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INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL UNIDAD PROFESIONAL INTERDISCIPLINARIA DE INGENIERÍA Y CIENCIAS SOCIALES Y ADMINISTRATIVAS “DIAGNÓSTICO Y PROPUESTA DE REDISEÑO ADMINISTRATIVO BASADOS EN UN ESTUDIO EXPLORATORIO DE ENFOQUE PARCIAL EN UNA INSTITUCIÓN EDUCATIVA DE NIVEL SUPERIOR” MÉXICO D.F. 2009. T E S I S QUE PARA OBTENER EL TÍTULO DE LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN INDUSTRIAL P R E S E N T A N BOCARDO GARCÍA OSCAR RAMOS GARCÍA AIDA ÍNDICE Resumen…….…………………………………………………………………………………………… i Introducción………………………………………………………………………………………………. ii CAPÍTULO 1. MARCO CONTEXTUAL 1 1.1. Datos generales de la Institución……………………………………………………. 1 1.2. Escuelas, Centros y Unidades………………………………………………………. 2 1.3. Servicios que presta………………………………………………………………….. 6 1.4. Oferta Educativa………………………………………………………………………. 6 1.5. Identidad……………………………………………………………………………….. 7 1.5.1. Misión…………………………………………………………………………… 7 1.5.2. Visión……………………………………………………………………………. 7 1.5.3. Escudo………………………………………………………………………….. 10 1.5.4. Lema…………………………………………………………………………….. 12 1.6. Estructura Funcional…………………………………………………………………… 13 1.7. Principales Funciones…………………………………………………………………. 14 1.8. Líneas Estratégicas……………………………………………………………………. 17 1.9. Compendio Histórico 1930 – 1999…………………………………………………… 17 CAPÍTULO 2. MARCO TEÓRICO 25 2.1 Conceptos de auditoría administrativa………………………………………….. 25 2.2 Objetivos de la auditoría administrativa………………………………………… 25 2.3 Principios que rigen una auditoría administrativa……………………………… 26 2.4 Normas generales de la auditoría administrativa………………………………. 26 2.5 El control interno dentro de las organizaciones………………………………... 31 2.6 Principales deficiencias administrativas de las organizaciones……………… 36 2.7 Metodologías para el desarrollo de la auditoría administrativa……………… 38 CAPÍTULO 3. PLANEACIÓN DEL ESTUDIO 45 3.1 Estudio preliminar………………………………………………………………….. 45 3.1.1 Captación de necesidades…………………………………………. 45 3.1.2 Factores a evaluar…………………………………………………... 46 3.1.3 Determinación de las fuentes de información…………………… 47 3.1.4 Obtención de la información preliminar…………………………... 48 3.1.5 Análisis de la información preliminar……………………………… 48 3.1.6 Diagnóstico preliminar………………………………………………. 49 3.2 Problema de investigación……………………………………………………….. 52 3.3 Objetivos del estudio……………………………………………………………… 52 3.4 Justificación del estudio………………………………………………………….. 53 3.5 Alcances y limitaciones…………………………………………………………… 54 3.6 Determinación de los recursos necesarios…………………………………….. 55 3.7 Determinación de las técnicas de investigación a emplear………………….. 57 3.8 Determinación de los principios para el análisis administrativo…………….. 58 3.9 Determinación de las técnicas para el análisis administrativo………………. 64 3.10 Estimación del costo del estudio…………………………………………… 66 3.11 Resultados esperados………………………………………………………... 66 3.12 Periodo de realización………………………………………………………... 67 3.13 Preparación del proyecto de auditoría……………………………………… 67 3.13.1 Propuesta técnica………………………………………….. 67 3.13.2 Contratación del servicio………………………………….. 70 3.13.3 Plan de trabajo……………………………………………… 71 CAPÍTULO 4. RECOLECCIÓN DE DATOS 72 4.1 Diseño de instrumentos para la recopilación de información…………………….. 72 4.2 Mecanismos de medición y evaluación……………………………………………….86 4.3 Determinación de la población………………………………………………………... 98 4.4 Estrategia para la aplicación de los instrumentos………………………………….. 99 4.5 Aplicación de los instrumentos de recolección de datos…………………………. 99 CAPÍTULO 5. EXAMEN 100 5.1 Resultados del cuestionario…………………………………………………………… 100 5.2 Gráficas de resultados…………………………………………………………………. 108 5.3 Análisis administrativo y acopio de evidencias…………………………………….. 117 5.4 Jerarquización de las observaciones………………………………………………… 118 5.5 Formulación del diagnostico administrativo………………………………………… 123 5.6 Propuestas de mejora…………………………………………………………………. 124 5.7 Propuesta de implantación de las mejoras…………………………………………. 125 CAPÍTULO 6. PRESENTACIÓN DE LOS RESULTADOS 127 6.1 Aspectos operativos del informe final……………………………………………….. 127 6.2 Lineamientos generales para su preparación……………………………………….. 127 6.3 Elaboración del informe final………………………………………………………….. 129 6.4 Presentación del informe final………………………………………………………... 130 CAPÍTULO 7. PROPUESTA DE REORGANIZACIÓN DEL ÁREA 131 7.1 Informe final……………………………………………………………………………... 131 CAPÍTULO 8. PROPUESTA DE SEGUIMIENTO A LAS MEJORAS 148 8.1 Objetivo General……………………………………………………………………….. 148 8.2 Lineamientos Generales………………………………………………………………. 148 8.3 Acciones específicas………………………………………………………………….. 149 8.4 Criterios para la ejecución de la auditoría de seguimiento……………………….. 149 Conclusiones…………………………………………………………………………………………….. 151 Bibliografía……………………………………………………………………………………………….. 152 Glosario…………………………………………………………………………………………………… 153 Anexos i RESUMEN Para el desarrollo de la investigación se llevó a cabo, en primer lugar, una auditoría administrativa, considerando los principios y métodos diseñados por diversos autores en la materia, como Víctor M. Rubio Ragazzoni y Enrique Benjamín Franklin, principalmente. Dicha auditoría arrojó resultados que fueron sujetos a interpretaciones cualitativas y cuantitativas, con el fin de diseñar las mejores alternativas de solución para los problemas y conflictos administrativos identificados en la sección. En esta etapa se realizó un estudio preliminar, con el fin de captar las necesidades que tenía la SEPI, así como los factores a evaluar. Para tal fin, se determinaron las fuentes de información requeridas para obtener la información preliminar y, finalmente, aplicarle a esta última un análisis para el diseño del diagnostico preliminar. En segundo lugar se presenta una propuesta de rediseño administrativo, el cual permitiría optimizar los recursos materiales, técnicos y humanos y, derivado de esto, una reducción de los recursos financieros requeridos hasta el momento previo a la aplicación de la propuesta. Para poder evaluar todos y cada uno de los elementos del diagnóstico, se aplicaron encuestas y cuestionarios, que proporcionaron información de lo que los empleados percibían dentro de la sección. Posteriormente se evaluó esta información para poder definir los aspectos operativos y los lineamientos generales a seguir para poder llegar a un informe final, el cual llevó a la conclusión prevista la cual consiste en el rediseño administrativo de la SEPI. Por tal motivo se fundamentó una manera óptima para el buen funcionamiento administrativo de la sección, evitando los efectos negativos que le restaban eficiencia, así como una propuesta de seguimiento a las mejoras a implantar. CAPÍTULO 1 MARCO CONTEXTUAL 1 CAPÍTULO 1. MARCO CONTEXTUAL 1.1 DATOS GENERALES DE LA INSTITUCIÓN Nombre: INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL – ESCUELA SUPERIOR DE FÍSICA Y MATEMÁTICAS Ubicación: Unidad Profesional "Adolfo López Mateos", Colonia San Pedro Zacatenco Del. Gustavo A. Madero, México D.F., C.P. 07738 Página de Internet: http://www.esfm.ipn.mx , http://www.sepi.esfm.ipn.mx Teléfonos: 57296000, 57296300, 56242000ext. 55015 El Instituto Politécnico Nacional es una institución dedicada a la generación, aplicación, difusión y transferencia del conocimiento científico y tecnológico en los niveles educativos medio superior, superior y posgrado, formando así, profesionales capaces de contribuir ampliamente para el desarrollo del país. La Escuela Superior de Física y Matemáticas del Instituto Politécnico Nacional fue creada por decreto presidencial el 2 de marzo de 1961. Entre el año de su fundación y 1964 se redactaron sus planes de estudio y las condiciones académicas para obtener el título de Licenciado en Física y Matemáticas. En el mismo periodo se creó la Maestría en Ingeniería Nuclear. Después, entre 1964 y 1971, fueron creadas las maestrías en Física, Matemáticas y Ciencias de los Materiales. En 1975 se fundó el Doctorado en Física. Actualmente, la escuela imparte las carreras de: Licenciatura en Física y Matemáticas e Ingeniería Matemática, así como la Maestría en Ciencias Fisicomatemáticas, el Doctorado en Física de los Materiales y el Doctorado en Ciencias Fisicomatemáticas. Los egresados de la ESFM cuentan normalmente con una participación destacada en los campos de investigación y docencia. La preparación que reciben en la escuela les ha permitido desarrollarse no sólo en los diversos campos de la Física y las Matemáticas, sino también en áreas como la computación, la economía y las ciencias biológicas. Algunos de los egresados también han incursionado exitosamente en la industria privada y en la administración pública. 1 1 Fuente: Instituto Politécnico Nacional - www.ipn.mx http://www.esfm.ipn.mx/ http://www.sepi.esfm.ipn.mx/ http://www.ipn.mx/ 2 1.2 ESCUELAS, CENTROS Y UNIDADES Unidades Académicas de Nivel Superior Centro Interdisciplinario de Ciencias de la Salud Unidad Milpa Alta CICS "Milpa Alta" Centro Interdisciplinario de Ciencias de la Salud Unidad Santo Tomás CICS "Santo Tomás" Escuela Nacional de Ciencias Biológicas ENCB Escuela Nacional de Medicina y Homeopatía ENMH Escuela Superior de Comercio y Administración Unidad Santo Tomás ESCA "Santo Tomás" Escuela Superior de Comercio y Administración Unidad Tepepan ESCA "Tepepan" Escuela Superior de Cómputo ESCOM Escuela Superior de Economía ESE Escuela Superior de Enfermería y Obstetricia ESEO Escuela Superior de Física y Matemáticas ESFM Escuela Superior de Ingeniería Mecánica y Eléctrica Unidad Culhuacán ESIME "Culhuacán" Escuela Superior de Ingeniería Mecánica y Eléctrica Unidad Azcapotzalco ESIME "Azcapotzalco" Escuela Superior de Ingeniería Mecánica y Eléctrica Unidad Ticomán ESIME "Ticomán" Escuela Superior de Ingeniería Mecánica y Eléctrica Unidad Zacatenco ESIME "Zacatenco" Escuela Superior de Ingeniería Química e Industrias Extractivas ESIQIE Escuela Superior de Ingeniería Textil ESIT Escuela Superior de Ingeniería y Arquitectura Unidad Tecamachalco ESIA "Tecamachalco" Escuela Superior de Ingeniería y Arquitectura Unidad Ticomán ESIA "Ticomán" 3 Escuela Superior de Ingeniería y Arquitectura Unidad Zacatenco ESIA "Zacatenco" Escuela Superior de Medicina ESM Escuela Superior de Turismo EST Unidad Profesional Interdisciplinaria de Biotecnología UPIBI Unidad Profesional Interdisciplinaria de Ingeniería y Ciencias Sociales y Administrativas UPIICSA Unidad Profesional Interdisciplinaria en Ingeniería y Tecnologías Avanzadas UPIITA Unidad Profesional Interdisciplinaria de Ingeniería, Unidad Guanajuato UPIIG Centro de Formación e Innovación Educativa CFIE Unidad Politécnica para la Educación Virtual UPEV Unidad Politécnica para el Desarrollo y la Competitividad Empresarial UPDCE Centro de Incubación de Empresas de Base Tecnológica CIEBT Centros y Unidades de Apoyo a la Innovación Educativa Centros y Unidades de Apoyo para el Fomento y Desarrollo Empresarial 4 Centros de Educación Continua Centro de Educación Continua Unidad Allende CEC "Allende" Centro de Educación Continua Unidad Campeche CEC "Campeche" Centro de Educación Continua Unidad Cancún CEC "Cancún" Centro de Educación Continua Unidad Culiacán CEC "Culiacán" Centro de Educación Continua Unidad Morelia CEC "Morelia" Centro de Educación Continua Unidad Oaxaca CEC "Oaxaca" Centro de Educación Continua Unidad Reynosa CEC "Reynosa" Centro de Educación Continua Unidad Tampico CEC "Tampico" Centro de Educación Continua Unidad Tijuana CEC "Tijuana" Centro de Educación Continua Unidad Mazatlán CEC "Mazatlán" Centro de Educación Continua Unidad Mochis CEC "Mochis" Centro de Educación Continua Unidad Tlaxcala CEC "Tlaxcala" Centros de Investigación Científica y Tecnológica Centro de Biotecnología Genómica CBG Centro de Desarrollo de Productos Bióticos CEPROBI Centro de Innovación y Desarrollo Tecnológico en Cómputo CIDETEC Centro de Investigación e Innovación Tecnológica Unidad Azcapotzalco CIITEC Centro de Investigación en Ciencia Aplicada y Tecnología Avanzada Unidad Altamira CICATA "Altamira" Centro de Investigación en Ciencia Aplicada y Tecnología Avanzada Unidad Legaria CICATA "Legaria" 5 Centro de Investigación en Ciencia Aplicada y Tecnología Avanzada Unidad Querétaro CICATA "Querétaro" Centro de Investigación en Computación CIC Centro de Investigación y Desarrollo de Tecnología Digital Unidad Tijuana CITEDI "Tijuana" Centro de Investigaciones Económicas Administrativas y Sociales CIECAS Centro Interdisciplinario de Ciencias Marinas CICIMAR Centro Interdisciplinario de Investigación para el Desarrollo Integral Regional Unidad Durango CIIDIR "Durango" Centro Interdisciplinario de Investigación para el Desarrollo Integral Regional Unidad Michoacán CIIDIR "Michoacán" Centro Interdisciplinario de Investigación para el Desarrollo Integral Regional Unidad Oaxaca CIIDIR "Oaxaca" Centro Interdisciplinario de Investigación para el Desarrollo Integral Regional Unidad Sinaloa Guasave CIIDIR "Sinaloa" Centro Interdisciplinario de Investigación y Estudios Sobre Medio Ambiente y Desarrollo CIIEMAD Centro Mexicano para la Producción Más Limpia CMPL Centro de Investigación en Biotecnología Aplicada Unidad Tlaxcala CIBA Centro Regional para la Producción Más Limpia Unidad Tabasco CRPL 6 1.3 SERVICIOS QUE PRESTA Proporcionar educación media superior, superior, especialidades y posgrados a alumnos cuyo perfil se ajusta a los requerimientos académicos institucionales. Desarrollar investigación científica y tecnológica de calidad para contribuir al crecimiento y desarrollo sustentable de la población mexicana. 1.4 OFERTA EDUCATIVA El Nivel Medio Superior del Instituto Politécnico Nacional (IPN) es un servicio educativo posterior a los estudios de secundaria. La duración de los estudios es de 6 semestres, al concluirlos y cubrir los requisitos de servicio social y titulación se obtiene "Título de Técnico" en alguna carrera específica y "Cédula Profesional" con reconocimiento por la Dirección General de Profesiones de la Secretaría de Educación Pública, y con la posibilidad de incorporarse al campo laboral. El Bachillerato Tecnológico Bivalente permite continuar los estudios en el nivel superior ademásde la formación técnica. En el IPN se estudia en los Centros de Estudios Científicos y Tecnológicos (CECyT), y en el Centro de Estudios Tecnológicos, "Walter Cross Buchanan" (CET). 2 Ingeniería y Ciencias Físico-Matemáticas Ciencias Sociales y Administrativas Ciencias Médico-Biológicas No presencial El nivel Superior cuenta con las siguientes áreas del conocimiento y modalidades: Ingeniería y Ciencias Físico-Matemáticas Ciencias Sociales y Administrativas Ciencias Médico-Biológicas No presencial Los planes y programas de estudio de las carreras en un área común contemplan el tronco único de asignaturas que tiende a diversificarse en los últimos semestres de los cuatro o cinco años de formación profesional que según la opción elegida por el alumno deberá cursar. También existen planes y programas de estudio diseñados para los niveles posgrado, como son las especialidades, maestrías y doctorados, así como cursos de idiomas independientemente del nivel de estudio que se posea. 2 Fuente: Instituto Politécnico Nacional – www.ipn.mx http://www.ipn.mx/wps/wcm/connect/IPN%20HOME/ipn/estructura+principal/oferta+educativa/superior/ingenieria+y+ciencias+fm/ns-icfm http://www.ipn.mx/wps/wcm/connect/IPN%20HOME/ipn/estructura+principal/oferta+educativa/superior/ciencias+sociales+y+administrativas/ns-csa http://www.ipn.mx/wps/wcm/connect/IPN%20HOME/ipn/estructura+principal/oferta+educativa/superior/ciencias+medico-biologicas/ns-cmb http://www.ipn.mx/wps/wcm/connect/IPN%20HOME/ipn/estructura+principal/oferta+educativa/superior/superiorabiertayadistancia/nivelsuperiorabiertayadistancia http://www.ipn.mx/ 7 1.5 IDENTIDAD 1.5.1 MISIÓN El Instituto Politécnico Nacional es la institución educativa laica, gratuita de Estado, rectora de la educación tecnológica pública en México, líder en la generación, aplicación, difusión y transferencia del conocimiento científico y tecnológico, creada para contribuir al desarrollo económico, social y político de la nación. Para lograrlo, su comunidad forma integralmente profesionales en los niveles medio superior, superior y posgrado, realiza investigación y extiende a la sociedad sus resultados, con calidad, responsabilidad, ética, tolerancia y compromiso social. 1.5.2 VISIÓN (Al año 2020) Una Institución educativa innovadora, flexible, centrada en el aprendizaje; fortalecida en su carácter rector de la educación pública tecnológica en México; poseedora de personalidad jurídica y patrimonio propios, con capacidad de gobernarse a sí misma; enfocada a la generación, difusión y transferencia de conocimientos de calidad; caracterizada por procesos de gestión transparentes y eficientes; con reconocimiento social amplio por sus resultados y sus contribuciones al desarrollo nacional; por todo ello, posicionada estratégicamente en los ámbito nacional e internacional de producción y difusión del conocimiento. Caracterización de la Visión: Como una institución innovadora, incluyente, flexible, de calidad, con impacto en el desarrollo nacional, amplio reconocimiento por la excelencia profesional de sus egresados y los resultados de sus investigaciones e innovaciones tecnológicas, posicionada estratégicamente en el escenario nacional e internacional, con una gestión eficiente y eficaz; una comunidad académica centrada en el conocimiento, que forma profesionales en los niveles medio superior, licenciaturas y posgrado, comprometidos con su Institución y que fomenta la justicia, la cultura y el respeto a la diversidad. Cuenta con una oferta educativa diversificada, bien articulada entre sus niveles medio superior, licenciatura y posgrado, posee un esquema de trabajo muy vinculado, donde los profesores de licenciatura y de posgrado transitan con facilidad entre distintos niveles, escuelas, centros y unidades, para compartir conocimientos – experiencias. Los alumnos independientemente del nivel se interrelacionan a través de programas académicos, deportivos y culturales. 8 Con un modelo educativo que refleja una concepción integral de la formación, con enfoques multidisciplinarios, concordantes con los avances del conocimiento y los cambios en las necesidades del estudiante y la sociedad. Su modelo académico, congruente con la filosofía expresada en el modelo educativo, es de gran flexibilidad; con estructuras jurídicas y organizacionales que le permiten realizar con calidad, pertinencia y oportunidad sus funciones de docencia, investigación, de extensión y difusión de la cultura. El modelo académico politécnico permite ofrecer programas que responden a los avances del conocimiento y los cambios en las necesidades del estudiante, del sector empleador y de la sociedad. Con personal docente de alto nivel, bien remunerado, que se conduce como facilitadores del aprendizaje, participan en procesos de actualización permanente, y están vinculados con los sectores productivos y sociales, a través de los procesos formativos y el manejo de tecnología educativa de frontera, realizan estancias tanto en el campo laboral, como en centros de investigación; estimulan y desarrollan las mejores capacidades y habilidades del estudiante. Sustenta un programa de apoyo a los aspirantes que han demostrado capacidad académica para cursar estudios de nivel medio superior y superior, brindándoles las mismas posibilidades de acceso a la formación, capacitación y actualización permanente. En cumplimiento de su función formativa y de investigación mediante estructuras organizacionales flexibles, interactivas y en red; tiene plena participación en el Sistema Educativo Nacional; comparte recursos intra y extra institucionales, intercambia información y conduce proyectos educativos y de investigación conjuntos, lo que ubica su operación en rangos de excelencia definidos por indicadores internacionales, constituyéndose en referentes del Sistema Nacional de Educación Científica y Tecnológica, donde la planeación y la evaluación son la guía de su trabajo cotidiano. Es una institución de educación superior pública, gratuita y laica, estratégica para el desarrollo del país, con un alto nivel académico y con una oferta educativa consolidada en educación media superior, licenciatura y posgrado. Cuenta con un sistema de educación virtual con programas educativos y de formación para la vida. Tiene integrados sus distintos niveles formativos y las diferentes modalidades educativas. Es poseedor de una importante fortaleza en materia de uso de las tecnologías de información y de comunicación, las que aplica en sus procesos académicos, de investigación y de extensión y difusión. 9 Sus procesos formativos, la integración de su planta docente y la investigación realizada, cumplen con normas de calidad definidas por instancias nacionales e internacionales. Los mecanismos de evaluación y la rendición de cuentas, garantizan que su comunidad y la sociedad confirmen que la calidad es una constante en todas las acciones y procesos. Ofrece todos sus programas académicos acreditados y sus egresados con la certificación correspondiente. El modelo de investigación del IPN está basado en redes de cooperación nacional e internacional, plenamente vinculado con los sectores productivo y social, que fomenta la generación, uso, circulación y protección del conocimiento en sectores estratégicos que promueven la competitividad, la equidad y el mejoramiento de la sociedad. La comunidad del IPN tiene una conformación multinacional y sus egresados ocupan posiciones de liderazgo; su desempeño socialmente comprometido los habilita para actuar de manera proactiva, con capacidad para diseñar soluciones originales a problemas y oportunidades emergentes. Tiene un modelo integral de vinculación, basado en programas académicos y de investigación que impulsan la incubación y progresode empresas, el liderazgo social y empresarial de sus alumnos, garantizando la calidad de los servicios prestados a los sectores productivos. Como Institución rectora en la educación tecnológica, el IPN posee instalaciones modernas, funcionales y equipamiento con tecnología de punta que son utilizados eficiente, eficaz y pertinentemente en el cumplimiento de su planeación estratégica y el alcance de sus objetivos. Posee un sistema institucional de información consolidado que permite en todas las áreas y niveles de la institución contar con información relevante, actualizada y confiable, en apoyo a la toma de decisiones. Es una institución con manejo transparente de sus recursos, cuenta con mecanismos precisos y confiables para el rendimiento de cuentas en todas sus unidades áreas y planteles. 10 1.5.3 ESCUDO Fueron las inquietudes estudiantiles de las promotoras para crear los símbolos que identificaran a la naciente institución politécnica. En los años 1944-1945 la Federación Nacional de Estudiantes Técnicos (FNET) lanzó una convocatoria para diseñar un escudo representativo de las escuelas que integraban el IPN; el primer lugar lo obtuvo el alumno Armando López Fonseca quien tuvo la idea de los elementos que conformarían al escudo y conociendo a su compañero Jorge Grajales como un gran dibujante, le solicitó plasmara en un dibujo su idea. Escudo Representativo Original Escudo Representativo Actual Su creador, Armando López Fonseca nació el 28 de mayo de 1924 en Hidalgo del Parral, Chihuahua. Realizó sus estudios de Constructor técnico en el legendario Instituto Técnico Industrial (ITI). Fue Gerente ejecutivo de la Asociación Mexicana de Ingenieros Mecánicos y Electricistas (AMIME) por más de 12 años. Durante la construcción de la torre de PEMEX fue asesor de seguridad industrial. Es considerado como uno de los primeros ingenieros industriales del país. 11 Desempeñó diversos cargos académicos y administrativos en el Tecnológico de Chihuahua, del que fue maestro fundador. Actualmente labora en el Centro de Bachillerato Tecnológico Industrial y de Servicios No. 122 en la ciudad de Chihuahua. En 1948, fue modificado pero conservando sus elementos originales.3 3 http://www.ipn.mx/wps/wcm/connect/ipn+home/IPN/Estructura+Principal/Conocenos/Identidad/Escudo/Esc udo.html http://www.ipn.mx/wps/wcm/connect/ipn+home/IPN/Estructura+Principal/Conocenos/Identidad/Escudo/Escudo.html http://www.ipn.mx/wps/wcm/connect/ipn+home/IPN/Estructura+Principal/Conocenos/Identidad/Escudo/Escudo.html 12 1.5.4 LEMA "La Técnica al Servicio de la Patria" es el lema del Instituto Politécnico Nacional. El lema era utilizado por algunos estudiantes desde antes de la creación del IPN, pero fue durante el primer Congreso Nacional de Estudiantes Técnicos, realizado en la ciudad de Chihuahua en 1937, donde el entonces estudiante Jesús Robles Martínez fue electo presidente de la FNET, y propuso que para representar los ideales de la organización estudiantil se utilizara como corolario de todas su propuestas la frase "La técnica al Servicio de una Patria Mejor". Años más tarde este lema fue modificado por "LA TÉCNICA AL SERVICIO DE LA PATRIA", el cual expresa los ideales del Politécnico. Su creador Jesús Robles Martínez, brillante egresado de la primera generación de ingenieros en comunicaciones eléctricas y electrónicas, en 1940, de la ESIME, tuvo una carrera política muy amplia. Como estudiante fue el primer Presidente de la Federación Nacional de Estudiantes Técnicos (FNET) en 1937. Ingresó como maestro al IPN el 1° de agosto de 1944, fue representante sindical de los maestros hasta ocupar el cargo de Secretario General del Sindicato Nacional de Trabajadores de la Educación (SNTE), posteriormente de la Federación de Sindicatos de Trabajadores al Servicio del Estado (FSTSE), Director del Banco Nacional de Obras y Servicios. Además alcanzó cargos de elección popular tanto en la Cámara de Diputados como de Senadores. 13 1.6 ESTRUCTURA FUNCIONAL4 4 http://www.ipn.mx/wps/wcm/connect/ipn+home/IPN/Estructura+Principal/Conocenos/Estructura+Funcional/ Organigrama/Organigrama.html http://www.ipn.mx/wps/wcm/connect/ipn+home/IPN/Estructura+Principal/Conocenos/Estructura+Funcional/Organigrama/Organigrama.html http://www.ipn.mx/wps/wcm/connect/ipn+home/IPN/Estructura+Principal/Conocenos/Estructura+Funcional/Organigrama/Organigrama.html 14 1.7 PRINCIPALES FUNCIONES Dirección General: Representar legalmente al Instituto Politécnico Nacional; conducir la planeación y dirección estratégica y la programación institucional; y expedir la normatividad de carácter general y específica para fortalecer su rectoría en la educación e investigación tecnológica. Consejo General Consultivo: Asesorar al Director General en la consecución de las finalidades educativas, tecnológicas y sociales del Instituto, y proponer iniciativas y estrategias que le permitan participar en el fortalecimiento de la independencia social, económica y cultural del país. Secretaría General: Auxiliar al Director General en el ejercicio de sus funciones; desempeñar las comisiones que le encomiende; fungir como Secretario Técnico del Consejo general Consultivo; propiciar el desarrollo armónico de las tareas institucionales; y, presentar la memoria anual de actividades del Instituto. Consejo de Exdirectores Generales: Conocer, opinar y acordar sobre las normas, planes y programas académicos y administrativos del Instituto, y los demás asuntos que ponga a su consideración el Director General. Oficina del Abogado General: Conocer, opinar y acordar sobre las normas, planes y programas académicos y administrativos del Instituto, y los demás asuntos que ponga a su consideración el Director General. Órgano Interno de Control: Evaluar la gestión del Instituto Politécnico Nacional y promover la implantación de controles internos que contribuyan a la protección de los recursos, así como fomentar la eficiencia operacional y desarrollo administrativo que permitan el incremento gradual de la productividad con apego a las leyes, normas y políticas en vigor. Estación de Televisión XEIPN-TV Canal 11: Proponer al director general del Instituto los proyectos de normas, políticas, programas, lineamientos, estrategias, objetivos, metas e instrumentos para la integración, desarrollo, operación, gestión y evaluación del canal, conforme al modelo institucional de extensión e integración social. Centro de Investigación y de Estudios Avanzados del IPN: El Cinvestav nació en 1961, bajo la premisa de brindar al país una institución de posgrado que cumpliera con altos niveles de calificación en el ámbito nacional e internacional; en cuanto a investigación científica y tecnológica, bajo una atmósfera de libertad y excelencia académica. El Centro 15 ha formado, desde su creación, especialistas de posgrado, investigadores y expertos en investigación y ha logrado su expansión con la proyección y creación de unidades foráneas, hecho que ha fortalecido sus acciones en diversas entidades de la República. En 1982, el Cinvestav se reafirmó, bajo decreto presidencial, como un organismo descentralizado. Su objeto es formar investigadores especializados a nivel de posgrado y expertos en la investigación básica y aplicada en diversas disciplinas científicas y tecnológicas. Imparte educación científica y tecnológica a niveles de maestría y doctorado, así como cursos de actualización y especialización; desarrolla e impulsa investigaciones científicas y tecnológicas; celebra convenios de colaboración académica y de investigación con instituciones, organismos y empresas tanto nacionales como extranjeras. Presta servicios de asesoría, control de calidad,enseñanza, investigación, elaboración y ejecución de proyectos científicos y tecnológicos a organismos y empresas que lo soliciten. Organiza programas de becas e intercambio de su personal académico con organismos o empresas. Registra y explota patentes o marcas provenientes de las investigaciones científicas o tecnológicas que realice, o de las que sea titular. Divulga conocimientos y experiencias de orden científico y tecnológico. Otorga estímulos y recompensas a sus profesores e investigadores. Para el mejor aprovechamiento de los alumnos, el Cinvestav cuenta con programas multidisciplinarios creados con vistas a resolver problemas físicos y de mercado, facilidad de becas para posgrado, bibliotecas electrónicas, modernos equipos y una red de cómputo eficiente. Coordinación General de Servicios Informáticos: Proponer al director general los proyectos de normas, políticas, programas, lineamientos, estrategias, objetivos, metas e instrumentos para la integración, operación, control y evaluación de los recursos de cómputo y comunicaciones, y para la generación, validación, operación y explotación de los sistemas de información institucionales, su actualización y mantenimiento. Coordinación de Operación y Fomento de Actividades Académicas: Otorgar apoyo técnico y financiero al Instituto Politécnico Nacional para el cumplimiento de sus atribuciones relacionadas con: el requerimiento y mantenimiento de talleres y laboratorios, y el otorgamiento de becas para la preparación, actualización y especialización de profesores e investigadores; así como impulsar la captación de aportaciones y donativos. Presidencia del Decanato: Promover y realizar estudios históricos que contribuyan a difundir la evolución de los métodos educativos y de investigación, elementos y valores de la identidad politécnica procurando, en su caso, contar con la asesoría especializada necesaria. 16 Patronato de Obras e Instalaciones: Proponer las normas y políticas para modernizar la planta física del Instituto; formular proyectos para el desarrollo de la misma; y proponer la readaptación y, en su caso, rehabilitación de los inmuebles; así como efectuar las tareas preventivas de mantenimiento técnico mayor. Secretaría Académica: Proponer al director general los proyectos de normas, políticas, programas, lineamientos, estrategias, objetivos, metas e instrumentos para la integración, operación, gestión y evaluación de la educación media superior y superior que atiende el Instituto, conforme al modelo académico en el marco del modelo educativo institucional. Secretaría de Investigación y Posgrado: Proponer al director general los proyectos de normas, políticas, programas, lineamientos, estrategias, objetivos, metas e instrumentos en materia de posgrado, investigación y desarrollo tecnológico que ofrece el Instituto y difundir sus avances y resultados. Secretaría de Extensión e Integración Social: Proponer al Director General los proyectos de normas, políticas, lineamientos, estrategias, objetivos, metas e instrumentos para la planeación, operación, gestión y evaluación de los programas de vinculación, extensión educativa, internacionalización, cooperación e integración social, así como el fomento y desarrollo empresarial, seguimiento de egresados, servicio social y obra editorial. Secretaría de Servicios Educativos: Proponer al director general los proyectos de normas, políticas, programas, lineamientos, estrategias, objetivos, metas e instrumentos para la provisión, operación, gestión y evaluación de los servicios educativos de apoyo a los alumnos, y a los procesos académicos y de investigación que atiende el Instituto. Secretaría Técnica: Esta dependencia regula, coordina y evalúa la integración y actualización del Modelo Educativo Institucional, del Programa de Desarrollo Institucional y de las estructuras orgánico funcionales del Instituto; el crecimiento y desarrollo de los servicios institucionales; la racionalización de los recursos para la prestación de los servicios; y la programación, presupuestación, evaluación y administración de la información educativa institucional, en cumplimiento de las atribuciones, facultades y funciones definidas por la Dirección General del Instituto Politécnico Nacional, bajo esquemas en los que la comunidad tenga una amplia participación. Secretaría de Administración: Esta dependencia regula, planea, coordina y evalúa los procesos de administración del Capital humano, financieros, materiales y servicios, así como las estructuras orgánicas, para apoyar las funciones sustantivas del Instituto, el desarrollo de los programas de orden académico, investigación, extensión e integración social, servicios educativos y técnicos, conforme a criterios de legalidad, honestidad, 17 eficiencia, eficacia, economía, racionalidad, austeridad, transparencia, control, rendición de cuentas y disciplina presupuestal. Para el cumplimiento de sus finalidades la Secretaría de Administración se integra con las áreas siguientes: la Dirección de Gestión del Capital Humano, la Dirección de Recursos Financieros, la Dirección de Recursos Materiales y Servicios, la Coordinación de Estructuras Orgánicas y Ocupacionales, la Residencia para Investigadores Visitantes del IPN, la Administración del Fondo de Investigación Científica y Desarrollo Tecnológico, la Coordinación de Gestión, la Coordinación de Proyectos, dos Coordinaciones Técnicas y la Coordinación Administrativa. 1.8 LÍNEAS ESTRATÉGICAS Línea Estratégica 1. Atención a la Demanda Línea Estratégica 2. Innovación y Calidad en la Formación Línea Estratégica 3. Responsabilidad y Relación en el Entorno Línea Estratégica 4. Conocimiento para el desarrollo del país Línea Estratégica 5. Atención a la Comunidad Línea Estratégica 6. Una nueva Gestión Institucional 1.9 COMPENDIO HISTÓRICO 1930 - 19995 1932 - Narciso Bassols, Secretario de Educación Pública plantea en su informe anual la necesidad de organizar un verdadero sistema de enseñanza industrial. Se suman a su propuesta los ingenieros Luis Enrique Erro, jefe del Departamento de Enseñanza Técnica, Industrial y Comercial (DETIC) y Carlos Vallejo Márquez, Subjefe del mismo. Los tres establecen las bases y objetivos de una "Escuela Politécnica". En el Politécnico se agruparon escuelas existentes desde el siglo XIX como la Nacional de Medicina Homeopática, la Nacional de Ciencias Biológicas (hoy ENCB), la Superior de Comercio y Administración (ESCA), la Superior de Ingeniería Mecánica y Eléctrica (ESIME) y la Superior de Construcción, entre otras. 1936 - El 1 de enero se da a conocer la existencia del IPN con la aprobación de la SEP. Los edificios que debían albergarlo fueron erigidos en el Casco de la Exhacienda de Santo Tomás; estos terrenos habían sido donados años atrás por el General Álvaro Obregón al ingeniero Wilfrido Massieu Pérez para fundar la Escuela Técnica para Ferrocarrileros, que no entró en funciones. Para el inicio de sus cursos la Preparatoria Técnica fue dividida en dos niveles: Prevocacional y Vocacional. El nivel superior era único. Los alumnos registrados para los tres niveles fueron 13 mil 103. 5 http://www.ipn.mx/wps/wcm/connect/ipn+home/IPN/Estructura+Principal/Conocenos/Historia/Compendio/ Compendio.html http://www.ipn.mx/wps/wcm/connect/ipn+home/IPN/Estructura+Principal/Conocenos/Historia/Compendio/Compendio.html http://www.ipn.mx/wps/wcm/connect/ipn+home/IPN/Estructura+Principal/Conocenos/Historia/Compendio/Compendio.html 18 1937 - El 27 de febrero se lleva a cabo en el Palacio de Bellas Artes la ceremonia oficial de inauguración del IPN. Por acuerdo Presidencial, la Escuela de Economía de la Universidad Obrera, se incorpora al IPN. Es nombrado Director del Instituto Politécnico Nacional, de manera económica, el licenciadoRoberto Medellín Ostos. En la ESIME se inaugura la primera estación experimental de televisión en México. La Escuela Superior de Comercio y Ciencias Sociales cambia de denominación por la de Escuela Superior de Ciencias Económicas, Políticas y Sociales. 1938 - El ingeniero Miguel Bernard es designado como Director General del Instituto. La Escuela Superior de Construcción cambia su nombre por el de Escuela Superior de Ingeniería y Arquitectura (ESIA). Se abre la carrera de Medicina Rural. 1939 - Se crean las carreras de Enfermera Rural y la de Médico Cirujano Homeópata. Se designa al doctor Manuel Cerrillo Valdivia como nuevo Director del IPN. Se expide la Ley Orgánica de Educación, la cual se refiere a los objetivos y características de la enseñanza secundaria tipo prevocacional. 1940 - Mediante Decreto Presidencial se autoriza a los profesionales con título del IPN a ejercer sus actividades específicas. Inicia su gestión como director el ingeniero Wilfrido Massieu Pérez. Se crea la Prevocacional Número 3. Se cierran las Escuelas Nocturnas para trabajadores del IPN. Se crea un Comité de Defensa del Instituto Politécnico Nacional contra los ataques del titular de la SEP. 1942 - Se dispone que los títulos expedidos por el Instituto tengan que ser avalados por la UNAM. México declara la guerra a las Potencias del Eje; dos exalumnos de la especialidad de aeronáutica son los primeros en alistarse en el Escuadrón 201. El ingeniero Walter Cross Buchanan es nombrado Director de la ESIME. Se restituyen las Escuelas Prevocacionales al IPN. 1944 - La Federación Nacional de Estudiantes Técnicos (FNET) logra el reconocimiento definitivo de la validez profesional de los estudios politécnicos. El doctor Manuel Sandoval Vallarta es designado Director General del Instituto. Se gradúa la primera mujer de la ESIME, la ingeniera mecánica Luz Vázquez Gómez. 19 1945 - La carrera de Medicina Rural se escinde de la Escuela Nacional de Ciencias Biológicas para fundar la Escuela Superior de Medicina Rural. Se expide el Reglamento de los Consejos Técnicos, Consultivo, General y Escolar del IPN. 1947 - El ingeniero Gustavo Alvarado Pier es el Primer Egresado del IPN en ocupar el cargo de Director General del propio Instituto. Se expropian terrenos aledaños a Santo Tomás para construir más instalaciones del Politécnico. El ingeniero Walter Cross Buchanan y 20 colaboradores de la ESIME instalan la Estación de Radio XEX. 1948 - Entra en función el Instituto Tecnológico de Durango, dependiente del IPN. Se crean las primeras brigadas de Servicio Social Multidisciplinario. Se nombra como Director General al ingeniero Alejandro Guillot Schiaffino. 1949 - Se expide la Ley Orgánica del Instituto. Se funda la Escuela Superior de Ingeniería Química e Industrias Extractivas (ESIQIE). Inicia sus actividades el Instituto Tecnológico de Chihuahua. 1950 - Ampliación de las instalaciones del Casco de Santo Tomás. Es designado Director General del Instituto el ingeniero Juan Manuel Ramírez Caraza. En una entrevista concedida a Víctor Alba en 1950, el astrónomo Luis Enrique Erro, confiesa su humilde origen y cuenta que un día en la Ciudad de México dos policías lo detuvieron por ser hijo de españoles. Las aportaciones de Luis Enrique Erro a la creación del Instituto Politécnico fueron invaluables. 1951 - La Escuela de Economía se separa de la Escuela Superior de Comercio y Administración. Los estudiantes de Economía promueven la separación de ésta de la ESCA, lográndolo el año en 1952. Se funda la Escuela Superior de Economía, en el Casco de Santo Tomás. 1954 - El Presidente Adolfo Ruiz Cortines abandera al Instituto Politécnico Nacional en el cuadrilátero de Santo Tomás. 1956 - El Presidente de la FNET declara una huelga nacional de estudiantes en un mitin celebrado en el Casco de Santo Tomás. El ingeniero Alejo Peralta ocupa la Dirección General. El 23 de noviembre, el Ejército ocupa el Politécnico y clausura el internado. 20 Se crea el Patronato para las Obras del Instituto. Se aprueba la segunda Ley Orgánica del IPN. 1958 - Se decreta la expropiación de los ejidos de Santa María Ticomán y San Pedro Zacatenco. El licenciado Adolfo López Mateos asume el cargo de Presidente de la República, designando al Doctor Jaime Torres Bodet nuevamente Secretario de Educación Pública. Es creado el "Comité Central en Defensa del IPN". 1959 - Inicia sus transmisiones XE-IPN-TV Canal 11. Se decreta el Reglamento de la Ley Orgánica del Politécnico. El Presidente Adolfo López Mateos inaugura los primeros cuatro edificios de la Unidad Profesional Zacatenco. Muere Juan de Dios Bátiz, quien estuvo a la cabeza del proyecto del IPN. Un hombre que se había definido por un rumbo idealizado en la Revolución desde años atrás. Bátiz, un hombre de ideales, emprendió la enorme tarea que representaba la creación del Politécnico. 1961 - Se crea la Escuela Superior de Física y Matemáticas. Inicia labores el Centro de Investigación y de Estudios Avanzados. Se crea la Carrera de Optometría, primera en América Latina. Se celebran los 25 años del IPN. 1962 - Se crea la Escuela Superior de Enfermería y Obstetricia que inicia sus labores en las instalaciones de lo que fue el Instituto Técnico Industrial. El ingeniero José Antonio Padilla Segura toma posesión del cargo de Director General del Instituto Politécnico Nacional en febrero. El IPN comienza la etapa de crecimiento: surgen los primeros egresados de posgrado, que favorece la creación de la Dirección de Graduados. 1963 - Se funda el Centro Nacional de Cálculo, para cooperar en la administración pública y privada, mediante la prestación de servicios y la formación de personal especializado en equipo computarizado. Se funda la Dirección de Graduados. La Escuela Vocacional "Luis Enrique Erro" estrena instalaciones propias en Revillagigedo 83. 1964 - Se inaugura la Unidad Profesional Zacatenco. Guillermo Massieu Helguera es Director General del Instituto. 21 Se funda el Patronato de Alta Especialización Docente del IPN, que tiene el objeto de apoyar el proceso de superación académica del Instituto y generar becas en el país y en el extranjero. Este Patronato impulsa la creación del Centro de Lenguas Extranjeras (Cenlex). En ese año concluyen las obras de la Unidad Profesional "Adolfo López Mateos". 1965 - La Escuela Superior de Medicina Rural cambia su nombre por el de Escuela Superior de Medicina. Se crea la Orquesta Sinfónica del IPN bajo la dirección del maestro Guillermo Orta Velázquez. Se termina de construir el edificio de la ESCA en el Casco de Santo Tomás. 1966 - Se instituye la medalla "Juan de Dios Bátiz" para los profesores con 30 años de servicio. El doctor Arturo Rosenblueth recibe el Premio Nacional de Ciencias por sus trabajos en el campo de la fisiología. La ESIME cumple su cincuenta aniversario. 1967 - Se inaugura El Planetario "Luis Enrique Erro". El ingeniero José Adem recibe el Premio Nacional de las Ciencias, en el campo de la topología. Se crea la Comisión de Operación y Fomento de Actividades Académicas del IPN (COFAA), haciéndose responsable del Canal 11 y del Centro Nacional de Cálculo. 1968 - Luego de una riña entre estudiantes de la Preparatoria particular "Isaac Ochoterena" y de la Vocacional Cinco en la Ciudadela, se inicia un movimiento estudiantil: el Ejército ocupa el IPN y la UNAM. El movimiento llega al clímax el 2 de octubre en la Plaza de las Tres Culturas, en Tlatelolco. Matanza y desaparición de estudiantes. El IPN participa en la Olimpiada Cultural. 1969 - El Instituto pierde las Prevocacionales que se incorporan al Sistema Educativo Federal. Decreto por el que la SEP utilizará al Canal 11 de Televisión para transmisión de todos aquellos programas educativos y de orientaciónsocial que estime convenientes. Ernesto Zedillo inicia sus clases en la Escuela Superior de Economía. 1971 - Se amplía el ciclo vocacional de dos a tres años y pasan a ser Centros de Estudios Científicos y Tecnológicos (CECyT). Se funda la Unidad Profesional Interdisciplinaria de Ingeniería y Ciencias Sociales y Administrativas (UPIICSA). 22 1974 - El doctor Carlos Casas Campillo recibe el Premio Nacional de Química. Se expide la nueva Ley Orgánica del Politécnico. 1975 - Se crean la ESIA Tecamachalco, el CECyT "Diódoro Antúnez Echegaray" y la ESIME Culhuacán. Se inaugura el edificio de laboratorios de ciencias aplicadas de la UPIICSA, que le permite ofrecer a los sectores público y privado toda una gama de servicios relacionados tales como: control de calidad, ingeniería de métodos y procesos de infraestructura, entre otros. 1976 - Durante la celebración del cuadragésimo aniversario del IPN, se devela la estatua del General Lázaro Cárdenas, donada por el gobierno del Estado de Michoacán, misma que fue ubicada en la explanada del Edificio de Difusión Cultural. Éste fue uno de los acontecimientos más importantes en el año. Se crea el Centro de Investigación en Ciencias Marinas (CICIMAR). El doctor Sergio Viñals es nombrado Director General del IPN. Se otorga el Premio Nacional de Diseño Arquitectónico al arquitecto Reynaldo Pérez Rayón. 1979 - Se crea el Centro Interdisciplinario de Investigación para el Desarrollo Integral Regional (CIIDIR), Unidad Durango. El IPN tiene problemas financieros, académicos y de vinculación con los sectores productivos de la nación. Es nombrado Director General del Instituto Politécnico Nacional el doctor Héctor Mayagoitia Domínguez. 1980 - Se funda el Centro de Desarrollo de Productos Bióticos en el Estado de Morelos. Se instaura el año sabático. 1981 - Nueva Ley Orgánica. El Congreso de la Unión aprueba la Ley Orgánica del Instituto Politécnico Nacional, que define a la institución como un organismo desconcentrado de la Administración Pública Federal, cuyo titular es la Secretaría de Educación Pública. Se cambia el nombre de la Unidad Profesional "Zacatenco" la que, desde esos años, pasa a ser la Unidad Profesional "Adolfo López Mateos". El llamado ""Queso" se convierte en la Unidad Cultural "Jaime Torres Bodet" con sus dos auditorios: "Alejo Peralta" y "Manuel Moreno Torres". 1982 - Se crea el Centro de Estudios Tecnológicos "Walter Cross Buchanan". El ingeniero Manuel Garza Caballero ocupa la Dirección General del IPN. El nuevo Presidente Miguel de la Madrid Hurtado le toma la protesta en el Auditorio de la UPIICSA. 23 1984 - Se funda el Centro Interdisciplinario de Tecnología Digital (CENITD) en Tijuana. Se inaugura el Centro de Cómputo de la ESIME. 1986 - Se crea el Centro Nacional de Información y Documentación Tecnológica (CENIDT). Toma posesión como Director General del Instituto, el Doctor Raúl Talán Ramírez. Ese año se conmemora el quincuagésimo aniversario del Instituto Politécnico Nacional. 1987 - Se crean la Unidad Profesional de Biotecnología (UPIBI) y el Centro de Investigación Tecnológica en Computación (CINTEC). Surge la Comisión Editorial del IPN. 1990 - Se establece el Programa de Becas al Desempeño Académico. Se atendieron áreas de investigación, cuyo presupuesto se elevó en un 141%, destacando los proyectos de Metalurgia, Alimentos, Ingeniería Mecánica y Eléctrica, Salud y en la especialidad de Inmunología, que trascendió las fronteras nacionales; Biofísica, Bioquímica y Cómputo. 1991 - Se pone en operación la Red Académica de Cómputo. Fueron aprobados, entre otros, los siguientes Reglamentos: Sistema Institucional de Evaluación; Becas del Programa Institucional de Formación de Investigadores (PIFI). 1992 - Se acuerda la Creación de la Escuela Superior de Cómputo (ESCOM). Se incrementaron las medidas orientadas a lograr mayor calidad en las investigaciones y sus productos, para lo cual se decidió favorecer la consolidación de grupos de investigadores con altos niveles de productividad. El Edificio Inteligente es el primero en su tipo en toda Latinoamerica. Fue construido bajo un concepto innovador, cuando dio inicio el Programa Institucional de Cómputo y Comunicaciones. 1993 - Es inaugurado el Edificio Inteligente en Zacatenco como sede de la Dirección de Cómputo y Comunicaciones. Se reestructura la Administración Central del IPN. El Instituto participa en el Certamen Nacional Juvenil de Ciencia y Tecnología, de la CONADE. 1995 - Se inauguran las nuevas instalaciones de la Dirección General, en Zacatenco. 1996 - Se pone en marcha el Centro de Investigación en Ciencia Aplicada y Tecnología Avanzada. Se aprueba la creación del Centro de Investigaciones Económicas, Administrativas y Sociales. Termina la construcción de la segunda etapa del Centro de Investigación en Cómputo. 24 Entra en operación la Unidad Profesional Interdisciplinaria de Ingeniería y Tecnologías Avanzadas. Lo que ofrece las carreras de Ingeniería Mecatrónica, Ingeniería Telemática e Ingeniería Biónica. Se crea la carrera de Ingeniería en Sistemas Ambientales en la ENCB. 1997 - Se inauguran el Centro de Investigación en Cómputo y el Centro Cultural "Juan de Dios Bátiz" en la Unidad Profesional "Adolfo López Mateos". CAPÍTULO 2 MARCO TEÓRICO 25 CAPÍTULO 2. MARCO TEÓRICO 2.1 CONCEPTO DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA La auditoría administrativa se define como: “La revisión analítica total o parcial de una organización con el propósito de precisar su nivel de desempeño y perfilar oportunidades de mejora para innovar el valor y lograr una ventaja competitiva sustentable, es practicada por un profesional de la administración.” Consiste en la aplicación de diversos procedimientos a fin de evaluar la eficiencia de sus resultados en relación con las metas fijadas; los recursos humanos, financieros y materiales empleados; la organización, utilización y coordinación de dichos recursos, los métodos y controles establecidos y su forma de operar. 1 2.2 OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA ADMINISTRATIVA Objetivo Presentar un panorama administrativo general de la organización auditada y señalar el grado de efectividad con que opera cada unidad administrativa que la integra, así como señalar las áreas cuyos problemas exigen una mayor atención por parte de la dirección. Importancia 2 Proporcionar a los directivos de una organización un panorama sobre la forma como está siendo administrada por los diferentes niveles jerárquicos y operativos. Alcance 6 La auditoría administrativa puede abarcar una función específica, o bien se le puede dar un enfoque de sistema y puede abarcar una unidad o grupo de unidades que forman un organismo social. 1 RODRIGUEZ VALENCIA, Joaquín. Sinopsis de Auditoría Administrativa. Ed. Trillas 8ª Edición, México 2003 (reimp. 2007) 2 http://www.upiicsa.ipn.mx/polilibros/portal/Polilibros/P_proceso/AuditoríayConsultoriaAdministrativa_Original/ auditoríayconsuttoria/index.html 26 2.3 PRINCIPIOS QUE RIGEN UNA AUDITORÍA ADMINISTRATIVA La auditoría administrativa se basa en tres principios básicos 3 : SENTIDO DE LA EVALUACIÓN. la auditoría administrativa no intenta evaluar la capacidad técnica de los profesionales en el desarrollo de sus labores, sino la calidad individual y colectiva con que el trabajo es desempeñado, así como la implantación de controles administrativos que garanticen el logro de objetivos y planes con economía. IMPORTANCIA DEL PROCESO DE VERIFICACIÓN. Los procesos de auditoría administrativa respaldan la comprobación de la observación directa, la verificación de la información y el análisis y confirmación de datos, a fin de ver si lo que se hace concuerda con lo que losresponsables piensan que se está haciendo. HABILIDAD PARA PENSAR EN TÉRMINOS ADMINISTRATIVOS. El auditor debe situarse en el papel de administrador y pensar como él, buscando obtener la información necesaria que le ayude a conocer a la empresa y a saber de dónde pueden surgir los problemas. 2.4 NORMAS GENERALES DE LA AUDITORÍA ADMINISTRATIVA4 Las normas generales de auditoría establecen los requisitos mínimos que deberá observar el auditor público para llevar a cabo los programas de auditoría, con el propósito de contribuir al proceso de cambios estructurales y de vigilar el uso eficiente de los recursos y el cumplimiento oportuno, transparente y veraz del rendimiento de cuentas. Estas normas representan los requisitos mínimos de calidad relativos a la personalidad del auditor, su trabajo y la información que obtiene; se clasifican en personales, de ejecución del trabajo y sobre el informe de auditoría y su seguimiento. 3 RODRIGUEZ VALENCIA, Joaquín. Sinopsis de Auditoría Administrativa. Ed. Trillas 8ª Edición, México 2003 (reimp. 2007) 4 FRANKLIN F., Enrique Benjamín. Auditoría Administrativa. Gestión estratégica del cambio. Ed. Pearson Educación, 2ª edición, México 2007 27 NORMAS PERSONALES Independencia. El personal de las instancias de control debe estar libre de impedimentos para mantener su integridad de juicio, autonomía y objetividad. Los impedimentos a que pueden estar sujetos los auditores son de naturaleza personal y externa. Impedimentos personales. Son aquellas circunstancias que involucran directamente al auditor que pueden afectar su imparcialidad. Impedimentos externos. Son aquellos factores ajenos al auditor pero que lo limitan o le obstaculizan el alcance, enfoque, selección de la muestra o la aplicación de una técnica o procedimiento en una auditoría Conocimiento técnico y capacidad profesional. Poseer la preparación y experiencia profesionales que situé al auditor en condiciones de prestar satisfactoriamente sus servicios. Cuidado y diligencia profesionales. El auditor debe ejecutar su trabajo de auditoría cuidadosamente, con esmero e integridad, poniendo siempre en ello toda su capacidad y habilidad profesional. Código de ética del auditor público. Reglas que debe observar el auditor de manera cotidiana, como parte del cuidado y la diligencia profesionales, a efecto de garantizar la prestación de servicios de alta calidad. o Honestidad o Integración o Responsabilidad o Objetividad NORMAS DE EJECUCIÓN DEL TRABAJO Planeación El auditor debe definir los objetivos de su trabajo, así como la profundidad y metodología destinada a conseguirlos. Programa de auditoría Programas específicos de revisión 28 Sistemas de control interno Incluyen los procesos de planeación, organización, políticas, métodos y procedimientos que en forma coordinada adopta la dependencia o entidad con el propósito de promover la eficiencia operacional. Operaciones del programa Validez y confiabilidad de la información Cumplimiento de las leyes y disposiciones administrativas Salvaguarda de los recursos Supervisión del trabajo de auditoría Para asegurar que se siguen todos los procedimientos adecuados en las auditorías, es esencial supervisar a los auditores. Evidencia Consiste en obtener las pruebas suficientes, competentes y relevantes para fundamentar razonablemente los juicios y conclusiones que se formules los auditores. Requisitos: o Suficiente o Competente o Relevante o Pertinente Clasificación: o Física o Documental o Testimonial o Analítica 29 Papeles de trabajo Registros que conserva el auditor sobre los procedimientos aplicados, la información obtenida y las conclusiones incluidas en su resumen. Los papeles de trabajo tienen que elaborarse sin perder de vista que su contenido debe incluir: Identificación de la auditoría. El proyecto de auditoría. Índices, cuestionarios, cedulas y resúmenes del trabajo realizado. Indicaciones de las observaciones recibidas durante la aplicación de la auditoría. Observaciones acerca del desarrollo de su trabajo. Anotaciones sobre información relevante. Ajustes realizados durante su ejecución. Lineamientos recibidos por área o fase de la aplicación. Reporte de posibles irregularidades. Tratamiento de irregularidades Vigilar el cumplimiento de las disposiciones jurídico-administrativas, por lo que la auditoría debe diseñarse con una seguridad razonable de que se ha observado este aspecto, y estar alerta a situaciones o transacciones que pudieran indicar actos ilegales o de abuso. NORMAS SOBRE INFORME Y SEGUIMIENTO Informe Es el documento que señalan los hallazgos del auditor, así como las conclusiones y recomendaciones generadas en relación con los objetivos propuestos para el examen de que se trate. FORMA. La forma de presentación del informe tiene que realizarse respetando los siguientes criterios: o Oportunidad o Completo o Exactitud o Objetividad 30 o Convincente o Claridad o Conciso o Utilidad CONTENIDO Comprende: o Objetivos, alcance y metodología o Resultados de la auditoría o Recomendaciones o Declaración sobre normas de auditoría o Cumplimiento de las disposiciones jurídico-administrativas o Incumplimiento o Presentación directa de informes sobre actos ilícitos o Controles administrativos o Opiniones de los funcionarios responsables o Reconocimiento de logros notables o Asuntos que requieren de estudio adicional Seguimiento de las recomendaciones Una vez definidas las recomendaciones y observaciones, la instancia fiscalizadora llevara un control del seguimiento de las medidas adoptadas para contribuir a que las acciones correctivas y de mejora se lleven a cabo. 31 2.5 CONTROL INTERNO DENTRO DE LAS ORGANIZACIONES Definición de control 5 El control es la función administrativa que consiste en hacer la comparación entre sucesos y objetivo de la organización y efectuar las correlaciones necesarias cuando haya discrepancia al respecto. Esta función es responsabilidad de todos los miembros de la organización, porque cada uno debe hacer su parte para minimizar despilfarros e ineficiencias. La función de control es indispensable en todas las organizaciones, ya que ayuda a lograr los planes y objetivos, además ayuda en la toma de decisiones para que exista un buen funcionamiento de la organización. El proceso de control 6 Lo primero a efectuar para desarrollar un sistema de control es que a dirección superior y los responsables de área deben tomar en cuenta la finalidad práctica que persiguen al llevar a cabo la acción de controlar y los medios adecuados para alcanzarla. El proceso de control esta dado por las siguientes fases: Establecer normas. Fijar unidades de medida para funciones operacionales y actividades desarrolladas en la empresa. Esta etapa nos proporciona la base de actuaron y medición del desempeño. Medir el desempeño. Consiste en medir y juzgar lo realizado. Esto nos proporciona la información que se compara con la norma establecida. Comparar lo realizado con las normas. Tomar medidas correctivas. Se debe ver que las actividades sean ajustadas a los resultados esperados. El control efectivo no tolera demoras innecesarias, excusas, ajustes interminables, etc. 5 RODRIGUEZ VALENCIA, Joaquín. Sinopsis de Auditoría Administrativa. Ed. Trillas 8ª Edición, México 2003 (reimp. 2007) 6 RODRIGUEZ VALENCIA, Joaquín. Sinopsis de Auditoría Administrativa. Ed. Trillas 8ª Edición, México 2003 (reimp. 2007) 32 Características de un buen control 10 Los sistemas de control deben tener las siguientes características: Oportunos. El sistema debe estar disponible en el momento apropiado. La manera óptima de control debería pronosticar los posibles errores o fallas y evitarlos, sin embargo, en la práctica no sucede así. Seguir una estructura orgánica Ubicación estratégica. Ya que no es posible fijar controles para cada aspecto de la organización, es necesario establecer controles estratégicos en ciertas actividades de la operación. Economía de los controles. Consiste en evitar altos costos. Revelar tendencias y situaciones. Hacer resaltar la excepción. La función control aplicada en los niveles de decisión El control aplicado en los diferentes niveles de decisión de la organización queda de la siguiente manera: Control estratégico. Mide la coherencia de políticas y objetivos con el contexto, y la coherencia de planes y programas con los objetivos y políticas. Control gerencial. Examina la correspondencia de las decisiones con los planes, programas y la necesidad de reprogramar. Control operativo. Definirá la consistencia de las acciones en relación con las órdenes y con la variación de resultados con lo previsto. Tipos de control 7 PRECONTROL. Se realiza antes de que el trabajo sea realizado y busca eliminar desviaciones antes de que estas ocurran. CONTROL CONCURRENTE. Se realiza a la par de la realización del trabajo, y se relaciona con el desempeño del trabajador y el rendimiento del equipo o grupo o departamento. 7 RODRIGUEZ VALENCIA, Joaquín. Sinopsis de Auditoría Administrativa. Ed. Trillas 8ª Edición, México 2003 (reimp. 2007) 33 CONTROL RETROALIMENTARIO. Se centra en el desempeño organizacional pasado, sin embargo, el efecto negativo de este tipo de control es que se da cuando la deficiencia ya ocurrió. Técnicas de control 1 Algunas técnicas de control que se utilizan en la administración son las siguientes: Para los recursos humanos Medición del trabajo Evaluación del desempeño Contabilidad de recursos humanos Para los recursos financieros Presupuestos Análisis de punto de equilibrio Técnicas de valor presente Análisis costo-beneficio Para recursos materiales Control de inventarios Control de calidad Programación Técnicas de control no presupuestal 1 Observación personal Informes Programas de auditoría Análisis de índices o coeficientes indicadores Análisis del punto de equilibrio Análisis de redes (PERT y CPM) 34 En resumen, la revisión de un organismo es de gran importancia sin importar su tamaño, sobre todo si se quiere evitar que se cometan errores costosos y que se repitan los mismos. En la aplicación administrativa, la revisión es importante porque ayuda a detectar zonas en las que se puede mejorar la administración o gestión. CONTROL INTERNO 8 El Sistema de Control Interno es un conjunto armónico, que facilita que todas las áreas de la organización comprometan activamente en el ejercicio del control, como un medio que contribuye positivamente para alcanzar eficaz y eficientemente, los objetivos y metas propuestos en cada una de las dependencias, para que consecuentemente, pueda cumplir los fines del estado, que de acuerdo con las funciones le han sido asignados. Cada uno de los componentes debe funcionar equilibrada y armónicamente, guardando una adecuada interrelación, para que el sistema como un todo funcione correctamente, puesto que si alguno de los componentes se debilita el todo se desestabiliza Objetivos del sistema de control interno Un sistema de control interno debe ser dinámico, debe estar en permanente cambio, de acuerdo con las modificaciones y movimientos internos y externos. Tampoco es garantía absoluta de que no existirán fallas, errores u omisiones, pero igualmente, tiene invaluables objetivos que permiten la acertada conducción de la gerencia pública, tales como: Facilitar el proceso de toma de decisiones. Lograr la Misión y visión mediante la correcta ejecución de las funciones y la eficiencia, eficacia y economía de las operaciones. Optimizar y proteger los bienes y recursos. Evaluar y hacer seguimiento a la gestión. Garantizar información veraz, razonable, confiable y oportuna. Incrementar la productividad. Crear un clima laboral adecuado y de emulación. Eliminar actitudes burocráticas. 8 http://www.upiicsa.ipn.mx/polilibros/portal/Polilibros/P_proceso/AuditoríayConsultoriaAdministrativa_Original/ auditoríayconsultoria/index.html 35 Implementar controles proactivos, sensatos y oportunos para prevenir o minimizar riesgos. Utilidad y obligatoriedad de diagnosticar el control interno De desarrollo relativamente reciente, la auditoría interna tiene por fin recabar información y ponerla a disposición de la dirección empresarial, determinando si se satisfacen de manera efectiva las exigencias del sistema contable y si éste se ajusta a las necesidades reales. Una de las actividades desempeñadas por los auditores internos es la conocida con el nombre de preauditoría, consistente en verificar la exactitud de facturas, justificantes y otros documentos antes de darles curso contable o de proceder al abono o al cobro correspondiente. De lo anterior se desprende que la confianza en una auditoría debe basarse en la comprensión de la naturaleza del proceso y las limitaciones a las que está sujeto. No obstante, con relación a los procedimientos de control éstos dependen en gran medida del actuar de las administraciones, que si efectuaran adecuadamente sus funciones de chequeo, se evitarían en gran medida los fraudes y las irregularidades, pues son los que están a diario frente a los problemas, mientras que el auditor sólo chequea un período determinado, lo que tiene asociado el riesgo de no detectar todas las irregularidades. 36 2.6 PRINCIPALES DEFICIENCIAS ADMINISTRATIVAS DE LAS ORGANIZACIONES Algunos ejemplos de problemas o deficiencias administrativas en las organizaciones que se pueden llegar a detectar con la aplicación de la auditoría administrativa son los siguientes: 9 Inexistencia de misión, visión y objetivos definidos claramente. Inexistencia de estrategias, metas y políticas administrativas que orienten sobre los objetivos de la organización, para no confundir autonomía con independencia. Falta de estructura organizacional acorde a los objetivos del área de estudio. Dualidad de mando y abuso de autoridad. Incapacidad o falta de interés gerencial de los mandos medios para dirigir a sus subordinados y cumplir eficientemente con los objetivos de la empresa. Improvisación en el trabajo como consecuencia de la inexistencia de planes y programas administrativos. Falta de comunicación y coordinación entre el personal a todo nivel o entre las diferentes áreas o departamentos que integran la empresa (línea jerárquica). Falta de información oportuna para la adecuada toma de decisiones. Existencia de burocracia dentro de los procesos que se desarrollan dentro de la empresa. Obsolescencia de procedimientos, método y técnicas de trabajo. Insuficiencia de calidad profesional y técnica en los diferentes puestos de trabajo. Falta de programas de inducción y capacitación para el personal que realiza las diferentes actividades. Duplicidad de funciones. Cuellos de botella. 9 HERRERA, Haroldo. http://www.gestiopolis.com/canales8/ger/diagnostico-administrativo-causas-y-efectos- de-los-problemas.htm http://www.gestiopolis.com/canales8/ger/diagnostico-administrativo-causas-y-efectos-de-los-problemas.htm http://www.gestiopolis.com/canales8/ger/diagnostico-administrativo-causas-y-efectos-de-los-problemas.htm 37 Instalaciones inadecuadas a lastareas que se realizan. Falta de controles para la adecuada utilización de los recursos disponibles. Exceso de papelería y formularios en general. Inadecuada distribución del trabajo, que no permite delimitar responsabilidades. Falta de delegación de autoridad y responsabilidad. Excesivo tramo de control. Resistencia al cambio y actitudes conformistas del personal. Inadecuada utilización de habilidades y destrezas del personal. Proceso lento y complejo para la toma de decisiones, concentrándolas y congestionándolas en la alta dirección aún aquellas que son rutinarias. Exceso de mandos medios o puestos innecesarios. Baja productividad como consecuencia de problemas técnicos, humanos y organizacionales. Crecimiento no programado, cuando no se prevé y toman medidas correctas a lo que el medio ambiente provoca y que implica que la organización estructural y funcional sea condicionada por factores externos e internos lo cual implica un debilitamiento e improductividad por parte de los responsables de realizar las actividades dentro de la empresa. Especialización del trabajo en una sola persona o área (no substitutos). Falta de líderes o líderes inadecuados. 38 2.7 METODOLOGÍA PARA EL DESARROLLO DE LA AUDITORÍA ADMINISTRATIVA La metodología de la auditoría administrativa tiene el propósito de servir como marco de actuación para que las acciones en sus diferentes fases de ejecución se conduzcan en forma programada y sistemática, se unifiquen criterios y se delimite la profundidad con que se revisarán y aplicarán los enfoques de análisis administrativo para garantizar el manejo oportuno y objetivo de los resultados. También cumple la función de facilitar al auditor la identificación y ordenamiento de la información correspondiente al registro de hechos, hallazgos, evidencias, transacciones, situaciones, argumentos y observaciones para su posterior examen, informe y seguimiento. Para utilizarla de manera lógica y accesible se le ha dividido en etapas, en cada una de las cuales se brindan los criterios y lineamientos que deben observarse para que las iniciativas guarden correspondencia con los planes. 10 Las etapas que integran la metodología son: PLANEACIÓN Se refiere a los lineamientos de carácter general que regulan la aplicación de la auditoría administrativa para garantizar que la cobertura de los factores prioritarios, fuentes de información, investigación preliminar, proyecto de auditoría y diagnostico preliminar, sea suficiente, pertinente y relevante. El objetivo de esta etapa, es establecer las acciones que se deben desarrollar para instrumentar la auditoría en forma secuencial y ordenada, tomando en cuenta las condiciones que tienen que prevalecer para lograr en tiempo y forma los objetivos establecidos. Captación de necesidades. A través de: 11 o Entrevistas previas o Definición del área a investigar o Determinación de detalles a estudiar 10 FRANKLIN F., Enrique Benjamín. Auditoría Administrativa. Gestión estratégica del cambio. Ed. Pearson Educación, 2ª edición, México 2007 11 RODRIGUEZ VALENCIA, Joaquín. Sinopsis de Auditoría Administrativa. Ed. Trillas 8ª Edición, México 2003 (reimp. 2007) 39 Identificación real del problema. Nos ayuda a conocer la naturaleza y objetivo del estudio. Definir alcances y limitaciones del estudio. Recursos necesarios. Información requerida. Propuestas de estudios complementarios. Factores a revisar. Es necesario determinar los factores que se consideran fundamentales para el estudio de la organización en función de dos vertientes el proceso administrativo y los elementos específicos que forman parte de su funcionamiento. Fuentes de información. Representan las instancias internas y externas a las que se puede recurrir para captar información que se registra en los papeles de trabajo del auditor. Investigación preliminar. Esta implica la necesidad de revisar la literatura técnica y legal, información del campo de trabajo y toda clase de documentos relacionados con los factores predeterminados, así como el primer contacto con la realidad. Preparación del proyecto de auditoría. Con base en la información preliminar se debe proceder a preparar la información necesaria para instrumentar la auditoría, la cual incluye dos apartados: La propuesta técnica Programa de trabajo. Diagnóstico preliminar. El diagnostico se fundamenta en la percepción del que el auditor tiene de la organización como producto de su experiencia y visión. Si bien aun no existen los elementos de juicio documentados, existe un acercamiento a la realidad y a la cultura organizacional, la que es un tanto intangible, pero que se puede advertir en los supuestos subyacentes que dan sentido a la forma de comportamiento y desempeño en el trabajo. Con base en este conocimiento se debe preparar un marco de referencia que fundamente la razón porque surge la necesidad de auditar. 40 INSTRUMENTACIÓN En esta etapa es necesario seleccionar y aplicar las técnicas de recolección que se estimen más viables de acuerdo con las circunstancias propias de la auditoría, la selección de instrumentos de medición que se emplearan, el manejo de los papeles de trabajo y evidencia, así como la supervisión necesaria para mantener una coordinación eficaz. Recopilación de información 12 Esta tarea debe enfocarse en el registro de todo tipo de hallazgo y evidencia que haga posible su examen objetivo. Cuestionarios Entrevistas Hojas de análisis Gráficas Documentos Informes Técnicas de recolección Para recabar la información requerida en forma ágil y ordenada se puede emplear alguna o una combinación de las siguientes técnicas: Investigación documental. Observación directa. Acceso a redes de información. Entrevista. Cuestionarios. Cédulas. 12 RODRIGUEZ VALENCIA, Joaquín. Sinopsis de Auditoría Administrativa. Ed. Trillas 8ª Edición, México 2003 (reimp. 2007) 41 Medición Se puede visualizar desde dos perspectivas: De forma. De fondo. Para la primera se utilizan las escalas de medición; para la segunda, los componentes del proceso administrativo, elementos específicos e indicadores. EXAMEN El examen consiste en dividir o separar los elementos componentes de los factores bajo revisión para conocer la naturaleza, características y origen de su comportamiento. Procedimiento El examen sirve para clasificar e interpretar hechos, diagnosticar problemas que se deben evaluar y racionalizar los efectos de un cambio. El procedimiento de examen consta de los siguientes pasos: Conocer. Describir. Descomponerlo. Revisarlo de manera crítica. Ordenar cada elemento. Definir las relaciones. identificar y explicar su comportamiento. Enfoques del análisis administrativo Constituyen los instrumentos en que el auditor se apoya para complementar sus observaciones. Entre los enfoques que se utilizan para realizar el análisis y que representan un apoyo valioso para el auditor se encuentran los siguientes: Enfoques organizacionales. Enfoques cuantitativos. 42 Formulación del diagnostico administrativo Base conceptual. La diagnosis es un recurso que traduce los hechos y circunstancias en información concreta que puede cuantificarse y cualificarse. Contenido. Para que el diagnostico administrativo aporte elementos de decisión sustantivos a la auditoría tiene que incorporar los siguientes aspectos: Contexto. Información operativa. Desempeño. Estrategia competitiva. Liderazgo. Perspectivas. INFORME Una vez seleccionados los enfoques de análisis organizacional y cuantitativos y formulado el diagnóstico administrativo, al finalizar
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