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INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL UNIDAD PROFESIONAL INTERDISCIPLINARIA DE INGENIERÍA Y CIENCIAS SOCIALES Y ADMINISTRATIVAS MÉXICO D.F. 2010 T E S I S QUE PARA OBTENER EL TÍTULO DE LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN INDUSTRIAL P R E S E N T A E R I C K M A R T I N EZ T E C P A N “ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA AMPLIAR UN INVERNADERO DEDICADO A LA PRODUCCIÓN DE NOCHEBUENA Y OTRAS PLANTAS ORNAMENTALES” Í N D I C E Pagina RESUMEN i INTRODUCCIÓN v CAPÍTULO I. MARCO ECONÓMICO 1 CAPÍTULO II ESTUDIO DE MERCADO 9 2.1 Descripción del invernadero Belaplant S.C de R.L de C.V 9 2.1.1 Antecedentes históricos de las plantas ornamentales 17 2.1.2 Descripción del producto 22 2.1. 3 Composición del producto 25 2.1.4 Usos 27 2.1.5 Normas técnicas y legales 27 2.2 La demanda 29 2.2.1 Área de mercado 29 2.2.2 Características de la demanda 30 2.2.3 Población Consumidora 32 2.2.4 Estructura del Consumo 33 2.2.5 Elasticidad Precio – Ingreso 35 2.2.6 Proyección de la demanda 38 2.3 La oferta 39 2.3.1 Estructura actual de la oferta 40 2.3.2 Evolución histórica de la oferta 43 2.3.3 Potencialidad del mercado 44 2.3.4 Proyección de la oferta 44 2.4 Balance oferta – demanda 45 2.5 Comercialización 46 2.5.1 Canales de distribución 46 2.6 Precios 48 2.6.1 Costo de producción 49 CAPÍTULO III. ESTUDIO TÉCNICO 50 3.1 Localización 50 3.1.1 Macro Localización 50 3.1.2 Micro Localización 56 3.1.3 Ubicación física del proyecto 57 3.2 Tamaño 57 3.2.1 Factores determinantes del tamaño 57 3.3 Proceso técnico 58 3.3.1 Descripción del proceso productivo 58 3.3.2 Normas de calidad. Aplicación en el proceso 65 3.3.3 Diagramas de flujo en el proceso de producción 68 3.3.4 Requerimientos 76 3.4 Organización del invernadero 77 3.5 Inversiones en el proyecto 77 CAPÍTULO IV. ESTUDIO FINANCIERO 78 4.1 Fuentes de financiamiento 78 4.1.1 Requerimiento de capital 80 4.1.2 Tipo de financiamiento 81 4.3 Presupuestos 81 4.3.1 Presupuesto de inversión 82 4.3.2 Presupuesto de ingresos 83 4.3.3 Presupuesto de gastos 85 4.4 Estado de resultados 89 4.5 Flujo neto de efectivo 90 CAPÍTULO V. EVALUACION DEL PROYECTO 91 5.1 Valor Actual Neto 92 5.2 Tasa Interna de Retorno 93 5.3 Razón Beneficio – Costo 94 5.4 Periodo de Recuperación de la Inversión 95 5.5 Punto de equilibrio 96 5.6 Análisis de sensibilidad 98 5.7 Generación de empleos 108 5.8 Costo por empleo 109 CONCLUSIONES 110 BIBLIOGRAFÍA 112 ANEXOS 113 i RESUMEN El presente trabajo consta de 5 capítulos en los que se analiza y evalúa la rentabilidad de las inversiones necesarias para el equipamiento de los invernaderos Belaplant S.C. de R.L de C.V utilizando la técnica de Formulación y Evaluación de Proyectos, que consta de lo siguiente: Capítulo 1 Marco Económico, sitúa al proyecto en el contexto de la situación económica que se vive actualmente, analizando los indicadores macroeconómicos, para determinar el estado de la situación que vive actualmente el país. Se ubica a la empresa y al proyecto en la rama y sector económico primario, ya que la actividad a desarrollar pertenece al sector agropecuario, las particularidades y características del sector se mencionan en esta parte del trabajo. Hablando del contexto económico nacional, también se describen las fuentes de financiamiento por parte de instituciones gubernamentales de los diferentes niveles de gobierno y las oportunidades de crecimiento en este rubro. Capitulo 2 Estudio de Mercado, aquí se describen las particularidades del mercado, los productos que se producen, y se establecen las oportunidades de los productos en el mercado. Se cuantifica la demanda con base a un estudio de mercado y cuestionario que se aplicó de manera aleatoria a la población del D.F (jefes de familia), que es el área a la cual se pretende llegar, con base a estos datos estadísticos se consideran las proyecciones de la demanda para los próximos 10 años. Asimismo se muestran las particularidades de la oferta de plantas en el D.F, la cual con base a información del Sistema de Información Agropecuaria (SIAP) de la SAGARPA se conocen los volúmenes de producción en el Distrito Federal y la delegación Xochimilco de las pantas ornamentales y Nochebuena, con estos datos se elaboraron las proyecciones de oferta para los siguientes 10 años. ii Los cuadros de balance entre oferta y demanda se muestran a continuación: Balance Oferta - Demanda de plantas ornamentales Año Oferta Demanda Déficit 2010 13,000,262 24,719,862 -11,719,600 2011 14,082,070 24,949,966 -10,867,896 2012 15,163,878 25,180,070 -10,016,192 2013 16,245,687 25,410,174 -9,164,487 2014 17,327,495 25,640,264 -8,312,769 2015 18,409,303 25,870,368 -7,461,065 2016 19,491,112 26,100,472 -6,609,360 2017 20,572,920 26,330,576 -5,757,656 2018 21,654,728 26,560,681 -4,905,953 2019 22,736,537 26,790,785 -4,054,248 Balance oferta - demanda de Nochebuena Año Oferta Demanda Déficit 2010 4,362,042 8,614,328 -4,252,286 2011 4,741,218 8,694,513 -3,953,295 2012 5,120,394 8,774,702 -3,654,308 2013 5,499,570 8,854,887 -3,355,317 2014 5,878,745 8,935,072 -3,056,327 2015 6,257,921 9,015,258 -2,757,337 2016 6,637,097 9,095,443 -2,458,346 2017 7,016,273 9,175,628 -2,159,355 2018 7,395,448 9,255,813 -1,860,365 2019 7,774,624 9,336,002 -1,561,378 Como se demuestra en los cuadros anteriores, existe oportunidad de comercializar las plantas y Nochebuena que se produzcan, a través de los canales de comercialización adecuados, ya que existe una demanda insatisfecha por cubrir. Capítulo 3 Estudio Técnico, aquí se analizan los factores que determinan la macro y micro localización que indica la mejor ubicación de los invernaderos, concluyendo que el lugar idóneo para los invernaderos es en el paraje de Xochitenco en Camino a las Canteras s/n esquina cerrada Xochitenco en el pueblo de Santiago Tepalcatlalpan, Xochimilco, D.F, ya que es una zona permitida por las autoridades correspondientes para desarrollar actividades referentes a la agricultura de manera sustentable. iii Además de que se enlistan las áreas físicas necesarias para la producción y se determina la adecuada distribución y tamaño de los invernaderos, se describe el proceso productivo de las plantas ornamentales y los parámetros de calidad en cada uno de los procesos. También se menciona la estructura organizacional que complementa el factor humano necesario para la operación de la empresa. Capítulo 4 Estudio Financiero, aquí se muestran de manera ordenada y sistematizada los presupuestos considerados para la operación del invernadero y producción de las plantas ornamentales. El monto total del proyecto, que considera los activos propiedad de la empresa y los que se adquirirán, más el capital de trabajo suman un total de $9,017,925.50 Se distingue que se requiere de una inversión de capital para el presente proyecto de $745,136.50, que incluye: lo necesario para capital de trabajo, equipamiento e infraestructura. Como fuente de financiamiento, se cuenta con la Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación (SAGARPA) a través del Programa de Adquisición de Activos Productivos, la cual participa con el 70% de la inversión en equipamiento e infraestructura,el restante 30% lo aportará la empresa al igual que el capital de trabajo que es totalmente financiado por la misma. Capítulo 5 Evaluación del proyecto, considerando la corrida financiera, y con base al análisis de las proyecciones de ingresos y costos del proyecto, los indicadores económicos muestran lo siguiente: La Tasa Interna de Retorno es de 43.16% que es superior al que exige el mercado de dinero fijada en una TREMA de 36%. El Valor Actual Neto muestra un valor positivo de $127,903.01. El Periodo de Recuperación de la Inversión es de 5 años 9 meses 21 días, siendo un periodo corto, aceptable, ya que la vida útil del proyecto es para 10 años. La razón Costo Beneficio resulta de $1.10, siendo un valor aceptable ya que por cada peso que se invierta se recuperan $1.10. Estos factores financieros son estables y dan certidumbre para la realización del proyecto. iv Cabe destacar que los principales riesgos financieros se derivan de algún eventual incremento excesivo en los precios de insumos o de la disminución de los ingresos por ventas, no obstante la estrategia comercial está diseñada para producir plantas en épocas donde existe gran demanda derivada principalmente de las fiestas u otras tradiciones culturales propias de la región. Por lo anterior, se determina que el proyecto es viable, ya que ha demostrado ser físicamente factible, ecológicamente sustentable y financieramente rentable. v INTRODUCCION Belaplant S.C. de R.L de C.V es una empresa familiar productora de plantas de ornato y Nochebuena ubicada en la Delegación Xochimilco. Está constituida por una mesa directiva y 3 socios. La mesa directiva está conformada por el presidente, un secretario y un tesorero El presidente es el cargo de mayor jerarquía, ya que cuenta con el poder legal para contraer convenios y obligaciones con instituciones externas y clientes. Esta responsabilidad recae en el autor del presente trabajo. Contamos con un terreno de 6,372 m 2 en donde se tienen establecidos dos módulos de invernadero de 1,200 y 1,250 m 2 en los que se producen principalmente Nochebuena, millonaria, aretillo, geranio, Godethia y cempasúchil, productos que se comercializan en el mercado local. Esta empresa agroindustrial tiene sus orígenes desde 1995, ya que debido a la crisis económica de 1994 mis padres tuvieron la idea de auto emplearse, haciendo producir el terreno, que era lo único con que se contaba ya que fue herencia de mi abuelo Manuel. En sus inicios únicamente se producían plantas a cielo abierto ya que no se contaba con la infraestructura que existe ahora. Nuestra empresa se constituyó de manera formal, bajo la figura jurídica de cooperativa el 8 de marzo de 2007; sin embargo, como mencioné anteriormente contamos con más de 10 años de experiencia. A partir de su constitución jurídica hemos tenido un crecimiento y mejora continua de manera considerable en la capacidad productiva, que se ha traducido en una mejor calidad de los productos, y nos ha permitido poder incorporarnos a mejores mercados de manera gradual. Esto se ha logrado aprovechado de mejor manera las capacidades y conocimientos de los integrantes de la sociedad, ya que en los últimos 2 años se han establecido planes y proyectos a corto y largo plazo para el desarrollo y crecimiento de nuestra empresa, acercándonos a instituciones gubernamentales que brindan la oportunidad de poder financiar las tecnologías y equipos necesarios y adecuados para el proceso productivo de las plantas y de esta forma poder ofrecer productos de mejor calidad, como es el caso del financiamiento que se recibió en el año 2008 por parte del Programa de Adquisición de Activos Productivos que ofrece la Secretaria de Agricultura Ganadería Pesca y Alimentación (SAGARPA), con el proyecto rehabilitación de un vi invernadero de producción de ornamentales y Nochebuena, en el cual participé elaborando el proyecto que fue aprobado. A través del financiamiento de la SAGARPA se cumplió en una primera fase el crecimiento de la empresa, ya que se incorporaron equipos adecuados para simplificar y mejorar el proceso productivo, permitiendo asegurar la calidad de las plantas con costos más rentables para la empresa, de tal manera que el crecimiento de la misma ha sido notable y eficiente desde el año anterior. El financiamiento que ofrece la SAGARPA brinda la oportunidad de poder ser financiados hasta en 3 ocasiones, a través de la implantación de proyectos productivos como el que se le presentó el año pasado y el que a continuación se presenta. Es así como solicitan las instituciones gubernamentales la demostración de la rentabilidad y beneficio para la empresa. De esta forma nuestra empresa ha podido adquirir los equipos necesarios para mejorar y aumentar la capacidad productiva de manera gradual, aumentando los volúmenes de producción de los cultivos que se manejan y diversificando las variedades de plantas que producen. Si bien la empresa ha sido financiada en el año anterior y se espera una respuesta favorable para el presente año, el financiamiento ha sido dirigido a la adquisición de equipos y activos productivos que es como lo maneja el mismo programa de la SAGARPA, y sólo restará poder ser financiados por la misma para un ejercicio más. Con la implementación del presente proyecto se estaría logrando el crecimiento de la empresa en una segunda fase, pudiendo contar con, una gran cantidad de activos productivos propiedad de la empresa. Se buscaría acercarse en una tercera etapa nuevamente a la SAGARPA, y en esta nueva y última ocasión buscar un financiamiento con mezcla de recursos por parte de la misma SAGARPA y de FIRA (Fideicomisos Instituidos en Relación con la Agricultura) ya que la SAGARPA no enfoca su financiamiento para capital de trabajo y FIRA sí ofrece esta oportunidad. Con el financiamiento de capital de trabajo se buscaría desarrollar de manera completaría e integral el crecimiento de la empresa. Para analizar la viabilidad del presente proyecto utilicé la técnica de Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión en la que se describe a un proyecto de inversión como un plan que, si se le asigna determinado monto de capital y se le proporcionan insumos de varios tipos, podrá producir un bien o un servicio, útil a la sociedad en general. vii La evaluación de un proyecto de inversión cualquiera que este sea, tiene por objeto conocer su rentabilidad económica y social, de tal manera que asegure resolver una necesidad humana en forma eficiente, segura y rentable. Sólo así es posible asignar los escasos recursos económicos a la mejor alternativa. El orden lógico que seguí para la formulación de la evaluación del proyecto de inversión fue: 1. Verificar que existe un mercado potencial insatisfecho y que es viable, desde el punto de vista operativo, introducir en ese mercado el producto objeto del estudio. 2. Demostrar que tecnológicamente es posible producirlo, una vez que se verificó que no existe impedimento alguno en el abasto de todos los insumos necesarios para su producción. 3. Demostrar que es económicamente rentable llevar a cabo su realización. Lo anterior me sirvió para evaluar la viabilidad de invertir en el equipamiento de Belaplant S.C. de R.L de C.V. El trabajo terminado consta de los siguientes capítulos: En el Capítulo 1. Marco Económico, se sitúa el estudio en las condiciones económicas actuales, se analizan las diferentes variables macroeconómicas que marcan la pauta para la toma de decisiones. El Capítulo 2. Estudio de Mercado, se constituye como la primera parte de la investigación formal, consta de la determinación y cuantificación de la demanda y oferta, el análisis de los precios y el estudio de la comercialización.La siguiente parte del estudio, en el Capítulo 3. Estudio Técnico, a grandes rasgos se puede subdividir en cuatro partes, determinación del tamaño de la planta productiva, determinación de la localización óptima, ingeniería del proyecto y análisis administrativo. La penúltima etapa del estudio es el Capitulo 4. Estudio Financiero, en esta parte se ordena y sistematiza la información de carácter monetario que proporciona las etapas anteriores a través de cuadros analíticos que sirven de base para la evaluación económica. Se determina la inversión requerida, cuya base es el Estudio Técnico, los costos totales, y los presupuestos de ingresos. viii Por último, en el Capítulo 5. Evaluación del Proyecto se describen los métodos actuales de evaluación que toman en cuenta el valor del dinero a través del tiempo, como son la Tasa Interna de Retorno, el Valor Presente Neto, el Periodo de Recuperación de la Inversión, entre otros. Esta parte es muy importante, pues es la que al final permite decidir la implantación del proyecto. Se incluyen al final algunas conclusiones y recomendaciones a considerar para la aplicación del presente proyecto de inversión. A continuación se muestra la metodología que se empleó para desarrollar el trabajo: 1) TÍTULO DEL TRABAJO DE TITULACIÓN Estudio de factibilidad para ampliar un invernadero dedicado a la producción de Nochebuena y otras plantas ornamentales. 2) PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA La producción actual del invernadero Belaplant resulta insuficiente para dar respuesta a la creciente demanda de diversas plantas ornamentales. Asimismo han surgido recientemente problemas de inseguridad en las instalaciones, por el robo de plantas e insumos, y la invasión de fauna nociva como perros y gatos que dañan las plantas y equipos, ocasionando pérdidas para la empresa. 3) OBJETIVO GENERAL Demostrar la viabilidad y rentabilidad de invertir en la empresa Belaplant para incrementar la producción y calidad de las plantas producidas, a través de la ampliación de sus capacidades de producción y la rehabilitación de una barda y cerco perimetral que ofrezcan seguridad. 4) OBJETIVOS ESPECÍFICOS Ubicar el proyecto dentro de la situación económica actual. Demostrar la viabilidad del proyecto con base a la cuantificación de la demanda insatisfecha. Determinar la inversión necesaria para la realización del proyecto. Demostrar la viabilidad de invertir en el equipamiento del invernadero con nuevas tecnologías para mejorar la producción. Demostrar la rentabilidad de la inversión aplicando los indicadores financieros: VAN, PRIV y TIR. Hacer más eficiente la organización y delimitar las actividades y responsabilidades del personal. ix 5) JUSTIFICACIÓN DEL ESTUDIO Se necesita demostrar la necesidad de ampliar la capacidad productiva de un invernadero a través de la inversión en el equipamiento tecnológico en sus procesos productivos y la rehabilitación de una barda perimetral, que permitirán producir plantas con mejor calidad y poder así mantenerse en el mercado y explorar nuevos nichos más redituables. Además de aplicar los conocimientos adquiridos a lo largo de la carrera de Administración Industrial. 6) MARCO TEÓRICO El trabajo se realizará con base a la técnica de Formulación y Evaluación de Proyectos. El proyecto de inversión se puede describir como un plan que, si se le asigna determinado monto de capital y se le proporcionan insumos de diversos tipos, podrá producir un bien o servicio, útil a la sociedad en general. La evaluación de un proyecto de inversión, tiene por objeto conocer su rentabilidad económica y social, de tal manera que asegure resolver una necesidad humana en forma eficiente, segura y rentable. Sólo así es posible asignar los escasos recursos económicos a la mejor alternativa. Aunque cada estudio de inversión es único y distinto a todos los demás, la metodología que se aplica señala la realización de los siguientes capítulos. 1 Capitulo 1. MARCO ECONÓMICO El entorno económico marca las pautas para la toma de decisiones a través de las variables y las políticas macroeconómicas. Las principales variables macroeconómicas que deben considerarse en el análisis del entorno para la empresa, son aquellas que señala el proyecto de política económica del gobierno federal para cada año fiscal. Entre ellas encontramos las siguientes: Producto interno bruto Inflación Desempleo Salarios reales __________________ 1 El marco Teórico fue tomado del libro de Baca Urbina G. “Evaluación de proyectos” Editorial Mc Graw Hill 4° edición 2001 y de la páginas electrónica http://www.eumed.net/ce/2008b/tss.htm http://www.eumed.net/ce/2008b/tss.htm x Capítulo 2. ESTUDIO DE MERCADO Se entiende por mercado el área en que confluyen las fuerzas de la oferta y la demanda, para realizar las transacciones de bienes y servicios a precios determinados. Objetivos del estudio de Mercado Ratificar la existencia de una necesidad insatisfecha a la posibilidad de brindar un mejor producto de los ya existentes. Determinar la cantidad de bienes o servicios de un producto o un bien nuevo, que la comunidad estaría dispuesta a adquirir a determinados precios. Conocer cuáles son los medios que se emplean para hacer llegar los bienes y servicios a los usuarios. Elaborar el estudio de mercado para conocer el riesgo que se corre de ser o no ser aceptado en el mercado. Estructura de Análisis La investigación que se realice debe tener las siguientes características: La recopilación de la información debe ser sistematizada, objetiva y no tendenciosa. Los datos deben ser siempre una información útil. La investigación debe servir como base para la toma de decisión. La investigación de mercados tiene una aplicación muy amplia, por ejemplo, investigación de publicidad, de ventas, precios, diseños, envases, etc. Sin embargo, en los estudios de mercado para un producto nuevo las investigaciones se realizarán sobre productos similares ya existentes para tomarlos como referencia. Pasos a seguir en la investigación Definición del problema. Necesidades y fuentes de información. Diseño de recopilación y tratamiento estadístico. Procesamiento y análisis de datos. Informe, el cual deberá ser veraz, oportuno y no tendencioso. Producto Debe hacerse una descripción exacta del producto o productos que se pretendan elaborar. Esto debe de ir acompañado por las normas de calidad. xi Naturaleza y uso del Producto Se puede clasificar en: Duraderos (no perecederos). No duraderos (perecederos). La función de la demanda Se entiende por demanda la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o solicita para buscar la satisfacción de una necesidad específica a un precio determinado.Y se puede expresar como sigue: Demanda = Consumo Nacional Aparente = Producción Nacional + Importaciones - Exportaciones. Definición de cantidad demandada Son aquellas preferencias y gustos del consumidor. Cuando existen estadísticas resulta fácil conocer cuál es el monto y el comportamiento histórico de la demanda, cuando no existe ésta, la investigación de campo queda como único recurso. Tipos de Demanda En relación con su oportunidad. Demanda insatisfecha (no cubre los requerimientos del mercado). Demanda satisfecha (cubre los requisitos del mercado). En relación con su necesidad. Demanda de bienes sociales y necesarios (alimentos, vestido, vivienda, etc.). Demanda de bienes no necesarios (perfume, ropa y autos finos). En relación con su temporalidad. Demanda Cíclica o estacional (regalos y artículos de Navidad, enfriadores de aire, ropa térmica, etc.). De acuerdo con su destino. Demanda de bienes finales (el usuario los adquiere directamentecon el productor). Demanda de bienes intermedios o industriales (requieren de algún procesamiento para ser bienes de consumo final). Los precios de bienes relacionados Es la cantidad monetaria del precio de un producto, que los productores están dispuestos a vender y los consumidores a comprar. xii Cómo determinar el precio En cualquier tipo de producto hay diferentes calidades y precios, sin embargo también está influido por la cantidad que se compre. Bienes substitutos Son aquellos que pueden sustituir al producto original sin que pierda su calidad. Bienes complementarios Son aquellos que pueden complementar a un producto. Bienes normales Son aquellos productos o servicios que aunque se requieran podemos prescindir de ellos en momento dado. Bienes Inferiores Son aquellos productos o servicios que son los límites para poder tener una vida digna, más sin embargo está en el límite inferior. La función de la oferta Oferta: Es la cantidad de bienes o servicios que un cierto número de oferentes (productores), están dispuestos a poner a disposición del mercado a un precio determinado. Principales tipos de oferta Oferta Competitiva. (Mercado Libe). Ésta se encuentra en libre competencia ya que son artículos iguales y el mercado está en función del precio, calidad y servicio. Oferta Oligopólica. Oligos = pocos. Se caracteriza porque el mercado se encuentra dominado por sólo unos cuantos productores y ellos determinan el precio y la oferta. Oferta Monopólica. Esta se refiere a que solo existe un sólo productor de bienes o servicios y por tal motivo domina el mercado imponiendo calidad, precio y cantidad. Relación entre la oferta y la demanda Ésta se da satisfactoriamente cuando hay un equilibrio entre las dos. Elasticidad - Precio de la demanda Al analizar las características del mercado debemos cubrir los siguientes aspectos: Análisis de la oferta. Demanda. xiii Precios. Sistemas de comercialización. La elasticidad de la demanda es un indicador económico que muestra la relación entre el precio de venta de un producto y el volumen demandado por el consumidor; ya que al subir el precio baja la cantidad demandada. Se dice que cuando se da un pequeño cambio en el precio de venta de un producto y la demanda se modifica en forma considerable, la demanda es elástica. Por el contrario cuando se modifica un poco el precio de un producto y la demanda casi no varía se dice que la demanda es inelástica. Capítulo 3 Estudio Técnico Dentro del estudio técnico se procura contestar las preguntas ¿cómo producir lo que el mercado demanda? ¿Cuál debe ser la combinación de factores productivos? ¿Dónde producir? ¿Qué materias primas e insumos se requieren? ¿Qué equipos e instalaciones físicas se necesitan? ¿Cuánto y cuándo producir? El estudio técnico debe de ser congruente con los objetivos del proyecto de inversión y con los niveles de profundidad del estudio en su conjunto. Este puede desarrollarse en los niveles de idea, pre factibilidad, factibilidad y proyecto definitivo. El estudio técnico aporta información cualitativa y cuantitativa respecto a los factores productivos que deberá contener una nueva unidad en operación, esto es: tecnología; magnitud de los costos de inversión; recursos, previsiones para la nueva unidad productiva. Los estudios técnicos para un proyecto de inversión deben considerar fundamentalmente cuatro grandes bloques de información: El estudio de materias primas. Localización general y específica del proyecto. Dimensionamiento o tamaño de la planta. El estudio de ingeniería del proyecto. Estudio de las materias primas e insumos El objetivo de este punto es realizar la interrelación y dependencia que existe entre los aspectos técnicos de un proyecto y los aspectos económicos financieros del mismo. xiv Este, tiene como objetivo definir las características, requerimientos, disponibilidad, costo, etc. de las materias primas e insumos necesarios para la producción de los bienes o servicios. Localización del proyecto El estudio de localización tiene como propósito encontrar la ubicación más ventajosa para el proyecto, es decir, cubriendo las exigencias o requerimientos del proyecto, contribuyen a minimizar los costos de inversión y, los costos y gastos durante el periodo productivo del proyecto. El objetivo que persigue es lograr una posición de competencia basada en menores costos de transporte y en la rapidez del servicio. Esta parte es fundamental y de consecuencias a largo plazo, ya que una vez emplazada la empresa, no es posible cambiar de domicilio. El estudio comprende la definición de criterios y requisitos para ubicar el proyecto, la enumeración de las posibles alternativas de ubicación y la selección de la opción más ventajosa posible para las características especificas del mismo. La selección de alternativas se realiza en dos etapas. En la primera se analiza y decide la zona en la que se localizará la planta; y en la segunda, se analiza y elige el sitio, considerando los factores básicos como: costos, topografía y situación de los terrenos propuestos. A la primera etapa se le define como estudio de macro localización y a la segunda de micro localización Tamaño del proyecto El objetivo de este punto consiste en determinar el tamaño o dimensionamiento que deben tener las instalaciones, así como la capacidad de la maquinaria y equipos requeridos por el proceso de conversión del proyecto. El tamaño del proyecto está definido por su capacidad física o real de producción de bienes o servicios, durante un periodo de operación normal. Esta capacidad se expresa en cantidad producida por unidad de tiempo, es decir, volumen, peso, valor o número de unidades de producto elaboradas por ciclo de operación, puede plantearse por indicadores indirectos, como el monto de inversión, el monto de ocupación efectiva de mano de obra o la generación de ventas o de valor agregado. La importancia del dimensionamiento, en el contexto de estudio de factibilidad, radica en que sus resultados se constituyen en parte fundamental para la determinación de las especificaciones técnicas sobre los activos fijos que habrán de adquirirse. Tales especificaciones serán requeridas a su vez, para determinar aspectos económicos y financieros sobre los montos de inversión que xv representan cada tipo de activo y de manera global, que serán empleados en el cálculo de los costos y gastos que derivan de uso y que se emplearán, posteriormente, en la evaluación de la rentabilidad del proyecto. En la determinación del tamaño de un proyecto existen, por lo menos, dos puntos de vista: El técnico o de ingeniería y el económico. El primero define a la capacidad o tamaño como el nivel máximo de producción que puede obtenerse de una operación con determinados equipos e instalaciones. Por su parte, el económico define la capacidad como el nivel de producción que, utilizando todos los recursos invertidos, reduce al mínimo los costos unitarios o bien, que genera las máximas utilidades. Ingeniería del proyecto Probar la viabilidad técnica del proyecto, aportando información que permita su evaluación técnica y económica, y proporcionando los fundamentos técnicos sobre los cuales se diseñará y ejecutará el proyecto. El desarrollo de este apartado se inicia haciendo uso de los antecedentes informativos relacionados con el producto. También se toma en cuenta el renglón de las materias primas que se usarán en la producción, con relación a la información de mercado: los volúmenes de venta pronosticados, la localización de los consumidores y los servicios adicionales requeridos por el demandante y la disponibilidad financiera para el proyecto. Con todos estos antecedentes se procederáa localizar información relativa a las tecnologías disponibles en el mercado y que pueden utilizarse en el proceso de producción del bien o servicio objeto de estudio. Capítulo 4. ESTUDIO FINANCIERO El financiamiento en un proyecto consiste en las fuentes de financiamiento que se van a utilizar para conseguir los recursos, a través de este podremos establecer la estructura de financiamiento del proyecto, lo cual implica determinar el grado de participación de cada fuente de financiamiento. Fuentes de Financiamiento Entre las fuentes de financiamiento que se pueden utilizar para financiar un proyecto, pueden ser: Fuentes Internas Es el uso de recursos propios o autogenerados, así tenemos: el aporte de socios, utilidades no distribuidas, incorporar a nuevos socios, etc. xvi Fuentes Externas Es el uso de recursos de terceros, es decir endeudamiento, así tenemos: préstamo bancario, crédito con proveedores, prestamistas, etc. Presupuestos de ingresos y gastos El presupuesto es un plan detallado de los resultados de un programa oficial de operaciones, basado en una eficiencia razonable. Aunque el alcance de la "eficiencia razonable" es indeterminado y depende de la interpretación de la política directiva. Presupuesto de ingresos Es aquel presupuesto que permite proyectar los ingresos que la empresa va a generar en cierto periodo de tiempo. Para poder proyectar los ingresos de una empresa es necesario conocer las unidades a vender, el precio de los productos y la política de ventas implementadas. Presupuesto de costos En toda actividad productiva al ofrecer fabricar un producto o prestar un servicio se generan costos, entendiéndose que los costos son desembolsos monetarios relacionados justamente con la fabricación del producto o la prestación del servicio, sea en forma directa o indirectamente Presupuesto de gastos operativos Los gastos operativos son desembolsos monetarios relacionados con la parte administrativa de la empresa y la comercialización del producto o del servicio. Por lo tanto estos gastos operativos pueden ser: Gastos administrativos Gastos de ventas. Capitulo 5 EVALUACIÓN DEL PROYECTO El estudio económico-financiero de un proyecto, hecho de acuerdo con criterios que comparan flujos de beneficios y costos, permite determinar si conviene realizar un proyecto, o sea si es o no rentable y si siendo conveniente es oportuno ejecutarlo en ese momento o cabe postergar su inicio. En presencia de varias alternativas de inversión, la evaluación es un medio útil para fijar un orden de prioridad entre ellas, seleccionando los proyectos más rentables y descartando los que no lo sean. Para explicar en resumen la metodología a seguir para el estudio de factibilidad, se tiene presente un conjunto de etapas. xvii Pasos a seguir en el Estudio de Factibilidad 1. Definición de los Flujos de Fondos del Proyecto Los egresos e ingresos iníciales de fondos. Los ingresos y egresos de operación. El horizonte de vida útil del proyecto. La tasa de descuento. Los ingresos y egresos terminales del proyecto. 2. Resultado de la evaluación del proyecto de inversión en condiciones de certeza, el cual se mide a través de distintos criterios que, más que optativos, son complementarios entre sí. Los criterios que se aplican: El Valor Actual Neto (VAN) La Tasa Interna de Retorno (TIR) El Periodo de recuperación de la inversión (PR) La razón Beneficio / Costo (BC) El Valor Actual Neto El Valor Actual Neto (VAN) de una inversión se define como el valor actualizado de la corriente de los flujos de caja que la misma promete generar a lo largo de su vida. Una inversión es efectuable cuando el VAN>0, es decir, cuando la suma de todos los flujos de caja valorados en el año 0 supera la cuantía del desembolso inicial (si este último se extendiera a lo largo de varios periodos habrá que calcular también su valor actual). La Tasa Interna de Rendimiento (TIR) La tasa interna de rendimiento (TIR) es la tasa de descuento para la que un proyecto de inversión tendría un VAN igual a cero. La TIR es, pues, una medida de la rentabilidad relativa de una inversión. Por lo que se define la TIR con mayor propiedad que la tasa de interés compuesto al que permanecen invertidas las cantidades no retiradas del proyecto de inversión. Periodos de recuperación simple y descontado. El periodo de recuperación consiste en determinar el número de periodos necesarios para recuperar la inversión inicial a partir de los flujos netos de caja generados, resultado que se compara con el número de periodos aceptables por la empresa o con el horizonte temporal de vida útil del proyecto. xviii Razón Beneficio / Costo (B/C) Representa cuanto se gana por encima de la inversión efectuada. Igual que el VAN y la TIR, el análisis de beneficio-costo se reduce a una sola cifra, fácil de comunicar en la cual se basa la decisión. Solo se diferencia del VAN en el resultado, que es expresado en forma relativa. La decisión a tomar consiste en: B/C > 1.0 aceptar el proyecto. B/C < 1.0 rechazar el proyecto 7) DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN O TECNOLOGÍA QUE SE DESARROLLARÁ Para el desarrollo del presente proyecto se determinarán los siguientes puntos: El planteamiento del problema, con el fin de determinar las carencias del mercado al cual se enfocará el proyecto. El establecimiento de objetivos tanto generales como específicos para poder determinar lo que se busca obtener y de esta manera poder adquirir la justificación de la investigación y la factibilidad para su realización. Posteriormente se investigará el marco teórico que servirá como sustento para el desarrollo del proyecto. Determinar las herramientas de investigación a emplear donde se describe cómo se aplicarán y el objetivo de cada una de ellas. Recopilación de información y tratamiento estadístico. Desarrollo de un marco económico en el cual se reflejará la evaluación económica del país con el fin de evaluar la influencia que tendrá en el proyecto. Realización del estudio de mercado para evaluar la oferta y demanda, para lo cual se determinará la muestra mediante el establecimiento de diversos criterios, se diseñara un cuestionario con el fin de aplicarlo en el área de mercado y se analizará e interpretará la información para realizar este estudio. Determinar la distribución de planta, así como los requerimientos necesarios para instalación de los nuevos equipos y construcción de la barda. El estudio de financiamiento, para que de esta manera se determinen los requerimientos de factibilidad y monto de la inversión. Por último, se realizará una evaluación del proyecto para determinar el periodo de recuperación y la conveniencia del proyecto. Dando de esta manera cumplimiento a la hipótesis y objetivos de la investigación para el equipamiento del invernadero y la rehabilitación de la barda que permitirán la ampliación de su capacidad productiva. xix 8) HIPÓTESIS Si se amplía la capacidad de producción de nochebuena y otras plantas ornamentales se logrará cubrir la necesidad existente por parte del mercado y será rentable para el inversionista. 9) TIPOS DE INVESTIGACIÓN El presente trabajo será un trabajo correlacional, se evaluará la relación de diferentes variables, ya que por tratarse de un proyecto de factibilidad, se analizará la situación en el mercado de los productos que produce la empresa, aunado a la evaluación de la implantación física de las instalaciones, proceso productivo, terminando con la evaluación financiera, en el que se analizará la rentabilidad del proyecto y determinará su viabilidad de implantarlo. Para todo lo anterior se aplicarán diferentes técnicas de investigación, documental y de campo y la relaciónentre éstas. 10) TÉCNICAS DE INVESTIGACIÓN Para efectos del presente trabajo, las técnicas a emplear en los diferentes estudios, de mercado, ingeniería del proyecto y financiero, serán documentales, revisando información histórica del comportamiento económico del país, de la producción de plantas ornamentales, entre otros Se considera también que se realizará investigación de campo, ya que será necesario implementar una investigación de mercado para conocer preferencias, gustos, aceptación de los consumidores hacia las plantas que se producirán. Se considera que en el sentido de investigación de campo las técnicas a emplear será la aplicación de cuestionarios y entrevistas. Documental Durante el desarrollo del proyecto se utilizará la técnica de investigación documental para obtener fuentes de información confiables y oportunas. Por tal motivo, se considerará como fuentes documentales las siguientes: INEGI BANXICO xx Se tomarán estas fuentes de información por ser las más precisas y confiables de los factores macroeconómicos que existen hasta el momento. Durante el presente trabajo se estructurarán diferentes fichas, para así tener un control documental de la información obtenida a lo largo del proyecto. Las fichas que se realizarán son las siguientes: Ficha bibliográfica (libro) Ficha Hemerografica (artículo de revista, periódico) Fichas de información electrónica (información extraida de medios electrónicos) Investigación de campo Cuestionario Se realizará un cuestionario para recopilar la información necesaria para determinar la demanda que tienen las plantas en el Distrito Federal. Dicho cuestionario se aplicará a una muestra representativa de los consumidores de las plantas. Entrevista Para obtener información de primera mano, se aplicará una entrevista para obtener información sobre los equipos que se requieren para el presente proyecto. La entrevista puede llevarse a cabo en forma directa, por vía telefónica o enviando cuestionarios por correo electrónico Entrevista personal La entrevista personal tendrá lugar en el momento en el que se adquieran los equipos con el proveedor y con todas aquellas personas que se relacionen directamente con el proyecto y que sea necesario aclarar ciertos puntos sobre el proyecto de inversión. Entrevista por correo Esta clase de entrevista se utilizará cuando se requiera pedir información a alguna dependencia gubernamental. Entrevista por teléfono Se aplicará a dependencias de gobierno cuando exista alguna duda sobre diversos aspectos del presente proyecto. xxi 11) MARCO REFERENCIAL La empresa en la que se pretende implantar el proyecto es la siguiente: Nombre o razón social de la empresa: Belaplant S.C de R.L de C.V Domicilio: Camino a las canteras s/n, esquina Cerrada Xochitenco, Paraje Xochitenco, Pblo Santiago Tepalcatlalpan, Xochimilco, D.F Teléfono: 5676 3092 correo electrónico: contacto@belaplant.com. CAPITULO I MARCO ECONOMICO 1 CAPITULO I. MARCO ECONOMICO Es necesario conocer el panorama de la economía del país donde se pretende invertir para desarrollar un proyecto productivo, ya que la situación en la que se vive puede definir el rumbo de las decisiones de inversión, que cualquier empresa estará inmersa en dicho ambiente. Es por ello la importancia del marco económico para ubicar el proyecto dentro de la situación económica vigente. El modelo económico que actualmente rige en México, es el neoliberal, desde 1982 hasta la actualidad. Su fin es la reducción del gasto público, el combate a la inflación, la estabilidad financiera y el fortalecimiento del ahorro interno. En adelante, el empresariado nacional sería el encargado de reactivar y llevar a cabo el nuevo impulso económico del país. Esta reorientación consolidó la posición del Gobierno para una radical apertura comercial y el establecimiento del tratado de integración económica con los Estados Unidos y Canadá. Este modelo ha sido fuertemente criticado porque presenta buenas perspectivas macroeconómicas, pero es fatal a niveles microeconómicos. Los principales indicadores macroeconómicos que muestran el comportamiento del país son: el PIB, la tasa de desempleo, la tasa de inflación y los salarios reales que percibe la población, por lo que serán analizados en el caso de México. El presente apartado muestra la situación económica que vive México desde el año pasado, pues ha sido inédita ya que está marcada por un grave desaceleramiento de la producción y un incremento del desempleo, como hace muchos años no se padecía. La política económica aplicada por el gobierno encabezado por Felipe Calderón y su Secretario de Hacienda Agustín Cartens, ha permitido que la crisis económica iniciada en Estados Unidos, se agrave particularmente en México, país que registra el descenso más grave del Producto Interno Bruto (PIB) de toda América. Esto se debe a que no se ha atacado el verdadero problema que es la grave dependencia de México de Estados Unidos, lo que debería llevar a verdaderos cambios estructurales que salvaguardaran la economía mexicana. En este aspecto debe señalarse que el año 2006 en el que Felipe Calderón asumió el poder, el PIB creció 4.8% sin embargo a partir de ese año, ha decrecido en forma constante para registrar una variación de 3.3% en 2007; 1.3% en 2008 y según cifras del Banco de México -6.5% en el año 2009. 2 En cuanto a la tasa de desempleo, ésta ha aumentado de 3.61% en 2006 a 3.72% en 2007, 3.97% en 2008 y hasta julio del 2009 registra un aumento de 6.12% (2) , cifra nunca vista en los últimos veinte años y que es resultado de las pésimas políticas económicas que se han aplicado. Aunado al panorama anterior, ya grave de por sí, debe señalarse el deterioro del poder adquisitivo de la población mexicana pues no solamente es la falta de empleos la que disminuye el poder adquisitivo si no el alza de los precios y el escaso aumento de los salarios. En el cuadro siguiente, se muestra una relación entre salario e índice nacional de precios al consumidor (INPC) que permite apreciar la afirmación anterior. Salarios e INPC Años Salarios nominales INPC año base 2002 Salario real Variación % anual Salario nominal Salario real 2006 $48.67 121.02 $40.22 2007 $50.57 125.56 $40.27 3.9 0.12 2008 $52.59 133.76 $39.31 3.99 (-2.38) 2009 $54.80 135.84* $40.34 4.2 2.62 Fuente: Banco de México *Dato obtenido de finales de 2008 a julio de 2009 La relación que se muestra indica que a pesar de los aumentos anuales en los salarios mínimos éstos no responden a la inflación anual que se registra, ya que los salarios no crecen de manera proporcional a la inflación. El aumento en el índice nacional de precios al consumidor crece de manera acelerada cada año, haciendo que el valor del salario mínimo pierda valor adquisitivo, esto se ve reflejado en el salario real, ya que éste expresa la calidad de vida y servicios de que dispone el trabajador, pues indica la cantidad de artículos de consumo y de servicios que puede comprar un trabajador con su salario real (en dinero), llegando a los casos como el registrado en 2008 donde en vez de aumentar dicho salario real, tuvo un grave y significativo deterioro al registrar un decremento del -2.38%, para 2009 volvió a registrar un aumento, que si bien al menos no siguió la tendencia negativa, su crecimiento sigue siendo insuficiente para responder a la expectativas y crecimiento esperado por parte de la población. Aún más, debe considerarse que los datos del Índice Nacional de Precios al Consumidor fue tomado al mes de julio de 2009, faltando los meses más críticos del año, cuando los precios se elevan todavía mas _______________(2) www.inegi,org.mx, tasa de desocupación nacional, serie unificada 2009. Agosto 2009 http://es.mimi.hu/economia/salario.html 3 Si se toman como base los índices de precios para obtener la tasa de inflación se tienen los siguientes resultados: Tasa de inflación (2006-2008) Años Tasa de Inflación (%) 2006 4.05 2007 3.76 2008 6.53 2009 5.43* Fuente: Banco de México. *Dato obtenido de finales de 2008 a julio de 2009. La tabla anterior muestra claramente la situación ya descrita al obtener los salarios reales, pues si se comparan los aumentos de los salarios nominales con la tasa de inflación, la reducción de los consumos reales es muy marcada por lo que es explicable el hecho del incremento de la población en la pobreza, la que según el periódico “El Universal” del 1° de agosto del 2009 (fuente: encuesta nacional de ingresos y gastos de los hogares 2008) ascenderá a 50.5 millones de personas con pobreza alimentaria y patrimonial, un incremento de 4.8% del 2006 al 2008. Ubicación del proyecto en el sector agropecuario (3) Es importante definir algunos términos en el contexto del sector agropecuario en la rama del tema del proyecto, la producción ornamental. Según Fidel Morán Medina (4) define la horticultura ornamental, ornamentales y viverista como a continuación se muestra: Horticultura ornamental: Rama de la agricultura general que tiene por objeto la explotación comercial de aquellas plantas que se utilizan para el adorno de los sitios donde transcurre la vida del ser humano, ya sea por su belleza de conjunto o por el uso de alguna de sus partes. Ornamentales: se pueden considerar como ornamentales aquellas plantas o sus partes que, en su estado natural o preservado, pueden cubrir la función de satisfacer visualmente el gusto del consumidor y en algunos casos presentar un atractivo (flores, frutos o de tipo aromático). __________________ (3) Jorge Ramírez Juárez, La globalización y el sector agropecuario en México. Revista Ciencia Administrativa 2001 No 1 Instituto de Investigaciones y Estudios Superiores de las Ciencias Administrativas de la Universidad Veracruzana. (4) Moran Medina Fidel, Producción de plantas ornamentales en maceta en invernadero, Memorias del IV Simposio Nacional de Horticultura. Invernaderos: Diseño, Manejo y Producción, Torreón, Coah, México, Octubre 13, 14 y 15 del 2004, Editores: Sánchez R., F.J., A. Moreno R., J.L. Puente M. y J. Araiza Ch. 2004, pp 11-12 . 4 Se conoce como viverista al que produce flores y plantas en maceta. Se incluye la producción de árboles; floricultor, al que produce flores de corte principalmente. Horticultor, se hace referencia a la actividad enfocada a la producción de hortalizas. Bajo este contexto, se entiende que el sector económico de los ornamentales, pertenece a al sector primario, en la agricultura. El cual presenta ciertas particularidades como a continuación se muestra. Un sector básico de nuestra economía por su importancia económica y social, así como por su gran generación de empleos es el sector agropecuario; sin embargo, en las últimas décadas, el sector agropecuario mexicano ha presentado los siguientes rasgos: 1. 1940 a 1965, la producción agropecuaria de México creció a una tasa del 7% anual, pero en los últimos 30 años el crecimiento promedio apenas fue de un 1.8%, frente a un crecimiento demográfico del 2.7%. Es más, en los últimos 10 años enfrentó una situación de franco estancamiento, lo cual llevó a decrementos del 0.8% en la disponibilidad per cápita de alimentos. 2. El crecimiento agropecuario ha sido más bajo que el crecimiento de la población, lo cual ha propiciado un incremento constante en la compra de alimentos al exterior, con el consiguiente déficit en la balanza comercial alimentaria. 3. El campo mexicano se caracteriza por la alta concentración de pobreza. Más de dos terceras partes de los extremadamente pobres en México corresponden a la población rural. 4. El sector agropecuario mexicano posee una baja productividad. En él vive aproximadamente el 27% de la población nacional, trabaja el 22% de las personas que poseen empleos, pero sólo produce el 7% de la riqueza nacional. Es decir, el campo tiene una productividad cercana a la tercera parte de la productividad media nacional. 5. La estrategia seguida para el crecimiento agropecuario se agotó durante las décadas pasadas. Se había crecido de una manera importante a través de la incorporación de tierras al cultivo y a la explotación ganadera, tanto con tierras de riego como de temporal; con el paso del tiempo, es obvio que la disponibilidad de tierras en el país prácticamente se ha agotado. En la actualidad, sólo existen márgenes pequeños para agregar más tierra cultivable, con verdadera viabilidad económica y productiva. Adicionalmente, podemos señalar algunos aspectos que consideramos importantes y que han sido determinantes para propiciar la situación de crisis y baja productividad del Sector Agropecuario. 5 La topografía y las condiciones climáticas de México limitan la tierra disponible para el cultivo a unos 23 millones de hectáreas, es decir, al 11,7% de la superficie total del país. A esto hay que añadir las grandes desigualdades regionales en cuanto a las técnicas de producción y a los rendimientos obtenidos. Dos quintas partes de la población económicamente activa laboran en actividades agropecuarias, siendo uno de los principales medios de vida para la población mexicana; sin embargo, la productividad es reducida en términos generales, hecho que se refleja en su escasa contribución al Producto Nacional (9%). En resumen, la agricultura, como porcentaje del PIB, ha decrecido constantemente y juega un papel cada vez menor en la economía. En 2006, la agricultura representó tan solo el 3.9% del PIB, mientras que en 1980 era el 9%, y en 1970 el 11.6%. Sin embargo, por la estructura de los ejidos, la agricultura aún emplea a un porcentaje alto de la fuerza laboral: 18% el 2003, la mayoría de los cuales cultivan para subsistencia, mientras que en las naciones industrializadas el porcentaje de fuerza laboral en la agricultura es del 2-5%, la cual es altamente mecanizada. Apoyo gubernamental al campo Las diferentes instancias gubernamentales han puesto en marcha diferentes estrategias que brindan apoyo para darle un crecimiento y desarrollo económico al sector agrícola, el gobierno, en sus diferentes niveles, cuentan con diversos programas, para aumentar la capacidad y mejorar la calidad productiva del sector agrícola. Como parte de las estrategias del gobierno federal para apoyar a los emprendedores y empresarios del país, existen diversos programas de financiamiento bastantes atractivos tales son los casos de: Programa de Adquisición de Activos Productivos (PAAP) y Programa Soporte, programas implementados por la Secretaria de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural Pesca y Alimentación (SAGARPA) en la que apoya con capital para la adquisición de activos necesarios para la producción agrícola con el 70% del costo de los equipos necesarios, ayudando así a los productores agrícolas del país, para tecnificar, mejorar y eficientar sus procesos productivos El Fondo Nacional de Empresas en Solidaridad (FONAES) es una dependencia descentralizada de la Secretaria de economía (SE) que brinda apoyo para abrir o ampliar http://es.wikipedia.org/wiki/2006 http://es.wikipedia.org/wiki/1980 http://es.wikipedia.org/wiki/1970 http://es.wikipedia.org/wiki/2003 6 un negocio para Organizaciones Sociales, dentro de cualquier giro o sector económico, ofrece los servicios de incubadora de negocios, capacitación en desarrollo empresarial, y capital para la inversión en proyectos productivos. La Secretaría de la Reforma Agraria tiene como uno de sus propósitos el impulso del desarrollo rural y acelerar la incorporación de las familias campesinas al desarrollo productivo del país. Para ello financia proyectos productivos en ejidos y comunidades a través de sus programas Fondo de Apoyo para Proyectos Productivos en Núcleos Agrarios (FAPPA), Programa de la Mujer en el Sector Agrario (PROMUSAG) y Joven Emprendedor Rural y Fondo de Tierras. Con estos programas, la Secretaría de la Reforma Agraria apoya la capacidad emprendedora de mujeres, hombres y jóvenes que habitan en núcleos agrarios, para que con sus proyectos productivos y su esfuerzo generen empleos, ingreso y puedan mejorar la calidad de vida sus familias y de su comunidad. El Fondo PYME es otra dependencia descentralizada de la Secretaria de Economía que funge como instrumento del gobierno federal, busca apoyar a las empresas en particular a las de menor tamaño y a los emprendedores, con el propósito de promover el desarrollo económico nacional, a través del otorgamiento de apoyos de carácter temporal a programas y proyectos que fomenten la creación, desarrollo, consolidación, viabilidad, productividad, competitividad y sustentabilidad de las micro, pequeñas y medianas empresas. Actualmente el gobierno federal lanzó una nueva estrategia mediante el Programa de Compras del Gobierno Federal. Este programa promueve el desarrollo de Pequeñas y Medianas Empresas, a través de otorgarles liquidez sobre sus cuentas por cobrar derivadas de la proveeduría de bienes o servicios, arrendamientos de bienes muebles y obra pública, requeridos por las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal; que contribuye a dar mayor certidumbre, transparencia y eficiencia en los pagos, asimismo, este programa ofrece financiamiento, capacitación y asistencia técnica, logrando con ello la reactivación y fortalecimiento el mercado interno. 7 El gobierno del local, es decir, el Gobierno del Distrito Federal, también cuenta con programas de apoyo a los microempresarios y al sector agrícola del D.F. a través de la Secretaria de Desarrollo Rural y Equidad para las Comunidades (SEDEREC), como es el caso de los siguientes programas: Programa de Desarrollo Rural Sustentable: No obstante que la Ciudad de México tiene una vocación eminentemente urbana, el 59% de su territorio es suelo de conservación y es en esta importante superficie donde los productores agropecuarios, ejidatarios y núcleos agrarios desarrollan actividades que son fundamentales para la sustentabilidad de la Ciudad. Para apoyar a estos sectores de la población, la SEDEREC impulsa los siguientes sub-programas: Fortalecimiento a la Producción Agropecuaria: se subsidiarán Programas de reconversión productiva, producción agropecuaria, y se proporcionarán ayudas para el autoempleo en actividades de producción sustentables, conservación, vigilancia y restauración ambiental. Apoyo a la Comercialización: se impulsará la creación de centros de acopio para vincular de manera directa a los productores locales con los consumidores. Otra institución de apoyo a las MIPYMES en el DF es el Fondo para el Desarrollo Social de la Ciudad de México (FONDESO). El FONDESO tiene la finalidad de brindar créditos que apoyen a capitalinos emprendedores, así como empresas ya establecidas que estén deseosas de hacer crecer sus negocios. Los créditos que brinda son para aquellos grupos sociales que se encuentran con dificultades de obtener créditos por parte de los bancos, ya que tienen diferentes programas con requisitos accesibles. No solamente ofrece créditos, sino que también da servicios de asesoría y capacitación, para aminorar riesgos y dificultades que se les puedan presentar a las empresas. Los programas de crédito con los que cuenta el FONDESO son los siguientes: Crédito para tus proyectos: programa de microcréditos para el autoempleo. Tu negocio crece: programa de apoyo a la micro y pequeña empresa. Fondeso y el campo: programa de financiamiento para la comercialización de productos rurales. Fondeso, los bancos y tu negocio: programa de bancarización. http://www.fondeso.df.gob.mx/programas/programa1.html http://www.fondeso.df.gob.mx/programas/programa2.html http://www.fondeso.df.gob.mx/programas/programa3.html http://www.fondeso.df.gob.mx/programas/programa4.html 8 La Secretaría de Desarrollo Económico del Gobierno del D.F (SEDECO) es otra secretaría del D.F encargada de brindar apoyo a las MIPYMES del D.F, ya que sus objetivo es desempeñar las materias relativas al desarrollo y regulación de las actividades económicas en los sectores agropecuario, industrial, comercial y de servicios del Distrito Federal; a efecto de propiciar el bienestar creciente de las familias capitalinas, incentivando para ello la acción planeada, deliberada y comprometida de los diversos sectores sociales e instancias de Gobierno, a través de la definición e instrumentación de políticas para la desregulación y aliento de la inversión productiva, que incida en los niveles de empleo, ingreso y consumo interno, así como en la productividad, competitividad de las empresas y la promoción del comercio exterior. Como se observa, existen diversos apoyos a las MIPYMES y al Sector Agrícola por parte de los diferentes niveles de gobierno, que están interesados en la reactivación de la economía nacional a través de incentivar la producción, el consumo y la inversión a través de programas sociales que brinden asesoría y capital para la implementación de proyectos de inversión productivos, este panorama manifiesta tintes alentadores para el desarrollo del presente proyecto, sin embargo no deja de existir un riesgo latente ante las diferentes turbulencias económicas que se viven a nivel mundial. CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO 9 CAPITULO II. ESTUDIO DE MERCADO 2.1 Descripción del invernadero Belaplant. La Sociedad Cooperativa de Responsabilidad Limitada de Capital Variable “BELAPLANT S.C DE R.L DE C.V”, con domicilio legal en Cuauhtémoc No 21 en el Pueblo Santiago Teplalcatlalpan, Delegación Xochimilco, D.F., C.P. 16200, cuyo objetivo principal es la Producción de Plantas Ornamentales y Noche Buena. Así como la industrialización de productos agropecuarios y artesanales, la prestación de todo tipo de servicios necesarios para el fortalecimiento económico de la sociedad La ubicación de los invernaderos se encuentra en la calle de Camino a las Canteras s/n esquina Cerrada Xochitenco en el paraje Xochitenco del poblado de Santiago Tepalcatlalpan, Delegación Xochimilco, México D.F Se cuenta también con datos por parte del sistema de información geográfica con la cual se registran las siguientes coordenadas: 1) X: 486279 Y: 2126780, estos datos muestran que los invernaderos se localizan dentro del suelo de conservación del Distrito Federal, en una zonificación normativa Agroecológica. Breve ficha de la empresa: Identificación del grupo Nombre de la empresa y personalidad jurídica BELAPLANT S.C DE R.L DE C.V Fecha de integración o constitución 8 DE MARZO DE 2007 Número de socios 6 socios; 4 hombres y 2 mujeres Domicilio Cuauhtemoc No 21, Santiago Tepalcatlalpan, Xochimilco D.F. Antecedentes BELAPLANT S.C de R.L de C.V es una empresa joven de giro agroindustrial que tiene sus inicios en el año de 1996 cuando aun no era constituida formalmente y trabajaba con una organización escasa cuyo objetivo inicial era producir arbustos y plantas para exterior. Después de dos años de producir plantas a cielo abierto, se da un giro a la producción de plantas ornamentales que requieren de mayor tratamiento técnico y especializado en instalaciones e infraestructuraadecuadas para su desarrollo, como los invernaderos de Belaplant, y es así como se comienza a tener una mejor y mayor variedad de plantas ornamentales 10 Tras 5 años de esfuerzo y después de haber dominado el mercado local para plantas ornamentales, se incorpora, la producción de Nochebuenas de distintas variedades y colores con el fin de satisfacer la demanda para las festividades decembrinas. El 8 de marzo de 2007 la organización se constituye formal y legalmente como una Sociedad Cooperativa, que la integran 6 socios fundadores, Jorge Martínez Pérez, Rosa María Tecpan Flores, Erick Martínez Tecpan , Jorge Martínez Tecpan, Bruno Martínez Tecpan, Karen Martínez Tecpan. MISION Belaplant S.C de R.L de C.V es una empresa dedicada a la producción y comercialización de plantas ornamentales y nochebuena cuya misión es satisfacer plenamente las necesidades de nuestros consumidores. En Belaplant estamos comprometidos a cumplir con las expectativas de nuestros clientes a quienes consideramos la parte más importante de nuestra empresa, ofreciéndoles plantas de calidad. VISION Quienes integramos Belaplant deseamos ser una organización capaz de producir plantas ornamentales de calidad, aplicando los principios de mejora continua, para así afianzarnos como la mejor opción de nuestro ramo y ser reconocidos y distinguidos por la atención que brindamos a nuestros clientes. VALORES Honestidad: Nuestras acciones estarán guiadas por la sinceridad y confianza para así brindar a nuestros clientes los productos y servicios que se merecen. Mejora continua: Los constantes avances en el mundo nos impulsan a que trabajemos mejor a través del esfuerzo que día a día hacemos para realizar nuestras labores. Calidad: Nos esforzamos en utilizar materias primas de la mejor calidad, así como poner nuestro mejor empeño en nuestras labores para ofrecer las mejores plantas al precio justo. 11 Compañerismo: Tanto quienes integramos Belaplant, así como demás compañeros deseamos fomentar un entorno laboral óptimo para reflejar esto en una buena atención a nuestros clientes. Servicio: Nuestras acciones y esfuerzos estarán dirigidas a satisfacer a quienes lo requieran y necesiten. POLÍTICA DE CALIDAD Belaplant es un vivero líder dedicado a la producción de plantas ornamentales a través de la producción de esquejes, plántulas y planta terminada de calidad para todo tipo de consumidor. La organización está interesada en el cumplimiento de sus necesidades y la superación de sus expectativas. Apoyados en el desarrollo de su gente y la mejora continua de sus procesos. Perfil y capacidades de los directivos. Perfil de los socios: Jorge Martínez Pérez Escolaridad Ingeniería Perfil de los socios: Rosa María Tecpan Flores Escolaridad: Licenciatura Perfil de los socios: Erick Martínez Tecpan Escolaridad Licenciatura Perfil de los socios: Jorge Martínez Tecpan Escolaridad: Estudiante de Ingeniería hortícola Perfil de los socios: Bruno Martínez Tecpan Escolaridad: Estudiante de Licenciatura Perfil de los socios: Karen Martínez Tecpan Escolaridad: Estudiante de Carrera Técnica 12 El capital de Belaplant para su constitución se formó de la aportación de los mismos socios que según el acta constitutiva se conforma por la aportación de 4 certificados por cada socio. Cada certificado con un valor de $500.00, dando un total de 24 certificados de capital que amparan $12,000.00. Al momento de la constitución legal de la empresa se contaba también con los siguientes activos: El capital del fondo se constituye con los bienes y recursos con que cuenta la sociedad cooperativa, en el momento de su constitución, mismos que se relacionan a continuación: CONCEPTO COSTO Un terreno en el que se ubica el proyecto, con una superficie de 6,372m 2 $7,646,400.00** Dos naves de invernadero de 1,250 m 2 y 1, 200 m 2 de estructura metálica y cubierta de plástico. $367,500.00 Una bodega-oficina de 12.25 m 2 , construida de material industrializado. $10,649.00 Una caseta de vigilancia construida a base de material industrializado. $29,126.00 Una camioneta pick up modelo 1992 como transporte de insumos y productos $35,000.00 Un lote de insumos en bodega entre los que se encuentran macetas, fertilizantes y sustratos. $14,890.00 Un inventario de plantas en proceso de producción de 15,50 plantas de aretillo (Fucsia) en maceta colgante de 9”, 5,000 esquejes de aretillo con raíz, 2,000 plantas de millonaria (Tolmiea) en maceta colgante de 9”, 4,000 plantas de nochebuena (Euphorbia o Poinsetia) en maceta de 7”. $78,000.00 **Es el valor comercial del terreno que es propiedad de los socios. Actualmente Belaplant es una empresa formalmente constituida, que produce y comercializa plantas ornamentales y nochebuena que se caracteriza por la calidad de sus productos y se maneja por valores éticos que la distinguen como organización, enfocándose a la atención y servicios que brinda al cliente. Como ya se señaló, se cuenta con un terreno de 6,372 m 2 en donde tienen establecidos dos invernaderos construidos por ellos mismos, con recursos familiares desde hace 7 años. Ahí producen principalmente nochebuena, millonaria, aretillo, geranio, godetia, y cempasúchil, mismas que han venido comercializando en el mercado local. 13 El diagnóstico de la situación financiera de la Cooperativa en la actualidad, 2009, es que no tienen ningún tipo de adeudo, son dueños del terreno, de una camioneta, la infraestructura de todo el invernadero y un lote de equipo para el desarrollo de sus actividades. Se ha recibido apoyo por parte del Programa de Adquisición de Activos Productivos (PAAP- SAGARPA) y los activos fijos son propiedad de la empresa, los cuales al paso de los años se han depreciando con excepción del terreno el cual ha adquirido una mayor plusvalía. Si bien este apoyo que fue recibido por parte de la SAGARPA ha ayudado al crecimiento de la empresa, es necesario que se siga solicitando para el logro de la capitalización esperada para el mejor desarrollo económico de la empresa y lograr así consolidar las metas escalonadas en cada año a partir de los objetivos planteados para el mediano y largo plazo. Actualmente, la producción se lleva a cabo con el trabajo de los 6 socios y 2 trabajadores contratados en periodos de corte y trasplante. El empleo es temporal para 2 personas de la localidad, ajenas a la sociedad. Se están produciendo 25,000.00 plantas (incluyendo la nochebuena) al año y se obtienen $ 485,000.00 de ingresos por concepto de ventas. Los costos en materia prima, insumos, transporte, combustible, papelería diversa y mano de obra ascienden a $261,225.00. Volumen de producción actual Producto Volumen de producción anual (pieza) Fucsia (Aretillo) 3,000 Millonaria 3,000 Marigold 3,000 Godethia (mariposa) 4,000 Poinsettia (Nochebuena) 5” 2,000 Poinsettia (Nochebuena) 6” 6,000 Poinsettia (Nochebuena) 7” 4,000 Totales 25 000 14 El valor de la producción actualmente reporta los siguientes volúmenes e ingresos por ventas como sigue. PRODUCTO Volumen de producción anual (pieza) PRECIO DE VENTA $ Total anual ( $ ) Fucsia (aretillo) 3,000 25 75,000.00 Millonaria 3,000 10 30,000.00 Marigold 3,000 6 18,000.00 Godethia (mariposa) 4,000 15 60,000.00 Poinsettia (nochebuena) 5” 2,000 12 24,000.00 Poinsettia (nochebuena) 6” 6,000 25 150,000.00 Poinsettia (nochebuena) 7” 4,000 32 128,000.00 Totales 25,000.00 485,000.00 Con la producción de la empresa en la región se ha tratado de dar respuesta a lacreciente demanda con productos de calidad y excelencia. Sin embargo, no se han podido satisfacer pedidos de un mercado de alto nivel como grandes comercializadoras de plantas o constructoras que buscan a la empresa por la calidad y precio de sus productos. Por lo tanto, se requiere invertir en el equipamiento de los invernaderos con la implementación de una mejor tecnología con los termómetros de máximos y mínimos, higrómetro digital, báscula granataría, potenciómetro-condúctimetro, equipo de protección personal, sembradora automática para charolas, timer (programador de riego), sistemas de microaspersión, canaletas, perfil sujetador con alambre zig-zag, malla ground-cover, sistema manual para cortinas laterales con winch (170 m lineales), es de suma importancia invertir en la rehabilitación de la barda perimetral que sirva de limitante con el exterior, tambien para proteger y resguardar los activos adquiridos por la empresa y la producción. Esto debido a que últimamente al estar descubiertos se sufre de inseguridad en el resguardo del equipo y las plantas que se producen, aparte de que se sufre de la invasión de fauna nociva que perjudica y destruye la producción que se tiene en el invernadero, ocasionando serias pérdidas muy sensibles para la economía de la empresa y por consiguiente de los mismos socios. 15 Proyección prevista de la producción Con el desarrollo del presente proyecto se tienen consideradas las siguientes metas, que amplían la capacidad de producción del invernadero: Realizar la producción programada de: 3,000 plantas de millonaria: 3,000 de aretillo; 3,000 de cempasúchil o marigold 2,500 de geranio; 4,000 de godetia (mariposa); 2,000 de capsicum annuum (chiles de ornato); 2,000 de nochebuena de 5” 6,000 de nochebuena de 6”; 4,000 de nochebuena de 7” 3,000 de tulipán holandés Obtener la cantidad de $613,000.00 por la venta de estas 35,500 plantas. Licencias y permisos para el funcionamiento de la empresa Para la constitución de la empresa se cumplieron con diversos trámites legales que le dan personalidad jurídica y le permitan fungir en el ámbito comercial de manera legal. Tal fue el caso del registro de la razón social de la empresa, mismo que se solici tó ante la Secretaria de Relaciones Exteriores, ya que de conformidad al artículo 27 fracción I de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, artículo 28 fracción V de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal, y artículo 15 de la Ley de Inversión Extranjera y a los dispuesto en el reglamento de la misma ley se concedió el permiso para constituir la Sociedad Cooperativa de Responsabilidad Limitada de Capital Variable bajo la denominación Belaplant expidiendo el oficio correspondiente con el número de permiso 3600248 del expediente 20073600229, aprovechando de esta manera que las sociedades cooperativas gozan de exenciones legales en el pago de derechos para realizar los trámites correspondientes, por tal motivo dicho trámite fue gratuito. Posteriormente se redactó y protocolizó el acta constitutiva de la empresa, en la que se sientan las bases legales de la misma, se asientan y otorgan los poderes a las personas designadas mediante previo consenso de los socios que la integran. La autoridad que registró, protocolizó y certificó 16 dicha acta constitutiva fue la Delegación Xochimilco, a través de las áreas de fomento económico y jurídico, que en términos de la ley general de sociedades cooperativas certificaron la identidad de los socios y la constitución de la empresa, nuevamente se gozó de las exenciones que privilegian a las cooperativas por el pago de derechos para el trámite que se realizó, ya que el costo de dicho trámite fue gratuito. El acta constitutiva protocolizada se registró ante el Registro Público de la Propiedad y Comercio del Distrito Federal, el cual, después de revisar el acta constitutiva, procedió a su inscripción con el número de folio mercantil 368828. El pago de derechos por el trámite fue de $961 mismos que fueron pagados a través de la Secretaria de Finanzas del Distrito Federal. Ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público se tramitó la inscripción del Registro Federal de Contribuyentes. Dicha secretaría emitió, a través del acuse correspondiente, el régimen fiscal en el que se ubica la empresa y las obligaciones correspondientes de la misma, así como la cédula de identificación fiscal, en el que el RFC es BEL070308782. En relación a las actividades que se realizarán, la producción de plantas ornamentales, se tramitó ante la Dirección General de la Comisión de las Recursos Naturales, en la coordinación del centro regional para la conservación de las recursos naturales regional 4 a la que pertenece la delegación Xochimilco, la viabilidad del desarrollo del proyecto, ya que se solicitó opinión técnica, zonificación y tipo de estudio aplicable al área de conservación y restauración de los recursos naturales, lo que resultó dentro del análisis de la ficha técnica como opinión técnica positiva y que el predio propuesto para el desarrollo del proyecto se ubica en zonificación agroecológico, ya que la actividad a desarrollar se encuentra permitida por la tabla de uso de suelo del Distrito Federal. Asimismo se indica que en materia de impacto ambiental se deberá presentar un informe preventivo ante la dirección de evaluación del impacto ambiental, de la Secretaría de Medio Ambiente, misma que otorgó autorización condicionada del informe preventivo que fue presentado. En la delegación Xochimilco, a través de la Dirección General de Medio Ambiente y Desarrollo Rural, la dirección de desarrollo regional y la subdirección de ecología, se solicitó una inspección y opinión técnica ambiental para desarrollar el proyecto de producción de plantas ornamentales y nochebuena en invernadero por parte de Belaplant S.C. de R.L. de C.V, dichas oficinas emitieron una opinión técnica positiva. 17 El siguiente cuadro muestra los permisos obtenidos Permiso o trámite Registro de nombre y razón social ante la Secretaria de Relaciones Exteriores Protocolización del acta constitutiva por parte de la Delegación Xochimilco Inscripción en el Registro Público de la Propiedad y Comercio del D.F Inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes ante la SHCP Opinión técnica y zonificación de las instalaciones para el desarrollo de la viabilidad del proyecto ante la Dirección General de la Comisión de Recursos Naturales Informe preventivo ante la dirección de evaluación de impacto ambiental, de la Secretaria de Medio Ambiente del D.F. Opinión técnica ambiental e inspección para desarrollar el proyecto por parte de la delegación Xochimilco a través de la Dirección General de Medio Ambiente y Desarrollo Rural Creación de una cuenta de cheques a nombre de Belaplant S.C. de R.L. de C.V. en el Banco HSBC, el monto requerido para la apertura es de $5000.00. Tramite de la Firma Electrónica Avanzada (FIEL) ante el Servicio de Administración Tributario (SAT) para presentar declaraciones y avisos electrónicamente. Los trámites anteriores se han realizado para poder proceder con el adecuado desarrollo de las actividades productivas en el marco legal pertinente y para poder manifestar personalidad jurídica como persona moral en el ámbito comercial y mercantil, ya que es un caso especial el hecho de que uno de los clientes de la empresa es el Gobierno del Distrito Federal, el cual exige para poder ser proveedor del mismo, cumplir con la normatividad señalada en la Ley General de Adquisiciones para el Distrito Federal, presentar acta constitutiva protocolizada y registrada, estar al corriente en las obligaciones fiscales, y presentar una cuenta bancaria a nombre de la empresa en la cual
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