Act 5 Fraude fiscal denuncia Derecho Procesal Penal - Carlos Arturo Meléndez Morales

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C.AGENTE DEL MINISTERIO PUBLICO FEDERAL ESPECIALIZADO EN DELITOS FISCALES Y FINANCIEROS DE LA PROCURADORIA GENERAL DE LA REPUBLICA.
JESSICA GABRIELA AYALA AYALA, MELISSA ORTIZ SANCHEZ, CARLOS ARTURO MELENDEZ MORALES, SUSANA HERNANDEZ GONZALEZ licenciados en derecho, a nombre y cuenta de la SECRETARIA DE HACIENDA Y CRETIDO PUBLICO quienes cuentan con cedula profesional número 713530, 11559905, 11733002, 11219109 respectivamente, señalando como domicilio para oír y recibir todo tipo de notificaciones el ubicado en calle Sirio número 2912 interior 101 de la Colonia Rinconada Sur Oriente de la ciudad de Puebla, Puebla.
Con fundamento en los artículos 1°, 8°, 16, 17, 20 apartados A y C, 21 y 133 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, así como los diversos 103 y 109 del Código Nacional de Procedimientos Penales, y el artículo 92 fracción I del Código Fiscal de la Federación comparezco a esta Representación Social con el fin de manifestar una serie de hechos con apariencia de delito que se han cometido en mi agravio contra el C. AGUSTIN GERARDO ROMERO, dueño de la persona moral Hilos&Estambre S.A de C.V, hechos que salvo su más amplio criterio constriñen las características esenciales de los posibles ilícitos de DEFRAUDACIÓN FISCAL EN SU MODALIDAD DE DELINCUENCIA ORGANIZADA previsto y sancionado por los artículos 400 Bis del Código Penal Federal, 108 y 109 del Código Fiscal de la Federación así como del imputado que resulte responsable respecto a las infracciones a las leyes sobre falsedad, previsto y sancionado por el artículo 251 del código penal para el Estado; ello en relación a las conductas desplegadas por el que por medio de la presente querella se hace conocimiento, así como todos aquellos ilícitos que deriven de las conductas hechas en mi agravio por el referido involucrado y que se desprenden de los hechos narrados dentro del capítulo correspondiente del presente ocurso, por lo que en términos de los numerales 127, 128, 129, 131, 211, 212, 213, 214, 215, 216, 217, 218, 219, 220, 221, 222, 223, 224, 225 y 226 de nuestro ordenamiento procesal penal general solicito se investiguen e integren los hechos que me constan con el objeto de que, de resultar comprobados los expuestos y esclareciendo plenamente los mismos ejercite la acción penal correspondiente en contra del C.AGUSTIN GERARDO ROMERO, dueño de la persona moral Hilos&Estambre S.A de C.V
HECHOS.
1. Con fecha diez de abril del dos mil veintiuno la C. Susana González Hernández acudió al establecimiento de la persona moral Hilos&Estambre S.A de C.V con domicilio ubicado en Calle, Av 14 Pte # 510, Centro, 72000 Puebla, Pue para solicitar la declaración de impuestos del ejercicio fiscal del año dos mil veinte, recibiendo dicha documentación por parte del representante legal el C. Juan Pérez Pérez. 
2. Al momento de revisar la declaración la C. Susana se percató que las cifras que señalaba la empresa no coincidían con los estados de cuenta que tenia el SAT, toda vez que las cifras que citaban tenían una desproporción de más del 50% del valor que supuestamente habían pagado. Los documentos indicaban que el pago de sus atribuciones era por la cantidad de $30,500,456.00 (treinta millones quinientos mil cuatrocientos cincuenta y seis pesos) y la cantidad que realmente pagaron fue de $5,222,000.00 (cinco millones doscientos veintidós mil pesos). 
3. Estos estados de cuenta que le fueron proporcionados al agente del SAT son totalmente falsos, mintiendo y engañando al fisco por la supuesta atribución hecha, de esta manera, nos encontramos ante la tipificación del tipo penal que establece que Comete el delito de defraudación fiscal quien, con uso de engaños o aprovechamiento de errores, omita total o parcialmente el pago de alguna contribución u obtenga un beneficio indebido con perjuicio del fisco federal. 
MEDIOS DE PRUEBA.
1.- DOCUMENTAL PUBLICA.- Consistente en el supuesto acuse de recibo de declaración del ejercicio de impuestos federales de fecha nueve de abril de dos mil veintiuno con número de operación 210240013347 que se anexa como medio de prueba número uno relacionado con el punto primero del apartado de hechos del presente escrito. 
 2.- TESTIMONIAL.- Consistente en la testimonial que ofrezca la C. Susana González Hernández quien tiene su domicilio en Av San Claudio, Blvrd 22 Sur y, Cnel. Miguel Auza, 72570 Puebla, Pue y que ofrecemos a fin de acreditar lo narrado en el punto de hechos.
Por lo anteriormente expuesto y fundado a esta Representación Social, atentamente pido se sirva:
PRIMERO.- Tenerme por presentado en tiempo y forma legales formulando denuncia por los hechos con apariencia de delito en relación a los artículos 400 Bis del Código Penal Federal, 108 y 109 del Código Fiscal de la Federación respecto a la DEFRAUDACIÓN FISCAL EN SU MODALIDAD DE DELINCUENCIA ORGANIZADA, y los que resulten respecto a las infracciones a las leyes sobre falsedad en contra de quien resulte responsable.
SEGUNDO.- En uso de sus facultades, proceda a efectuar la investigación respecto a los hechos ya indicados, ordenando se practiquen tantas diligencias crea pertinentes para su debida integración, coordinando para ello bajo su conducción y mando de las policías y auxiliares de la investigación tal y como lo contempla el primer párrafo del artículo 21 de nuestra Carta Magna así como los numerales 127 y 131 del Código Procesal General vigente y el artículo 92 del Código Fiscal de la Federación.
TERCERO.- En su oportunidad, ejercite acción penal correspondiente por los posibles delitos que proceda en contra de quienes resulten responsables por su comisión, por ser lo procedente conforme a lo establecido en el segundo párrafo del artículo 21 de la Constitución General y 127 del Código Nacional de Procedimientos Penales.
CUARTO.- Se me tenga por reconocido el derecho de ampliación de la presente querella respecto a las actualizaciones y accesorias que sucedan por los delitos que expongo a esta representación social.
PROTESTO A USTED MIS RESPETOS.
HEROICA PUEBLA DE ZARAGOZA A LA FECHA DE SU PRESENTACION.
JESSICA GABRIELA AYALA AYALA.
ACUSE DE RECIBO
DECLARACION DEL EJERICIO DE IMPUESTOS FEDERALES
RFC: ROGA002406PHZ
NOMBRE: AGUSTIN GERARDO ROMERO
TIPO DE DECLARACION: Normal 
PERIODO DE DECLARACION: Del ejercicio Ejercicio: 2021
FECHA Y HORA DE PRESENTACIÓN: 09/04/2021
NUMERO DE OPERACIÓN: 212400015657 
IMPUESTOS QUE DECLARA
CONCEPTO DE PAGO: 1 ISR PERSONA MORAL
A FAVOR: $5,222,000.00
CANTIDAD A CARGO: 0
CANTIDAD A PAGAR: 0
Podrás consultar el estatus de tu devolución en la opción “Consulta tu devolución”, que se encuentra en la pagina principal del SAT, www.sat.gob.mx