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LICENCIATURA EN DERECHO 
 
 
 
“LA IMPORTANCIA Y RIESGOS DE LA TARJETA DE CRÉDITO EN LA 
ECONOMÍA DE CONSUMO CONTEMPORÁNEO.” 
 
 
 T E S I S 
 
 QUE PARA OBTENER EL TÍTULO DE: 
 
 LICENCIADO EN DERECHO 
 
 
 
 P R E S E N T A 
 
 MÓNICA CRISTINA GARCÍA TZOMPANTZI 
 
 
 
 
 
ASESOR: 
 
LIC. MARÍA ANGÉLICA GONZÁLEZ LECHUGA 
 
 
 
 
 
 MÉXICO, D.F. 2015. 
 
 
 
 
 
 
 
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 A DIOS. 
Al Alfa y Omega que me amo 
primero, a mi amigo fiel y que me 
ha dado la victoria. Pero gracias a 
Dios, que en Cristo siempre nos 
lleva en triunfo, y que por medio de 
nosotros manifiesta en todo lugar 
la fragancia de su conocimiento. 
2 Corintios 2:14 
 
 
A LA UNIVERSIDAD 
Por haberme dado la oportunidad de ser 
una profesional en esta vida y por haberme 
transmitido sabiduría y conocimientos. 
 
 
 
 
 A MIS PADRES 
A quienes amo con todo mi 
corazón, quienes me han 
apoyado en todo, quienes han 
sido las bases de mi 
formación. 
 
 
A MI HERMANO AMADO 
A quien admiro por la gran sabiduría que tiene, 
quien me ama tanto como yo a él 
y quien me aconseja. 
 
 
 
 
A MIS AMIGOS. 
 Por su amistad incondicional y su 
apoyo. 
 
 
 
 
 
A MIS QUERIDOS PROFESORES 
Por sus enseñanzas, su paciencia y su disposición 
de apoyarme. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ÍNDICE 
 
LA IMPORTANCIA Y RIESGOS DE LA TARJETA DE CRÉDITO EN LA 
ECONOMÍA DE CONSUMO CONTEMPORÁNEO. 
 
INTRODUCCIÓN 
 
CAPÍTULO PRIMERO 
ANTECEDENTES DEL CRÉDITO Y EVOLUCIÓN HISTÓRICA DE LAS 
TARJETAS DE CRÉDITO. 
 
 
1.1 Antecedentes del crédito y la banca en el mundo .............................................1 
A. Babilonia.......................................................................................................1 
B. Grecia ...........................................................................................................3 
C. Egipto ...........................................................................................................4 
D. Roma ............................................................................................................4 
E. Pueblo Hebreo..............................................................................................5 
F. Edad Media ..................................................................................................6 
1.2 Antecedentes del crédito en México .................................................................7 
A. Época pre colonial e inicio de la actividad bancaria en nuestro país ............7 
B. Época independiente ...................................................................................8 
C. Época revolucionaria ...................................................................................9 
D. Periodo de 1990 a la fecha ........................................................................10 
1.3 Antecedentes de la banca en México ..............................................................11 
A. El nacional monte de piedad .....................................................................11 
B. El banco nacional de amortización de la moneda de cobre .......................13 
C. Banco de Londres, México y Sudamérica ..................................................14 
1.4 Orígenes y Evolución de la Tarjeta de Crédito ................................................16 
A. Europa .......................................................................................................16 
1) Alemania ..........................................................................................17 
2) Bélgica .............................................................................................18 
3) Francia .............................................................................................19 
4) Holanda............................................................................................20 
5) Italia .................................................................................................20 
B. Estados Unidos de América del Norte ........................................................20 
C. México ........................................................................................................25 
Pre conclusión ...................................................................................................27 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CAPÍTULO SEGUNDO 
CONCEPTO, NATURALEZA JURÍDICA Y MARCO JURÍDICO DE LAS 
TARJETAS DE CRÉDITO. 
 
 
2.1 Importancia del crédito ....................................................................................30 
2.2 Concepto y Definición de la tarjeta de crédito……………………..……………..31 
A. Noción doctrinal……………………..……………. .........................................31 
2.3 Naturaleza Jurídica .........................................................................................36 
A. La tarjeta de crédito como contrato innominado y “sui generis”…………... 36 
B. La tarjeta de crédito como medio de pago……………………..……………. .36 
C. La tarjeta de crédito como contrato plurilateral complejo de constitución 
sucesiva……………………..……………. ....................................................37 
D. La tarjeta de crédito como especie de contrato de crédito…..……………. ..37 
E. Naturaleza de la tarjeta de crédito propiamente dicha y de los cupones…. 38 
2.4 Clases de tarjetas ...........................................................................................41 
A. Por el emisor ……………………..……………. ............................................42 
B. Por su ámbito o extensión ……………………..……………. ........................43 
C. Por los elementos personales que intervienen………..…………………….. 44 
D. Por la función que realizan……………………..……………. ........................45 
2.5 Funciones de la tarjetas de crédito ..................................................................48 
A. Funciones económico-sociológicas……………………..……………. ...........48 
B. Funciones jurídicas……………………..…………. .......................................50 
2.6 Importancia de la tarjeta de crédito en la economía de consumo 
contemporánea…………………..…………. .....................................................52 
2.7 Sobre la contribución del pago con tarjeta de crédito al bienestar colectivo …54 
2.8 Marco Jurídico ................................................................................................55 
A. La apertura de crédito……………………..……….. ......................................55 
1) Concepto y naturaleza jurídica .........................................................55 
2) Elementos personales derechos y obligaciones ...............................59 
3) Clasificación de la apertura de crédito ..............................................62 
4) Garantías .........................................................................................63 
5) Prescripción .....................................................................................64 
6) Gastos del contrato ..........................................................................65 
7) Límite del crédito ..............................................................................658) Plazo y monto .................................................................................65 
9) Terminación del contrato y extinción del crédito ...............................66 
B. Cuenta Corriente ........................................................................................68 
1) Definición y montaje .........................................................................68 
2) Elementos de existencia y condiciones de validez ...........................70 
3) Obligaciones de los cuentacorrentistas ............................................72 
4) Exigibilidad del saldo ........................................................................73 
5) Clausura del contrato .......................................................................73 
6) Algunas aplicaciones actuales .........................................................74 
C. Descripción del contrato .............................................................................74 
1) Obligaciones de las partes ...............................................................76 
i. Obligaciones del titular bancario ......................................................76 
ii. Obligaciones del emisor de la tarjeta ................................................76 
iii. Obligaciones del establecimiento comercial .....................................77 
D. Procedimientos para la expedición y utilización de la tarjeta de crédito ......77 
E. Mecanismos de operación ..........................................................................80 
F. Regulación jurídica aplicable a las tarjetas de crédito.................................83 
1) Ley de Instituciones de Crédito ........................................................83 
2) Ley Orgánica de la Administración Pública Federal .........................84 
3) Ley del Banco de México y sus Reglamentos ..................................85 
Pre conclusión ......................................................................................................92 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CAPÍTULO TERCERO 
 
ANÁLISIS DE LA APLICACIÓN Y/O USO DE LA TARJETA DE CRÉDITO Y SUS 
RIESGOS. 
 
 
3.1 Concepto de riesgo en la actividad económica ...............................................93 
3.2 Concepto del riesgo de crédito .......................................................................93 
A. Cuantificación del riesgo ............................................................................94 
B. Análisis del riesgo crediticio ........................................................................94 
3.3 Ventajas e inconvenientes sobre el sistema ....................................................97 
A. Para el titular usuario ..................................................................................97 
B. Para el proveedor adherido ........................................................................98 
C. Para la entidad emisora ..............................................................................99 
3.4 Prevención y Represión del uso Ilícito de la Tarjetas de Crédito ................... 100 
A. Aspectos penales implicados ................................................................... 101 
1) Falsificación ................................................................................... 101 
2) Robo, Hurto o Retención indebida.................................................. 102 
3) Clasificación del maestro Roberto A. Muguillo................................ 103 
i. Apropiación indebida ...................................................................... 103 
ii. Estafa del usuario y uso ilegítimo de la tarjeta de crédito ............... 104 
3.5 Diferentes supuestos del Uso Indebido de la Tarjeta de Crédito ................... 105 
A. Terminología y Clasificación ..................................................................... 107 
B. Uso indebido simple de la tarjeta de crédito ............................................. 109 
1) No firmar la tarjeta .......................................................................... 109 
2) Anotar el NIP en la tarjeta .............................................................. 109 
3) Comunicar el NIP y/o dejar la tarjeta a un tercero .......................... 109 
4) Usar la tarjeta sin accionar los sistemas de seguridad ................... 109 
5) Usar la tarjeta por encima de los límites ......................................... 110 
6) Usar la tarjeta caducada o cancelada ............................................ 110 
7) Conductas del aceptante ................................................................ 111 
C. El uso delictivo de la tarjeta de crédito ..................................................... 111 
1) Apoderamiento ilegítimo de la tarjeta ............................................. 112 
2) Suplantación de la personalidad del titular ..................................... 113 
3) Uso ilegítimo de un cajero automático sin manipulación ............... 114 
4) Asalto y conducción a cajero automático........................................ 114 
5) Manipulación y/o falsificación de tarjeta ......................................... 115 
6) Uso con manipulación del sistema o red de comunicaciones ......... 115 
7) Obtener la tarjeta con fingimiento o apariencia de bienes .............. 116 
8) Uso de la tarjeta con fingimiento de no haber agotado el crédito o 
disponibilidad concedidos por el emisor ......................................... 117 
9) El fingimiento de uso ilegítimo por el titular legítimo ....................... 117 
10) El fingimiento de transacciones por parte del aceptante ................. 117 
D. Los deberes del titular .............................................................................. 117 
1) La custodia diligente de la tarjeta de crédito ................................... 117 
2) Especial consideración al deber de custodia del instrumento de pago
 .............................................................................................................................118 
3) El deber de custodia y conservación de la tarjeta de crédito .......... 119 
4) El deber de custodia de los elementos de seguridad de la tarjeta y, 
en particular, del Número de Identificación Personal (NIP) ........... 119 
3.6 La responsabilidad de la entidad emisora y del titular de la tarjeta de crédito 
por las operaciones de pago no autorizadas ................................................. 120 
A. Definición de Operación de pago no autorizada ....................................... 120 
B. El deber de comunicación de las operaciones de pago de la emisora y el 
plazo para la notificación del carácter no autorizado de la operación por el 
titular ........................................................................................................ 120 
C. El riesgo y la responsabilidad por las operaciones de pago posteriores a la 
notificación del extravío, la sustracción o la utilización no autorizada del 
instrumento de pago ................................................................................. 122 
D. El riesgo y la responsabilidad por las operaciones de pago anteriores a la 
notificación del extravío, la sustracción o la utilización no autorizada del 
instrumento de pago ................................................................................. 123 
E. La responsabilidad de la entidad emisora por la operaciones de pago no 
autorizadas ............................................................................................... 123 
F. La obligación de la entidad emisora de restablecimiento de la cuenta de 
pago a su estado original y de indemnizar los daños y perjuicios causados 
al titular de la tarjeta ................................................................................. 124 
G. La responsabilidad por pérdida o sustracción ........................................... 125 
Pre conclusión ....................................................................................................126 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CAPÍTULO CUARTO 
 
MEDIDAS PARA LA PROTECCIÓN DE LOS CONSUMIDORES DE SERVICIOS 
FINANCIEROS EN NUESTRO PAÍS. 
 
 
4.1 Universo de los Usuarios de los Servicios Financieros en México ................ 129 
A. Estadísticas del uso de la tarjeta de crédito bancaria ............................... 129 
4.2 Concepto de Usuario y Consumidor .............................................................. 131 
4.3 Las funciones del derecho de la defensa de los consumidores en México .... 134 
4.4 Relación banca- consumidor y el derecho del consumo ................................ 135 
4.5 La contratación bancaria: una contratación profesional ................................. 136 
a) Lealtad ..................................................................................................... 137 
b) Información............................................................................................... 137 
c) Eficacia y Prudencia ................................................................................. 138 
d) Responsabilidad profesional ..................................................................... 138 
4.6 La desaprobación en las cláusulas abusivas en la apertura de crédito en 
cuenta corriente ............................................................................................ 139 
4.7 Ventajas y Riesgos de la tarjeta de crédito.................................................... 140 
A. Ventajas ................................................................................................... 140 
B. Riesgos .................................................................................................... 140 
1) Consecuencias o efectos del impago de las tarjetas de crédito ...... 141 
2) Recomendaciones para aprovechar los créditos y ventajas que el 
usuario debe obtener de la tarjeta de crédito ................................. 141 
4.8 Medidas de protección de las transacciones con tarjeta de pago .................. 142 
1) Número de Identificación Personal (NIP) ................................................. 142 
2) Confirmación de la transacción económica .............................................. 143 
3) Cámaras de seguridad ............................................................................. 143 
4) Tarjetas blindadas .................................................................................... 143 
5) Límite de crédito ....................................................................................... 144 
6) Caducidad de la tarjeta de crédito ............................................................ 144 
7) Código de validación de la tarjeta ............................................................. 144 
4.9 La protección de los intereses del público en materia bancaria ..................... 145 
1) Nota de venta-pagaré ............................................................................... 146 
2) Nota de disposición en efectivo ................................................................ 147 
3) Volantes del control de depósito ............................................................... 147 
4) Lista de tarjetas canceladas ..................................................................... 147 
5) Estados de cuenta .................................................................................... 147 
6) Control por medio de equipo electrónico de computación ........................ 147 
4.10 Información en la publicidad. ¿Es informativa la publicidad en México?......149 
4.11 Perspectiva de la tarjeta de crédito ante el futuro ........................................ 149 
4.12 Balance sobre la acciones de defensa al usuario 2do trimestre 2015 ......... 150 
4.13 Buró de Entidades Financieras ................................................................... 151 
4.14 La intervención de la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los 
Usuarios de Servicios Financieros .............................................................. 156 
A. Tipos de reclamaciones ............................................................................ 157 
B. Procedimiento de Conciliación ................................................................. 158 
C. Acuerdo Arbitral ........................................................................................ 160 
i. Procedimiento arbitral en amigable composición ............................ 162 
ii. Procedimiento arbitral en estricto derecho ..................................... 163 
Pre conclusión .................................................................................................... 165 
Propuesta ........................................................................................................... 167 
Conclusiones ...................................................................................................... 170 
Bibliografía General ............................................................................................ 175 
Legislación Consultada ....................................................................................... 180 
Cibergrafía .......................................................................................................... 181 
Índice de notas al pie de página .......................................................................... 182 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INTRODUCCIÓN 
 
Las tarjetas de crédito se tratan de un medio de pago aparecido no hace muchos 
años, que han alcanzado un elevadísimo grado de utilización y a escasos años de 
existencia, la tarjeta de crédito se ha trasformado en unos de los instrumentos de 
pago predilectos para las diversas clases de operaciones de consumo. En la 
sociedad contemporánea, las tarjetas de crédito han pasado a ser indispensables 
en la vida habitual de muchas personas, que son utilizadas para cumplir con el 
pago de sus obligaciones y que han llegado a sustituir en gran manera el uso de la 
moneda metálica. 
 
El maestro Julio Río Bárcena, señala que los instrumentos electrónicos de pago1 
representan innumerables ventajas sobre los instrumentos tradicionales, las 
cuales se dan para todas las partes que intervienen en el proceso, por lo que 
ahora en la actualidad, nos parece raro encontrar establecimientos, tiendas y 
locales comerciales que no acepten el pago con algún tipo de tarjeta, 
conjuntamente, es cada vez más usual que los propios comerciantes promuevan 
el pago de bienes y servicios con instrumentos de esta naturaleza, por lo que se 
hayan diversas ventajas, tanto de ahorro de costes en operaciones de cobro y 
gestión del numerario, como en los causes adicionales de mercadotecnia, que 
dejan brecha a la relación permanente establecida con el cliente a través de ellos. 
 
De igual manera el jurista Manuel Castilla Cubillas refiere, que las tarjetas de 
crédito han atrapado a la generalidad del público contemporáneo. Su gran auge se 
debe por la facilidad y sencillez con que se ejecutan los pagos a través de los 
modernos sistemas telemáticos, por lo tanto hace posible su uso para cualquier 
persona, con independencia de su grado de formación mercantil e incluso de su 
nivel educativo en general2. 
 
1 Río Bárcena, Julio, Los productos bancarios I cuentas, medios de pago e instrumentos de ahorro, 
Ediciones Pirámide, Madrid, 1997, p 70. 
2 Castilla Cubillas, Manuel, La tarjeta de crédito, Marcial Pons Ediciones Jurídicas y Sociales, 
Barcelona, 2007, colección Tratado de Derecho Mercantil, t. XXVIII, p. 15. 
El catedrático Miguel Acosta Romero infiere que las tarjetas de débito o crédito, 
están muy extendidas entre los particulares y los comercios como sistema de 
cobro y pago. Y según algunos autores, la tarjeta de crédito ha venido a desplazar 
en forma importante al uso del numerario en moneda y billetes, así como de los 
cheques;aun cuando no se ha llegado siquiera de lo que señalan ciertos 
pensadores como una posibilidad a futuro, la Cashless Society (la sociedad sin 
dinero en efectivo)3. 
 
Lo relevante del tema, es que si bien es cierto, la tarjeta de crédito ha traído 
infinidad de beneficios, pero aunado a ello en el complicado mundo institucional 
del siglo XXI, la falta de conocimiento de quienes utilizan las tarjetas y en especial 
de sus titulares, ponen en disyuntiva los costes y los beneficios que la adquisición 
y uso de la información pueden aportar a los usuarios. Luego entonces, si la 
ignorancia de los usuarios sobre las responsabilidades y riesgos que el uso de las 
tarjetas de crédito implica puede ser una situación inevitable, no lo es tanto que no 
exista en nuestro Derecho Privado una disposición específicamente destinada a 
ordenar los pagos con tarjeta de crédito, que ofrezcan soluciones a los conflictos 
que su uso plantea, ajustadas a las características propias de éste sector de los 
medios de pago. 
 
Por ello es que la cuestión de la ordenación pública de las tarjetas de crédito no 
puede plantearse de manera dogmática y si bien la metodología a emplear está 
condicionada por la expansión del uso de la tarjeta de crédito, que ha devenido un 
fenómeno mundial. Puede decirse que durante los últimos veinte años4, casi todos 
los avances estratégicos en las operaciones bancarias minoristas (banca de 
particulares), así como en la banca mayorista (banca de empresas), han estado 
asociados a este producto novedoso que ha sido la tarjeta de crédito. 
 
 
3 Acosta Romero, Miguel, Nuevo derecho bancario, colección Panorama del Sistema Financiero 
Mexicano, 6° ed., Porrúa, México, 1997, p. 536. 
4 Mercado Idoeta, Carmelo, Banca en internet marketing y nuevas tecnologías, Dykinson, Madrid, 
1999, p. 66. 
 El maestro Roberto A. Muguillo, demuestra que es evidente que la evolución 
socioeconómica, la expansión de mercados, la producción en masa, determinaron 
la necesidad de recurrir a nuevas figuras contractuales que rompieron el esquema 
de las tradicionales figuras del derecho romano y del derecho hispánico, 
demostrando que el derecho quedaba atrasado en la evolución producida y 
necesitando de ampliar sus conceptos a fin de aprender esos nuevos usos.5 
 
Como se había referido anteriormente el catedrático Miguel Acosta Romero 
advierte, que con la acelerada evolución de la economía y de la sociedad, fue 
necesaria la creación de nuevas formas de pago, que facilitaran los costes y 
trajeran mayores beneficios, una de ellas han sido las tarjetas de crédito que alude 
a un conjunto de esquemas contractuales que tiene en común el empleo de un 
instrumento de plástico que permite el pago de negocios de adquisición de bienes 
o servicios en sustitución del papel moneda o del dinero metálico, por lo que se 
aclara desde ahora, que la tarjeta de crédito no es un instrumento que esté 
reservado exclusivamente para su operación a través de los bancos, ya que es 
utilizada tanto por los establecimientos comerciales, como por otros comerciantes 
que hacen de ella el objeto principal de su negocio.6 
 
Ahora bien, una vez esbozado a grosso modo lo que han traído las tarjetas de 
crédito en nuestra sociedad contemporánea, cabe puntualizar los objetivos que el 
presente trabajo tiene como propósito: 
 
1º. ¿Qué originó el nacimiento de una tarjeta de crédito? 
2º. ¿Cómo se puede obtener una tarjeta de crédito? 
3º. ¿Cuáles son los beneficios que nos han traído las tarjetas de crédito? 
 
5 Muguillo, Roberto A., Tarjeta de crédito, Astrea de Alfredo y Ricardo Depalma, Argentina, 1991, 
p. 55. 
6 Acosta Romero, Miguel, ob. cit., p 536. Donde el autor aclara que la Tarjeta de Crédito no es 
privativa de la actividad bancaria. 
4º. ¿Las nuevas tecnologías de la información en nuestra sociedad 
contemporánea, pueden relacionarse con la comisión de delitos en contra 
del patrimonio y el orden socioeconómico al utilizar una tarjeta de crédito? 
5º. ¿Existe en nuestro derecho penal medidas específicas y coercitivas 
respecto al mal uso de una tarjeta de crédito? 
6º. ¿Han sido suficientes las medidas que han implementado las autoridades 
respectivas para salvaguardar a los consumidores y usuarios de una tarjeta 
de crédito? 
7º. ¿La educación financiera que se tiene en nuestra sociedad 
contemporánea, garantiza la correcta comprensión de los usuarios y 
consumidores en nuestro país? 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1 
 
 
CAPÍTULO PRIMERO 
 
ANTECEDENTES DEL CRÉDITO Y EVOLUCIÓN HISTÓRICA DE LAS 
TARJETAS DE CRÉDITO. 
 
En este capítulo comenzaremos a detallar cuáles fueron las principales causas y 
acontecimientos que se dieron a lo largo de la historia, respecto al uso e 
importancia del crédito, los inicios de la tarjeta de crédito y como comenzó a 
regularse. 
 
El desarrollo de la humanidad está lleno de acontecimientos pasados que 
llamamos hechos históricos y para comprender mejor la naturaleza de las 
actividades cotidianas, es necesario conocer los eventos pasados que les dieron 
origen, el maestro VilliHellpach dice: “La historia es la formación consciente de la 
vida común humana a partir de la voluntad creadora”. Por lo que se considera que 
para comprender nuestro campo de exposición iniciamos con la historia acerca de 
la banca. 
 
1.1 Antecedentes del crédito y la banca en el mundo. 
 
El jurista Rogelio Guzmán Holguín7 esboza de manera escueta los antecedentes 
del crédito en Babilonia. 
 
A. Babilonia 
 
“Se utilizó la plata por primera vez como medio de cambio y 3,000 años antes de 
nuestra era, se efectuaba el comercio bancario, realizándose contratos de crédito, 
operaciones bancarias de cambio y emisión de títulos abstractos de obligaciones, 
entre otras. Bajo la III dinastía de Ur (2294-2187), el comercio de la banca se 
desarrolló en toda Babilonia por los dioses banqueros, cuyas dos principales 
 
7 Guzmán Holguín, Rogelio, Derecho bancario y operaciones de crédito, Porrúa, México, 2002, 
pp. 7-12. 
2 
 
 
operaciones, eran la recepción en depósito y el préstamo, los babilonios tenía un 
bien desarrollado sistema financiero, pues aun cuando no utilizaron la moneda 
antes de Hammurabi, se utilizaban lingotes de oro y plata como signos de valor y 
como medio de cambio. Los préstamos se hacían en mercancías o en lingotes, a 
muy altas tasas de interés, que eran fijadas por el Estado y que fluctuaban entre el 
20% en préstamos en metálico y 33% en préstamos en especie.” 
 
Fundamentalmente se solían prestar cereales, que eran el producto más 
importante de la economía mesopotámica, el sésamo, los dátiles, el aceite, la lana, 
los ladrillos y la plata. 
 
El doctrinario Carlos Varela Juárez refiere que: “los préstamos de dinero (plata) los 
realizaban los mercaderes (damqarum o tamkarum) o los propios templos que se 
habían constituido en los grandes centros bancarios, en Asiria y Babilonia8 
existían pagarés, antes de acuñarse las primeras monedas, el depósito y el 
préstamo eran sus funciones principales. 
 
Tiempo después, surgieron las primeras disposiciones legales relativas al crédito, 
el cual es una compilación de ordenanzas judiciales según litigios entre deudores 
y acreedores, donde se concedían ciertas facilidades a los campesinos para pagar 
sus deudas, el llamado Código de Hammurabi, cuya promulgación se estima que 
tuvo lugar aproximadamente en 1753 a.C.” 
 
Los maestros Arturo Morales Castro y José Antonio Morales Castro enseñan que: 
“En Mesopotamia9 el préstamo es un acto muy corriente, que se establece en una 
de las dos mercancías utilizadas como moneda: la cebada o la plata. También se 
explica que todas las operaciones de crédito, gratuito o con interés, debíanformalizarse con un contrato estricto. 
 
8 Varela Juárez, Carlos, Marco jurídico del sistema bancario mexicano, Trillas, México, 2003, p. 
12. 
9 Morales Castro, Arturo, y Morales Castro, José Antonio, Crédito y cobranza, Grupo Editorial 
Patria, México, 2011, p. 2. 
3 
 
 
Existía la regulación para proteger a los contratistas/participantes. “El artículo 71 
del Código de Hammurabi, primera ley conocida sobre la usura, estipula que se 
perderá el derecho a recobrar el préstamo, si se rebasa el máximo legal del tipo de 
interés. Castiga el abuso de intereses con la pérdida de la deuda.” 
 
En el mismo sentido los artículos 48 al 52 protegen a los campesinos endeudados 
estos no tienen la obligación de devolver el capital, ni siquiera los intereses, 
durante los años de inundación o de sequía. Si no tienen cebada ni plata, pueden 
liberarse de sus deudas cediendo a sus acreedores el producto de las cosechas. 
Igualmente se les autoriza a devolver en cebada un préstamo en plata (pero con el 
interés correspondiente a la cebada). En este sentido el Código de Hammurabi 
define el crédito en todas sus facetas: tipo de interés, base jurídica, modalidades 
de reembolso, garantías y cobro. 
 
Los maestros Víctor Morgan E.10, Rosa María Gelpí11 y Francois Julien Labruyére 
enseñan sobre los antecedentes del crédito en Grecia. 
 
B. Grecia. 
 
Las leyes que más influyeron en la historia de la Grecia clásica fueron 
promulgadas en un período de desórdenes sociales producidos por las 
transformaciones que marcan el paso de los tiempos arcaicos a los clásicos, el 
crédito muy generalizado en los templos para los que representaba una parte 
considerable de sus ingresos, se convirtió en uno de los elementos centrales de la 
legislación y del debate público en las polis griegas. 
 
“La moneda apareció en Grecia en el año 687 a.C., su invención se atribuye a 
Gyges, quien ideó sustituir los lingotes de plata, de peso y forma variables, por 
fragmentos de metal uniformes, acuñados con una seña que garantizara 
 
10 Morgan, E. Víctor, Historia del dinero, Ediciones Istmo, España, p. 21. 
11 María Gelpí, Rosa y Labruyére, Francois Julien, Historia del crédito al consumo, Ediciones 
Península, Barcelona, 1998, pp. 30-31. 
4 
 
 
oficialmente su valor, en el templo de Delfos era el lugar donde los sacerdotes 
realizaban operaciones bancarias, el tesoro del templo reunía hasta la suma de 
1800 talentos. Cada uno de éstos equivalía a 600 dracmas y cada dracma a 4.37 
grs de plata.” 
 
El jurista Rogelio Guzmán Holguín señala que: “En el año 700 a.C. existían los 
llamados colubitas12, que eran simples cambistas se ocupaban de autenticar y 
luego homologar las diversas monedas que se acuñaban en las distintas regiones 
de Grecia y de otras latitudes.” 
 
Por otra parte, existían los trapecistas, a quienes se les consideraba como 
banqueros, pues recibían bienes de sus clientes que luego prestaban a otros 
mediante el cobro de un interés, el cuál en algunas ocasiones era excesivo y 
ocasionó problemas. Por esto último, a partir del siglo IV a. C., los estados y las 
ciudades de Grecia procuraron fundar bancos públicos a fin de sustraerse de las 
presiones de los banqueros privados, tanto religiosos, como laicos. 
 
C. Egipto. 
 
Debido a la influencia de los griegos13, se fundó un banco del Estado dedicado 
principalmente a dar créditos agrícolas. Dicho banco, otorgaba concesiones para 
el ejercicio de la banca, ocupándose de la recaudación de impuestos y de pagos a 
terceros por cuenta de clientes, utilizando una especie de letras de cambio y 
órdenes de pago. 
 
D. Roma 
 
“Después de cinco siglos de su fundación, los romanos aprendieron de Grecia la 
utilización de la moneda. El desarrollo primitivo de la banca se realizó por la orden 
ecuestre, que en su origen eran ciudadanos capaces de enrolarse en el ejército, 
 
12 Guzmán Holguín, Rogelio, ob. cit., p 13. 
13 Ídem. 
5 
 
 
con caballos propios o comprados con su propio dinero y que, con el tiempo 
constituyeron una elite que además de formar parte del ejército, realizaban 
negocios, entre otros crediticios. El sistema bancario llegó a Roma proveniente de 
la parte oriental de Grecia y estuvo manejado principalmente por griegos y sirios 
en Italia, en el oeste y aún en Galias, en donde las palabras sirio y banquero eran 
sinónimos.” 
 
Los argentarii y también los colubitas, eran cambistas tenían la encomienda 
estatal de retirar de la circulación de la moneda falsa que aparecía con mucha 
frecuencia. Los numularii, eran banqueros cuya actividad era vigilada por los 
praefectusurbi, ya que se consideraba de orden público, “lo que constituye el más 
remoto antecedente directo de la consideración de la banca como función pública 
y de la obligación e interés del Estado de invertir en su manejo”. 
 
E. Pueblo Hebreo 
 
Con el advenimiento del cristianismo se interrumpió el desarrollo del crédito, ya 
que la llamada Ley de Moisés prohibía el cobro de intereses, excepto en las 
relaciones con los extranjeros. Esta Ley Torá, llamada también Ley Mosaica o Ley 
de Moisés está recogida en el Pentateuco, los primeros cinco libros de la Biblia 
(Génesis, Éxodo, Levítico, Números y Deuteronomio.), y en ella se encuentra las 
siguientes disposiciones de interés para el tema en estudio: “Si le prestas dinero a 
alguna persona pobre de mi pueblo que viva contigo, no te portes con ella como 
un prestamista, ni le cobres intereses” (Éxodo, capítulo 22, versículo 25 ); “Si 
alguno de tus compatriotas se queda en la ruina y recurre a ti, debes ayudarlo 
como a un extranjero de paso y lo acomodarás en tu casa. 
 
No le quites nada ni le cargues intereses sobre el préstamo que le prestes, ni 
aumentes el precio de los alimentos que le des” (Levítico, capítulo 25, versículo 35 
al 38). 
 
6 
 
 
Seguimos con el maestro Rogelio Guzmán Olguín donde sigue refiriéndose a los 
antecedentes del crédito y la banca en el mundo.14 
 
F. Edad Media 
 
En ésta época los numularii reaparecieron con el nombre campsores o cambiatori, 
cuyos servicios eran de gran utilidad por las dificultades para el tránsito comercial 
y por la circulación monetaria que era caótica, debido a las múltiples monedas 
existentes y a las alteraciones que éstas sufrían de manera frecuente. Los 
camposores empezaron a desarrollar sus actividades en las grandes ferias 
comerciales celebradas en el Mediterráneo y que tenían por objeto la compraventa 
e intercambio de artículos, se instalaban haciendo uso de un banco y de una mesa 
en la que colocaban sus libros de registro, pesas y medidas y cuando fracasaban 
en sus negocios, eran obligados a romper el banco sobre la mesa en donde 
realizaban sus actividades de comercio, para que la gente se enterará de su 
situación y del riesgo que corría si seguía operando con ellos. De ésta práctica 
proviene a palabra “banca rota”. 
 
Luego los campsores se asociaron entre sí y con las grandes casas comerciales y 
crearon los llamados “montes”, palabra que significa masa y que eran propiamente 
bancos. El más antiguo de ellos es el Monte Vecchio, fundado en Venecia en 
1171. 
 
Al Monte Vecchio le siguieron, entre otros, los siguientes bancos: en 1401 en 
Barcelona, el Taula di Canvi, en 1407 el Banco Valencia, en 1409 en Génova, el 
Banco de San Jorge, en 1587 en Venecia, el Banco de Rialto y en 1694, se fundó 
el Banco de Inglaterra, dando lugar al nacimiento de la banca moderna, ya que su 
carácter de banco central fue adoptado prácticamente por todos los países, 
además a él se deben figuras, en su acepción actual, tales como el cheque, las 
 
14 Ídem. 
7 
 
 
letras de cambio, las obligaciones, lasnotas de caja, los pagarés y los billetes de 
banco. 
 
Los maestros Francisco Zamora y Rodrigo García Treviño15 nos refieren 
antecedentes del crédito en México, por lo que se esboza a continuación. 
 
1.2 Antecedentes del crédito en México. 
 
A. Época pre colonial e inicio de la actividad bancaria en nuestro país. 
 
No hay consenso respecto a la actividad crediticia en el México antiguo, la 
mayoría de las fuentes afirman que era inexistente; pero otras indican lo contrario. 
 
Entre las primeras tenemos que el maestro Toribio Esquivel Obregón expone que: 
“Los historiadores aseveran que los aztecas tenían moneda y que servía como tal 
cierta clase de almendra de cacao, otras almendras comestibles producidas por un 
árbol llamado quauhpatlaxtli, unas mantas de algodón llamadas cuachtli, otras 
llamadas patolcuachtli, el polvo de oro encerrados en cañones de pluma, y en 
algunas partes unas láminas delgadas de cobre en forma de tau griega”, por su 
parte la maestra Elvia Arcelia Quintana Adriano sostiene que aparentemente los 
aztecas no utilizaban la unidad de medida de peso, por lo que las transacciones se 
realizaban por número, tamaño, extensión, capacidad y longitud; el sistema de 
medidas se relacionaba con el cuerpo humano y su numeración era vigesimal. 
 
Las operaciones más comunes eran el trueque y la compraventa, aunque también 
se utilizaron el préstamo, el depósito, la comisión, la aparcería, la fianza y la 
prenda, como medios para concluir transacciones. 
 
El doctrinario Emilio Villaseñor Fuente16 nos menciona que: “Los primeros 
vestigios del crédito en México se encuentran entre los aztecas. Al arribar los 
 
15 Zamora, Francisco y García Treviño, Rodrigo, El crédito y la organización bancaria, Editorial 
América, México, 1945, pp. 38-55. 
8 
 
 
españoles a lo que hoy es el territorio de México, este se hallaba dominado en su 
mayor parte por la llamada Triple Alianza, integrada por el reino azteca, el de 
Texcoco o Acolhuacan y el de Tlacopan o Tacuba.” 
 
Fundamentalmente, la organización social y económica de estos pueblos 
obedecía al patrón azteca, por eso, lo que se diga acerca de los habitantes de 
Tenochtitlán es, en líneas generales aplicables a los demás habitantes del 
territorio dominado por ellos. Al finalizar el siglo XV, la economía de los aztecas 
había alcanzado un notable desarrollo; las transacciones comerciales, muy 
incrementadas, se realizaban no sólo mediante trueques, sino como verdaderas 
operaciones de compraventa, cuyos instrumentos de cambio eran distintos tipos 
de moneda que, aunque no acuñadas, desempeñaban el papel de éstas. Las 
diferentes especies de monedas empleadas por los aztecas eran: 
 
1. Cacao, diferente del que se usaba en el consumo cotidiano. 
2. Pequeñas telas de algodón destinadas exclusivamente a la adquisición de 
mercancías, denominadas jatoguachtli. 
3. Piezas de cobre, muy parecidas a moneda acuñada. 
 
Durante la Colonia además de los “pósitos”, había cajas de comunidades 
indígenas que fracasaron porque las manejaban españoles. Una de las principales 
actividades bancarias, el crédito, lo ejercían principalmente los comerciantes, a la 
manera de los campsores europeos, así como las organizaciones eclesiásticas. 
 
Antes de la independencia no existían instituciones bancarias, como tampoco 
existían en la mayor parte de los países europeos. 
 
Seguimos refiriéndonos a las enseñanzas del maestro Emilio Villaseñor Fuente 
por lo que se detalla: 
 
 
16Villaseñor Fuente, Emilio, Elementos de administración de crédito y cobranza, 3° ed., Trillas, 
México, 1989, pp. 10 y 11. 
9 
 
 
B. Época Independiente. 
 
La materia mercantil se consideró de jurisdicción local, de manera que cada 
Estado tenía facultad de fundar sus propios bancos de emisión. 
 
C. Época revolucionaria. 
 
Durante el porfirismo se favoreció la creación de bancos privados, al dictarse en 
marzo de 1897, la primera Ley General de Instituciones de Crédito, con el 
propósito de acabar con la anarquía y el desorden que en ese momento imperaba 
en materia financiera. 
 
También en esa época se propició la apertura de muchos nuevos nacionales y 
locales, contándose entonces con 25 de emisión, tres hipotecarios y siete 
refaccionarios, de los cuales muy pocos sobrevivieron después de la Revolución 
Mexicana. Mientras duró ésta, se registró una de las peores crisis de la banca 
privada, originada principalmente porque los banqueros habían abusado de su 
prestigio y de la tolerancia del gobierno. Además, la lucha armada precipitó su 
quiebra. 
 
La aludida Ley fijó el procedimiento para constituir los bancos, sometió sus 
funciones a la vigilancia de la Secretaría de Hacienda y estableció tres categorías, 
bancos de emisión, hipotecarios y refaccionarios. En 1907 llegó a su punto 
culminante el desarrollo de las instituciones bancarias, pues a partir de esa fecha 
comenzaron a decrecer debido a la organización de la propiedad en el régimen 
porfirista 
 
La revolución de 1910 provocó la decadencia total del sistema bancario. En 1913 
la quiebra de algunas empresas industriales suscitó desconfianza en el público, 
que trató de convertir los billetes en dinero en efectivo, De inmediato se 
interrumpió la devolución, pues los bancos no estaban en condiciones de 
10 
 
 
reembolsar en metálico a sus depositantes. El presidente Huerta expidió un 
decreto que declaraba la inconvertibilidad de los billetes, reconociéndose de hecho 
el estado de quiebra en que se encontraban las instituciones de crédito. 
 
D. Periodo de 1990 a la fecha. 
 
El año de 1990, para el derecho bancario y otras materias relacionadas con las 
finanzas, tan importante como lo fue 1982. El 2 de mayo ingreso al Congreso una 
iniciativa de modificación constitucional con la que se crearon las bases de una 
reprivatización irreversible, ya que anulaba el monopolio del servicio público de 
banca y crédito a favor del Estado. 
 
Así, después de aprobadas las modificaciones en junio, se derogó el párrafo 5°del 
artículo 28, y se reformaron el inciso a) de la fracción XXXI del apartado A, y la 
fracción XIII bis del apartado B, del artículo 123, de la CPEUM. Ese mismo 27 de 
junio ingresaron al Congreso tres iniciativas que estaban destinadas a procurar 
sustento práctico y legislativo a la modificación constitucional, y que en conjunto 
se denominó reprivatización de la banca privada, si bien, consistió en una apertura 
legal y reglamentaria a la inversión privada mexicana y extranjera, en el capital y el 
control de las bancas comerciales. 
 
Dichas iniciativas fueron la iniciativa de una ley que habría de sustituir a la ley 
Reglamentaria del Servicio Público de Banca y Crédito de 1985, denominada Ley 
de Instituciones de Crédito (LIC), que finalmente se publicó en el Diario Oficial de 
la Federación del 17 de julio de 1990, la iniciativa de una ley enteramente 
novedosa, que encuentra su antecedente más claro en las modificaciones a la Ley 
General de Instituciones de Crédito y Organizaciones Auxiliares de 1941, en virtud 
de la cual se autorizó la constitución de grupos financieros y después de bancas 
múltiples, denominada Ley para Regular los Agrupamientos Financieros, que 
igualmente fue aprobada y publicada en el Diario Oficial de la Federación del 17 
11 
 
 
de julio; y una iniciativa de reformas y adiciones a la Ley de Mercado de Valores, 
que era claramente complementaria de las dos anteriores. 
 
1.3. Antecedentes de la banca en México. 
 
A. El Nacional Monte de Piedad. 
 
El catedrático Joaquín Rodríguez Rodríguez17 junto con el Maestro Rogelio 
Guzmán Olguín, nos enseñan como fue el Nacimiento deel Nacional Monte de 
piedad ya que en 1767,18 el Rey Carlos III solicitó autorización para establecerlo, 
misma que le fue concedida por Real Cédula emitida en Aranjuez el 2 de junio de 
1774. 
 
“Fue la primera Institución en nuestro país en emitir billetes, bajo el nombre de 
certificados de depósito. Pedro Romero de Terreros, conde de Regla y caballero 
de Calatrava, la fundó el 25 de febrero de 1775, mediante un donativo de 300 mil 
pesos y con el nombre de “Sacro y Real Monte de Piedad de Ánimas”, cuya 
dirección quedo bajo el mando de su cuñado Vicente Trebuesto, que debía 
dedicarse a la concesión de préstamos pequeños, con garantía prendaria, a 
personas necesitadas.” 
 
“El montepío entró en servicio con el doble propósito de prestar dinero con 
garantía prendaria (alhajas y ropa, inicialmente), y obtener a cambio limosnas 
voluntarias en el momento del desempeño, para sufragar ocho misas diarias “por 
el eterno descanso de la benditas ánimas del santo purgatorio”. 
 
Al inicio de las actividades había en caja 40 mil pesos. Durante el primer año de 
operación, el Monte perdió 17 368 pesos, lo que obligó a fijar, el 11 de octubre de 
1782, un interés fijo y obligatorio de medio real por cada peso prestado. Los 
 
17 Rodríguez Rodríguez, Joaquín, Derecho bancario introducción general operaciones pasivas ,2° 
ed., Porrúa, México, 1964, p. 24. 
18Guzmán Holguín, Rogelio, ob. cit., pp. 12-37. 
12 
 
 
tasadores podían prestar de 3 a 100 pesos; el director, de 101 a 2 mil; la Junta 
Particular hasta 3999, y para sumas mayores le decisión correspondía a la Junta 
Superior. 
 
“Poco después las malas administraciones, los préstamos forzosos al gobierno, la 
situación política inestable y la precaria condición económica del país en la 
primera mitad del siglo XIX, produjeron algunos desajustes en las operaciones del 
Monte; pero una vez consolidado, sus finanzas llegaron a ser tan saludables que 
se le autorizó la emisión de billetes de 5, 10, 20, 50, 100, 500 y 1,000 pesos por un 
total de 3 millones en 1789, y 6 millones más en 1881. Esas emisiones recibieron 
el nombre de “certificados de depósito confidenciales”. 
 
En ese año además se abrieron las primeras sucursales foráneas en San Luis 
Potosí, Oaxaca y Puebla, aunque poco después se cerraron. La Caja de Ahorros, 
también fue un instrumento de captación de fondos, en 1927 fue clausurada, se 
reabrió años después y fue la base para crear el Departamento Bancario, único de 
ese tipo en el país, que funcionó hasta 1948. 
 
En 1927, por decreto presidencial, el Nacional Monte de Piedad, fue declarado 
institución de Beneficencia Privada, en 1945 se creó el Departamento de 
Valuadores con el objeto de capacitar, entrenar y actualizar los conocimientos de 
quienes determinan el valor de los bienes a recibir en prenda. 
 
El 22 de julio de 1975, las funciones del Nacional Monte de Piedad son: otorgar 
préstamos con garantía prendaria sobre bienes que queden bajo su guardia y 
custodia, o en poder de los deudores o de terceros en los casos en que la Ley lo 
permita y realizar obras asistenciales a favor de las clases económicamente 
débiles, dentro del territorio nacional. 
 
Para cumplir esas actividades el Monte está autorizado a cobrar intereses sobre 
los préstamos que otorga y a poner a la venta en sus almonedas las prendas que 
13 
 
 
los deudores no rescatan oportunamente y aquellas que, por deseo expreso de los 
propietarios, deben ser vendidas; por ambas operaciones obtiene la comisión de 
venta correspondiente. Recibe además alhajas y otros bienes y valores en 
depósito, y realiza avalúos de bienes muebles. 
 
Ahora bien el jurista Ernesto Lobato López19 nos manifiesta que también el Banco 
Nacional de Amortización de la Moneda de Cobre fue otro antecedente importante 
de la Banca en México, por lo tanto se proyecta a continuación. 
 
B. El Banco Nacional de Amortización de la Moneda de Cobre. 
 
“La penuria de los primeros gobiernos independientes los obligó a acuñar moneda 
de cobre de bajas denominaciones, para aprovechar la gran diferencia que existía 
entre su costo y su valor nominal. 
 
Pronto los particulares advirtieron las ventajas de este negocio y se dedicaron a 
falsificar moneda de cobre, a tal grado que las fabricaban con metales preciosos 
casi desaparecieron de la circulación y para obtenerlas era necesario pagar un 
premio cada vez más alto.” 
 
Quienes se veían obligados a utilizar las monedas de cobre, sufrían los 
inconvenientes de ésta, tales como carecer de ley y de tipo de cambio para las 
demás monedas, sin contar con el excesivo peso, lo que hacía difícil utilizarlas aún 
en operaciones de escasa importancia. 
 
Para resolver este problema se decidió “amortizar dicha moneda, reemplazándola 
por una más sana y en forma tal que los poseedores de la primera salieran 
indemnizados”. 
 
 
19 Lobato López, Ernesto, El crédito en México esbozo histórico hasta 1925, Fondo de Cultura 
Económica, México, 1945, p. 142. 
14 
 
 
 La Ley del 17 de enero de 1837, que estableció el Banco Nacional de 
Amortización de la Moneda de Cobre, suspendió su acuñación en todas las casas 
de moneda de la República y estableció que no podía fabricarse tan distinta de las 
de oro y plata, “sin expreso decreto del Congreso, que prefijen su peso, tipo que 
haya de tener y la cantidad que deba acuñarse”. 
 
Como fondos se le adjudicaron todos los bienes raíces de propiedad nacional, 
todos los créditos activos del erario vencidos hasta junio de 1836, con algunas 
excepciones, los productos de la renta del tabaco, los rendimientos en todo ese 
año de las contribuciones rural, urbana y de patentes en los departamentos de 
México, Puebla, Guanajuato, Michoacán y Jalisco, entre otras. 
 
Debido a ciertas manipulaciones causaron su rápido desprestigio y pronto llegó a 
ser para el gobierno un estorbo en vez de un instrumento provechoso, se hizo 
necesaria entonces su liquidación. 
 
“El presidente López de Santa Anna expidió un decreto el 6 de diciembre de 1841, 
cuyo primer artículo decía: “Al día siguiente de la publicación de este decreto en 
los lugares respectivos, cesarán en sus funciones el Banco Nacional de 
Amortización y todos sus agentes, subagente, apoderados o comisionados de 
cualquier clase que sean”. 
 
Por haber tenido una efímera vida de cinco años, algunos autores califican de 
reducida e intrascendente la actuación del Banco de que se trata, su importancia 
histórica estriba en que los abusos y errores en que incurrió el gobierno al 
pretender convertirlo en una fuente de ingresos para su particular provecho, 
arrojaron sobre la banca estatal un descrédito que prolongó por varias décadas. 
 
Seguimos refiriéndonos al maestro Ernesto Lobato López20 que ahora bien, 
explica el surgimiento de algunos otros bancos como: 
 
20 Ídem. 
15 
 
 
C. Banco de Londres, México y Sudamérica. 
 
“El 22 de junio de 1864 se registraron la sociedad y los estatutos del que se 
considera el primer banco comercial mexicano, originalmente llamado London 
Bank of México and Suth- América, Limited.” 
 
Era una sucursal de la matriz que operaba en Londres con un capital de 5 millones 
de libras esterlinas. Se considera que tuvo el mérito de introducir en el país el uso 
del billete de banco, difundir las ventajas de la organización del crédito a través de 
instituciones especializadas y demostrar a los capitales nacionales la forma 
práctica de dirigir la banca. 
 
El Nuevo Código de Comercio de 1884 señalaba que para el establecimiento de 
cualquier clase de banco se requería autorización del gobierno federal y que 
ninguna sociedad bancaria y ningún particular establecidos en el extranjero 
podrían tener sucursaleso agencias para cambiar los billetes que emitiesen 
cualquiera que fuera la forma de éstos. 
 
Posteriormente, el 21 de agosto de 1889, se le otorgó el carácter exclusivo de 
banco de emisión y se sancionó un supuesto traspaso de la sucursal del London 
Bank of México and South- América una nueva sociedad nacional, que desde 
entonces se denominó Banco de Londres y México, con lo cual dejó de ser una 
sucursal extranjera y se convirtió en banco mexicano. 
 
“El 1° de julio de 1977 el banco de Londres y México se fusionó a Financiera 
Aceptaciones, S.A., y a partir de la misma fecha se denominó Banca Serfin, S.A., 
lo que implica que esta institución es la decana de la banca privada mexicana. 
 
En mayo de 2000, el Grupo Santander Central Hispano se adjudicó el banco de 
que trata, con lo que nació e Grupo Financiero Santander Serfin; sin embargo, los 
dos bancos operaron en México de manera separada, hasta que, bajo la 
16 
 
 
denominación enunciada en segundo término, el 4 de septiembre de 2002, se 
integraron en un solo Grupo.” 
 
El jurista Roberto A., Muguillo21 nos expone como ha sido el origen y evolución de 
las tarjetas de crédito en diferentes partes del mundo por lo que se detalla a 
continuación. 
 
1.4. Orígenes y Evolución de la Tarjeta de Crédito. 
 
A. Europa. 
 
“En Europa a finales del siglo pasado un grupo de propietarios hoteleros 
inventaron un sistema que otorgaba crédito a clientes importantes (personas de la 
nobleza, funcionarios gubernamentales, y directores de grandes empresas), para 
que pudieran obtener crédito en hospedaje y alimentos y mediante dicho 
procedimiento se les otorgaba la tarjeta como símbolo de solvencia, se 
extendieron primero las tarjetas norteamericanas, primordialmente para prestar 
sus servicios a los titulares norteamericanos en sus viajes al continente 
Europeo.”22 
 
En dicho continente fue más lento el proceso para la admisión de tarjetas de 
crédito y su incorporación al sistema tuvo mayores dificultades, que en su país de 
origen. Fue hasta el año de 1966 donde por primera vez se creó la primera tarjeta 
de crédito europea, en Suecia, donde nace la Eurocard y posteriormente se asocia 
con la Máster Charge. 
 
Por otra parte el maestro Carles Barutel Manaut destaca que: “A principios de la 
década de los 80 se estableció el sistema vigente de identificación para 
 
21 Muguillo, Roberto A., Tarjeta de crédito, 2° reimpresión, Astrea de Alfredo y Ricardo Depalma, 
Argentina, 1991, p. 9. 
22 Ídem., Donde el Autor nos esclarece que poco tiempo después de escasos inicios en su país de 
origen Diner´s Club y American Express comenzaron sus operaciones en Europa, pero dicho 
arraigo les salió más costoso y lento. 
17 
 
 
transacciones financieras y como medio de pago, es decir, la tarjeta de garantía 
de cheque, que se convirtió en el sistema europeo por excelencia.”23 
 
“En esa misma década se estableció el sistema vigente de identificación para 
transacciones financieras y como medio de realizar adquisición de bienes y 
servicios. Una vez alcanzado el uso masivo de las tarjetas de crédito, por razones 
económicas se impuso en Europa, primero en ámbitos nacionales y después con 
alcance internacional, una condición de compatibilidad de acceso en el círculo 
bancario y de terminales de punto de venta (TPVs).”24 
 
A diferencia de EE.UU, en Europa se ha carecido de la regulación legal de las 
tarjetas de pago y de crédito. En general se han aplicado las normas comunes 
civiles y mercantiles, por analogía. Puede mencionarse que al día de hoy en 
Europa el sistema de pago está completamente desarrollado tanto respecto a las 
tarjetas en circulación como tecnológicamente. El número de tarjetas en Europa, 
en 1990, era: Visa 54 millones de tarjetas, Eurocheque 30 millones, 
MasterCard/Eurocard 18,2 millones. American Express 3 millones y Diner´s Club 
1,7 millones. 
 
Siguiendo con el maestro Carles Barutel Manaut nos expone de una manera más 
detallada la evolución de la tarjeta de crédito en diferentes países del continente 
Europeo como son: 
 
1. Alemania 
 
Es la cuna del Eurocheque entidad de crédito, que emitía una tarjeta sólo como 
garantía de cheques. Como en Alemania tenían otros medios de pago, como el 
cheque, fue parcial y difícil la implantación de la tarjetas de pago y por el riesgo 
 
23Barutel Manaut, Carles, Las tarjetas de pago y crédito, Bosch Casa Editora, España, 1997, p. 34. 
24 Ibídem, p. 35 Donde el Autor nos esclarece que las Terminales Puntos de Venta son dispositivos 
que permiten admitir la tarjeta para efectuar pagos en un establecimiento comercial o de servicios 
sin necesidad de usar las notas de cargo o facturas (slips) de cumplimentación mecánica a través 
de las impresoras manuales de relieve (bacaladeras). 
18 
 
 
que implicaba el uso de éstas y su mantenimiento se optó por las tarjetas de 
garantía de cheque, en el año 1968 dominan las tarjetas de débito, que es el 
producto que ofrece la entidad de crédito. Fue hasta el año de 1993 cuando se 
puso en el mercado alemán un nuevo desarrollo electrónico, el Multi.Card-
Manager, un terminal punto de venta capaz de procesar las transacciones con 
cualquier tarjeta de crédito o de débito. 
 
Con la transformación de la tarjeta entidad de crédito, en tarjeta de pago y de 
crédito sin cheque y su conexión con el sistema Eurocard, la implantación y la 
expansión de otras tarjetas internacionales es difícil en Alemania, a finales de 
1992 había en Alemania 40 millones de tarjetas bancarias más 1,3 millones de 
tarjetas comerciales, sin contar las emitidas por compañías aéreas, compañías 
petroleras o compañías de alquiler de automóviles. 33,5 millones eran tarjetas 
entidad de crédito: por tanto, predominan las tarjetas de débito. 
 
A final de 1993 las tarjetas entidad de crédito, eran 35 millones; las locales 
emitidas por GZS eran 8.8 millones y las tarjetas Eurocard 5,1 millones, American 
Express 1,2 millones tarjetas y Diner´s Club 0,32 millones; Visa a final del mismo 
año contaba con 2,3 millones de tarjetas, siendo uno de los principales emisores 
del Banco Santander.25 
 
2. Bélgica 
 
En Bélgica la tarjeta de garantía de cheque se instaló fuertemente y 
concretamente en el sistema Eurocheque. Y a pesar de esto las tarjetas de pago 
se han impuesto, especialmente las de débito. A finales de 1990 había en 
circulación más de 5,72 millones de tarjetas, que eran aceptadas en 36.000 
comercios.26 
 
 
25Barutel, Manaut, Carles, ob. cit., p. 39. 
26Ídem. 
19 
 
 
En 1994 se puso en marcha un sistema piloto en varias ciudades basado en la 
implantación de tarjetas con microprocesador incorporado y el equipamiento de los 
terminales puntos de venta capaces de procesar las transacciones con el chip, con 
el fin de desplazar el pago en efectivo en las pequeñas transacciones. 
 
3. Francia 
 
“En Francia le evolución fue lenta debido al asiduo uso de pago en efectivo, los 
franceses son más renuentes a endeudarse que los norteamericanos por lo que la 
tarjeta fue considerada como un juguete lujoso que les había traído la moda 
americana, recientemente y conceptualmente, se habló de tarjetas de pago o 
tarjetas acreditativas, considerándose el elemento o posibilidad de crédito como 
un mero accesorio.”27 
 
Con el nacimiento en 1967 de Carte Blue, primera tarjeta bancaria francesa, 
promocionada por los principales bancos del país, comienza el desarrollo del 
sistema, en 1974 se creó Carte Bleue Internationale dando origen a la 
generalización del sistema de pago en Francia, esto al empuje del propio sistema, 
y a que los bancos populares franceses tomaron parte en la implantación. 
 
“Dichos bancos se inspiraron en el sistema británico y prepararonla salida al 
mercado de una tarjeta de garantía de cheque completamente europea, que se 
denominará Intercarte. En 1994 Carte CB que es una tarjeta interbancaria o 
conocida también como tarjeta inteligente llegó a un acuerdo con France Telecom 
para incrementar el uso de la tarjeta en los teléfonos públicos, que una vez 
ejecutado técnicamente por completo, permite el acceso a 120.000 terminales 
telefónicos, de 22 millones de tarjetas, de Visa y Eurocard, equipadas con chip 
electrónico.” 
 
 
27 Muguillo, Roberto A., ob. cit., p.9. Señala que el francés se endeuda unas siete veces menos que 
el norteamericano. 
20 
 
 
Empero el avance tecnológico y operativo ha sido espectacular en ese país, 
gracias al apoyo de los bancos y de la Administración y al acuerdo de la 
Agrupación de tarjetas bancarias en 1984, que favoreció el desarrollo de los 
medios electrónicos de más avanzado en la automatización bancaria.28 
 
4. Holanda 
 
A finales de 1988 se hallaron implantadas también todas las marcas 
internacionales, pero el número de tarjetas alcanzaban las 380.000, destacándose 
el número de comercios afiliados, que superaban los 71.000. 
 
5. Italia 
 
Se puede observar un importante retraso en el desarrollo del sistema respecto a 
otros países europeos, puesto a dos factores importantes: por la importante 
implantación del sistema de cheque garantizado y el bajo índice de 
endeudamiento personal de los italianos, puesto que éstos consideraban a las 
Instituciones Financieras como sistema de ahorro, más que un préstamo. A final 
de 1991, el número total de tarjetas emitidas se estimaba, sin contar las 
comerciales, en 15,5 millones, de las que más de 9 millones eran de débito 
Bancomat. Por otra parte en Italia gracias al turismo que se tiene la aceptación de 
estas tarjetas es satisfactoria en los comercios. 
 
B. Estados Unidos de América del Norte. 
 
“En los años 20, algunas compañías petroleras al obtener un volumen de ventas 
que tenían en diversas ciudades optaron por expedir a sus clientes una tarjeta de 
identificación en las cuales contenían una serie de datos del usuario, el límite 
hasta por el cual podían firmar la facturas o notas de venta, al parecer no tuvo 
mucho éxito durante décadas, puesto que era una época en la que aún no existían 
 
28Barutel Manaut, Carles, ob. cit., p. 42 Donde el Autor menciona que en 1952 un Francés inventó 
las tarjetas inteligentes (Smart cards). 
21 
 
 
los sistemas de cómputo modernos, ni detectores magnéticos que ahora llevan 
codificadas en las tarjetas.”29 
 
La ventaja de esta tarjeta de crédito es que permite dilatar obligaciones de pago 
en determinadas transacciones. Al exhibir la tarjeta acredita a su titular para 
disponer de bienes y servicios sin entrega inmediata de dinero en efectivo. Por lo 
que ésta realiza una función similar en sentido económico, a la que efectuó desde 
hace siglos la carta orden de crédito, para la entrega de dinero o de determinados 
bienes al designado en la misma. 
 
Su nacimiento se produce por motivos, razones y circunstancias de diversa índole 
y con funcionamiento de diferente matiz, respecto de su actual y mayoritaria 
estructuración como sistema de pago, por lo que los primeros antecedentes de la 
tarjeta actual se remontan a 1914 en EE.UU., primero fue empleada por varias 
cadenas para distinguir a sus clientes preferentes en cualquier punto del país 
donde se encontraran, de manera que les permitiera pagar sus cuentas, sin 
necesidad de hacer efectivo pago alguno, en moneda de curso legal, sino 
simplemente conformando las estadías o consumos que eran liquidados a 
posteriori por las oficinas centrales del empresario. 
 
Su demanda en EE.UU toma gran cúspide a mediados de la década de los años 
20, emitidas por algunas compañías petrolíferas como Texaco y Standard Oil30 así 
como grandes almacenes que la entregaban sus distinguidos clientes para la 
adquisición de productos como medio de pago de sus compras31. 
 
“En 1929 su empleo desciende por la restricción crediticia y el aumento de la 
morosidad como consecuencia de desplome de la Bolsa de Valores en octubre de 
 
29 Acosta Romero, Miguel, ob. cit., p.537. Como nota importante el Autor nos menciona que en 
1920 las tarjetas toman un mayor auge puesto que eran emitidas por algunas compañías petrolíferas 
y hoteleras. 
30Pérez-Serrabona González, José Luis, y Fernández Fernández, Luis Miguel, La tarjeta de crédito, 
derecho comunitario europeo, doctrinas y formularios, Editorial Lumas, Granada España, 1995, p. 
20. 
31Barutel Manaut, Carles, ob. cit., p. 25. 
22 
 
 
ese año (Crak del 29). Posteriormente a partir de 1932 con la nueva era 
presidencial marcada por Roosevelt, se relanza las tarjetas como un instrumento 
de promoción de las ventas empresariales. En 1936 comienza su extensión a otro 
tipo de emisores como las compañías aéreas y de ferrocarriles. A causa de la 
Segunda Guerra Mundial vuelve a decaer su uso, las tarjetas llegan casi a 
desaparecer, debido a la exorbitante limitación de acceso al crédito durante la 
economía de guerra.” 
 
Es por ello que se considera que la tarjeta de crédito es únicamente utilizada en el 
mercado estadounidense y prácticamente desconocida fuera de los EE. UU. Y 
hasta ese momento tenía un simple carácter bilateral, mediando el empresario que 
vendía bienes o prestaba servicios, el cual facilitaban la financiación y el cliente 
consumidor de los mismos, por lo que el cliente era responsable de abonar 
mensualmente el importe de la liquidación o bien satisfacer cuotas periódicas 
preestablecidas y al no hacerlo no se le reabría el crédito hasta que acabara de 
pagar lo debido. 
 
Una vez terminada la Segunda Guerra Mundial, se relanza la utilización de las 
tarjetas y aparece por primera vez su uso con carácter trilateral. El papel del 
emisor se disocia del suministrador de bienes y servicios, distinto del emisor, este 
suministrador entrega los bienes o presta los servicios al titular, cobrando su 
precio del emisor de la tarjeta. Por lo que el emisor se convierte en una compañía 
especializada en la emisión y administración de tarjetas de una determinada 
marca, en principio propia, entrega al titular la tarjeta abriéndole una cuenta de 
crédito que salda mensualmente. Desde entonces dichas tarjetas ya contaban con 
las características esenciales por las que hoy se les reconoce.32 
 
La primera empresa emisora especializada en tarjetas fue Diner´s Club, quien 
comienza a emitirlas en 195133, se introduce en España en 1954. Como su 
 
32 Ibídem, pp. 25-27. 
33Ídem., El Autor nos esclarece que algunos autores lo sitúan en 1949 en incluso en 1948. 
23 
 
 
nombre lo indica, servía en sus inicios para pagar en una cadena de 
restaurantes.34 Tiempo después fue extendiéndose a una amplia gama de 
compras, cubriendo rúbricas como diversiones, viajes y turismo; hasta que tiempo 
después se admitió para pagar todo tipo de bienes y servicios, no sólo en el 
ámbito nacional (EE.UU.), sino también internacionalmente. Otra compañía de 
prestador de servicios de turismo, se lanzó asimismo a incorporar el nuevo 
sistema de operativa con tarjeta. American Express Company35. Al final de la 
década de los 50 se puede dilucidar como en EE.UU son emisores de tarjetas de 
crédito las principales cadenas de almacenes de venta al por menor. 
 
“El banco se incorpora como administrador de tarjetas y en algunos países 
garantiza a sus mejores clientes. En 1957 había 26 bancos que ofrecían su tarjeta 
a casi 750.000 titulares, que les era aceptada en más de 11.000 establecimientos 
comerciales. Las transacciones superaban los 40 millones (MM) de dólares. Parafomentar más esa expansión del sistema de pago, a mediados de los años 
sesenta, los bancos norteamericanos comenzaron a remitir tarjetas de crédito sin 
la autorización o sin solicitud de los clientes, de forma que las autoridades 
financieras federales tuvieron que intervenir para escindir dicha práctica.” 
 
Como era de esperarse hubo abuso de los bancos y quejas de los clientes, que se 
negaban a aceptar los cargos por no haber solicitado la tarjeta. Y los tribunales 
federales fallaron a favor de los clientes, fallando que si la tarjeta de crédito no 
 
Sin embargo Diner´s Club no era una tarjeta de crédito, sino de pago. El cliente al final del mes 
tenía que reembolsar el importe de los pagos efectuados con la tarjeta. 
34Ídem., Barutel nos advierte que cuentan que en 1951, después de una comida de trabajo, un 
abogado neoyorquino llamado Frank McNamara y un amigo se encontraron sin dinero para pagar la 
factura en un restaurante de Manhattan, pues ambos habían olvidado su cartera. Dicho 
acontecimiento fue el parte aguas para crear una sociedad destinada a emitir y administrar una 
tarjeta que permitiera pagar en los hoteles y restaurantes de Nueva York y su región. En la misma 
época pero en la otra costa americana, en California, M. Bloomingdale tuvo una idea idéntica, 
lanzando una tarjeta “coma y firme”. McNamara y Bloomingdale se encontraron y decidieron unir 
sus esfuerzos: de dicha fusión nació la tarjeta Diner´s Club, que estableció a nivel nacional en 
EE.UU., fue la primera tarjeta acreditativa del mundo, del tipo Travel&Entertainment. 
35Ídem., la vieja y legendaria compañía de transportes Henry Wells. 
24 
 
 
había sido solicitada por el cliente no procedía el cargo en cuenta, a pesar de 
haberse utilizado aquella. 
 
Por lo que dicha realidad ocasionó problemas y numerosas pérdidas a algunos 
bancos norteamericanos. A la par con el desarrollo de dicho sistema se proliferó el 
fraude, por lo que la falta de conocimiento y de estudios previos de solvencia en 
las remisiones y entregas de las tarjetas, hizo que tuvieron algunos aprietos por 
varios años. En el año 1968 la tarjeta no estaba normalizada, aunque se iba 
unificando, se crea una Comisión en el seno del American National Standards 
Institute, para la producción de normas y especificaciones de tarjeta de pago. 
 
“En 1970, casi todos los Estados de Norteamérica tenían representación de las 
tarjetas BankAmericard o MasterCharge, mediante bancos que las 
promocionaban. La MasterCharge, a partir de 1979, pasó a denominarse 
MasterCard, y desapareció de las tarjetas la “i”, que simbolizaba la federación 
Interbank. La BankAmericard y la MasterCard, así como otras tarjetas de ámbito 
más reducido, introducen el sistema de adhesión de emisores a una marca, con el 
compromiso de admisión de las tarjetas de esa marca en cualquiera de los bancos 
que disfrutan de la licencia, sistema que se generalizará finalmente como medio 
de expansión mundial de las grandes marcas de tarjetas.”36 
 
El sistema de pago que se impuso en EE.UU ha permitido y facilitado el desarrollo 
para la adquisición de toda clase de bienes y servicios, desde bienes de primera 
necesidad hasta artículos de mayor valor y diversos servicios. Esto condujo al 
desarrollo y evolución de la legislación federal como estatal, promotora de tarjetas 
y protectora del consumidor. 
 
El jurista Miguel Acosta Romero37 no expone como fue la evolución de las tarjetas 
de crédito en nuestro país, por lo que se detalla a continuación: 
 
 
36Barutel Manaut, Carles, ob. cit., p. 31. 
37 Acosta Romero, Miguel, ob. cit., p. 537. 
25 
 
 
C. México. 
 
“En México, los primeros establecimientos comerciales que utilizaron las tarjetas 
en la década de los años 50 y antes de que fueran utilizadas por los bancos, 
fueron: El Puerto de Veracruz, S.A., El Puerto de Liverpool, S.A., El Palacio de 
Hierro, S.A. y High Life. Posteriormente funcionaron tarjetas de compañías de 
aviación con el nombre de credimexicana, de igual manera en nuestro país, en el 
año de 1953, el uso de tarjetas de crédito para compra de bienes y utilización de 
servicios no vendidos ni proporcionados directamente por el expedidor de la tarjeta 
se utilizó por la entonces denominada Club 202, S.A. (posteriormente Diner´s 
Club, S.A.), la que tuvo en sus inicios un reducido número de tarjetahabientes y 
también de establecimientos afiliados.” 
 
Los bancos mexicanos tardaron algún tiempo respecto de lo extranjeros, para 
introducir la tarjeta de crédito bancaria, en nuestro país. El primer banco Mexicano 
que utilizó la tarjeta de crédito, fue el Banco Nacional de México, con la 
denominación original de Bancomático, que tiempo después cambió a BANAMEX 
e inicio sus operaciones en el año de 1968. 
 
Nuestra legislación no contemplaba, ni contempla en una ley emitida por el 
Congreso de la Unión, la posibilidad de utilizar las tarjetas de crédito, que es a 
través de reglamentos o circulares, de la Comisión Nacional Bancaria y de la 
Secretaría de Hacienda y Crédito Público, que han regulado esta materia, por lo 
que si se pretende encontrar o buscar la tarjeta de crédito en la Ley Bancaria, no 
la hallará regulada. Mientras que la Ley de Instituciones de Crédito de 1990 sólo la 
menciona en su artículo 46, fracción VII. 
 
“Fue en el año de 1967, el 8 de noviembre, donde la SHCP, dio a conocer el 
primer reglamento de las tarjetas de crédito bancarias, conforme al cual los 
bancos o departamentos de depósito y los de ahorro, podían expedir y manejar 
esas tarjetas de crédito. Dado a conocer en la circular 555 de la Comisión 
26 
 
 
Nacional Bancaria. Actualmente 1997 el reglamento sobre tarjetas de crédito que 
está en vigor es el que expidió la SHCP, publicado en el Diario Oficial de la 
Federación del 9 de marzo de 1990.”38 
 
La segunda institución que utilizó la tarjeta de crédito, fue el Banco de Comercio, 
con la tarjeta denominada Bancomer, quien solicitó la autorización a la SHCP, con 
fecha 17 de diciembre de 1968, y autorizada el 13 de enero de 1969 . 
 
El tercer sistema que operó en nuestro país, es el llamada Tarjeta Carnet, que fue 
autorizada a un consorcio de bancos que fueron: Banco del Atlántico, Banco 
Comercial Mexicano, hoy INVERLAT, Banco de Industria y Comercio, hoy Banca 
Confía, Banco Internacional, Banco de Londres y México, hoy Banca SERFIN. En 
sus inicios los Bancos operaban las tarjetas de crédito con cargo a pasivos 
derivados fundamentalmente de los departamentos de depósito y ahorro y 
establecieron una política bastante agresiva que comercializaron en sus orígenes, 
puesto que la enviaban por correo electrónico y la distribuían casi sin ningún 
requisito, en supermercados, centros de espectáculos públicos, entre otras. 
 
Lo anterior trajo como consecuencia que también la política de otorgamiento de 
créditos y utilización de la tarjeta, no fuera aplicada con las técnicas y 
procedimientos adecuados, por lo que en fecha reciente ahora, se han mejorado 
estos aspectos, pues la tarjeta de crédito se opera en nuestro país en más de 
veinticinco años.39 
 
 
 
 
 
 
 
38Ídem. 
39 Ibídem., pp. 539- 546. 
27 
 
 
PRE CONCLUSIÓN. 
 
Primero.- El maestro Adam Smith, consideraba la propensión a trocar, permutar y 
cambiar una cosa por otra, como uno de los ingredientes básicos de la naturaleza 
humana y como se aprecia fue en Babilonia donde se utilizó la plata por primera 
vez como medio de cambio, donde se efectuaba el comercio bancario, 
realizándose contratos de crédito, operaciones bancarias de cambio, y emisión de 
títulos abstractos de obligaciones,