratación de la banca electrónica, pues se pueden 
exportar estados de cuenta, tanto diarios, semanales, mensuales etc. 
 
En Siegfried Rhein, S.A. de C.V., el saldo final que resulta de las conciliaciones bancarias, debe ser 
igual al saldo en libros y es el inicial al comienzo del día siguiente, esto nos beneficia en tener al 
100% el disponible con el cual contamos y que nos servirá de base para hacer el cash flow al inicio 
de cada bimestre, además de conocer de manera oportuna los errores contables en cuanto a 
registros, emisión de cheques, así como los errores que pueden llegar a tener nuestros bancos ya 
que dentro de las operaciones que se realizan en la sucursal bancaria, algunas de ellas son 
susceptibles de error. 
La fórmula de las conciliaciones, así como las partidas, son las siguientes: 
Saldo del estado de cuenta bancario. 
(+) Cargos de la compañía no abonados por el banco. 
(+) Cargos del banco no abonados por la compañía. 
(-) Abonos del banco no cargados por la compañía. 
(-) Menos abonos de la compañía no cargados por el banco. 
(=) Saldo en bancos real. 
 
En donde: 
 
Saldo del estado de cuenta bancario: Es el estado de cuenta bancario que se obtiene a fin de mes o 
bien de manera diaria si se tiene contratada la banca por internet. 
 
Cargos de la compañía no abonados por el banco:Un cargo de la compañía es un ingreso en la 
cuenta contable de bancos, ejemplo: Devoluciones de IVA, Créditos contratados, el ingreso por 
venta de activo fijo, etc. Los cuales en la cuenta de cheques de la institución financiera, fungen 
como un abono, pues es una entrada a nuestra cuenta de cheques. 
 
Cargos del banco no abonados por la compañía: Un cargo de banco es una salida en nuestra 
chequera, la cual se registra contablemente como un abono en las cuentas de bancos, en este rubro 
podemos tener: Cargos automáticos como pago de intereses y/o cargo del capital por algún crédito, 
arrendamientos, domiciliaciones, comisiones e IVA de las comisiones, etc. 
 
Abonos del banco no cargados por la compañía: Un abono del banco es un ingreso en la cuenta de 
cheques, los cuales contablemente se registran como un cargo, pues es una entrada a nuestra 
cuenta de cheques. En este rubro se clasifican; la cobranza, entradas por sobrantes de empleados, 
entradas por rendimientos, SPEI o transferencias de otros bancos a nuestro beneficio, etc. 
 
Abonos de la compañía no cargados por el banco: Un abono de la compañía es un egreso en la 
cuenta contable de bancos, ejemplo: emisión de cheques, pago de servicios, prestamos etc. el cual 
en la cuenta de cheques de la institución financiera, funge como un cargo, pues es una salida de 
nuestra cuenta de cheques. En este rubro se clasifican todos los cheques en tránsito, es decir que ya 
se emitieron, se registraron contablemente, pero aún no se han cobrado. 
 
 Saldo en bancos real o disponible: Es el saldo disponible con el cual contamos y con que podemos 
partir para programar los egresos del día, semana, mes etc. 
 
Actualmente en Siegfried Rhein, S.A. de C.V., contamos con el sistema SAP y la herramienta de 
conciliaciones, cuya función facilita el registro de operaciones y nos refleja sólo las partidas 
pendientes o en conciliación, ya sean entradas o salidas de las cuentas de cheques, o bien cargos y 
abonos de nuestras cuentas contables de bancos. 
 
Para realizar las conciliaciones bancarias, seguimos el siguiente flujo: 
 
 
 
 
 
 
El proceso operativo es el siguiente: 
Ejemplo de conciliación bancaria para la cuenta de cheques del banco Scotiabank Inverlat. 
 
1) Acceso a la cuenta bancaria desde el portal de internet, en la dirección: 
https://see.sbi.com.mx/invernet2000/Login.jsp 
 
 
2) Se exporta el estado de cuenta del día anterior desde la banca, a un archivo con la extensión 
TXT., y se guarda en el disco duro de la PC 
 
 
 
 
 
 
3) Se lleva a cabo la carga del estado de cuenta bancario, al módulo de Tesorería en SAP. 
 
 
4) Se identifican las partidas en conciliación. 
5) Se Verifican partidas abiertas y en caso de no reconocerlas, se procede a solicitar aclaración 
con el Banco. (En este caso la partida marcada está abierta pues se trata de una compra de 
USD que no está registrada, por lo tanto, se procede por el registro contable) 
 
6) Se procede con el registro contable, y compensación. 
 
 
 
En esta imagen podemos ver que ya no existe la partida pendiente, pues después de haberse 
registrado, es compensada. 
 
 
 
7) Fin del proceso. 
 
 
4.2 Flujo de caja, o Cash Flow. 
La elaboración del flujo de caja dentro del laboratorio Siegfried Rhein, S.A. de C.V., es parte del 
proceso operativo de las funciones de la tesorería. 
Se entiende por flujo de caja o flujo de fondos (en inglés cash flow) los flujos de entradas y salidas 
de caja o efectivo, en un período determinado, en este caso y como ejemplo, el periodo es 
bimestral. El flujo de caja constituye un indicador importante de la liquidez de una empresa, dentro 
de Siegfried Rhein, S.A. de C.V., es utilizado para lo siguiente: 
• Problemas de liquidez. El ser rentable no significa necesariamente poseer liquidez. Una 
compañía puede tener problemas de efectivo, aun siendo rentable. Por lo tanto, permite 
anticipar los saldos en dinero. 
• Para analizar la viabilidad de proyectos de inversión. 
• Para medir la rentabilidad o crecimiento de un negocio. 
• Analizar la deuda de proveedores y programar su pago. 
• Compra de divisas. 
• Solicitar algún crédito. 
• Darle seguimiento al comportamiento mensual de cada uno de los egresos operativos. 
• Encontrar la manera de disminuir u optimizar algún egreso operativo. 
Encontrar la manera efectiva de crecer la cobranza. Etc. 
 
 
4.2.1 Elaboración de flujo de efectivo. 
 
Usualmente se trata de una matriz con columnas y filas. En las columnas se disponen los períodos, 
por lo general, semanas, meses; y en las filas los ingresos y las salidas de dinero. 
Ingresos: Es todo el dinero que ingresa a la empresa producto de su actividad productiva o de 
servicios, o producto de la venta de activos, en el caso de Siegfried Rhein, S.A. de C.V., se incluye 
también la parte de recuperación de IVA. 
Salidas: Es todo el dinero que sale de la empresa y que son necesarios para llevar a cabo su 
actividad productiva. Incluye los costos variables y fijos. 
Para su elaboración es útil usar una plantilla de cálculo en este caso de Excel. 
Son diversas las formulas que se puede usar para sacar el flujo de caja proyectado, como ejemplo, 
anexo un formato en Excel que es muy práctico y en el cual se puede visualizar de forma clara la 
liquidez de la compañía en un bimestre. 
 
 Siegfried Rhein, S.A. de C.V. 
Cash Flow 3er. Bimestre de 2009 
 
 
 
 
En donde: 
 
SALDO INICIAL (DISPONIBLES DIARIOS): Es el saldo inicial de las cuentas de bancos a través de 
banca electrónica, menos la suma de todos los cargos y cheques en tránsito, esta diferencia es la 
cantidad con la que realmente puede disponer la compañía en cualquier momento, supongamos 
que los saldos se encuentran de la siguiente manera: 
 
$ 30,000,000.00 MXN 
$ 2,000,000.00 USD 
$ 500,000.00 EUROS 
 
INGRESOS OPERATIVOS: Se refiere a la suma de los ingresos que se pueden tener en un periodo, en 
este caso mensual. Los ingresos por cobranza efectiva es un estimativo de acuerdo a las ventas 
realizadas, los préstamos bancarios son de acuerdo a los contratos de apertura de créditos que se 
puedan adquirir en el mes, intereses; son un promedio de acuerdo al monto de inversión y tasa que 
ofrezcan las inversiones bancarias. En otros ingresos asignamos la devolución del IVA mensual que 
aunque propiamente no es un ingreso, pues ya se pago con anterioridad, si afecta a las cuentas de 
bancos. 
 
EGRESOS OPERATIVOS: En este rubro detallamos todas las obligaciones por las cuales existe salida 
de dinero, como rentas, impuestos, pago de servicios, etc. 
 
FLUJO DE CAJA OPERATIVO: es la diferencia de los ingresos operativos y los egresos operativos, 
entonces tenemos para moneda local (pesos) MXN. 
 
INGRESOS OPERATIVOS (-) EGRESOS OPERATIVOS (=) FUJO DE CAJA OPERATIVO 
$58,125,000.00 - $30,005,000.00 = $28,120,000.00 
 
 
INVERSIONES: Este rubro se refiere a los ingresos por venta de Activo fijo o egresos por inversiones 
en Activo Fijo, infraestructura, etc. 
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO: Se refiere al FLUJO DE CAJA OPERATIVO (menos) el resultado del 
rubro de las INVERSIONES, entonces tenemos: 
 
 
FLUJO DE CAJA OPERATIVO (-) INVERSIONES (=) FLUJO DE CAJA DEL PERIODO 
$28,120,000.00 - 0.00 = $28,120,000.00 
 
SALDO FINAL DE CAJA: Es el saldo con el que terminaremos al final de mes y es el saldo inicial del 
mes inmediato siguiente se compone de la suma del SALDO INICIAL (disponible diario) más el FLUJO 
DE CAJA DEL PERIODO, en este ejemplo tenemos: 
 
 
SALDO INICIAL (DISPONIBLE DIARIO) (+) FLUJO DE CAJA DEL PERIODO (=) SALDO FINAL DE CAJA. 
$30,000,000.00 (+) $28,120,000.00 (=) $58,120,000.00 
 
 
 
4.3 Programación y calendarización de pagos. 
 
Es parte de un control interno y del proceso operativo de las funciones de la tesorería dentro de 
Siegfried Rhein, S.A. de C.V., y nos sirve para llevar un control de vencimientos,en los gastos, 
partiendo del disponible diario, con el que cuenta la compañía, y/o del cash flow, adicionalmente 
nos ayuda a cumplir con todos los pagos que se deben realizar, en un periodo determinado por 
ejemplo en un mes; en laboratorios Siegfried Rhein, S.A. de C.V., realizamos la calendarización de 
los gastos, de este modo sabemos con certeza cuándo se ha cumplido con el requisito de pagar 
algún servicio, obligación o renta, y cuál está próximo a vencer, y así evitamos incumplimientos, 
gastos por mora, suspensión de servicios, etc. 
Por lo anterior hacemos un calendario de pagos apoyándonos en una hoja de cálculo. (Excel), 
Ejemplo para el mes de Marzo. 
 
Siegfried Rhein, S.A. de C.V. 
Calendarización y vencimiento de gastos por el mes de Marzo de 2009. 
 
 
La tabla de calendarización nos muestra lo siguiente: 
 
• El detalle o descripción de los gastos que se van a tener durante el mes, en este caso Marzo, 
y el cual puede ser tan detallado o extenso según sea necesario 
• El Status de las operaciones, se refiere a la señalización de haber cubierto en tiempo y 
forma, con el gasto o pago, si el estatus esta Ok, quiere decir que se cumplió con la 
obligación. 
• Los días hábiles que tiene el mes así como los días sin actividad, “S” y “D” representan 
sábado y domingo. 
• La fecha límite o vencimiento para realizar el pago de la obligación. 
En este ejemplo, y con fecha Viernes 13 de Marzo de 2009, se han cubierto de manera completa y 
puntual los pagos previstos para las primeras dos semanas del mes. 
De igual forma que la conciliación bancaria, la calendarización de pagos, no es un registro contable, 
sino una herramienta de control interno del efectivo. 
 
 
4.4 Resguardo y control de las chequeras. 
 
Los cheques son: títulos de crédito, en el que la persona que es autorizada para extraer dinero de 
una cuenta (por ejemplo; el titular), extiende a otra persona una autorización para retirar una 
determinada cantidad de dinero de su cuenta, prescindiendo de la presencia del titular de la cuenta. 
 
De forma operativa, el resguardo de las chequeras se lleva a cabo mediante la salvaguarda de las 
mismas, dentro de la bóveda y con claves mancomunadas. Así como la custodia de elementos de 
seguridad, con ello se evita la pérdida de algún documento. 
 
El proceso contable y control de las chequeras se realiza mediante el sistema SAP, en donde se 
registran, las remesas de cheques que se utilizarán en un periodo y dependiendo del banco emisor y 
la moneda del documento (USD, EUROS ó USD). Ejemplo: 
 
 
 
En este ejemplo, existen 9 remesas, ésta última empieza con el cheque no. 41801 y termina con el 
cheque no. 41900, hasta este momento el último cheque emitido es el 41804. 
 
Para evitar algún fraude y tener mayor seguridad al cobrar un cheque, se adoptan ciertos criterios 
con el banco, que son: 
 
• Confirmación de Montos: Se refiere a una llamada de salida que realiza la sucursal bancaria, 
para solicitar la confirmación de la expedición del documento a partir de un monto límite 
contratado. 
 
• Cheques de caja: Es una orden de pago que el banco realiza para que sea cobrada ahí mismo 
o, en su caso, para que sea depositada en la cuenta bancaria que el beneficiario tenga en esa 
institución. Representa una de las formas de pago que mayor seguridad ofrece a quien lo 
cobra, porque garantiza que siempre existen fondos para poder ser cobrado, esto porque el 
banco cobra al solicitante de la orden de manera adelantada los recursos, así como la 
comisión e IVA por el servicio de emitir el cheque de caja. 
 
• Cheques cruzados: Estos cheques están en su cara principal, marcados con dos líneas 
paralelas en diagonal y de ninguna manera pueden ser pagados por el banco en efectivo, 
solo se pueden abonar a alguna cuenta, la diferencia de los cheques sellados con la leyenda 
“Para Abono en cuenta del beneficiario”, es que los cheques cruzados si se pueden endosar. 
 
• Abono a cuenta del beneficiario: Son cheques con la leyenda “Para Abono en cuenta”, estos 
cheques no se pueden endosar y sólo se pueden cobrar con abono a cuenta del beneficiario. 
 
 
4.5 La banca en línea para empresas. 
 
Banca en Línea para Empresas es parte del proceso operativo de la compañía y se refiere al servicio 
que ofrecen los bancos, y que se puede utilizar desde cualquier computadora con acceso a Internet, 
a través del cual se pueden hacer la mayoría de operaciones bancarias, es indispensable en Siegfried 
Rhein, S.A. de C.V., tener contratado más de un servicio en más de un banco. 
 
Algunas operaciones que se pueden realizar, son: 
 
• Saldos y movimientos del día 
• Consulta de Movimientos(a la Fecha y dos meses atrás) 
• Traspasos entre cuentas propias 
• Pagos de Servicios (Luz, TV por Cable, Teléfono, celulares, etc.) 
• Solicitudes generales (cambios de e-mail y de claves) 
• Pago de Impuestos (federales) 
• Traspaso a cuentas de terceros Bancomer (Tarjetas de Crédito, Cheques, Ahorro) 
• Traspasos interbancarios (a cualquier cuenta de cheques de cualquier banco del país) 
• Inversiones: Plazo y Fondos (compra y venta) 
• Pagos CIE (a más de 4,000 proveedores de servicios como colegios, agencias de viaje, 
financieras, automotrices, etc.) 
• Administración de Usuarios (altas, bajas, cambios, bloqueo y desbloqueo) 
• Estado de cuenta CIE (para verificar las referencias de sus depósitos) 
• Pago de Nómina y abonos masivos (a cuentas de cheques y ahorro de cualquier banco) 
 
 
4.5.1 Beneficios Comodidad 
 
• Se pueden realizar todas las operaciones sin salir de casa u oficina y en horarios más amplios 
que el de las sucursales. 
• Pueden realizarse transacciones en pesos y dólares americanos. 
• La configuración del sistema, es dos idiomas: español e inglés. 
• Cuenta con soporte especializado a través del centro de atención telefónica ó en línea 
utilizando las pantallas de ayuda que incluye el propio sistema 
• No importará si se está de viaje dentro o fuera de México, porque se puede estar al tanto de 
los saldos desde cualquier computadora con acceso a Internet. 
• Se tiene la facilidad de transferir dinero a familiares, amigos o comercios sin emitir cheques y 
sin tener que desplazarte. 
• Importación y Exportación de información. 
• Para operaciones masivas existen servicios de Transferencia de archivos. 
 
 
4.5.2 Control de dinero. 
 
• Se puede consultar los movimientos de todas las cuentas de cheques en un mismo lugar. 
• Se administran las finanzas fácilmente realizando operaciones entre cuentas e inversiones 
propias. 
 
 
 
 
 
4.5.3 Inversiones. 
 
• Se pueden utilizar los instrumentos de inversión disponibles en línea y con las Herramientas 
y tips que ayudan a manejar mejor el dinero. 
 
 
4.5.4 Seguridad. 
 
• Todas las operaciones viajan seguras a través de una llave o Token de 128 bits, lo que hace 
imposible que terceros logren interceptar información mientras navegamos por Internet. 
• Se cuenta con una clave de operación intransferible que se pide en cada operación. 
• Su contraseña nunca es la misma al utilizar nuestro dispositivo de seguridad e-Llave (token) 
• Se tiene el respaldo de un sello electrónico que te es entregado en todas tus transacciones. 
• La información viaja encriptada utilizando los más altos estándares Internacionales de 
seguridad. 
• Existe una persona que administra a los usuarios, cuentas, límites y permisos conforme a las 
necesidades de cada empresa. 
• Operaciones mancomunadas, Establecimiento de Límites y Envío de Alertas a su dirección 
de correo electrónico 
 
 
4.5.5 Requisitos. 
 
Son varias las opciones de contratación, así como diversas instituciones financieras o bancos en los 
cuales se puede contratar el servicio de la banca en línea, dependiendo de cada banco, es necesario 
cubrir ciertos requisitos, pero básicamente son los siguientes: 
 
• Acudir a la sucursal bancariaespecializada y firmar el contrato correspondiente. 
• Ser persona Moral o Física con Actividad Empresarial 
• Tener una cuenta de cheques. 
• Contar con una dirección de e-mail. 
• Presentar el Acta Constitutiva y Poderes. 
• Presentar copia de una identificación oficial vigente del representante Legal de la empresa. 
(Solo en el caso de un cambio de Representante Legal después de haber abierto la cuenta de 
cheques, deberá entregar una copia de poderes). 
• Contar con la Tarjeta, llave o Token de Acceso Empresarial, que le brindarán al momento de 
firmar su contrato. 
• Computadora personal o portátil con acceso a Internet de alta velocidad (recomendado) 
• Sistemas operativos: Windows 95, 98, 2000, ME, NT y XP 
• Navegadores: Internet Explorer 5.5, 6 y 7 con una intensidad de cifrado a 128 bits 
 
 
4.5.6 Acceso. 
 
En este ejemplo, se dará acceso a la banca en línea, a través del portal de Banamex, en la siguiente 
dirección electrónica: 
 
http://www.banamex.com.mx/ 
 
Conforme al compromiso establecido con la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), en 
diciembre se liberó el nuevo esquema de seguridad “NetKey Empresarial Banamex” ahora con 
“Challenge”, el cual refuerza de manera importante la Seguridad de los Clientes en el uso de la 
Banca Electrónica. Sólo se deberá seguir un sencillo procedimiento de autenticación con el NetKey 
empresarial que actualmente está en uso. 
 
El proceso operativo de acceso es el siguiente: 
 
1) En esta pantalla anotamos el número de cliente que con anterioridad nos ha entregado el 
banco al momento de contratar el servicio de banca en línea, así como una clave de 
identificación personal, que previamente ha sido grabada y que es personal e intransferible. 
 
 
2) Seguimos con las instrucciones que el banco nos detalla y de acuerdo a nuestro 
dispositivo Token, NetKey ó E-Llave. 
 
 
 
 
3) Finalmente se obtiene acceso a la banca en línea (en este caso Banamex), para hacer 
nuestras operaciones bancarias. 
 
 
 
 
4.6 Consulta y pago de servicios de luz por internet. 
 
Con la aparición de internet, tenemos muchas ventaja y beneficios para obtener resultados con el 
mínimo de esfuerzos, uno de los beneficios más importantes es, el consultar y pagar nuestros 
servicios, que van desde luz, agua, predial, tenencias, Impuestos etc. 
 
En laboratorios Siegfried Rhein, S.A. de C.V., contamos con la herramienta de internet y el servicio 
de consulta de nuestra factura ó recibo de luz a través de la página oficial de Luz y Fuerza del 
centro. 
 
Para obtener este servicio es necesario lo siguiente: 
• Tener los últimos dos recibos de luz del inmueble a pagar. 
• Tener a la mano el contrato pactado con la compañía de Luz y Fuerza del Centro. 
• Una cuenta de correo electrónico. 
• Un Identificador de usuario y contraseña. 
• Contar con una cuenta de cheques con el servicio de banca en línea vigente. 
• Computadora con acceso a internet. 
 
Una vez realizado el registro y alta para consulta del “Aviso – Recibo” de cuentas especiales 
(empresas), obtenemos nuestro Usuario y contraseña, con el cual podemos tener acceso y consultar 
sin costo alguno y desde la oficina nuestro último recibo, a través de la página: 
 
http://www.lfc.gob.mx/ 
 
Ejemplo: El proceso operativo es el siguiente: 
1) Desde nuestro navegador de internet accedemos al siguiente Link: http://www.lfc.gob.mx/ 
 
 
 
 
 
2) Entramos en la sección de Servicios, en la opción de “Tu recibo de Luz”, en donde nos solicita 
la clave de Usuario y contraseña, que previamente contratamos. 
 
 
 
3) La siguiente pantalla, nos muestra los contratos que tenemos activos, cabe señalar que sólo 
se podrá consultar la última factura. 
 
 
4) Entramos en el link, del contrato que deseamos consultar, en este caso el que termina con el 
número 5. 
 
 
 
 
 
5) Finalmente mandamos a imprimir nuestro recibo o factura, el cual podemos pagar con 
cheque en cualquier banco, o a través de su servicio de banca en línea. 
 
Proceso operativo para pagar el recibo, o factura del servicio de luz, a través del portal de 
Bancomer. 
1) Entramos a nuestro portal de Bancomer, en la dirección: https://www.bancomer.com/ 
Para ello es necesario tener contratado el servicio y contar con números de usuarios, claves, 
contraseñas y nuestro dispositivo electrónico (E- llave ó Token) 
 
 
 
2) desde la opción de pago de servicios, encontramos el icono de la compañía de Luz y Fuerza 
del centro: 
 
 
 
3) Escogemos la opción de pago de servicio Mensual. 
 
 
 
4) Anotamos la referencia, que se encuentra debajo del código de barras de nuestro recibo y 
que consta de los primeros 14 dígitos: 
 
 
 
 
 
5) Anotamos la cantidad a pagar y solicitamos de la firma mancomunada, o segunda firma 
 
6) Finalmente se obtiene el comprobante de pago electrónico, el cual se anexa a nuestra póliza 
de egresos, cuando se realice el proceso y registro contable, que veremos a continuación. 
 
El proceso y registro contable se realiza partiendo de la factura o recibo de servicio (luz) y es el 
siguiente: 
 
1) El departamento de contabilidad, registra el pasivo en el sistema SAP, desglosando el IVA 
acreditable, y realizando el prorrateo por cada uno de los centros de costos; El asiento 
contable es el siguiente: 
Cargo al gasto (por cada uno de los centros de costos) 
Cargo al IVA acreditable 
 Abono al pasivo, (Cuenta de luz y fuerza del centro) 
 
 
 
2) El departamento de contabilidad, Imprime la carátula de la póliza y anexa el recibo original 
del servicio de Luz. 
Vista de la caratula de la póliza. 
 
 
3) El departamento de Tesorería efectúa el registro contable en sistema SAP. 
 
Cargo al pasivo (Cuenta de luz y fuerza del centro) 
 Abono a la cuenta de bancos. 
 
 
4) El departamento de tesorería Imprime la póliza de egresos, anexa la póliza de diario de 
contabilidad y el comprobante de pago emitido por la institución financiera o banco. 
 
 
 
5) El departamento de tesorería archiva la información según el consecutivo del número de 
documento. Fin del proceso contable. 
 
 
4.7 Análisis de deuda y pago a proveedores. 
 
En Siegfried Rhein, S.A. de C.V., se realiza el pago a proveedores los días jueves de cada semana, el 
pago es efectuado a través de transferencias bancarias, para ello es necesario tener contratado un 
módulo de “pago a proveedores”, con algún banco, en donde previamente se ha llenado una base 
de datos con información de cada proveedor, esta base de datos puede llegar a ser tan grande y 
específica como el emisor del pago lo requiera, pero para fines prácticos y dinámicos, los datos de 
cada proveedor, radican únicamente en el nombre del proveedor, el número de plaza y cuenta,(en 
caso que sea del mismo banco) o bien, la cuenta clabe (para bancos distintos del emisor). 
 
El siguiente diagrama de flujo, refleja el proceso contable para el pago a proveedores. 
 
 
 
 
 
 
 
 
El registro de las operaciones se realiza en el sistema SAP, como sigue: 
 
1) El departamento de contabilidad o costos, registran las facturas y crean los pasivos de 
acuerdo a las facturas y condiciones de pago, según las órdenes de servicio u órdenes de 
compra. 
 
2) El departamento de tesorería, realiza un reporte en SAP llamado: “Análisis de deuda” el cual 
muestra el status de cada una de las facturas de nuestros proveedores, el vencimiento, o los 
días de atraso. En el siguiente ejemplo, están marcadas en color amarillo las facturas que 
están vencidas y listas para pagarse, en base al reporte en mención. 
 
3) En el sistema SAP existe un módulo para realizar el registro contable de pago, de cada 
proveedor, sumando el total de facturas, ejemplo: 
Para el proveedor no. 100038 Burmester, S.A., su pago es a través de transferencia a “Otros 
bancos”, y el no. de documento de pago es el no. 2000004545,