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“ESTUDIO DE VIABILIDAD Y RENTABILIDAD PARA INVERTIR EN UNA CAFETERÍA” NO. IMPRESIÒN A2.768 T E S I S QUE PARA OBTENER EL TÍTULO DE LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN INDUSTRIAL P R E S E N T A N MARIA LUISA CAMPOS PELCASTRE CONSTANZA ESPINO ROBLEDO ALEJANDRA MENDEZ ZÚÑIGA INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL UNIDAD PROFESIONAL INTERDISCIPLINARIA DE INGENIERÍA Y CIENCIAS SOCIALES Y ADMINISTRATIVAS ÍNDICE RESUMEN i INTRODUCCIÓN iii CAPÍTULO I. METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN 1.1 La situación actual de las cafeterías como lugares de esparcimiento en el municipio de Ixtapaluca 1 1.2 Objetivos de la investigación 1 1.2.1 Objetivo General 1 1.2.2 Objetivos Específicos 1 1.3 Hipótesis de la investigación 2 1.4 Enfoque metodológico de la investigación 2 1.5 Tipos de Investigación 3 1.6 Técnicas de Investigación 3 1.7 ¿Por qué realizar un estudio de viabilidad y rentabilidad de una cafetería? 5 CAPÍTULO II. ASPECTOS TEÓRICOS DE LA FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS 2.1 ¿Qué es la Formulación y Evaluación de Proyectos? 6 2.1.1 Marco económico 6 2.1.2 Estudio de mercado 7 2.1.3 Estudio técnico 11 2.1.4 Aspecto económico 13 2.1.5 Evaluación y análisis de sensibilidad 14 CAPÍTULO III. MÉXICO Y SU ENTORNO ECONÓMICO 3.1 Análisis económico del país 16 3.2 Clasificación de los sectores productivos 19 3.2.1 Ubicación de las cafeterías en el sector productivo 20 3.3 Apoyos gubernamentales a las empresas de servicios 21 CAPÍTULO IV. ESTUDIO DE MERCADO PARA LA CREACIÓN DE UNA CAFETERÍA 4.1 Descripción de la cafetería “La hacienda del tío” 24 4.1.1 Antecedentes históricos del café 25 4.1.2 Antecedentes históricos de las cafeterías 28 4.1.3 Características de los productos principales y complementarios que ofrece la cafetería 30 4.2 Aspectos Jurídicos 31 4.2.1 Permisos y Licencias 31 4.3 Normas 32 4.3.1 Normas Técnicas 32 4.3.2 Normas de Calidad 33 4.3.3 Normas de Seguridad 38 4.4 Demanda 39 4.4.1 Área de Mercado Meta 39 4.4.2 Cuantificación de la demanda. 39 4.4.3 Características de los demandantes 41 4.4.4 Análisis del comportamiento del mercado 43 4.4.5 Elasticidad de la demanda 45 4.4.6 Proyección de la demanda 54 4.5 Oferta 59 4.5.1 Características de los competidores 59 4.5.2 Cuantificación de la Oferta 61 4.5.3 Proyección de la Oferta 62 4.5.3.1 Balance oferta-demanda 63 4.6 Comercialización 69 4.6.1 Canales de Distribución 69 4.6.2 Plan de comercialización 70 4.7 Fijación de Precio 73 4.7.1 Costos de Producción 77 4.7.1.1 Costos Fijos 79 4.7.1.2 Costos Variables 79 4.7.2 Fijación de Precio 79 4.7.3 Punto de Equilibrio 82 CAPÍTULO V. ESTUDIO TÉCNICO 5.1 Localización 83 5.1.1 Macro localización 83 5.1.2 Micro localización 93 5.2 Tamaño: Económico y Técnico 96 5.2.1 Procesos 97 5.2.2 Distribución de las instalaciones 128 5.2.3 Cuadro general de requerimientos 133 5.2.4 Organización 139 5.2.5 Descripción de puestos 140 5.2.6 Inversiones en el proyecto 144 CAPÍTULO VI. ESTUDIO ECONÓMICO 6.1 Financiamiento 146 6.2 Pronóstico de ventas 150 6.3 Presupuesto de ingresos – egresos 156 6.3.1 Presupuesto de ventas 156 6.3.2 Presupuesto de producción 157 6.3.3 Presupuesto de materia prima 158 6.3.4 Presupuesto de mano de obra 160 6.3.5 Presupuesto gastos de operación 161 6.3.6 Presupuesto de gastos indirectos de fabricación 163 6.4 Estado de resultado 163 6.5 Flujo de Efectivo 164 CAPÍTULO VII. EVALUACIÓN Y ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD 7.1 Justificación de la TREMA 165 7.2 Valor Actual Neto VAN 166 7.3 Periodo de recuperación PRIV 167 7.4 Tasa Interna De Retorno TIR 167 7.5 Costo beneficio 168 7.6 Punto de equilibrio 168 7.7 Análisis de Sensibilidad 170 7.7.1 Supuesto 1: Aumento de costos en 10% 170 7.7.2 Supuesto 2: Disminución 10% en precios 173 CONCLUSIONES 178 BIBLIOGRAFÍA 180 ANEXOS 182 i RESUMEN El presente trabajo se realiza al considerar la posibilidad de invertir en una cafetería en el municipio de Ixtapaluca, con el fin de determinar la viabilidad y rentabilidad del mismo, cuyos objetivos específicos son identificar, la situación económica del país, identificar el perfil de los consumidores, determinar la demanda insatisfecha, realizar y analizar un estudio de viabilidad y rentabilidad, y demostrar la factibilidad de inversión. Bajo la hipótesis de que, bajo las condiciones propicias, como estructurar formalmente la organización, tener una ubicación estratégica, así como calidad en el servicio, entre otros factores, será una opción viable y rentable para un inversionista. Se analizó de manera general, la situación económica de México, en el periodo comprendido entre los años 2006-2009, para determinar el grado de influencia en el proyecto; tomando como base los principales indicadores macroeconómicos del país, se visualizó que la economía mexicana se encuentra en recesión, la tasa de desempleo va en aumento, la negación del sector privado a invertir y generar empleos adicionales, el alza de precios y el escaso aumento de los salarios han propiciado la disminución del poder adquisitivo de las clases populares y por ende de su nivel de bienestar. Por esta situación, se consideraron programas que el Gobierno Federal ha implementado como apoyos de inversión, se consideró un posible financiamiento y aunque no se cubren los requisitos que solicitan las instituciones de crédito, este proyecto se puede llevar a cabo con una participación significativa por parte de los inversionistas Se realizó un estudio de mercado que delimitó las necesidades y preferencias de los consumidores, así como de los canales de distribución adecuados. Seleccionando los productos con mayor demanda y fijando precios de acuerdo al poder adquisitivo de la población de interés (15-50 años de edad). Se consideró la influencia de los principales competidores COFEE AND DONUNTS y EL CAFECITO (ubicado en la misma colonia), por lo que se elaboró un plan de comercialización para atraer a los clientes potenciales. Se identificó una factible ubicación del proyecto observándose distintos factores como la facilidad de acceso para los consumidores, la cercanía a los proveedores, los asuntos legales, entre otros. Al contemplar las dimensiones del lugar, se procedió a efectuar la distribución de planta en un terreno de 63 m 2 . Considerando dimensiones de maquinaria y la capacidad máxima de afluencia de 250 personas diarias en un periodo de 8 horas (con una estancia promedio de 50 min). Los precios y características del mobiliario, maquinaria, capital de trabajo y otros se señalaron en el cuadro de requerimientos. Se realizaron procesos documentados para cada actividad a realizar dentro del horario de trabajo, con una organización lineo-funcional. ii Después de varios cálculos y análisis sobre la factibilidad del proyecto (entre ellos la TIR, VAN, PRIV, La Relación Costo Beneficio y el Punto de Equilibrio) se consideraron posibles supuestos sobre un alza en los costos de producción ó donde disminuyen los precios, llegando a la conclusión de que el proyecto de cafetería es viable con un periodo de recuperación de inversión menor a un año. Los presupuestos nos dieron una visiónpanorámica de todos los gastos e ingresos que se pueden tener, además reflejaron una posible situación de viabilidad para tomar decisiones de inversión, modificación u otra alternativa. Con esto se sostiene que este proyecto de inversión, bajo las condiciones señaladas es viable y rentable. iii INTRODUCCIÓN La presente tesis es una investigación que tiene por objetivo demostrar la viabilidad y rentabilidad de invertir en una cafetería en el municipio de Ixtapaluca, observando que éste municipio que se encuentra en desarrollo económico es un lugar propicio, ya que cuenta con una proporción significativa de jóvenes y adultos, en donde, de acuerdo a estadísticas y registros municipales correspondientes al 2005-2010 (INEGI, 2010), no existen lugares de sano esparcimiento de fácil acceso, convirtiéndolo así en un mercado potencial y favorable para la ubicación de una cafetería que satisfaga la necesidad de los consumidores de asistir a un servicio de recreación y al mismo tiempo de formar una fuente de ingresos para aquellos que desean invertir en el proyecto. En esta tesis se presentan los resultados de la investigación, considerando los factores internos y externos que influirán de manera decisiva en el éxito del proyecto. A partir de este objetivo general, inicialmente se propuso analizar la situación económica actual del país que de forma directa influye en el éxito del proyecto, posteriormente se abarcaron distintas formas de investigación, en las que se realizó el trabajo de campo en el municipio de interés, para conocer el perfil de los consumidores, a fin de satisfacer sus requerimientos, lo que además nos permitió cuantificar la demanda insatisfecha. Además de que permitió determinar el precio más adecuado del servicio que se proporcionará. Aunado a esto se complementa el estudio estableciendo el tipo de organización más adecuado y demostrando la rentabilidad del proyecto a través de indicadores financieros, mostrando así que el proyecto resulta factible para poder invertir. Cabe señalar que para la elaboración de la presente tesis se utilizó el programa “End Note” para administrar las referencias bibliográficas y se siguió el estilo APA (American Psychological Association), también conocido como “Sistema de citas Hardvard”, para las citas y referencias. Respecto a la recabación de información se encontraron minúsculas limitantes; los plazos limitados para concluir la investigación, la reserva de comunicación por parte de competidores quienes propiciaron que se realizara una investigación más exhaustiva, para no omitir detalles en el proceso de análisis de la información. La investigación está dividida en siete partes: CAPÍTULO I. Marco Metodológico.- Señala el desarrollo de la investigación, herramientas utilizadas para obtener la información, y aspectos relacionados con la metodología que se ha seleccionado para desarrollar la investigación. CAPÍTULO II. Aspectos Teóricos de la Formulación y Evaluación de Proyectos.- Se presenta la técnica de representación del Proyecto de Inversión. iv CAPÍTULO III. México y su Entorno Económico.- Se establece un panorama de la economía del país donde se requiere invertir, ya que el comportamiento de ésta puede perjudicar o beneficiar al inversionista según sea el proyecto. CAPÍTULO IV. Estudio de Mercado para la Creación de una Cafetería.- Se analizan cuestiones como la demanda, la oferta y la fijación de precio que se delimitará, para el fin del mismo proyecto. CAPÍTULO V. Estudio Técnico.- En este capítulo se proporcionara la información tanto cuantitativa como cualitativa al inversionista respecto a los factores productivos que se deberán considerar para poder llevar a cabo el proyecto de cafetería. CAPÍTULO VI. Estudio Económico.- A través de éste se determinará cuál será la cantidad de recursos económicos que son necesarios para que el proyecto se realice, es decir, cuánto dinero se necesita para que el proyecto opere de forma eficiente. CAPÍTULO VII. Evaluación y análisis de sensibilidad.- En esta parte se trata de comparar los costos con los beneficios que estos generan, para así decidir sobre la conveniencia de llevarlos a cabo. Este capítulo aborda el problema de la asignación de recursos en forma explícita, recomendando a través de distintas técnica, que una determinada iniciativa se lleve adelante por sobre otras alternativas de proyectos. Finalmente, se presentan las conclusiones generales del trabajo, ratificando con esto, el cumplimiento de la hipótesis; es decir, el proyecto resulta ser viable y rentable para el inversionista. 1 CAPÍTULO I. METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN 1.1 La situación actual de las cafeterías como lugares de esparcimiento en el municipio de Ixtapaluca Se ha observado que en el municipio de Ixtapaluca, un lugar en desarrollo económico, que cuenta con una proporción significativa de jóvenes y adultos, no existen lugares de esparcimiento de fácil acceso, convirtiéndolo así en un mercado potencial y favorable para la ubicación de una microempresa, la cual satisfaga la necesidad en el consumidor de asistir a un servicio de cafetería destinado a personas de entre 15 y 50 años de clase media. El municipio de Ixtapaluca, de acuerdo a los censos Generales de Población y Vivienda del año 2006, ha mantenido una tasa de crecimiento anual del 8.57%, y económicamente 5.6% (INEGI, 2009). En cuanto a los establecimientos registrados en el municipio, el 50% corresponde al giro alimentario, sin embargo, no se precisa el dato exacto de los establecimientos que ofrezcan un servicio de cafetería (Ixtapaluca, 2009). Hoy en día las cafeterías se han convertido en uno de los escenarios típicos de momentos de esparcimiento y deleite en degustar un sabroso café, y de una amplia cultura que se ha unido al hábito de tomar café. Con base en lo anterior cabe plantear ¿Es viable y rentable la creación de una cafetería en el municipio de Ixtapaluca? 1.2 Objetivos de la investigación 1.2.1 Objetivo General Demostrar la viabilidad y rentabilidad de invertir en una cafetería en el municipio de Ixtapaluca, con base en el método de “formulación y evaluación de proyectos” con la finalidad de proporcionar una seguridad de la inversión. 1.2.2 Objetivos Específicos Identificar la situación económica actual del país considerando el grado de influencia en el éxito del proyecto. Identificar el perfil de los consumidores en el área de Ixtapaluca. Cuantificar la demanda insatisfecha de los servicios de cafetería que se brindan en el municipio de Ixtapaluca. 2 Realizar un estudio de viabilidad y rentabilidad del proyecto a través de indicadores económicos, técnicos, financieros y de mercado. Analizar y demostrar la viabilidad de crear y establecer una cafetería en el municipio de Ixtapaluca. 1.3 Hipótesis de la investigación “El establecer una cafetería en el municipio de Ixtapaluca, bajo condiciones propicias como estructurar formalmente la organización, tener una ubicación estratégica, así como calidad en el servicio, entre otros factores, será una opción viable y rentable para un inversionista.” 1.4 Enfoque metodológico de la investigación Para el desarrollo de la investigación del presente proyecto se determinaron los siguientes pasos: El planteamiento del problema, donde se planteó la situación actual de las cafeterías como lugares de esparcimiento en el municipio de Ixtapaluca y las carencias del mercado al que se dirigió el proyecto. Se establecieron objetivos tanto generales como específicos que ayudaron a determinar lo que se buscaba obtener y de esta manera se asentaron las bases de la justificación de la investigación y la factibilidad para su realización. Posteriormente se realizóuna investigación del marco teórico que sirvió como sustento del desarrollo del proyecto. Se determinaron las herramientas de investigación a emplear, donde se describe cómo se aplicaron y el objetivo que tuvo cada una de ellas. Se realizó el desarrollo del marco económico, en el cual se reflejó la evaluación económica del país, estableciendo la influencia de la misma en el proyecto. En la realización del estudio de mercado se evaluó la oferta y la demanda, determinando la muestra mediante el establecimiento de diversos criterios, el diseño de un cuestionario, el cual fue aplicado en el área de mercado, sirvió para analizar e interpretar la información que permitió realizar este estudio. Se fijó la distribución de planta, así como los requerimientos necesarios para la creación de la cafetería, es decir, la infraestructura. El estudio de financiamiento determinó los requerimientos de factibilidad y monto de la inversión. Finalmente, se realizó una evaluación del proyecto que determinó el periodo de recuperación y la conveniencia del proyecto. De esta forma se cumplieron los objetivos de la investigación y se comprobó la hipótesis. 3 1.5 Tipos de investigación Para efectos del presente trabajo, los tipos de investigación que se utilizaron para el sustento de la información fueron: Estudios exploratorios con el objetivo de examinar la viabilidad y rentabilidad del estudio haciendo una profunda revisión bibliográfica y consultando criterios de expertos. Estudios descriptivos ayudándonos de esta forma a definir y especificar las propiedades, características y perfiles importantes de personas de entre 15 y 50 años de clase media, objeto de análisis. Estudios correlacionales para así poder evaluar el grado de relación existente entre conceptos, categorías y variables concernientes al objeto del estudio. Estudios explicativos para entender el porqué de ciertas variables y comprobar así la hipótesis planteada. 1.6 Técnicas de Investigación Para el desarrollo de este trabajo se utilizaron diversos instrumentos para la recolección de datos, los cuales fueron: Documentales Se utilizaron fuentes de información confiables, actuales y oportunas en el transcurso de la investigación, como son: -INEGI -BANXICO -BANCOMEX Se tomaron estas fuentes de información por ser las más precisas y confiables de los rubros macroeconómicos que existen hasta el momento. Para sustento de la información recabada a lo largo de la investigación, se hizo uso de diversas fichas (Tamayo, 2008) , como son: o Ficha bibliográfica o Ficha hemerográfica o Fichas de información electrónica A continuación se muestran los tipos de documentos que se tomaron como fuente de información documental en el desarrollo del presente estudio y la forma en la cual fueron documentados. -Documentos escritos -Ficha Bibliográfica 4 -Documentos numéricos o estadísticas -Ficha hemerográfica -Ficha de información electrónica De campo Se realizaron con el fin de describir de qué modo o por qué causas se produce una situación o acontecimiento particular relacionado con el objetivo del estudio (Bunge, 2007). A continuación se enuncian las técnicas de campo utilizadas (Hernández, 2006) : -Cuestionario. Se utilizó esta herramienta para recopilar información necesaria que determinó la demanda que tendrá el servicio de cafetería en el área de mercado; el cual se aplicó a una muestra representativa de la zona. -Entrevista. Se realizó con la finalidad de obtener información de primera mano, acerca de aspectos relevantes al proyecto. Se realizaron dos tipos de entrevista: personal y por teléfono. o Entrevista personal. Se obtuvo información acerca de la oferta, sobre los proveedores y con todas aquellas personas que se relacionan directa e indirectamente con el proyecto. o Entrevista por teléfono. Esta clase de entrevista se aplicó a las dependencias de gobierno, en especial con aclaraciones que se relacionaron con el proyecto de inversiones. -Observación. Esta herramienta se utilizó para identificar ciertos aspectos cualitativos, tanto en el área de mercado como en el desarrollo del proyecto; en la cual se obtuvo como principal ventaja la recolección de los datos directa, mediante registros, logrando obtener criterios más amplios de decisión. Para el sustento de la información (Tamayo y Tamayo, 2007) se realizaron: Estudios exploratorios, con los que se examinó la viabilidad y rentabilidad del estudio haciendo una profunda revisión bibliográfica y consultando criterios de expertos. Estudios descriptivos, ayudaron a definir y especificar las propiedades, características y perfiles importantes de personas de entre 15 y 50 años de clase media objeto de análisis. Estudios correlaciónales, con los que se evaluó el grado de relación existente entre conceptos, categorías y variables concernientes al objeto del estudio. Estudios explicativos, que exponen el porqué de ciertas variables y ayudaron a comprobar así la hipótesis planteada. 5 1.7 ¿Por qué realizar un estudio de viabilidad y rentabilidad de una cafetería? Debido a la situación presente en el país, la creación de micro y pequeñas empresas ha tomado gran relevancia en la generación de empleos; es por eso que el estudio y desarrollo de las mismas resulta de igual importancia, ya que por medio de éste se pueden definir ciertos factores, los cuales influyen de manera decisiva en el éxito o fracaso de las empresas. Es importante mencionar que la carrera de Administración Industrial forma alumnos con un enfoque interdisciplinario, capacidad de análisis y dota de los conocimientos y habilidades necesarios para poder llevar a cabo este tipo de proyectos, los cuales se encuentran totalmente ligados a la economía mexicana, no solamente porque el desarrollo de ella determina la capacidad de compra de los consumidores, sino que también la empresa influye en la creación de empleos, generación de ingresos e inicio de etapas de crecimiento y desarrollo económico. Este estudio se llevará a cabo de manera global, pues se toman en consideración aspectos tanto económicos, técnicos, financieros y sociales para el desarrollo y constitución de una microempresa, los cuales puedan ayudar a llevar a cabo una correcta toma de decisiones y como resultado brindar un servicio a la comunidad que sea rentable para el inversionista. 6 CAPÍTULO II. ASPECTOS TEÓRICOS DE LA FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS 2.1 ¿Qué es la Formulación y Evaluación de Proyectos? La Formulación y Evaluación de Proyectos es una propuesta de acción técnico económica para el desarrollo de proyectos de inversión utilizando un conjunto de recursos disponibles, los cuales pueden ser humanos, materiales y tecnológicos entre otros. La técnica de “Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión” que se aplicara para el siguiente estudio se basa en la propuesta por Joas Gómez García, la cuál consiste en 5 etapas (Gómez, 2007): Análisis del marco económico del país Estudio de mercado Estudio técnico Estudio económico Evaluación del proyecto 2.1.1 Marco económico La investigación del entorno económico consiste en marcar las pautas en la toma de decisiones, a través de las variables y herramientas macroeconómicas que constituyen el termómetro sobre la orientación de la economía nacional y a las condiciones a las que se enfrenta el proyecto. Las principales variables macroeconómicas que se consideran en el análisis del entorno para la constitución de la empresa, son aquellas que señala el proyecto de política económica del gobierno federal para el entorno fiscal (criterios básicos de política). Entre éstas se encuentran las siguientes: Producto Interno Bruto Inflación Desempleo Salarios Reales http://www.monografias.com/trabajos35/categoria-accion/categoria-accion.shtml http://www.monografias.com/trabajos4/refrec/refrec.shtml http://www.monografias.com/trabajos14/propiedadmateriales/propiedadmateriales.shtml 7 2.1.2 Estudio de mercado Esta etapa consiste en llevar a cabo un proyecto de iniciativa empresarial con el fin de hacerse una idea sobre la viabilidad comercial de una actividad económica (Sapag, Chain, 2008). En donde el principal objetivo del estudio de mercado es obtener información que ayude a enfrentar las condiciones del mercado, tomar decisiones y anticipar la evolución del mismo. Esta información debe ser lo suficientemente veraz para poder demostrar: 1. Que existe un número suficiente de consumidores con las características necesarias para considerarlo como demanda de los productos y/o servicios que se piensan ofrecer. 2. Que dichos consumidores ejercen una demanda real que justifica la producción de productos y/o servicios que se piensan ofrecer. 3. Que se cuentan con las bases para utilizar ciertos canales de comercialización. 4. Que se calcularon los efectos de la demanda con respecto a productos y/o servicios sustitutos y complementarios. El logro de los objetivos mencionados se llevó a cabo a través de una investigación que proporcionó información para ser utilizada como base para un toma de decisión; la cual se procuró fuera de calidad, confiable y concreta. Como objetivo secundario del estudio de mercado, se rebeló información externa acerca de los principales competidores, proveedores y condiciones especiales del mercado, hábitos de consumo de a quien se dirigió el producto y/o servicio. Así como también información interna como las especificaciones del producto, producción interna, normas técnicas de calidad, entre otros aspectos a considerar. Para lo cual, se han de tener presente los siguientes aspectos: Determinación del precio Los compradores y los vendedores se ponen de acuerdo sobre el precio de un bien de forma que se producirá el intercambio de cantidades determinadas de ese bien por una cantidad de dinero también determinada. El precio de un bien es su relación de cambio por dinero, esto es, el número de unidades monetarias que se necesitan obtener a cambio una unidad del bien. Fijando precios para todos los bienes, el mercado permite la coordinación de compradores y vendedores y, por tanto, asegura la viabilidad de un sistema capitalista de mercado (Muñoz, 2007). http://www.monografias.com/trabajos16/marx-y-dinero/marx-y-dinero.shtml http://www.monografias.com/trabajos16/fijacion-precios/fijacion-precios.shtml#ANTECED http://www.monografias.com/trabajos2/mercambiario/mercambiario.shtml http://www.monografias.com/trabajos16/marx-y-dinero/marx-y-dinero.shtml http://www.monografias.com/trabajos2/mercambiario/mercambiario.shtml http://www.monografias.com/trabajos16/fijacion-precios/fijacion-precios.shtml#ANTECED http://www.monografias.com/trabajos16/configuraciones-productivas/configuraciones-productivas.shtml 8 La demanda Existe una serie de factores determinantes de las cantidades que los consumidores desean adquirir de cada bien por unidad de tiempo, tales como las preferencia, la renta o ingresos en ese periodo, los precios de los demás bienes y, sobre todo, el precio del propio bien en cuestión. Si consideramos constantes todos los valores, salvo el precio del bien, esto es, si aplicamos la condición ceteris paribus, podemos hablar de la tabla de demanda del bien A por un consumidor determinado cuando consideramos la relación que existe entre la cantidad demandada y el precio de ese bien (Priego, 2008). La curva y la función de demanda Figura 1. Curva de Demanda. Fuente: Sapag Chain Nassir; 2008. La curva decreciente de demanda relaciona la cantidad demandada con el precio. Al reducirse el precio aumenta la cantidad demandada. A cada precio PA corresponde una cantidad QA que los demandantes están dispuestos a adquirir. El gráfico recoge cada par (PA , QA) de números de la tabla de demanda DA (Figura 1). La curva de demanda de un bien, como expresión gráfica de la demanda, muestra las cantidades del bien en cuestión que serán demandadas durante un periodo de tiempo determinado por una población específica a cada uno de los posibles precios. En cualquier caso, cuando, por ejemplo, decimos que la cantidad de demanda de un bien (QA) se ve influida por (o que es una función de) el precio de ese bien (PA), la renta (Y), y los gustos de los consumidores (G), los precios relativos de los demás bienes (PB), estamos refiriéndonos a la función demanda, que podemos expresar de la siguiente forma: QA = D ( PA, Y, PB, G) http://www.monografias.com/trabajos6/meti/meti.shtml http://www.monografias.com/trabajos7/cofi/cofi.shtml http://www.monografias.com/trabajos16/configuraciones-productivas/configuraciones-productivas.shtml http://www.monografias.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtml http://www.monografias.com/trabajos/ofertaydemanda/ofertaydemanda.shtml http://www.monografias.com/trabajos5/comco/comco.shtml#aspe http://www.monografias.com/trabajos11/tebas/tebas.shtml http://www.monografias.com/trabajos6/meti/meti.shtml http://www.monografias.com/trabajos/explodemo/explodemo.shtml 9 La función de demanda - precio o función estricta de demanda recoge ceteris paribus la relación entre la cantidad demandada de un bien y su precio. Al trazar la curva de demanda suponemos que se mantienen constantes los demás factores que puedan afectar a la cantidad de demanda, tales como la renta y los gustos de los consumidores. Una alteración de cualquier factor diferente del precio del bien desplazará toda la curva a la derecha o hacia la izquierda, según sea el sentido del cambio de dicho factor. A este tipo de desplazamiento lo denominaremos cambios en la demanda, mientras que el resultado en alteraciones de los precios lo denominaremos cambios en la cantidad de demanda. Esta distinción es muy importante y se debe entender claramente qué factores producen uno y otro tipo de cambios (Muñoz, 2007). La oferta Al igual que en el caso de la demanda, señalaremos un conjunto de factores que determinan la oferta de un empresario individual. Éstos son la tecnología, los precios de los factores productivos (tierra, trabajo, capital) y el precio del bien que se desea ofrecer (Priego, 2008). La curva y la funcion de oferta Según señalamos al hablar de la demanda, la oferta no puede considerarse como una cantidad fija, sino como una relación entre cantidad ofrecida y el precio al cual dicha cantidad se ofrece en el mercado. En este sentido, la curva de la empresa o de la industria es la representación gráfica de la tabla de oferta respectiva, y muestra las cantidades del bien que se ofrecerán a la venta durante el periodo de tiempo específico a diversos precios de mercado. Esta curva suele tener pendiente positiva. Figura 2. Curva de Oferta. Fuente: Sapag Chain Nassir; 2008. La curva de oferta muestra la relación entre el precio y la cantidad ofrecida. A cada precio PA le corresponde una cantidad ofrecida QA, y uniendo los distintos puntos (PA , QA) obtenemos la curva de oferta. http://www.monografias.com/trabajos2/mercambiario/mercambiario.shtml http://www.monografias.com/trabajos/ofertaydemanda/ofertaydemanda.shtml http://www.monografias.com/Tecnologia/index.shtml http://www.monografias.com/trabajos11/tierreco/tierreco.shtml http://www.monografias.com/trabajos13/capintel/capintel.shtml http://www.monografias.com/trabajos7/mafu/mafu.shtml http://www.monografias.com/trabajos11/empre/empre.shtml http://www.monografias.com/trabajos16/industria-ingenieria/industria-ingenieria.shtml http://www.monografias.com/trabajos11/tebas/tebas.shtml http://www.monografias.com/trabajos12/curclin/curclin.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/meti/meti.shtml http://www.monografias.com/trabajos11/tebas/tebas.shtml 10 La curva de oferta es la expresión gráfica de la relación existente entre la cantidad ofrecida de un bien en un periodo de tiempo y el precio de dicho bien, es decir, de la función de oferta. Esta función establece que la cantidad ofrecida de un bien en un periodo de tiempo concreto (QA) depende del precio de ese bien (PA), de los precios de otros bienes (PB), de los precios de los factores productivos (r), de la tecnología (z) y de los gustos o preferencias de los productores (H). De esta forma podemos escribir la función de oferta siguiente: QA=O(PA, PB, r, z, H) La función oferta-precio o función estricta de oferta recoge ceteris paribus la relación entre cantidad ofrecida de un bien y su precio. Al trazar la curva de oferta suponemos que se mantienen constantes todos los demás factores que pueden afectar a la cantidad ofrecida, tales como los precios de los factores (Schiffman, 2007). El equilibrio de mercado Cuando ponemos en contacto a consumidores y productores con sus respectivos planes de consumo y producción, esto es, con sus respectivas curvas de demanda y oferta en un mercado particular, podemos analizar cómo se lleva a cabo la coordinación de ambos tipos de agentes, se observa cómo, en general, un precio arbitrario no logra que los planes de demanda y de oferta coincidan. Sólo en el punto de corte de ambas curvas se dará coincidencia y sólo un precio para producirlas. A este precio lo denominamos precio de equilibrio y a la cantidad ofrecida, demandada, comprada y vendida a ese precio, cantidad de equilibrio. El precio de equilibrio es aquel en el que la cantidad demandada es igual a la ofrecida. Donde la cantidad es la cantidad de equilibrio. Para analizar la determinación del precio de equilibrio de un mercado se dibuja en un gráfico las curvas de oferta y de demanda (Schiffman, 2007). Determinación del equilibrio en el mercado. Figura 3. Equilibrio del Mercado. Fuente: Sapag Chain Nassir; 2008. Donde: O=Oferta D=Demanda http://www.monografias.com/trabajos6/meti/meti.shtml http://www.monografias.com/trabajos6/meti/meti.shtml http://www.monografias.com/trabajos/histoconcreto/histoconcreto.shtml http://www.monografias.com/Tecnologia/index.shtml 11 Elasticidad de la demanda y de la oferta La elasticidad precio de la demanda mide el grado en que la cantidad demandada responde a las variaciones del precio del mercado. En este sentido, cabe afirmar que una función de demanda es rígida, de elasticidad unitaria y elástica, según de una variación porcentual del precio que produzca una variación porcentual de la cantidad demandada menor, igual o meyor que aquella. La elasticidad de la oferta mide la capacidad de reacción de los productos ante alteraciones en el precio, y se mide como la variación porcentual de la cantidad ofrecida en respuesta a la variación porcentual del precio. Los valores de penden de la característica del proceso productivo, de la necesidad o no, para emplear factores específicos para la produccion del bien y del plazo de tiempo considerado (Schiffman, 2007). 2.1.3 Estudio técnico El estudio técnico comprende los aspectos técnicos y de infraestructura que permiten el proceso de fabricación del producto o la prestación del servicio (Morales, 2009), considerando los siguientes elementos: a) Localización y Distribución El proceso de ubicación del lugar adecuado para instalar una planta industrial o de comercio que requiere del análisis de diversos factores y desde los puntos de vista económico, social, tecnológico y del mercado, entre otros. La localización industrial, la distribución del equipo o maquinaria, el diseño de la planta y selección del equipo son algunos de los factores a tomar en cuenta como riesgos antes de operación, que si no se llevan a cabo de manera adecuada podrían provocar serios problemas en el futuro y por ende, la pérdida de mucho dinero. b) Tecnología La tecnología consiste en definir el tipo de maquinaria y equipo que serán necesarios para poder fabricar el prodcuto o la prestación del servicio. c) Procesos Productivos En toda actividad productiva existen procesos que permiten llevar a cabo la producción de un producto de una manera eficiente, que crea un flujo constante de la materia prima, eficiencia en el uso del tiempo, orden, etcétera. Por tal motivo, es importante diseñar los subprocesos dentro del proceso de producción de tal manera que pueda darse un proceso óptimo en la fabricación del producto o prestación del servicio. 12 d) Infraestructura Todo proceso de fabricación o de prestación de servicios se realiza en un lugar físico y dicho lugar, debe responder a las necesidades de los procesos que se van a realizar, en tal sentido establecer las características del local o de la infraestructura en donde se van a llevar a cabo estos procesos de producción o de prestación de servicios, para lo cual se tiene que considerar: El área del local Las características del techo, la pared y de los pisos Los ambientes La seguridad de los trabajadores (ventilación, lugares de salida ante posibles accidentes o desastres naturales) e) Determinación de necesidad de insumos En todo proceso productivo, el uso de materia prima o de insumos que permitan llevar a cabo el proceso de fabricación del prducto es importante prever y determinar las necesidades de insumos durante el horizonte temporal del proyecto. f) Inversión La inversión son los recursos (sean estos materiales o financieros) necesarios para realizar un proyecto; por lo tanto, cuando hablamos de la inversión en un proyecto, estamos refiriendonos a cuantificación monetaria de todos los recursos que van a permitir la realización del proyecto. Cuando se va a determinar el monto de la inversión necesaria para el proyecto se tiene que tener cuidado en lo siguiente: La sublevación. Es importante que al momento de averiguar el precio de los recursos, éstos sean reales, porque el indicar precios inferiores podría en el futuro truncar el proyecto por falta de financiamiento. La sobrevaloración. Si la subvaluación nos puede ocasionar problemas de financiamiento, la sobrevaloración, que es fijar los precios por encima de su real valor (sobre la par), nos puede ocasionar gastos financieros elevados, que al final repercuten en las utilidades proyectadas del proyecto. En el proceso de determinar la inversión podemos clasificarla en: g) Inversión Fija La inversión fija son aquellos recursos tangibles (terreno, muebles y enseres, maquinarias y equipos, etcétera) y no tangibles (gastos de estudios, patente, gastos de constitución, etcétera), necesarios para la realización del proyecto. 13 h) Capital de Trabajo El capital de trabajo son aquellos recursos que permiten que la empresa pueda incluir actividades, entre lo que tenemos en efectivo, insumos, etcétera. 2.1.4 Estudio económico El financiamiento consiste en conseguir los recursos que permitan financiar el proyecto; a través de éste podemos establecer la estructura del proyecto, lo cual implica determinar el grado de participación de cada fuente de financiamiento. a) Fuentes de Financiamiento Las fuentes de fianciamiento pueden ser internas y externas: Fuentes Internas Es el uso de recursos propios, asi tenemos: el aporte de socios, utilidades distribuidas, incorporar a nuevos socios, etcétera. Fuentes Externas Es el uso de recursos de terceros, es decir, endeudamiento, por ejemplo: préstamo bancario, crédito con proveedores, prestamistas, etcétera (Gómez, 2007). b) Presupuestos de Ingresos y Gastos El presupuesto es un proyecto detallado de los resultados de un programa oficial de operación basado en una eficiencia razonable.Aunque el alcance de la “eficiencia razonable” sea indeterminado y depende de la interpretación de la política directiva, debe precisarse en el proyecto y no debe confundirse con un presupuesto, en tanto no prevea la corrección de situaciones para obtener el ahorro de desperdicios y costos excesivos. Presupuesto de Ingresos Es aquel presupuesto que permite proyectar los ingresos que la empresa va a generar en un periodo de tiempo. Para poder proyectar los ingresos de una empresa, es necesario conocer las unidades a vender, el precio de los productos y la política de ventas implementadas. Presupuesto de Costos En toda actividad productiva, al fabricar un producto o prestar un servicio, se generan costos monetarios relacionados justamente con la fabricación del producto o la prestación del servicio, ya sea en forma directa o indirecta (Neftci, 2008). 14 2.1.5 Evaluación y análisis de sensibilidad Los principales puntos a considerar en este capítulo (Baca, 2008) son: a) Evaluación de Proyectos En la actualidad, debido a los grandes riesgos que se incurren al realizar una inversión, se establecen técnicas que ayudan a realizar un pronóstico con base a información cierta y acertada de los factores que influyen al proyecto del que se trate, con el fin de evaluarlos y tomar una decisión. Los riesgos que se mencionan son situaciones que pueden contribuir al fracaso de la inversión, por consiguiente a la pérdida total o parcial de los recursos utilizados. b) Instrumentos de Evaluación Para evaluar los proyectos de inversión existen instrumentos de evaluación, a través de los cuales se determinó si el proyecto es rentable o no; entre los principales instrumentos de evaluación de proyectos tenemos: Valor Actual Neto (VAN) Este método es un clásico de la valoración de inversiones en activos fijos, proporcionando una valoración financiera en el momento actual de los flujos de caja netos proporcionados por la inversión, en otras palabras, es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un determinado número de flujos de caja futuros, originados por una inversión. La metodología consiste en descontar al momento actual (es decir, actualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto. A este valor se le resta la inversión inicial, de tal modo que el valor obtenido es el valor actual neto del proyecto. El valor actual neto de una propuesta de inversión es: Donde: - VAN = Valor Actual Neto de la Inversión. - A = Valor de la Inversión Inicial. - Qi = Valor neto de los distintos flujos de caja. Se trata del valor neto, así cuando en un mismo periodo se den flujos positivos y negativos, será la diferencia entre ambos flujos. - ki = Tasa de retorno del periodo. Tasa Interna de Retorno (TIR) Se denomina Tasa Interna de Retorno (TIR) a la tasa de descuento que hace que el Valor Actual Neto (VAN) de una inversión sea igual a cero (VAN=0). http://es.wikipedia.org/wiki/Flujo_de_caja http://es.wikipedia.org/wiki/Flujo_de_caja 15 Este método considera que una inversión es aconsejable si la TIR resultante es igual o superior a la tasa exigida por el inversor, y entre varias alternativas, la más conveniente será aquella que ofrezca una TIR mayor. Para este cálculo se debe determinar claramente cuál es la inversión inicial del proyecto y cuáles serán los flujos de ingreso y costo para cada uno de los periodos que dure el proyecto, a manera de considerar los beneficios netos obtenidos en cada uno de ellos. Cuando la TIR es mayor que la tasa de interés, el rendimiento que obtendría el inversionista realizando la inversión es mayor que el que obtendría en la mejor inversión alternativa, por lo tanto, conviene realizar la inversión. TIR > i = realizar el proyecto. Si la TIR es menor que la tasa de interés, el proyecto debe rechazarse. TIR < i = no realizar el proyecto. Cuando la TIR es igual a la tasa de interés, el inversionista es indiferente entre realizar la inversión o no. TIR = i = el inversionista es indiferente entre realizar el proyecto o no. c) Costo Beneficio El análisis costo-beneficio es una técnica importante dentro del ámbito de la teoría de la decisión. Pretende determinar la conveniencia de un proyecto mediante la enumeración y valoración posterior en términos monetarios de todos los costes y beneficios derivados directa e indirectamente de dicho proyecto (Baca, 2008). Este método se expresa en total y neto. Si el índice es mayor que 1, se acepta el proyecto, en caso contrario se rechaza. Si el índice es mayor que cero se acepta el proyecto, en caso contrario se rechaza. El denominador coincide con el valor de la inversión inicial. El valor presente del numerador se calcula utilizando la tasa mínima de rendimiento, es decir, la tasa de oportunidad del mercado (Finanzas, 2009). http://es.wikipedia.org/wiki/Teor%C3%ADa_de_la_decisi%C3%B3n http://es.wikipedia.org/wiki/Proyecto http://es.wikipedia.org/w/index.php?title=Coste_directo&action=edit&redlink=1 http://es.wikipedia.org/wiki/Coste_indirecto 16 CAPÍTULO III. MÉXICO Y SU ENTORNO ECONÓMICO El éxito de cualquier empresa depende en mucho de la situación económica general del país, pues ello determina la capacidad de compra de los consumidores de cualquier bien o servicio. Por ello en este proyecto se estudiarán los principales indicadores macroeconómicos del país como son: el Producto Interno Bruto, la Tasa de Inflación, los Salarios Mínimos, la Tasa de Desempleo entre otros para conocer la situación actual de la economía mexicana. El periodo a utilizar será el comprendido de 2006 al 2009. México se encuentra bajo un modelo neoliberal, cuyas características primordiales son las siguientes: desregulación, medio que elimina parte de los controles oficiales a favor de la producción privada de bienes y servicios; desincorporación de entidades públicas; venta de bienes de inversión a particulares; concesión a la iniciativa privada de servicios, principalmente los de comunicaciones y transportes adelgazamiento del aparato burocrático. Sin embargo, estas condiciones no han sido benéficas para el país, pues la situación económica que se vive desde el año pasado, ha sido marcada por un grave descenso de la producción y un incremento del desempleo, como hace muchos años no se padecía (García, 2004). A continuación se menciona la evolución de la economía durante el periodo de 2006 a 2009 a través de sus principales indicadores económicos, como lo son el Producto Interno Bruto, la tasa de desempleo, tasa de inflación y salario real. 3.1 Análisis económico del país La política económica aplicada por el gobierno actual, ha permitido que la crisis económica iniciada en Estados Unidos, se agravé particularmente en México, país que registra el descenso más grande del Producto Interno Bruto de toda América (BANXICO, 2009). Esto se debe a que no se ha atacado el verdadero problema: la grave dependencia de México a Estados Unidos, lo que debería llevar a verdaderos cambios estructurales que salvaguarden la economía mexicana (BANXICO, 2009). De esta manera, la situación del país se ha deteriorado constantemente en el periodo de estudio, por tal, éste se ve reflejado en el PIB como lo muestra la siguiente tabla. http://www.monografias.com/trabajos16/estrategia-produccion/estrategia-produccion.shtml http://www.monografias.com/trabajos16/configuraciones-productivas/configuraciones-productivas.shtml http://www.monografias.com/trabajos14/verific-servicios/verific-servicios.shtml http://www.monografias.com/trabajos16/configuraciones-productivas/configuraciones-productivas.shtml http://www.monografias.com/trabajos12/cntbtres/cntbtres.shtml http://www.monografias.com/trabajos14/verific-servicios/verific-servicios.shtml http://www.monografias.com/trabajos/lacomunica/lacomunica.shtml17 Variación porcentual del PIB La variación porcentual del PIB nos indica las tasa de crecimiento que ha ido aumentando o disminuyendo a través del tiempo (BANXICO, 2009). Tabla 1. Variación porcentual del PIB en México. Fuente: BANXICO, 2009. Mediante la anterior tabla se observa que el año 2006 en el que Felipe Calderón asumió el poder, el PIB creció 4.8%; sin embargo, a partir de ese año, ha decrecido en forma consistente para registrar una variación del 3.3% en 2007; donde se puede apreciar una baja en el PIB. Para el año 2008 la expansión del PIB fue de 1.3%. Cabe destacar que el PIB de México se contrajo un 8,2% en el primer trimestre de 2009, según datos del Instituto Nacional de Estadística y Geografía lo que llevó al gobierno a modificar sus previsiones con respecto a este año, pasando de una contracción de 4,1 a 5,5% (INEGI, 2009). De esta forma se confirma que la economía mexicana se encuentra en recesión. Esta es la caída más grande registrada desde 1995, lo cual ha impactado negativamente al empleo, registrándose tasas de desempleo cada vez más altas comparadas con años anteriores, a continuación se muestra una tabla con la tasa de desempleo comprendida en el periodo 2006 a julio de 2009 (BANXICO, 2009). Tasa de desempleo (2006 a julio de 2009) La tasa de desempleo nos señala el porcentaje de la mano de obra que no está empleada y que busca actualmente una ocupación, como proporción de la fuerza de trabajo total. AÑOS TASA PORCENTUAL 2006 3.61 2007 3.62 2008 3.97 2009 6.12 Tabla 2.Tasa de Desempleo. Fuente: BANXICO, 2009. A través de la anterior tabla se puede apreciar que la tasa de desempleo está aumentado de 3.61% en 2006 a 3.62% en 2007, 3.97% en 2008 y hasta julio de 2009 hasta 6.12%, cifra nunca AÑOS VARIACIÓN PORCENTUAL (%) 2006 4.8 2007 3.3 2008 1.3 18 antes vista en los últimos 20 años y que es resultado de inapropiadas políticas económicas que se han aplicado y de la nula respuesta del sector privado para invertir y generar empleos adicionales. De acuerdo al panorama anterior, debe señalarse el deterioro del poder adquisitivo de la población mexicana, pues no solamente la falta de empleos disminuye el poder adquisitivo, sino también el alza de los precios y el escaso aumento de los salarios (BANXICO, 2009) . En el siguiente cuadro se muestra la relación entre salarios e índices de precios que permiten apreciar la afirmación anterior. Salarios e índices de precios A través del índice de precios se puede medir la evolución del gasto a partir de los precios y cantidades de un periodo; en este caso el comprendido del año 2006 a julio de 2009. AÑOS SALARIOS NOMINALES ÍNPC (año base 2002) SALARIO REAL VARIACIÓN NOMINAL Salario nominal Salario real 2006 48.67 121.02 40.22 2007 50.57 125.56 40.27 3.90 0.12 2008 52.59 136.76 39.31 3.99 (-2.38) 2009 54.80 135.84 40.34 4.20 2.62 Tabla 3. Salario Real. Fuente: BANXICO, 2009. Mediante la tabla anterior se comprueba que los índices de precios han aumentado constantemente. Así los aumentos salariales, no representan un beneficio real para la población ya que tienen un crecimiento mínimo; esto es por el hecho de que los precios aumentan en mayor grado que los salarios, con lo cual el salario se mantiene en desproporción. Este hecho ha propiciado una impresionante disminución del poder de compra de las clases populares y, por ende, de su nivel de bienestar (BANXICO, 2009). Tomándose como base los índices de precios para obtener la tasa de inflación; se tienen los siguientes resultados. Tasa de inflación (2006 a 2009) Por medio de la tasa de inflación podemos determinar la variación porcentual a la que crece el nivel de precios. AÑOS TASA DE INFLACIÓN 2006 4.05 2007 3.76 2008 6.53 2009 5.43 Tabla 4. Tasa de Inflación Fuente: BANXICO, 2009. 19 La tabla anterior muestra claramente la situación ya descrita al obtener los salarios, pues si se comparan los aumentos de salario con la tasa de inflación, es justificado el incremento de la pobreza en la población, que según informes del periódico “El Universal” estiman ascendería a 50.5 millones de personas que padecerían pobreza alimentaria y patrimonial, un incremento de 4.8% del 2006 al 2008 (BANXICO, 2009). Después de haber estudiado la evolución de la economía a través de sus principales indicadores económicos, ubicaremos el proyecto del “Estudio de Viabilidad y Rentabilidad de Inversión de una Cafetería” en el sector servicios. 3.2 Clasificación de los sectores productivos Debido a que la empresa, objeto del proyecto, se ubica en el sector servicios, es necesario conocer el papel de éste dentro de la economía mexicana, comparando su desempeño en relación con los otros sectores económicos. Participación sectorial dentro del PIB (Variación Porcentual Anual) Los sectores por los cuales se encuentra dividida la economía mexicana son tres, el sector primario, el sector secundario y el sector terciario. AÑOS PIB SECTOR PRIMARIO (Agricultura, silvicultura y pesca) SECTOR SECUNDARIO (Minería, Manufacturas, Construcción, Electricidad, Gas y Agua) SECTOR TERCIARIO (Comercio, Restaurantes y Hoteles; Transportes y Comunicaciones; Financieros, Seguros e Inmuebles; Comunales, Sociales y Personales) 2006 100 % 3.8% 19.8% 76.4% 2007 100 % 4.0% 26.6% 69.4% 2008 100 % 4.3% 34.7% 61.0% 2009 100 % 5% 35.5% 59.5% Tabla 5. Participación sectorial dentro del PIB. Fuente: INEGI, 2009. A pesar de que la recesión que se vive a nivel mundial generó efectos adversos sobre el sector de los servicios en México, aún se observa una marcada dependencia de la economía nacional respecto a estas actividades. En el cuadro anterior, se puede observar que las actividades terciarias representan más del 50% del Producto Interno Bruto, con lo que se confirma la importancia que sigue teniendo este sector. El hecho de que este sector represente el componente más representativo del PIB refleja la crítica situación por la que atraviesa el país, debido a que no se están produciendo bienes materiales, 20 pues se reciben los productos elaborados en el sector secundario para su venta o se aprovechan los recursos sin llegar a ser dueños de éstos. En el periodo analizado, el sector terciario ha registrado un descenso ocasionado, principalmente, por una disminución en las actividades comerciales, que fue afectado por el menor crecimiento del consumo privado y por la disminución del comercio exterior, así como por un menor dinamismo en el transporte como reflejo de una menor actividad industrial (INEGI, 2009). Una vez analizada la participación de cada uno de los sectores dentro de la economía mexicana, pasaremos al análisis de la participación de las actividades económicas en el sector terciario. 3.2.1 Ubicación de las cafeterías en el sector productivo Las actividades económicas que más destacan en el sector terciario son el comercio, restaurantes, hoteles, transportes, almacenamiento, comunicaciones, comunales, sociales, personales. El resto de las actividades terciarias abarcan: Información en medios masivos; servicios financieros y de seguros; servicios profesionales, científicos y técnicos; dirección de corporativos y empresas; de apoyo a los negocios y manejo de desechos y servicios de remediación; servicios educativos; de salud y de asistencia social; de esparcimiento, culturales, deportivos y otros servicios recreativos; de alojamiento temporal y de preparación de alimentos y bebidas. AÑOS SECTOR TERCIARIO Comercio, Restaurantes y Hoteles Transportes, Almacenamiento y Comunicaciones El resto de las Actividades Terciarias Comunales, Sociales y Personales 2006 76.4% 26.4% 6.2% 15.6% 28.2% 2007 70.7% 21.3% 6.4% 17.3% 25.7% 2008 61.0% 10.3% 6.7%30.4% 13.6 2009 59.5% 14.1% 6.6% 30.3% 10.4% Tabla 6. Participación de actividades económicas del sector terciario. Fuente: INEGI, 2009. Como se puede observar, el sector restaurantero tiene una participación económica significativa y aunque disminuyó en 2008 ha comenzado a recuperarse a inicios de 2009 (INEGI, 2009). Una vez analizada esta situación, se llegó a la conclusión de que a pesar de que el sector ha tenido una disminución dentro del PIB, el proyecto podría ser viable, ya que se espera un crecimiento de la industria restaurantera para el año 2010. Además de que se ha comprobado que en tiempos de crisis la gente busca lugares de sano esparcimiento (INEGI, 2009). 21 Después de haber ubicado las actividades sectoriales y las actividades económicas dentro del sector servicios se prosiguió, con la investigación de los diferentes apoyos gubernamentales posibles para el proyecto en cuestión. 3.3 Apoyos gubernamentales a las empresas de servicios En particular, la política económica se ha dirigido a impulsar la competitividad del país, a fin de promover un mayor crecimiento económico, por lo que la presente administración reconoce la necesidad de alentar industrias clave para detonar el crecimiento económico como: el sector agropecuario, construcción (especialmente de vivienda, infraestructura de comunicaciones y transportes), turismo, financiero y manufacturero. Además, se han llevado a cabo medidas para impulsar un crecimiento más dinámico de las actividades productivas y un mayor nivel de bienestar de la población. Los accesos de financiamiento son factores de suma importancia cuando se desea iniciar un negocio, especialmente cuando se carecen de los recursos para invertir. El gobierno Federal ha diseñado diversos programas orientados a apoyar este rubro: El Programa para impulsar el Crecimiento y el Empleo (PICE) en Octubre de 2008. Éste se orientó a incrementar la disponibilidad de financiamiento a sectores prioritarios y a proyectos de apoyo federal. Y estableció medidas estructurales orientadas a fomentar un mayor crecimiento de largo plazo, incluyendo acciones para agilizar la inversión en infraestructura, así como para fortalecer a las pequeñas y medianas empresas (SE, 2009). El Acuerdo Nacional a favor de la Economía Familiar y el Empleo en Enero de 2009. De manera complementaria, éste se enfocó en ampliar el Programa de Empleo Temporal, en apoyo a la economía familiar; se aumentó el crédito para la adquisición de vivienda popular y lo que nos atañe a nosotros, el apoyo a la competitividad y a las pequeñas y medianas empresas. Dentro de esto; cabe señalar que el 21 de enero de 2009 se autorizó la modificación y reestructuración a las tarifas para suministro y venta de energía eléctrica, a fin de reducir su precio y lograr que un mayor número de empresas puedan optar por una tarifa eléctrica fija. Impulsando además un programa para aumentar las compras del gobierno a micro, pequeñas y medianas empresas (MIPYMES) mexicanas, se ha establecido un fideicomiso por 5 mil millones de pesos para desarrollar MIPYMES. Se brinda asesoría técnica a las micro, pequeñas y medianas 22 empresas y se les otorgan recursos a través del fideicomiso México Emprende. Nacional Financiera y el Banco Nacional de Comercio Exterior han incrementado el financiamiento directo e inducido a la actividad empresarial, adicionalmente, se registró e inició la difusión de la nueva marca “Hecho en México”, a partir de la cual se promueve la adquisición de bienes y servicios nacionales (SE,2009). Desde enero de 2007 a julio de 2009, se han atendido a 1,624 mil MIPYMES, que crearon 350 mil empleos. En este marco, la Secretaria de Economía (SE, 2009) puso en operación programas nacionales para atender a las MIPYMES. A continuación se mencionan los aspectos mas relevantes sobre dichos programas. Programa Nacional de Emprendedores. Tiene como objetivos: Fomentar e impulsar el desarrollo emprendedor y apoyar la creación de más y mejores empresas y empleos a través del Sistema Nacional de Incubadoras y contribuir a que las empresas ya constituidas sean más rentables y productivas, mediante la identificación de programas de intervención empresarial especializada. Fondo para el Desarrollo Social de la Ciudad de México (FONDESO). Contempla la soli- daridad integral de financiamiento, producción, comercialización y consumo como proceso interdependiente, planificando conforme a las necesidades personales. Se enfoca al apoyo social mediante información y conferencia, capacitación, promoción de crédito de interés colectivo; todo parte de que el micro crédito representa una herramienta promotora del empleo y generadora de ingresos, instrumento de carácter social, desarrollo local comunitario y regional Programa Nacional de Microempresas. Promueve la productividad y el desarrollo de productos en las microempresas tradicionales con mayor impacto en la conservación de empleos, fomentando la incorporación de proveedores de insumos, bienes y servicios a las oportunidades de negocio de estos establecimientos. La operación de este programa nacional se realiza a través de los siguientes esquemas: Mi tortilla, Mi tienda, Mi taller y Programa de Capacitación y Modernización del Comercio Detallista. Programa de Capacitación y Modernización al Comercio Detallista (PROMODE). Proporciona los conocimientos y habilidades básicas de administración que permitan obtener una visión empresarial con mayores perspectivas de crecimiento mediante asesorías y capacitación; al mismo tiempo que vincula a los emprendedores con las incubadoras de empresas. El Fondo Nacional de Apoyo para las Empresas en Solidaridad. Atiende las iniciativas productivas, individuales y colectivas, de emprendedores de escasos recursos mediante el apoyo a proyectos productivos, la constitución y consolidación de empresas sociales y la participación en esquemas de financiamiento social. 23 México Emprende. Se consolidó como la instancia que coordina los programas que apoyan a las empresas y los emprendedores, con el propósito de alinear esfuerzos para fortalecer las acciones que permitan incrementar la competitividad del sector productivo nacional. Asimismo, el gobierno ha brindado apoyos emergentes para propiciar la recuperación de los sectores más afectados a raíz del brote de influenza en algunas regiones del país. En particular se anunció un impulso fiscal del Gobierno Federal por 17,400 millones de pesos, así como medidas fiscales y ampliación del financiamiento a sectores específicos (hoteles, restaurantes, aviación, cruceros). Cabe señalar que la ampliación del financiamiento a sectores específicos será hasta por 11 mil millones de pesos (SE, 2009). Aunque se han ampliado los créditos para MIPYMES, para obtener los beneficios de éstos, es necesario pasar por rigurosos estudios para comprobar la factibilidad del mismo y así poder obtenerlo para la creación y unificación de un negocio. A pesar de que existen diferentes programas de apoyo, el del gobierno es el que los da y en especial éstos van dirigidos al: sector agropecuario, construcción (especialmente de vivienda, infraestructura de comunicaciones y transportes), turismo, financiero y manufacturero. Por lo que aún se dificulta poder obtener un financiamiento. Si bien es cierto que el crédito no hace eficiente a la empresa, pero sí contribuye a que ésta tome recursos para sus actividades de desarrollo empresarial donde la innovación juega un papel crucial en el desarrollo económico de un país. Una vez estudiados cada uno de los programas de apoyo se puede concluir que debido a los requerimientos solicitados, el proyecto no puede financiarse por medio de ninguno de estos créditos; por lo tanto se recurrirá a las aportaciones de socios para llevarlo a cabo. 24CAPÍTULO IV. ESTUDIO DE MERCADO PARA LA CREACIÓN DE UNA CAFETERÍA Por medio del estudio de mercado se identificaron las características principales del servicio que se ofrecerá, así como sus antecedentes, requisitos legales, características de higiene y seguridad que no deben pasarse por alto. Principalmente cuestiones como la demanda, la oferta y la fijación de precio que se delimitó para el fin del mismo proyecto. En la sección de demanda, se explicó el área de mercado de interés, las características de la población demandante del servicio, el posible consumo, se hizo una proyección de demanda y posteriormente se comparó la relación precio-cantidad para determinar los precios que están dispuestos a pagar los consumidores. Dentro de la oferta se consideraron los principales competidores potenciales, para conocer los precios de sus productos y establecer los propios. También se analizaron diversos factores como su producción y niveles de ventas. En el análisis del precio se determinó la influencia de los costos de materia prima, costos fijos y costos de producción, aunado a una ganancia esperada. Para todos estos cálculos, fue necesario hacer uso de técnicas matemáticas, financieras y analíticas para lograr mayor precisión. 4.1 Descripción de la cafetería “La hacienda del tío” El proyecto de inversión de una cafetería, es de carácter privado con un área de influencia local de tamaño micro (considerando que, de acuerdo a la clasificación del tamaño de una empresa según la Secretaría de Economía, de acuerdo al criterio por número de trabajadores teniendo un giro de servicios, las cifras son de cero a 10 trabajadores para microempresas; de 11 a 50 para pequeñas; de 51 a 100 para medianas; y de más de 100 empleados para grandes), pensado con la finalidad de crear un establecimiento cuya actividad será ofrecer el servicio de preparación de alimentos. UBICACIÓN Ceibas esquina Hortensias S/n. Col. Ayotla, Municipio de Ixtapaluca, Estado de México. C.P. 56560 DIMENSIONES FRENTE: 9m 2 FONDO: 7m 2 TOTAL: 63m 2 25 CARACTERÍSTICAS Un estilo vanguardista con capacidad para 26 personas. Las mesas y sillas serán de acero inoxidable, y los sillones de piel en colores vivos. Se contara con 4 mesas y una barra, 4 sillones para 4 personas cada uno, 12 sillas y 6 banquillos, como se muestra en la siguiente tabla. NÚMERO DE MESA SILLAS O SILLONES CAPACIDAD 1 2 sillones 4 personas 2 2 sillones 4 personas 3 4 sillas 4 personas 4 2 sillas 2 personas 5 2 sillas 2 personas 6 4 sillas 4 personas Barra 6 banquillos 6 personas Tabla 7. Mobiliario de la Cafetería. Como se puede apreciar con la anterior tabla, la capacidad que tendrá la cafetería será para 30 personas. HORARIO DE SERVICIO El horario de servicio se dará de la siguiente manera. 12:00 hrs – 23:00 hrs; Lunes – Viernes 12:00 hrs – 24:00 hrs; Sábado y Domingo 4.1.1 Antecedentes históricos del café CLASIFICACIÓN BOTÁNICA DEL CAFÉ Reino: Vegetal División: Espermatophitas Clase: Dicotiledoneas Orden: Rubiales Familia: Rubiaceas Género: Coffea Especie: Coffea arábica (Martínez, 2007) El café es originario de Abisinia (actual Etiopía) desde donde se extendió su cultivo por Arabia y el resto de Oriente Medio. Llegó a Europa en el siglo XVI por mercaderes venecianos. Los holandeses lo introdujeron en las colonias de América del Sur, Guayana, Colombia y las Antillas. Posteriormente llegó al Caribe y Brasil. América es, por su climatología y orografía, donde la semilla del café Arábica encontró el lugar más idóneo para su cultivo. Hoy en día, Brasil y Colombia son los mayores productores de café Arábica. 26 Es importante aclarar que Vietnam es el segundo productor de café en el mundo pero su producción es básicamente de café Robusta. El café fue descubierto como producto de consumo hace ya mucho tiempo. Se tienen testimonios de su consumo desde el siglo VIII que se utilizaba como alimento, después como bebida fermentada, más tarde como medicina y finalmente como infusión. No obstante, la real introducción del café en Arabia se dio hacia el siglo XII-XIV debido a las invasiones abisinias. De aquí se propagó el cultivo del cafeto por todo el mundo árabe (Salah, 2007). Las caravanas llevaban el café hacia el Alto Egipto y Nubia, por una ruta, y a las ciudades más importantes de Arabia, por la otra. Así, el consumo del café se impuso en todas las ciudades del Islam: Sana, La Meca, Medina, Damasco, Bagdad, Teherán, Beirut, Alepo, Constantinopla, El Cairo, Argel, etcétera. En 1420 se bebía café en Adén, y luego en Siria y en Constantinopla, en 1550. A finales del siglo XVI ya tal hábito había arraigado en todo el mundo musulmán. Las virtudes de la bebida fueron difundidas por los peregrinos musulmanes, pero no la planta, que se guardaba celosamente en su lugar de origen. Para mantener el control monopólico sobre su comercio, altamente rentable, los comerciantes árabes sólo vendían los granos verdes hervidos o tostados. Así evitaban la reproducción de la planta, impidiendo que los granos pudieran germinar y convertirse en plantas productivas de café fuera de Arabia. En esas condiciones, los venecianos fueron los primeros occidentales en importarlos en 1615, aunque algunos sitúan las primeras importaciones a finales del siglo XVI (Delgado, 2007). La introducción del café en Europa fue hecha por los comerciantes venecianos hacia el 1615, bastante antes de la creencia de que fue importado por los holandeses. Se conocen datos que confirman que la primera vez que se comercializó el café fue en Venecia, así como también fue en Venecia donde se abrió el primer local público en el que se ofrecían cafés en 1625. El monopolio comercial cafetalero árabe se mantuvo hasta inicios del siglo XVII, cuando se rompió por la acción de algunos peregrinos musulmanes que contrabandearon los primeros granos fértiles hacia la India. Los holandeses, grandes comerciantes, ya se habían interesado en tan fructifero negocio, y llevaron el primer cargamento de café a los Países Bajos en 1637. Casi treinta años más tarde, ya el comercio del café funcionaba a gran escala en Europa. A fines del mismo siglo, hacia 1690 los holandeses trasladaron algunos arbustos desde El Yemen hasta su colonia de Bataviaen Indonesia. Y de allí a sus otras colonias de las Indias orientales, para dar nacimiento a las primeras plantaciones de Java y Sumatra. 27 En poco tiempo, las dependencias holandesas se convirtieron en las mayores abastecedoras de café a Europa, gracias a la iniciativa de la Compañía Holandesa de las Indias Orientales, y Amsterdam pasó a ser el principal centro comercial para los intercambios de café en el mundo. Posteriormente, los holandeses llevaron algunas plantas de café al Jardín Botánico de Leyden. Una de ellas le fue regalada al rey francés Louis XIV por el burgomaestre de Amsterdam, en 1714, en ocasión de la firma del Tratado de Utrecht, entre Francia, España, Inglaterra y Holanda, para poner fin a la guerra de Sucesión en España. La planta en cuestión fue sembrada en el Jardín des Plantes de París (creado en el siglo XVII con el nombre de Jardín du Roi), y puesta bajo el cuidado del famoso naturalista Antoine de Jussieu (1668-1758). El café en México Al país, el café llegó en 1790 y fueron Veracruz, Morelos, Michoacán y Oaxaca los primeros estados donde se conoció. Actualmente los estados productores más importantes son Chiapas, Veracruz, Oaxaca y Puebla; también se cultiva en Guerrero, San Luis Potosí e Hidalgo. El café es un producto tropical que se cultiva en las zonas montañosas y cerca de un 60% de los pequeños productores son indígenas. En México se tiene una producción promedio de 4 millones de sacos de café verde y ocupa el sexto lugar en la producción mundial. Hay másde 400 mil productores, de los cuales el 90% son pequeños con extensiones de tierra menores a las 5 hectáreas y un 30% son mujeres. Es la base económica de 3.2 millones de personas. En México se cuenta con granos de la más alta calidad. El café de altura, cultivado por arriba de los 900 metros sobre el nivel del mar, es de los más cotizados. Muchos factores determinan la calidad de un buen café, como son las características del grano, la altura, humedad, suelo, vegetación, sombra; un estricto control en las labores culturales y la cosecha; el control en el proceso de industrialización (beneficio húmedo y seco), el tueste y molido adecuados y por último la preparación en taza (Gómez, 2008). Hay una gran diversidad de especies de café, las más conocidas son la coffea arabiga (café arábiga) y la coffea canephora (café robusta). En México se produce, hasta ahora, un 96% de café arábiga y un 4% de café robusta. El café arabiga tiene mayor valor en los mercados nacional e internacional. Produce una bebida suave, con gran aroma y acidez y un cuerpo mediano, agradable bouque y exquisito sabor. Cada una de sus variedades confiere a la taza características diferentes. Algunas de las variedades de esta especie son: typica, bourbon, mundo novo (Martínez 2007). El café robusta se considera de menor calidad, produce una bebida con poco aroma y sabor, y mucho cuerpo. Un café arábigo tostado contiene menos cafeína que un robusta. 28 4.1.2 Antecedentes históricos de las cafeterías El café, establecimiento en que se sirve y se degusta café, tiene una larga historia, casi tan larga como la de la misma bebida. Su lugar de origen se considera La Meca de los siglos XV y XVI, donde los cafés eran considerados lugares de sapiencia y frecuentados por hombres cultos. No obstante, los cafés se fueron llenando cada vez más por toda clase de personas, las cuales, por lo visto, lo hacían en perjuicio del culto religioso en las mezquitas. En contra de esta tendencia, y alegando que el creyente olvidaba en los cafés sus deberes religiosos para abandonarse al vicio, las autoridades religiosas iniciaron, en 1510, la primera persecución de los cafés de la historia. Pero, apesar de la prohibición, la expansión de las cafeterías no hacía más que empezar. En occidente, a partir de la difusión del café en el siglo XVII, los locales creados específicamente para tomar café, fueron muy frecuentados por grupos de intelectuales, artistas y políticos, razón por la cual uno se puede imaginar estos establecimientos como mudos observadores de muchos de los eventos de nuestra historia (Colpa, 2003). En 1652 se había abierto uno de los primeros cafés públicos en Europa, en Londres. Y en 1693 existían en la capital inglesa más de 300 cafés donde era costumbre discutir vivamente la actualidad política, cortesana y social. En Francia, el café se había dado a conocer en las altas esferas, gracias sobre todo a su difusión en algunas fiestas de la embajada otomana, y en 1672 se abrió el primer café público de París. Al principio, la nobleza no visitaba estos establecimientos y además sus propietarios debían luchar con la competencia de los orientales que vendían café preparado por las calles a muy bajo precio. Uno de los cafés más famosos de la ciudad de las luces fue el café Prokop en el cual se han reunido tradicionalmente intelectuales y políticos, desde Voltaire, Diderot y Rousseau, hasta los revolucionarios que ahí mismo redactaron la declaración de los Derechos Universales del Hombre. En España, uno de los primeros cafés públicos se abrió en Madrid en la centralísima calle de Carretas. Era el Café Pombo, donde nació la tradición de las tertulias literarias, taurinas y del café, copa y puro, toda una cultura alrededor del café. Las cafeterías italianas nacieron en Venecia hacia 1647. Uno de los más conocidos fue el abierto en 1720 por Floriano Francesconi, con el nombre de Caffè de la Venecia Triunfante, que cambió luego su nombre a Café Florian, emplazado en la plaza de San Marcos, y que se convirtió en un importante centro de actividades culturales y comerciales. Más tarde, en 1759, había en Venecia más de 100 cafés. En Roma, encontramos otros cafés como el del Greco, fundado en 1760, sobre 29 la vía Condotti, y que se ha convertido en uno de los cafés más famosos del mundo (Olañeta, 2006). Durante el siglo XVII, el café se arraigó en los países nórdicos, que luego se convertirán en grandes consumidores. En 1685, el café llega a Estocolmo, y cinco años después, en 1690, se abren allí dos cafeterías. En esos años la moda del café también se impone en Noruega (1675), Dinamarca (1685) y Finlandia (1700). De todos los países europeos en los cuales arraigó la moda del café e hicieron furor las cafeterías, la excepción fue Holanda, que tanto había contribuido con la difusión del cafeto y del hábito del consumo de café. Ellos no crearon establecimientos particulares destinados al consumo público del café, y se contentaron con tomarlo en el interior de sus hogares, a pesar de que se había convertido en una moda nacional. Antes de que el café sustituyera al té, a raíz de la Stamp Act de 1766, que originó la rebelión del Tea Party en 1773, ya el café era consumido en el siglo XVII en la colonia holandesa de New Amsterdam, enclavada en lo que hoy es Estados Unidos. Más tarde, el capitán John Smith lo daría a conocer en la colonia de Virginia. En los primeros años del siglo XVIII encontramos coffee- houses en algunas ciudades como Boston, Nueva York y Filadelfia. Así como afirman que la Revolución Francesa nació en el Café Foy de París, algunos sostienen que la Revolución Americana vio la luz en el Green Dragón de Boston. En México, la primera cafetería que se abrió fue en el año 1785 en el Distrito Federal en la plaza de El Zócalo en la esquina de Tacuba (Café, Agosto 2009). Para 1986 se definieron principios y directivas que establecieron las reglas de trabajo, salario y un reglamento organizativo, en el que está contenido el conjunto de principios guías a considerar por las cafeterías (Puelles, 2002).Poco a poco el consumo del café se fue extendiendo y con esto, la apertura de más cafeterías. Actualmente existe un nuevo concepto de cafeterías, Los Vips, tradicionales en la ciudad de México desde hace mucho tiempo, como un negocio que vincula la cafetería tradicional con la librería y la tienda de comestibles y que se ha extendido por toda Latinoamérica. A finales, de los 80’s los cultivadores de café decidieron desarrollar el café orgánico, que aparte de conservar el equilibrio ecológico de los suelos, se encuentra libre de químicos y contaminantes, comenzó a utilizarse en algunas cafeterías (Woeth, 1999). En los 90´s hubo un crecimiento de colocación de cafeterías del 27 % a nivel nacional. 30 Hoy en día en México predominan los cafés modernistas, aunque una zona muy reconocida por su estilo en las cafeterías es Coyoacán, donde se conservan estilos de consumo desde cafeterías con estilos retro, como hippies, algunas cafeterías donde predominan los filántropos, otras reflejan un estilo más modernista y vanguardista, otros estilos minimalistas (Café, Agosto 2009). La amplia cultura que se ha unido al hábito de tomar café y el aspecto social que siempre le ha acompañado, perpetuarán sin duda las cafeterías como uno de los puntos de gravedad de la vida e incluso como escenarios típicos de muchos acontecimientos de nuestra historia. 4.1.3 Características de los productos principales y complementarios que ofrece la cafetería El tipo de café a ofrecer es el café arábiga, con el que se obtiene una bebida suave, con gran aroma y acidez y un cuerpo mediano, agradable bouque y exquisito sabor (Quentin, 2004). Se pretende que cada cliente que asista a la cafetería adquiera un café, ya
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