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INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL UNIDAD PROFESIONAL INTERDISCIPLINARIA DE INGENIERÍA Y CIENCIAS SOCIALES Y ADMINISTRATIVAS “MODELO INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN DEL SERVICIO DE EFECTIVALE” T E S I N A Q U E P A R A O B T E N E R E L T Í T U L O D E : L I C E N C I A D O E N A D M I N I S T R A C I Ó N I N D U S T R I A L P R E S E N T A N D I A N A A G U I R R E C E D I L L O M A R C O A N T O N I O P A D I L L A S O R I A N O G O N Z A L O Z A V A L A R O M E R O Q U E P A R A O B T E N E R E L T Í T U L O D E : I N G E N I E R O I N D U S T R I A L P R E S E N T A : E R I K J A V I E R B O B A D I L L A C O R D O V A Q U E P A R A O B T E N E R E L T Í T U L O D E : LIC ENCIADO EN C IENCIA S DE LA INFORMÁTICA P R E S E N T A : C L A U D I A M E N D O Z A B U R G O S MÉXICO, D.F. 2009 i ÍNDICE Resumen i Introducción ii Capítulo I Marco Teórico………………………………………....……………………………… 1 1.1 Proceso administrativo………………………………………….......………………………… 1 1.1.1 Etapas del Proceso administrativo………………………….…………………………. 1 1.1.1.1 Planeación………………………………………………………………………… 1 1.1.1.2 Organización……………………………………………………………………… 3 1.1.1.3 Dirección………………………………………………………………………….. 4 1.1.1.4 Control…………………………………………………………………………….. 5 1.2 Diagnóstico Empresarial………………………………………………………………………. 6 1.2.1 Generalidades del método de diagnóstico……………………………………………. 6 1.2.1.1 Ventajas del método de diagnóstico……………………………………………. 7 1.2.1.2 Beneficios del método de diagnóstico………………………………………….. 7 1.2.2 Estados Financieros…………………………………………………………………….. 8 1.2.2.1 Análisis del Balance General……………………………………………………. 8 1.2.2.1.1 Aplicación del método de porcientos integrales al Balance General. 11 1.2.2.2 Análisis del Estado de Resultados……………………………………………… 12 1.2.2.2.1 Aplicación del método de porcientos integrales al Estado de Resultados………………………………………………………………... 14 1.2.3.2 Herramientas del diagnóstico Operativo…………………...…………………… 15 1.2.3.2.1 Identificación del proceso………………………………………………... 15 1.2.3.2.2 Cadena de relaciones……………………………………………………. 17 1.2.3.2.3 PEPSU…………………………………………………………………….. 17 1.2.3.2.4 Diagrama de flujo…………………………………………………………. 19 1.2.3.2.5 Escenarios de solución…………………………………………………... 20 1.3 Administración estratégica de Calidad………………………………………………………. 21 1.3.1 Misión, visión y análisis ambiental……………………………………………………. 21 1.3.2 Política de Calidad………………………………………………………………………. 22 1.3.3 Desarrollo de Estrategias………………………………………………………………. 22 1.3.4 Formación de objetivos…………………………………………………………………. 22 1.3.5 Despliegue de objetivos………………………………………………………………… 23 1.3.6 Obstáculos para el logro de objetivos………………………………….……………… 24 1.4 Calidad y Productividad……………………………………………………………………….. 25 1.4.1 Calidad……………………………………………………………………………………. 25 1.4.2 Evolución de la calidad…………………………………………………………………. 25 1.4.3 Sistemas de calidad…………………………………………………………………….. 27 1.4.3.1 Características…………………………………………………………………….. 27 1.4.4 Herramientas de calidad…………………………………………………..……………. 29 1.4.4.1 Funciones de las herramientas de calidad…………………………………….. 29 1.4.5 Productividad…………………………………………………………………………….. 42 1.4.6 Importancia y función de la productividad…………………………………………….. 42 1.4.7 Factores que influyen en la productividad……………………………………………. 42 1.4.7.1 Factores internos…………………………………………………………………. 42 1.4.7.2 Factores externos…………………………………………………………………. 43 1.5 Tecnología ERP…………………………………………………………………...…………… 44 1.5.1 Definición…………………………………………………………………………………. 44 1.5.2 Características…………………………………………………………………………… 45 1.5.3 Tipos de ERP…………………………………………………………………………….. 46 1.5.4 Ventajas de los sistemas ERP…………………………………………….…………... 47 1.5.5 Desventajas de los sistemas ERP….…………………………………….…………… 48 1.5.6 Implantación……………………………………………………………………………… 48 ii 1.6 Balanced Scored Card………………………………………………………………………… 50 1.6.1 Definición…………………………………………………………………………………. 50 1.6.2 Tablero de control……………………………………………………………………….. 51 Capítulo II Generalidades de la Empresa……...……………………………………………… 54 2.1 Antecedentes Históricos………………………………………………………………………. 54 2.2 Datos Generales……………………………………………………………………………….. 54 2.3 Modelo de Negocios Actual…………………………………………………………………… 56 2.3.1 Misión……………………………………………………………………………………... 56 2.3.2 Visión……………………………………………………………………………………… 56 2.3.3 Valores…………………………………………………………………..................……. 56 2.3.4 Objetivos y metas…………………………………………………………………..…… 57 2.3.5 Estrategias……………………………………………………………………………….. 57 2.3.6 Políticas del Negocio……………………………………………………………………. 58 2.3.7 Programas…………………………………………………………………………...…… 60 2.3.8 Procedimientos……………………………………………………………………….….. 61 2.4 Estructura Organizacional…………………………………………………………………….. 63 2.4.1 Perfil de puestos……………………………………………………………………….…. 65 2.5 Tecnología Implementada................................................................................................ 66 Capítulo III Diagnóstico Empresarial…..……………………………………………………… 68 3.1 Diagnóstico para determinar las áreas de oportunidad….……………………………...…. 68 3.1.1 Satisfacción del cliente……………………………………………………………….…. 68 3.1.2 Acciones Correctivas, Preventivas y de Mejora no resueltas en tiempo………….. 71 3.1.3 Entregas fuera de tiempo………………………………………………………………. 74 3.1.4 Comunicación……………………………………………………………………………. 75 3.1.5 Políticas de operación…………………………………………………………………... 78 3.2 Aplicación de las herramientas para el análisis de las áreas de oportunidad…………... 81 3.2.1 Satisfacción de clientes.. ……………………………………………………………… 82 3.2.1.1 Lluvia de ideas………………………………………………………………….. 82 3.2.1.2 Estratificación…………………………………………………………………… 86 3.2.1.3 Causa-Efecto…………………………………………..……………………….. 87 3.2.1.4 Gráficas de Pareto….……….…………………………………………………. 88 3.2.2 Entregas fuera de tiempo………………………………………………………………. 89 3.2.2.1 Lluvia de ideas………………………………………………………………….. 89 3.2.2.2 Estratificación……………………………………………………………………. 93 3.2.2.3 Causa-Efecto…………………………………………..………………………… 94 3.2.2.4 Gráficas de Pareto….………………………………………………………….. 94 3.2.2.5 Hipótesis………………………………………………………………………….. 95 3.3 Aplicación de las herramientas de análisis de proceso……………………………………. 96 3.3.1 Identificación del Proceso………………………………………………………………. 96 3.3.2 Cadena de Relaciones………………………………………………………………….. 97 3.3.3 PEPSU……………………………………………………………………………...……. 101 3.3.4 Diagrama de flujo de proceso de entrega de pedidos al cliente…………………… 102 3.3.5 Diagnóstico General…………………………………………………………………….. 103 3.3.6 Escenarios de Solución…………………………………………………………….…… 104 Capítulo IV Desarrollo del Modelo Integral de Administración y Operación……….….. 107 4.1 Conceptualización del modelo………………………………………………………………... 107 4.2 Desarrollo del modelo…………………………………………………………………………. 110 4.2.1 Planeación estratégica………………………………………………………………….. 110 4.2.1.1 Misión, visión, valores, objetivos y metas……………………………………… 110 4.2.2 Simplificación y definición del proceso principal……………………………………... 112 4.2.2.1 Ventas, compras, almacén, inventarios y producción………………………… 113 4.2.3 Estructura Organizacional………………………………………………………………114 4.2.3.1 Dirección General, Dirección Comercial, Dirección de Operaciones y Dirección Administrativa………………………………………………………….. 115 iii 4.2.4 Propuesta de solución tecnológica………………………………………………......... 121 4.2.4.1 Análisis del software actual………………………………………………………. 122 4.2.4.2 Descripción del hardware……………………………………………………........ 124 4.2.4.3 Infraestructura de Red…………………………………………………………….. 126 4.2.4.4. Diagrama de conexión a la base de datos…………………………………….. 127 4.2.4.5. Requerimientos en módulos ERP………………………………………………. 128 4.2.4.5.1 Diagrama de interacción de módulos ERP…………………………….. 129 4.2.4.5.2 Diagramación del proceso general y subprocesos…………………… 132 4.2.4.6. Interfaz gráfica del sistema ERP Openbravo……....…….............................. 143 4.3 Balanced Score Card………………………………………………………………………….. 147 4.3.1 Tablero de control……………………………………………………………………….. 147 Capítulo V Estrategia de Implantación…………...……………………………………….. 153 5.1 Presentación del modelo integral…………………………………………………………….. 153 5.2 Sensibilización y actualización……………………………………………………………….. 155 5.3 Capacitación a los nuevos empleados………………………………………………………. 157 5.4 Implementación……………………………………………………………………………….... 160 5.4.1 Gestión y desarrollo de la estrategia de implementación……………………………... 160 5.4.2 Factores que influyen en una implementación exitosa………………………………... 163 5.5 Retroalimentación y mejora continua a través del tablero de control…………………….. 165 Conclusiones 169 Bibliografía 170 Glosario 172 Anexos 175 i RREESSUUMMEENN MMediante la aplicación del Diagnóstico realizado en la tesina en la empresa Efectivale S.A. de C.V., se podrá dar solución a los problemas identificados en las diferentes áreas: sustantivas y administrativas, los cuales impactan en el grado de insatisfacción en el servicio a los clientes, de ahí la importancia de implementar el “Modelo Integral de Administración y Operación”. La idea de implementar este modelo es beneficiar a la empresa, proporcionando una solución estratégica a través del rediseño del modelo de negocio actual, cuyos beneficios principales son eliminar los reprocesos y los costos que de estos se derivan, aumentar la eficiencia a través del aprovechamiento de sus recursos e incrementar el grado de control sobre la información de sus procesos para eficientar la operación actual y lograr sus objetivos. Nuestra estrategia para la implantación de este “Modelo Integral de Administración y Operación” consiste hacer que sus procesos tengan interrelación entre si por medio del sistema ERP, el cual permitirá que el acceso a la información se efectué con mayor facilidad. Esto ayudará a que la empresa pueda obtener un mayor nivel competitivo, logrando satisfacer los requerimientos de sus clientes y áreas operativas incrementando su mercado. ii INTRODUCCIÓN En la actualidad las prestaciones sociales como complemento del pago y remuneraciones representan un beneficio común entre trabajadores y empresa cubriendo a través de vales las necesidades básicas de consumo. Están dirigidos a la comunidad general y en particular a la clase media. Con la utilización de vales la empresa busca la facilidad y seguridad al otorgar la prestación no en dinero sino en especie para lograr el beneficio ante el riesgo que representa la inseguridad actualmente. Otra particularidad es que solo son canjeables en cadenas comerciales y mercados populares, además que fiscalmente representa beneficio para las empresas al reducir impuestos. Existen diversas empresas que se dedican al giro de las prestaciones sociales, dentro de las cuales Efectivale es una de las más importantes en este rubro. Efectivale es una organización mexicana que nace en el año de 1989, iniciando sus operaciones en México DF, actualmente cuenta con 12 sucursales en diferentes estados de la república, su actividad principal es el servicio de distribución y reembolso de vales de despensa, auto y restaurante en papel seguridad y tarjeta electrónica. Para elaborar la tesina fue necesario realizar el Diagnóstico Empresarial, en donde se detectó las áreas de oportunidad en la empresa, en las cuáles se aplicaron herramientas de investigación, para conocer más a detalle la problemática lo cual, nos conllevo a realizar un análisis de los procesos operativos, con la finalidad de lograr que trabajen mediante un Sistema de Gestión de Información, que permite la interrelación entre los procesos a fin de eficientar su administración, operación y resultados buscando mejorar la calidad en el servicio que se presta al cliente. Para realizar lo anterior se determinó que los tipos de investigación, acordes a nuestro trabajo son; los estudios descriptivos los cuales nos ayudaron a interpretar el proceso actual que tiene la empresa y someterlo a un análisis, además de los explicativos que están dirigidos a responder las causas de los eventos físicos o sociales, la técnica para la recolección de datos consistió en la investigación de campo, a través de la aplicación de la observación, entrevistas y cuestionarios aplicados al personal que labora en la empresa, obteniendo el registro de datos e información que se clasifico, ordeno, e interpreto con la finalidad de tener una visión mas precisa del problema. A partir del Diagnóstico Operativo se elaboró un Modelo Integral de Administración y Operación, con el cual se eficiente la administración, operación y resultados logrando así mejorar la calidad en el servicio que se presta al cliente. Evitando con esto, consecuencias como cancelaciones de contratos, penalizaciones, costos extraordinarios por reprocesos, pérdida de clientes y en el peor de los escenarios quiebra técnica de la empresa. iii La tesina se desarrolló en los siguientes capítulos: CAPÍTULO I. Marco Teórico En este capítulo se presenta la teoría sobre la cual se basa la investigación, definiendo lo que es el proceso administrativo, sus componentes, el diagnosticó empresarial sus diferentes métodos de aplicación, herramientas del diagnóstico operativo que ayudó a la identificación de sus procesos, la administración estratégica, calidad y productividad, tecnología mediante sistemas de gestión de información (ERP) y el Balanced Score Card - Tablero de control. CAPÍTULO II. Generalidades de la empresa. En el segundo capítulo se muestra la información acerca de la empresa en la cual se desarrolló la investigación, su giro, actividades generales, línea de productos, procesos principales, política de calidad, así como el modelo de negocio con el cual está operando. CAPÍTULO III. Diagnóstico empresarial En este capítulo se realizó un diagnóstico para determinar las áreas de oportunidad mediante la aplicación de herramientas de análisis como lluvia de ideas, estratificación, diagrama causa-efecto, detectando las principales problemáticas que afectan directamente al servicio que presta la empresa, proporcionando los resultados y los posibles escenarios de solución. CAPÍTULO IV. Desarrollo del Modelo Integral de Administración y Operación En este capítulo se rediseño el modelo de negocio actual en el cual se estableció una nueva planeación estratégica, la simplificación de los procesos administrativos, así como una reingeniería de los procesos operativos integrando las principales funciones a través del sistema de gestión de información ERP, el cual proporciona una mejor administración y control de los procesos, el modelo integral de Administración y Operación será retroalimentado a través del tablero de control. iv CAPÍTULO V. Estrategia de implementación En este capítulose realizó la presentación ante la dirección general de Efectivale, del Modelo Integral de Administración y Operación, se mostró el método para lograr la sensibilización del personal, el programa de capacitación general y específica, así como el diseño, implementación y evaluación del sistema de gestión de información, cuáles serian sus beneficios y factores que intervienen en el mismo así como su retroalimentación y mejora continua. 1 CAPÍTULO I Marco Teórico 1.1 PROCESO ADMINISTRATIVO El conjunto de fases o etapas sucesivas a través de las cuales se efectúa la administración, mismas que se interrelacionan y forman un proceso integral. 1.1.1 Etapas del Proceso Administrativo Planeación Organización Dirección Control 1.1.1.1 Planeación La planeación consiste en fijar el curso concreto de acción que ha de seguirse, estableciendo los principios que habrán de orientarlo, la secuencia de operaciones para realizarlo y la determinación de tiempo y números necesarios para su realización. Elementos de la Planeación Misión o Propósitos. Es la declaración duradera de objetivos que distinguen a una organización de otras similares. ¿Cuál es nuestro negocio? Describe el propósito, los clientes, productos o servicios, mercados, la filosofía y la tecnología básica de una empresa. Visión Se entiende por Visión, la idealización del futuro de la empresa. Cuando hay claridad conceptual acerca de lo que se quiere construir a futuro, se puede enfocar la capacidad de dirección y ejecución hacia su logro de manera constante. Los aspectos estratégicos para alcanzar la visión se deben concentrar en tres líneas fundamentales de acción: capacitación, reingeniería de procesos y certificación de calidad. 2 Valores Define el conjunto de principios, creencias, reglas que regulan la gestión de la organización. Constituyen la filosofía institucional y el soporte de la cultura organizacional. El objetivo básico de la definición de valores corporativos es el de tener un marco de referencia que inspire y regule la vida de la organización. Objetivos Representan los resultados que la empresa espera obtener, son fines por alcanzar, establecidos cuantitativamente y determinados para realizarse trascurrido un tiempo especifico. Características: Deben establecerse a un tiempo específico. Se determinan cuantitativamente. Estrategias Son cursos de acción general o alternativas, que muestran la dirección y el empleo general de los recursos y esfuerzos, para lograr los objetivos en las condiciones más ventajosas. Políticas Son guías para orientar la acción; son criterios, lineamientos generales a observar en la toma de decisiones, sobre problemas que se repiten una y otra vez dentro de una organización. Programas Un esquema en donde se establecen: la secuencia de actividades específicas que habrán de realizarse para alcanzar los objetivos, y el tiempo requerido para efectuar cada una de sus partes y todos aquellos eventos involucrados en su consecución. Presupuesto El presupuesto es un plan de todas o algunas de las fases de actividades de la empresa expresado en términos económicos (monetarios), junto con la comprobación subsecuente de las realizaciones de dicho plan. Procedimiento Los procedimientos establecen el orden cronológico y la secuencia de actividades que deben seguirse en la realización de un trabajo repetitivo. Los procedimientos se dan en todos los niveles de una empresa, pero son más frecuentes en los niveles de operación, a diferencia de las políticas que se dan en los niveles más altos. 3 1.1.1.2 Organización El establecimiento de la estructura necesaria para la sistematización racional de los recursos, mediante la determinación de jerarquías, disposición, correlación y agrupación de actividades, con fin de poder realizar y simplificar las funciones del grupo social. Elementos de la Organización División del trabajo Es la separación y delimitación de las actividades, con el fin de realiza una función con la mayor precisión, eficacia y el mínimo esfuerzo, dando lugar a la especialización y perfeccionamiento en el trabajo. Jerarquización Es la disposición de las funciones de una organización por orden de rango, grado o importancia. Departamentalización A la división y el agrupamiento de las funciones y actividades en unidades especificas, con base en su similitud. Al departamentalizar, es conveniente observar la siguiente secuencia: 1.-Listar todas las funciones de la empresa. 2.-Clasificarlas. 3.- Agruparlas según un orden jerárquico. 4.- Asignar actividades a cada una de las áreas agrupadas. 5.-Especificar las relaciones de autoridad, responsabilidad, y obligación entre las funciones y los puestos. 6.- Establecer líneas de comunicación e interrelación entre los departamentos. 7.-El tamaño, la existencia y el tipo de organización de un departamento deberán relacionarse con el tamaño y las necesidades específicas de la empresa y las funciones involucradas. Tipología de la Organización Matricial.- También se le conoce como organización de Matriz, de Parrilla, de Proyecto o Administración de producto. Se abandona el principio de unidad de mando. Requiere de una estructura administrativa sólida y de mecanismos especiales de apoyo. Ventajas: Coordina la mejora de productos como los objetivos del departamento. 4 Propicia la comunicación interdepartamental entre las funciones y los productos. Permite cambiar de una tarea a otra. Favorece el intercambio de experiencias. Desventajas: Confusión acerca de quien depende de quien. Da lugar a la lucha de poder. Supone perdidas de tiempo. Resistencia al cambio. Descripción de funciones actividades y obligaciones Definen con toda claridad las labores y actividades que habrán de desarrollarse en cada una de las unidades concretas de trabajo o puestos de los distintos departamentos. Coordinación Es la sincronización de los recursos y los esfuerzos de un grupo social, con el fin de lograr oportunidad, unidad, armonía. 1.1.1.3 Dirección La ejecución de los planes de acuerdo con la estructura organizacional, mediante la guía de los esfuerzos del grupo social a través de la motivación, la comunicación y la supervisión. Elementos de la Dirección Toma de decisiones Significa la elección de un curso de acción o alternativa. Al tomar decisiones es necesario antes de evaluar las alternativas, definir y analizar el problema, para posteriormente aplicar la decisión o alternativa que mejor se sugiera. Integración Comprende la función a través de la cual el administrador elige y se allega, de los recursos necesarios para poner en marcha las decisiones previamente establecidas para ejecutar los planes. La integración comprende cuatro etapas: Reclutamiento. Obtención de los candidatos para ocupar los puestos en la empresa. 5 Selección. Mediante la utilización de ciertas técnicas, elegir entre los diversos candidatos al más idóneo para el puesto, de acuerdo con los requerimientos del mismo. Introducción o inducción. Articular o armonizar adecuadamente al nuevo elemento con los objetivos de la empresa, y con el ambiente organizacional. Capacitación y desarrollo. Lograr el desenvolvimiento e incremento de las capacidades del personal, para lograr su máxima eficacia. Motivación Significa “mover, conducir, impulsar a la acción”. La motivación es la labor más importante de la dirección, a la vez que la más compleja, pues a través de ella se logra la ejecución del trabajo tendiente a la obtención de los objetivos de acuerdo con los estándares o patrones esperados. Comunicación La comunicación puede ser definida como el proceso a través del cual se transmite y recibe información en un grupo social, seclasifica: 1. Formal. Aquella que se origina en la estructura formal de la organización y fluye a través de los canales organizacionales. Ejemplo: correspondencia, instructivos, manuales, ordenes, etc. 2. Informal. Surge de los grupos informales de la organización y no siguen los canales formales, aunque se pueden referir a la organización. Ejemplos: chismes, comentarios, opiniones. Autoridad La autoridad es la facultad de que esta investida una persona, dentro de una organización, para dar ordenes y exigir que sean cumplidas por sus subordinados, para la realización de aquellas acciones que quien las dicta considera apropiadas para el logro de los objetivos del grupo. 1.1.1.4 Control La evaluación y medición de la ejecución de los planes, con el fin de detectar y prever desviaciones, para establecer las medidas correctivas necesarias. Elementos del control. Establecimiento de estándares Un estándar puede ser definido como una unidad de medida que sirve como modelo, guía o patrón con base en la cual se efectúa el control. 6 Medición de resultados Consiste en medir la ejecución y os resultados, mediante la aplicación de unidades de medida, que deben ser definidas de acuerdo con los estándares. Para llevar a cabo su función, esta etapa se vale primordialmente de los sistemas de información; por tanto, la efectividad del proceso de control dependerá directamente de la información recibida, misma que debe ser oportuna(a tiempo), confiable (exacta), valida (que mida realmente el fenómeno que intenta medir), con unidades de medición apropiadas y fluida (que canalice por los adecuados canales de comunicación). Corrección La utilidad concreta y tangible del control, está en la acción correctiva para integrar las desviaciones en relación con los estándares. El establecimiento de mediadas correctivas da lugar a la retroalimentación; es aquí en donde se encuentra la relación más estrecha entre la planeación y el control. Retroalimentación Es básica en el proceso de control, ya que a través de la retroalimentación, la información obtenida se ajusta al sistema administrativo al correr del tiempo. 1.2 DIAGNÓSTICO EMPRESARIAL 1.2.1. Generalidades del método de diagnóstico Proceso de análisis que permite el cambio de una empresa, de un estado de incertidumbre a otro de conocimiento para su adecuada dirección y evaluación. Herramienta que permite determinar las fuerzas y debilidades de una empresa en su ámbito financiero y operativo, identificando las causas y efectos que generan sus limitaciones, para estar en posibilidades de realizar las acciones necesarias para su solución. Proceso de evaluación permanente de la empresa o negocio, a través de indicadores que permiten medir los signos vitales. Proceso analítico que permite conocer la situación real de la organización en un momento dado para descubrir problemas y áreas de oportunidad, con el fin de corregir los primeros y aprovechar las segundas. 7 1.2.1.1 Ventajas del método de diagnóstico Se aplica en un corto tiempo en forma general o específica de acuerdo con las necesidades de cada empresa o negocio. Permite conocer la situación financiera de la empresa y priorizar sus riegos para su análisis. Se elabora por el propio personal de la empresa, lo que evita la dependencia de asesoría externa. Permite conocer los procesos operativos por donde hay que empezar a trabajar con urgencia y conseguir una mejora inmediata. Proporciona datos para estructurar un programa emergente, en tanto no se fijen los nuevos rumbos y cambios en los sistemas y procesos de la organización. Permite capacitar al empresario o negociante respecto a una nueva cultura empresarial de conocimiento de sus fuerzas y debilidades para ubicarse en la economía abierta. Promueve una mayor riqueza creativa en los niveles directivos y operativos, en virtud de que ellos son responsables de estructurar el diagnóstico y los cambios requeridos en la mejora de los servicios que el cliente requiere para operar con productividad. 1.2.1.2 Beneficios del método de diagnóstico Seguridad para toma de decisiones. Las suposiciones llevan a la quiebra a la empresa o negocio; el conocimiento a través del diagnóstico la evita. Conocer los signos vitales de la empresa. La confianza del diagnóstico empresarial te lleva por caminos seguros hacia el desarrollo integral de tu negocio o empresa. Garantiza la prosperidad de la empresa o negocio. 8 Señala los peligros y oportunidades del negocio o empresa. Generar beneficios a sus trabajadores, inversionistas y a la sociedad en general. Toma de decisiones para cuidar los empleos, generar bienestar social. Incrementa la productividad de su empresa o negocio, administrando mejor los recursos humanos, materiales, tecnológicos y financieros. Le permite siempre estar al liderazgo de su empresa y le indica los procesos que requieren una modificación inmediata. Para darle un verdadero impulso productivo y competitivo a las empresas se debe aplicar el diagnóstico empresarial. En el diagnóstico se examinan y mejoran los sistemas y prácticas de la comunicación interna y externa de una organización en todos sus niveles y también las producciones comunicacionales. 1.2.2. Estados Financieros 1.2.2.1 Análisis del Balance General El Balance General es el documento contable que presenta la situación financiera de un negocio en una fecha determinada, consta de 3 apartados. 1. Activo Representa todos los bienes y derechos que son propiedad de la empresa. Activo Circulante Bienes y Derechos del negocio que están en rotación o movimiento constante y que tienen como principal característica la fácil conversión en dinero efectivo Caja Bancos Inventarios Clientes Documentos por cobrar Deudores diversos Inversiones 9 Activo Fijo Bienes y derechos propiedad del negocio que tienen cierta permanencia o fijeza y que se han adquirido con el propósito de usarlos y no de venderlos. Terrenos Edificios Mobiliario y Equipo Equipo de Transporte Equipo de cómputo Maquinaria Activo o cargos diferidos Gastos pagados por anticipado, por los que tiene derecho de recibir un servicio, ya sea en el ejercicio en curso o posteriores. Gastos de instalación Propaganda y publicidad Primas de seguros Rentas pagadas por anticipado Intereses pagados por anticipado Depósitos de garantía Gastos por comprobar 2. Pasivo Representa deudas y obligaciones a cargo de la empresa. Pasivo Circulante Deudas y obligaciones cuyo vencimiento sea en un plazo menor de un año; cuya característica principal es que se encuentran en constante movimiento. Proveedores en moneda extranjera Proveedores en moneda nacional Préstamos bancarios Anticipos de clientes Impuestos por pagar Documentos por pagar Acreedores diversos Pasivo Fijo Deudas y obligaciones con vencimiento mayor de un año, a partir de la fecha de Balance. Hipotecas por pagar o acreedores hipotecarios Documentos por pagar (a largo plazo) 10 Pasivo o créditos diferidos Cantidades cobradas anticipadamente, por las que se tiene la obligación de proporcionar un servicio. Rentas cobradas por anticipado Intereses cobrados por anticipado 3. Capital Diferencia aritmética entre el activo y el pasivo, representa el patrimonio de la empresa. Capital social o capital contribuido Integrado por el valor nominal de las acciones del capital aportado por los propietarios. Utilidadesretenidas Ganancias que no han sido distribuidas y que se han reinvertido en la empresa. Si la diferencia es negativa, la cantidad resultante se llama déficit. Resultado del Ejercicio Refleja la utilidad o pérdida obtenida en el ejercicio reciente. Partes del balance: Nombre o denominación social de la empresa 1.- Encabezado Nombre del balance Periodo contable Activo 2.- Cuerpo Pasivo Capital Nombre y firmas de quien realizo y autorizo (*) 3.- Pie Notas Rubros y cifras de las cuentas de orden (*) Firmas: elemento indispensable en la elaboración y presentación de estados financieros, ya que avalan el registro y autenticidad de la información contenida; deberán presentar firma de la persona que elabora y de las personas que supervisan la información. 11 1.2.2.1.1 Aplicación del método de porcientos integrales al Balance General Consiste en expresar en porcentajes de participación las cifras que conforman las cuentas de los estados financieros, se puede aplicar de forma vertical u horizontal: Forma vertical: Se cuenta con los estados financieros de un solo periodo o ejercicio fiscal. Forma horizontal: Se cuenta con 2 o más estados financieros de diferentes periodos o ejercicios fiscales para observar la evolución de distintas cuentas. Este método, nos indica la proporción de cómo se encuentran invertidos los recursos totales de la empresa. Para determinar los porcentajes de participación que corresponden a cada rubro del balance: 1. Se le asigna 100% al activo total. 2. Para obtener los porcentajes de participación de cada cuenta del activo, se aplica la siguiente fórmula: Porcentaje de participación = Cuenta del activo x 100 Activo total 3. Se le asigna también 100% a la suma del pasivo y el capital contable. 4. Para obtener los porcentajes de participación de cada cuenta del pasivo y del capital contable, se aplica la siguiente formula. 12 Porcentaje de participación = Cuenta del pasivo o capital x 100 Pasivo total + Capital Para efectuar este análisis es recomendable hacer una “lluvia de ideas” con las principales responsables de cada área, con la finalidad de conocer e identificar las causas por las que se presentan los porcentajes reflejados en el Balance. 1.2.2.2 Análisis del Estado de Resultados El Estado de Resultados es el documento contable que muestra detallada y ordenadamente la forma en que se obtiene la utilidad o pérdida de la empresa en un periodo determinado, suministra información de las causas que generaron el resultado de una organización durante un período (ejercicio económico), sea bien este un resultado de ganancia o pérdida. Para su fácil interpretación se requiere que los elementos del estado estén debidamente clasificados y ordenados. 1. Se determina la utilidad o pérdida bruta, o sea la diferencia entre el costo de la mercancía, productos o servicios proporcionados a los clientes y las ventas realizadas en un determinado periodo. 13 Ventas netas - Costo de lo vendido = Utilidad o pérdida bruta 2. Se determina la utilidad o pérdida de operación: Utilidad bruta - Gastos de operación = Utilidad de operación Pérdida bruta + Gastos de operación = Pérdida de operación Se consideran gastos de operación: los gastos de venta y los gastos de administración. 3. Se determina la utilidad o pérdida neta. Utilidad de operación - Gastos financieros + Productos financieros = Utilidad neta Pérdida de operación + Gastos financieros - Productos financieros = Pérdida neta 14 * En el caso de empresas pequeñas, basta con que los empresarios cuenten: con el total de las ventas netas, el monto de la mercancía adquirida (costo de ventas) y los demás gastos operativos generados en el periodo objeto de estudio. 1.2.2.2.1 Aplicación del método de porcientos integrales al Estado de Resultados Su aplicación muestra el porcentaje de participación de las diversas partidas de costos, gastos y utilidad respecto de las ventas totales. 1. Se asigna el 100% a las ventas totales 2. Para obtener los porcentajes de participación de cada cuenta del estado de resultados, se aplica la siguiente fórmula: VENTAS - COSTO DE VENTAS - GASTOS DE OPERACIÓN = UTILIDAD O PÉRDIDA NETA 15 Porcentaje de participación = Cuenta del Estado de Resultados x 100 Ventas totales Formulario para analizar los factores más relevantes. 1. Se evalúan los porcentajes obtenidos en las cuentas del estado de resultados. Parámetros óptimos Parámetros óptimosCONCEPTO % ACEPTABLE % ACEPTABLE Ventas de contado 60 al 100 60 al 100 Ventas a crédito 0 al 40 0 al 40 Costo de Ventas Hasta 60 Hasta 60 Gastos de operación Hasta 15 Hasta 15 Gastos Financieros 0 al 5 0 al 5 2. Identificamos las cuentas que caen en la columna de % no aceptable, mismas que consideraremos como áreas de oportunidad. 3. Debe hacerse un mayor análisis de éstas cuentas. Al obtener una utilidad, se hace un análisis comparativo con los periodos anteriores a fin de mantener el control de las variaciones en los costos de un ejercicio a otro. 1.2.3.2. Herramientas del diagnóstico operativo 1.2.3.2.1. Identificación del proceso Proceso: consiste en transformar entradas (insumos) en salidas, (bienes y/o servicios) por medio del uso de recursos físicos, tecnológicos, humanos, etc. Incluye actividades que ocurren en forma planificada y producen un cambio o transformación de materiales, objetos y/o sistemas al final de los cuales obtenemos un producto. 16 Los pasos propuestos para reconocer y mejorar los procesos de cada servicio son los que se reflejan en el siguiente diagrama. Como se había comentado, un proceso son los pasos que se realizan de forma secuencial para conseguir elaborar productos o servicios (salidas) a partir de determinadas (entradas). Dentro de éste apartado los pasos a seguir son: a. Identificación de procesos estratégicos, fundamentales y de soporte. Se puede hablar de dos tipos de procesos: Procesos sustantivos: son la razón de ser de la empresa, las operaciones fundamentales es decir: Producción, ventas, mercadotecnia, etc. Procesos administrativos: actividades que apoyan a las operaciones que agregan valor pero no son fundamentales: Cobranza, Recursos humanos, etc. Construcción del mapa de procesos. Una vez identificados todos estos procesos pueden organizarse en un mapa de procesos. b. Asignación de procesos clave a sus responsables. Una vez definidos los procesos fundamentales del Servicio se deben asignar los propietarios o responsables de los mismos. Los propietarios son los encargados de la supervisión y control de los procesos, es decir, los que se hacen responsables de su correcto funcionamiento. Definir la misión del servicio Identificar clientes y sus necesidades Identificar procesos estratégicos, fundamentales y de soporte Establecer el plan de análisis de datos Análisis y mejora del proceso 17 c. Desarrollo de instrucciones de trabajo de los procesos. Los procesos deben desarrollarse de forma que quede suficientemente claro qué pasos deben darse para realizarlo. Es decir, se hace necesaria una explicación, fase por fase, de las actividades que componen el proceso. 1.2.3.2.2 Cadena de relaciones La cadena está representada por cuatro cuadrantes, lo cuales interactúan para alimentar un proceso y ayudan a efectuar un análisis más detallado sobre cómo es que se debería de generar una propuesta que contemple a los elementos como: proveedores, tecnología, procedimientos y personal. Cabe mencionar que cada uno de estos tiene una función en específico, como se muestra en la siguiente tabla: Elemento Objetivo Proveedores Identificar todo tipo de proveedores externoso ajenos al proceso que afectan directamente a la organización. Describir que clase de servicio es el que ofrecen, ya que unos pueden ser diversificados. Tecnología Considerar las capacidades tecnológicas con las que cuenta el proceso, es la que opera para que el proceso se efectúe. Personal Identificar al personal que afecta al proceso, de manera interna, departamental o en su caso si es que éste sea ajeno a la organización. Procesos Identificar los subprocesos adicionales con lo que existe interacción. Una vez descritos, es necesario analizar las debilidades que rodean al proceso, con la finalidad de elaborar los requerimientos necesarios para su operación eficaz. 1.2.3.2.3 PEPSU Es la sigla que simboliza Proveedores, Entradas, Procesos, Salidas y Usuarios, es un modelo usado para identificar y aclarar lo que se necesita para crear el producto o servicio. Está es una apreciación global de un modelo PEPSU: Proveedores: Entidades que proveen entradas al proceso tales como materiales, información y recursos. Use las entradas del proceso para identificar los proveedores. 18 Entradas: Todos los materiales, información y soporte (tangible o intangible) que se necesitan para apoyar el proceso. Una buena manera de decidir si vale la pena agregar una entrada al proceso o no, es preguntarse, es ésta entrada medible y ¿qué pasa si ésta entrada es omitida? Proceso: Éstas son las actividades o acciones necesarias para convertir las entradas en salidas. Una manera de revisar si algo es un proceso es ver si puede ser descrito como una acción. Algunos ejemplos son: Medir, fluir, mezclar, cortar y probar, etc. Salidas: Son los resultados tangibles de un proceso. Cada salida del proceso debe tener medida o ser medible. Usuarios: Las personas o entidades para quien la salida es creada. Para usar el modelo PEPSU es más fácil reordenar los pasos del modelo a SUPEP. Escriba las letras S-U-P-E-P en un tablero. Primero, identificar la salida o el resultado, la mayoría de las personas encuentran más fácil comenzar identificando la salida, o el producto o servicio final que el proceso provee. La salida y el punto final identificado de los límites del proceso deben ser el mismo. Ejemplo de PEPSU aplicado a la administración: P E P S U PROVEEDOR ENTRADA PROCESO SALIDA USUARIO FINAL Cliente El cliente realiza un requerimiento de vales Realiza la selección del producto y genera el pedido Se imprime pedido con requerimientos específicos Compras Compras Analiza mensualmente el comportamiento de las ventas. Genera históricos Se comunica bimestralmente con el proveedor para estimar la compra semestral Se genera una orden de compra la cual será surtida, por el proveedor e impresor Proveedor Proveedor Recibe la orden de compra de Efectivale. Cada 6 meses Genera una partida de papel para el envío a Efectivale Embarca el papel con destino Veracruz Impresor Impresor Recibe el papel, transporta y almacena Genera una partida de vales para el envío a Efectivale. Imprime Distribuye los vales a Efectivale Inventarios Inventarios Recibe el producto en las instalaciones de Verifica el producto a través de las Distribuye los vales para la preparación Personal de Emisión 19 1.2.3.2.4 Diagramas de flujo Es un esquema para representar gráficamente un algoritmo. Se basan en la utilización de diversos símbolos para representar operaciones específicas, es decir, es la representación gráfica de las distintas operaciones que se tienen que realizar para resolver un problema, con indicación expresa el orden lógico en que deben realizarse. Se les llama diagramas de flujo porque los símbolos utilizados se conectan por medio de flechas para indicar la secuencia de operación. Para hacer comprensibles los diagramas a todas las personas, los símbolos se someten a una normalización; es decir, se hicieron símbolos casi universales, ya que, en un principio cada usuario podría tener sus propios símbolos para representar sus procesos en forma de Diagrama de flujo. Esto trajo como consecuencia que sólo aquel que conocía sus símbolos, los podía interpretar. La simbología utilizada para la elaboración de diagramas de flujo es variable y debe ajustarse a un patrón definido previamente. El diagrama de flujo representa la forma más tradicional y duradera para especificar los detalles algorítmicos de un proceso. Se utiliza principalmente en programación, economía y procesos industriales. Importancia de los diagramas de flujo Son de gran importancia debido a las grandes ventajas que estos brindan, su representación grafica ayuda al usuario a tomar en cuenta más rápidamente las relaciones que existen entre los procedimientos, permiten descomponer en partes detalladas cada una de las diversas interrelaciones para su mejor análisis y estudio, se muestran como una red de procesos funcionales conectados entre sí, los diferentes flujos nos describen el movimiento de la operación y los lugares de origen y destino de la información, mostrando las transformaciones a las que son sometidos los datos, las áreas y lugares en los que son almacenados, los canales por donde fluye la información etc. Además de esto podemos decir que son una representación reticular de los sistemas en general, en la cual se contempla en términos de sus componentes indicando el enlace entre los mismos. 20 SÍMBOLOS UTILIZADOS EN LOS DIAGRAMAS DE FLUJO Se utiliza para representar el inicio o el fin de un algoritmo. Representa cualquier tipo de operación o proceso que origine un cambio de valor. Este símbolo es usado para representar una entrada o salida de Información Es utilizado para la toma de decisiones. Enlaza dos partes cualesquiera de un diagrama. 1.2.3.2.5 Escenarios de solución Podemos definir un escenario como una descripción de las circunstancias, condiciones o acontecimientos que pueden representar la situación del entorno en un momento futuro del tiempo. Definido así, un escenario no es una previsión del futuro sino un análisis cualitativo de cómo puede ser dicho futuro. Un escenario es más bien un instrumento de enseñanza y aprendizaje que ayuda a comprender mejor la posible evolución del futuro y en el que el esfuerzo que realice la dirección de la empresa para la definición del mismo tiene tanta importancia o más que el resultado final que se pueda conseguir. La importancia de la elaboración de un escenario está en que obliga a la dirección a pensar sobre las variables relevantes que definen la evolución del entorno, cómo se interrelacionan entre ellas y cuáles pueden ser, por tanto, las consecuencias de las decisiones estratégicas actuales. La empresa puede elaborar más de un escenario probable, basado cada uno de ellos en diferentes hipótesis sobre la evolución, por ejemplo, de la variable clave más importante de entre las definidas. Sin embargo, no parece recomendable trabajar con más de dos o tres escenarios en un mismo análisis del entorno. La elaboración, análisis y comprensión de los escenarios debe de permitir a la dirección de la empresa analizar mejor la posible evolución del entorno. Ello debiera de conducir a una mejor definición de las estrategias empresariales, pudiendo elegir incluso diferentes estrategias para cada uno de los posibles escenarios que puedan presentarse. 21 Para que la construcción de un escenario sea útil en el análisis del entorno futuro, es preciso que reúna una serie de características: Debe de ser suficientemente exhaustivo, es decir, debe de identificar y recoger las principales variables que definen el entorno a analizar. Debe de ser tan probable como cualquier otro escenario exhaustivo basado en la misma serie de circunstancias. Es importanteasignar probabilidades a priori a las variables clave elegidas, intentando reflejar dichas probabilidades la posible distribución de frecuencias en las ocurrencias o no de las mismas. Debe de ser consistente en sí mismo, es decir, no debe de incurrir en contradicciones. 1.3 ADMINISTRACIÓN ESTRATÉGICA DE LA CALIDAD La administración estratégica de la calidad es el proceso de establecer objetivos a largo alcance enfocados en los clientes, así como definir el enfoque para cumplir con esos objetivos. La administración estratégica de la calidad llega a ser parte integral del plan estratégico global de una organización y es la alta dirección la que lo desarrolla, implementa y dirige. La etapa inicial de la administración estratégica de la calidad comienza definiendo entonces la misión, visión tomando en cuenta un análisis ambiental. 1.3.1 Misión, visión y análisis ambiental Una misión es una declaración del propósito y el alcance de las operaciones de una organización, es decir “el negocio en el que estamos”, por ejemplo: “Existimos para crear, hacer y comercializar productos y servicios útiles para satisfacer las necesidades de nuestros clientes en todo el mundo” (Texas Instruments) La declaración de misión expone lo que una organización hace en la actualidad. Con respecto al análisis ambiental este debe enfocarse en cuatro elementos: costo de la mala calidad, situación en el mercado, cultura y el sistema actual de calidad. Estos elementos son esenciales por que identifican las fuerzas impulsoras que deben ser encausadas para definir una visión, desarrollar e implementar estrategias. 22 Una declaración de visión define el estado futuro deseado de la organización. Puede considerarse como el máximo objetivo y puede tomar cinco o más años en lograrse A continuación un ejemplo de visión: “Diseñar, producir y comercializar los mejores automóviles del mundo” (Cadillac Motor Car Division) 1.3.2 Política de calidad Una política es una guía amplia de acción. Es una declaración de principios o valores. Una política difiere de un procedimiento, el cual detalla cómo se va a llevar una actividad determinada. Por consiguiente una política de calidad pudiera enunciar que se van medir los costos de calidad, pueden ser lo suficientemente específicas para proporcionar una guía útil. Una política de calidad puede definir un programa global de calidad y las acciones específicas a tomar así como el desarrollo de estrategias. Estas deberán de estar acompañadas por procedimientos que avalen dichas actividades comprendidas en el programa. 1.3.3 Desarrollo de Estrategias Una estrategia es una guía de cómo buscar la misión y la visión de la organización. Las estrategias fijan la dirección al identificar los temas o actividades clave que ayudan a desarrollar los objetivos y planes específicos, pueden apuntar tanto la efectividad operacional como al logro de una ventaja competitiva. La efectividad operacional significa realizar actividades similares mejor de que lo hace la competencia, lograr una ventaja competitiva significa no ejecutar las mismas actividades que los competidores realizan o efectuar actividades similares de diferentes formas. Estos dos aspectos son de utilidad y se deben de tomar en cuenta para implementar una estrategia, ya que todo se basa en la planeación de las mismas, ya que las estrategias son el motor para el éxito de la calidad. Por lo tanto estas estrategias deben ser apoyadas con objetivos, planes operativos y proyectos. 1.3.4 Formación de objetivos Los objetivos de calidad pueden identificarse a partir de algunas entradas. Estas entradas pueden ser estudios de productividad, de calidad, así como análisis de Pareto, propuestas de acciones de 23 mejora, estudios de necesidades de los usuarios y costos, datos de desempeño o de los costos inclusive, hasta comentarios y hallazgos de legisladores gubernamentales, laboratorios independientes y reformadores, entre otros. Al igual que al formular las políticas, el análisis de estas entradas requiere un mecanismo que de a los gerentes la oportunidad de participar en el establecimiento de los objetivos, sin la carga de desempeñar el trabajo detallado del personal. A los ingenieros de calidad y a otros especialistas de personal se les asigna el trabajo de analizar las entradas disponibles y crear cualquier entrada esencial faltante. Estos análisis indican los proyectos potenciales que se componen después. Los gerentes de los siguientes niveles de la organización revisan las propuestas. En cada nivel hay un resumen y una consolidación hasta que llega al nivel corporativo. Todos los objetivos requieren un estrecho seguimiento de su despliegue y de la asignación de recursos. Finalmente, la naturaleza de los objetivos de calidad cambia con la madurez de la iniciativa de la calidad de una organización; por ejemplo, los primeros objetivos para establecer la infraestructura frente a los últimos objetivos que provienen de las evaluaciones de calidad y de la evaluación comparativa. (Es el proceso continuo de medir productos, servicios u prácticas en relación con los competidores más fuertes de la empresa o con aquellas empresas reconocidas como líderes de una industria.) 1.3.5 Despliegue de objetivos Los objetivos claros no llevan directamente a los resultados; primero deben ser “desplegados”. El despliegue significa subdividir (alinear) los objetivos a los niveles inferiores para su conversión en planes y proyectos operacionales. Por consiguiente, los objetivos deben ser desplegados desde el nivel organizacional hasta el de procesos y a los puestos individuales. Cada objetivo debe de estar conectado con los objetivos estratégicos específicos, medidas clave de desempeño, metas anuales y procesos principales como se muestra en la figura 1: 24 1.3.6 Obstáculos para el logro de Objetivos Es importante considerar algunas razones por las cuales fracasan los objetivos, estas pueden ser las siguientes: 1 Falta de liderazgo en la alta dirección: Sin tal liderazgo, es posible que el éxito de la calidad esté condenado. Algunos en la alta dirección pueden estar “comprometidos”, pero la falta de evidencia de este compromiso tiene un resultado perjudicial en el resto de la organización. 2 Falta de una infraestructura para la calidad: Con otras actividades importantes, la administración ha delegado con éxito la responsabilidad pero sólo después de desarrollar los mecanismos que incluyan objetivos, planes y recompensas. En contraste, con respecto a la calidad estos elementos son, por lo general ambiguos o se pierden. 3 Fracaso al entender el escepticismo sobre el “nuevo programa de calidad”: Muchas personas han visto anteriores programas de calidad hundirse silenciosamente en el olvido. Desafortunadamente el escepticismo no se comenta. 4 Una suposición por parte de la administración de que el enfoque del exhorto funcionará: Este enfoque implica una fuerte presentación de la prueba de la necesidad aunando a depender principalmente de técnicas motivacionales para inspirar a todo el mundo a hacerlo mejor. 5 El fracaso de “comenzar pequeño” y aprender de las actividades piloto: Algunas veces, por la premura de alcanzar grandes resultados rápidamente, la pequeña fase piloto se omite; en lugar de ello, tiene lugar una capacitación masiva con la expectativa de que luego los proyectos puedan avanzar en todos los frentes simultáneamente. Este enfoque no funciona. Objetivo Clave Objetivos estratégicos de calidad. Sub objetivos Proyectos Fig. 1 Despliegue de Objetivos 25 1.4. CALIDAD Y PRODUCTIVIDAD La relación entre la calidad y la productividad es muy estrecha, y es fundamental en cualquier campo, ya que cuando existe una mejora en la calidad, existe un aumento directamente enla productividad. La calidad mejora al identificar y eliminar las causas de los errores y del reprocesamiento, así queda disponible un resultado más utilizable por la misma cantidad de factor de mano de obra o de recursos. Entonces la productividad es el consciente de producto vendible dividido entre los recursos utilizados. Los recursos incluyen mano de obra, materia prima y capital. Cualquiera de éstos (o el total) puede ser el denominador en la razón de productividad. Bajo este esquema analizaremos los siguientes conceptos de calidad. 1.4.1. Calidad La revelación del significado comienza con la definición de la palabra cliente. Un cliente es “cualquiera que se vea afectado por el servicio, el producto o proceso”. Los clientes externos incluyen a los usuarios finales (reales o potenciales) y también a los procesadores intermedios, así como a los minoristas. Los clientes internos incluyen otras divisiones de una empresa que reciben información o componentes para un ensamble, y también los departamentos o personas que se ofrecen productos entre sí. Diferentes expertos en la materia de calidad ofrecen diversas definiciones del concepto de calidad: “Adaptabilidad de uso” (Juran), “Cumplimiento de especificaciones (Deming). Estas acepciones son complementarias y ofrecen un significado operativo en las diferentes fases de las actividades de calidad, La norma ISO 9001:2005 La define como el grado en el que un conjunto de características inherentes cumple con los requisitos. Así mismo, el grupo de trabajo está de acuerdo con una definición de calidad la cual es de Kaoru Ishikawa: “Calidad es cuando se logra un producto útil, económico y satisfactorio para el consumidor”. 1.4.2. Evolución de la calidad Nuestros antepasados sabían (como nosotros lo sabemos) que la calidad es importante. La metrología, las especificaciones, la inspección todo se remonta a muchos siglos atrás. 26 En el siglo XX, se pronunciaron nuevas actividades e ideas lanzadas bajo una desconcertante colección de nombre: control de calidad, planificación de calidad, mejora continua de calidad, prevención de defectos, control estadístico de procesos, certificación de proveedores, círculos de calidad, auditorías de calidad. Aseguramiento de la calidad, despliegue de la función de calidad, benchmarking, método Tauguchi, Six sigma entre otros. Después de la segunda guerra mundial surgieron dos fuerzas principales que tuvieron un profundo impacto en la calidad. La primera de ellas fue la revolución Japonesa en calidad. Antes de la segunda guerra mundial, muchos productos japoneses se percibían por todo el mundo como de mala calidad. Para ayudar a vender sus productos en los mercados internacionales, los japoneses llevaron a cabo algunas medidas revolucionarias para mejorar la calidad. Los gerentes de alto nivel se hicieron cargo personalmente de liderar la revolución. Todos los niveles y funciones recibieron capacitación en las disciplinas de calidad. Los proyectos de mejora de calidad se llevaron a cabo en una base continua, a un ritmo revolucionario. Estas fueron unas de las cuantas medidas que establecieron los japoneses para ser un éxito en la calidad a nivel mundial. La segunda fuerza importante que afectó la calidad fue la relevancia de la calidad de los productos en la mente del público. Diversas tendencias convergieron para destacar esta importancia: casos de ventaja de productos, la preocupación por el medio ambiente; algunos desastres mayores; presión por parte de las organizaciones de consumidores y la conciencia por parte de la calidad en el comercio (Competencia internacional). Durante el siglo XX surgió un conjunto importante de conocimientos para lograr la calidad superior. Muchos individuos contribuyeron a este conocimiento y cinco apellidos merecen mención particular: JM.Jurán. Enfatiza la importancia de un enfoque equilibrado con el empleo de conceptos gerenciales, estadísticos y tecnológicos de calidad. Recomienda un esquema operativo de tres procesos de calidad: planeación, control y mejora. W.E. Deming. Resumió los 14 puntos dirigidos a la administración de la organización, estos se basan en un sistema de profundo conocimiento que tiene cuatro partes: el enfoque de 27 sistemas, la compresión de la variación estadística, la naturaleza y el alcance del conocimiento, así como la psicología para entender el comportamiento humano. A.V. Feigenbaum, enfatiza el concepto de control de la calidad total en todas las funciones de una organización. Planeación y control de la calidad. Insta a crear un sistema de calidad para proporcionar procedimientos técnicos y gerenciales que aseguren la satisfacción del cliente y un costo económico de calidad. P. Crosby. Define estrictamente a la calidad como el “cumplimiento de los requerimientos” y pone énfasis en el único estándar desempeño: Cero defectos. Sus actividades demostraron que todos los niveles de empleados pueden ser motivados para buscar la mejora, pero que la motivación no tendrá el éxito a menos que se proporcionen herramientas a las personas que se les muestre el cómo mejorar. K. Ishikawa. Mostró a los japoneses cómo integrar las muchas herramientas de mejora de calidad, particularmente las más sencillas de análisis y resolución de problemas. 1.4.3. Sistema de calidad Los sistemas de calidad representan una herramienta importante para lograr que una organización camine. Es aquel sistema que coordina la operación de los diferentes procesos tácticos, estratégicos u operativos, con la finalidad de brindar una dirección enfocada a la mejora continua a través del establecimiento de objetivos e indicadores de desempeño. De esta definición podemos obtener los siguientes conceptos fundamentados en la norma ISO 9000:2005: Sistema: Conjunto de elementos mutuamente relacionados o que interactúan. Sistema de gestión: Sistema para establecer la política y los objetivos y para lograr dichos objetivos. Sistema de Gestión de calidad: Sistema de gestión para dirigir y controlar una organización con respecto a la calidad. Gestión de la calidad: Actividades coordinadas para dirigir y controlar una organización en lo relativo a la calidad. 1.4.3.1. Características Las características de los sistemas de calidad son muy diversas, esta diversidad recae básicamente en los procesos productivos de cada organización, sin embargo existen características que se pueden tomar como un estándar. Una norma que engloba algunos requerimientos básicos para trabajar con un sistema de calidad es la emitida por la organización ISO (9001:2008) en donde se describe un modelo de un sistema de gestión de calidad basado en 28 procesos y los elementos básicos para trabajar con procesos de calidad, en donde los elementos básicos son 6: El cliente (como elemento de entrada y salida), la dirección, los recursos, la realización del producto y medición de los procesos (Todo esto como un proceso) alineado por medio del elemento llamado mejora continua. Algunos de los requerimientos estándar que se manejan en esta norma, los cuales tomaremos como características de un sistema de calidad son: La alta dirección planea y revisa el sistema de calidad, para medir los resultados en un periodo definido. Existe una formación a través de la capacitación, para desarrollar las habilidades y experiencia del personal. La alta dirección toma acciones correctivas para mejorar o prevenir el funcionamiento mal deseado. Están definidos los requisitos de entrada de cada proceso, con la finalidad de verificar su capacidad de cumplimiento. En el diseño de sus procesos o productos existe una revisión por parte algún elemento (sea interno o externo) Los procesos son verificados, no por las personasquien los realizan, sino por otras personas. Se aseguran que los proveedores cumplan con los requerimientos para elaborar el producto o el servicio. PRODUCTO CLIENTES SATISFACCIÓN CLIENTES Figura 1 Modelo de un sistema de gestión de calidad basado en procesos. Requisitos Responsabilidad de la dirección. Gestión de los recursos. Medición, análisis y mejora. Realización del producto. MEJORA CONTÍNUA. 29 Diseña estadísticas y valora su funcionamiento. Elabora acciones correctivas, preventivas o de mejora automáticamente. Protege cualquier bien que sea propiedad del cliente. (Para que no se deteriore). Le da mantenimiento a sus equipos productivos y de medición. La mayoría de los procesos están documentados. Existen diversos objetivos ó indicadores establecidos. Existe una política de calidad. La Dirección General aporta los recursos necesarios para el correcto funcionamiento. 1.4.4. Herramientas de calidad 1.4.4.1. Funciones de las herramientas En el siguiente cuadro podemos observar las funciones principales de las herramientas: Así mismo para que estas herramientas tengan el éxito esperado se presentan las siguientes sugerencias para el trabajo en equipo: 1. Dirigir las sugerencias para realizar el trabajo en equipo 2. No sacar conclusiones apresuradas por que, se puede pasar por alto la mejor. 3. Demostrar el respeto debido al escuchar con atención la idea expresada por cada uno. Herramientas estadísticas Uso Principal Causa-Efecto Identificar, analizar y seleccionar causas de un problema. Plantillas de inspección Obtener datos con facilidad y precisión. Gráficos de Control Detectar anormalidades de un proceso e identificar causas especiales de variación. Diagramas de flujo Observar la forma secuencial de la realización de una o varias actividades. Histogramas Analizar la distribución estadística de un proceso y confirmar efectos de mejoras realizadas. Diagrama de Pareto Separar problemas vitales de los triviales y confirmar efectos de mejoras realizadas. Diagramas de Dispersión Confirmar causas de problemas en base a datos continuos. 30 4. Debe excluirse cualquier tipo de crítica en la exposición de cada uno de los participantes. 5. Cada uno de los integrantes del equipo son iguales (No existen diferencias) 6. Conociendo las herramientas disponibles permiten alcanzar más fácilmente el camino hacia la solución. 7. El tema a tratar o problema debe de estar bien definido de manera que se comprenda perfectamente. 8. Todos los integrantes del equipo deben de tener su turno para las causas que influyen en el caso a tratar. 9. Considerar que en cada idea expuesta existe algo valioso. 10. Dirigir la atención a la solución no en la causa del problema. Bajo este esquema analizaremos las herramientas que nos ayudarán a determinar o a solucionar las causas de nuestro problema Diagrama Causa efecto. El diagrama Causa-Efecto es un vehículo para ordenar, de forma muy concentrada, todas las causas que supuestamente pueden contribuir a un determinado efecto. Nos permite, por tanto, lograr un conocimiento común de un problema complejo, sin ser nunca sustitutivo de los datos. Es importante ser conscientes de que los diagramas de causa-efecto presentan y organizan teorías. Sólo cuando estas teorías son contrastadas con datos podemos probar las causas de los fenómenos observables. Un ejemplo del diagrama de causa Efecto es el siguiente: CARACTERÍSTICAS DE CALIDAD MÁQUINAS Y EQUIPOS MÉTODOS DE TRABAJO PERSONAS MATERIAS PRIMAS MEDICIÓN PRODUCTO 31 Los factores a considerar en un diagrama como éste son los siguientes: Factor Descripción. Medio ambiente Humedad, calor, polvo, ruido, vibración, luz, espacio. Método Plan de estudios, instrucciones, procedimientos. Materia prima Conocimientos. Material Libros, cuadernos, calculadoras, etc. Mano de obra (Recurso Humano) Profesores, instructores, especialistas, psicólogos, etc. Para hacer un diagrama de causa efecto, seguimos estos pasos: a) Decidimos cual será la característica de calidad que vamos a analizar. Por ejemplo en el caso del pan podría ser el peso del producto terminado, el moldeo del pan, el tiempo de enfriamiento, etc. Trazamos una flecha gruesa que representa el proceso y a la derecha escribimos la característica de calidad: b) Indicamos los factores causales más importantes y generales que puedan generar la fluctuación de la característica de calidad trazando flechas secundarias hacia la principal. Por ejemplo, materias primas, operarios método de medición etc. c) Realizamos una lluvia de ideas, la cual consiste en anotar las causas sugeridas por cada participante, como se muestra en la siguiente imagen: Refrigeración Agitación Ajuste de motor Limpieza Mantenimiento Operador Habilidad Capacitación Balanza Equipo de medición Parámetro Calibración Capacitación Incentivos Huevos Aceite Composición Cantidad Balanza Mantenimiento P R O D U C T O MEZCLADORA MATERIAS PRIMAS MEDICIÓN PERSONAS CARACTERÍSTICAS DE CALIDAD 32 Gráficos de control. Es una carta o diagrama especialmente preparado donde se van anotando los valores sucesivos de la característica de calidad que se está controlando, los datos que se registran durante el funcionamiento del proceso de fabricación y a medida que se obtienen. El gráfico de control tiene una línea central que representa el promedio histórico de una característica que se está controlando y límites superior e inferior que también se calculan con datos históricos. Por ejemplo, supongamos que se tiene un proceso de fabricación de anillos de pistón para motor de automóvil y a la salida del proceso se toman las piezas y se mide el diámetro. Las mediciones sucesivas del diámetro de los anillos se pueden anotar en una carta como la siguiente: Por ejemplo, si las últimas mediciones fueron las siguientes, el gráfico de control quedaría de la siguiente manera: ´ ´ 33 Podemos observar en este gráfico que los valores fluctúan al azar alrededor del valor central (Promedio histórico) y dentro de los límites de control superior e inferior. A medida que se fabrican se toman muestra de los anillos, se mide el diámetro y el resultado se anota en el gráfico: Por ejemplo: cada media hora. Pero ¿Qué ocurre cuando un punto se va fuera de los límites? Eso es lo que ocurre con el último valor en el siguiente gráfico: Esa circunstancia puede ser un indicio de que algo anda mal en el proceso, por lo tanto es necesario investigar para encontrar el problema: (Causa asignable) y corregirla. Si no se hace esto el proceso estará funcionando a un nivel de calidad menor que originalmente. Existen diferentes tipos de gráficos de control: Gráficos X-R, gráficos C, gráficos NP, gráfico CUSUM, y otros. Cuando se mide una característica de calidad que es una variable continua se utilizan en generar los gráficos X-R. Estos en realidad son dos gráficos que se utilizan juntos, el de X (promedio del subgrupo) y el de R (rango del subgrupo). En este caso se toman muestras de varias piezas, por ejemplo 5 y esto es un subgrupo, en cada subgrupo se calcula el promedio X y el rango R (Diferencia entre el máximo y el mínimo). Punto fuera del límite de control. ´ 34 Histograma Un histograma es un gráfico o diagrama que muestra el número de veces que se repiten cada unos de los resultados cuando se realizan mediciones sucesivas. Esto permite ver alrededor que valor se agrupan las mediciones (Tendencia central) y cual es la dispersión alrededor de ese valor central). ´ ´ 35 Supongamos queun médico dietista desea estudiar el peso de personas adultas de sexo masculino y recopila una gran cantidad de datos midiendo el peso en kilogramos de sus pacientes varones. Entonces, lo primero que hace el médico es agrupar los datos en intervalos contando cuantos resultados de mediciones de peso hay dentro de cada intervalo. (Esta es la frecuencia). Por ejemplo, ¿Cuántos pacientes pesan entre 60 y 65 kg? ¿Cuántos pacientes pesan entre 65 y 70kg?: 36 ¿Qué utilidad nos presta el histograma? Permite visualizar rápidamente información que estaba oculta en la tabla original de datos. Por ejemplo: Nos permite apreciar que el peso de los pacientes se agrupa alrededor de los 70-75 kg. Esta es la tendencia central de las mediciones. Además podemos observar que los pesos de todos los pacientes estén en un rango desde 55 a 100 kg. Esta es la dispersión de las mediciones. También podemos observar que hay muy pocos pacientes que hay muy pocos pacientes por encima de 90kg o por debajo de 60kg. Ahora el médico puede extraer toda la información relevante de las mediciones que realizó y puede utilizarlas para su trabajo en el terreno de la medicina. Diagramas de Pareto El diagrama de Pareto es un histograma especial, en el cual, las frecuencias de ciertos eventos aparecen ordenadas de mayor a menor. Vamos a explicarlo con un ejemplo: Supongamos que un fabricante de heladeras desea analizar cuáles son los defectos más frecuentes que aparecen en las unidades al salir de la línea de producción. Para esto, empezó por clasificar todos los defectos posibles en sus diversos tipos: Tipo de defecto Detalle del problema Motor no detiene No para el motor cuando alcanza temperatura. No enfría El motor arranca pero la heladera no enfría. Burlete defectuoso Burlete roto o deforme que no ajuste. Pintura Defectuosa Defectos de pintura en superficies externas. Rayas Rayas en las superficies externas. No funciona Al enchufar no arranca el motor. Puerta no cierra La puerta no cierra correctamente. Gavetas defectuosas Gavetas inferiores con rajaduras. Motor no arranca El motor no arranca después de ciclo de parada. Mala nivelación La heladera se balancea y no se puede nivelar. Puerta Defectuosa Puerta de refrigerador no cierra herméticamente. Otros Otros defectos no incluidos en los anteriores. Posteriormente, un inspector revisa cada heladera a medida que sale de producción registrando sus defectos de acuerdo con dichos tipos. Después de inspeccionar 88 heladeras se obtuvo una tabla como ésta: Tipo de defecto Detalle del problema No. Burlete defectuoso Burlete roto o deforme que no ajuste. 9 Pintura Defectos Defectos de pintura en superficies externas. 5 Gavetas defectuosas Gavetas inferiores con rajaduras. 1 Mala nivelación La heladera se balancea y no se puede nivelar. 1 37 Motor no arranca El motor no arranca después de ciclo de parada. 1 Motor no detiene No para el motor cuando alcanza temperatura. 36 No enfría El motor arranca pero la heladera no enfría. 27 No funciona Al enchufar no arranca el motor. 2 Otros Otros defectos no incluidos en los anteriores. 0 Puerta Defectuosa Puerta de refrigerador no cierra herméticamente. 0 Puerta no cierra La puerta no cierra correctamente. 2 Rayas Rayas en las superficies externas. 4 Total 88 La última columna muestra el número heladeras que presentaban cada tipo de defecto, es decir la frecuencia con que se presenta cada defecto. En lugar de la frecuencia numérica podemos utilizar la frecuencia porcentual, es decir, el porcentaje de heladeras en cada tipo de defecto: Tipo de defecto Detalle del problema Frecuencia Porcentaje Burlete defectuoso Burlete roto o deforme que no ajuste. 9 10.2 Pintura Defectuosa Defectos de pintura en superficies externas. 5 5.7 Gavetas defectuosas Gavetas inferiores con rajaduras. 1 1.1 Mala nivelación La heladera se balancea y no se puede nivelar. 1 1.1 Motor no arranca El motor no arranca después de ciclo de parada. 1 1.1 Motor no detiene No para el motor cuando alcanza temperatura. 36 40.9 No enfría El motor arranca pero la heladera no enfría. 27 30.7 No funciona Al enchufar no arranca el motor. 2 2.3 Otros Otros defectos no incluidos en los anteriores. 0 0 Puerta Defectuosa Puerta de refrigerador no cierra herméticamente. 0 0 Puerta no cierra La puerta no cierra correctamente. 2 2.3 Rayas Rayas en las superficies externas. 4 4.5 Total 88 100 38 A continuación, en cada intervalo dibujamos una columna de altura proporcional al porcentaje de heladeras que presenta ese tipo de defecto (Última columna de la tabla). Tipo de defecto Detalle del problema Frecuencia Porcentaje Motor no detiene No para el motor cuando alcanza temperatura. 36 40.9 No enfría El motor arranca pero la heladera no enfría. 27 30.7 Burlete defectuoso Burlete roto o deforme que no ajuste. 9 10.2 Pintura Defectuosa Defectos de pintura en superficies externas. 5 5.7 Rayas Rayas en las superficies externas. 4 4.5 No funciona Al enchufar no arranca el motor. 2 2.3 Puerta no cierra La puerta no cierra correctamente. 2 2.3 Gavetas defectuosas Gavetas inferiores con rajaduras. 1 1.1 Mala nivelación La heladera se balancea y no se puede nivelar. 1 1.1 Motor no arranca El motor no arranca después de ciclo de parada. 1 1.1 Puerta Defectuosa Puerta de refrigerador no cierra herméticamente. 0 0 Otros Otros defectos no incluidos en los anteriores. 0 0 Total 88 100 La altura de la columna no presenta el porcentaje de un tipo de defecto. 39 Ahora resulta evidente cuales son los tipos de defectos más frecuentes. Podemos observar que los tres primeros tipos de defectos se presentan en el 82 % de las heladeras, aproximadamente. Esto nos conduce a lo que se conoce como principio de Pareto: La mayor parte de los defectos encontrados en el lote pertenece a solo 2 o 3 tipos de defectos, de manera a que si se eliminan las causas que los provocan desaparecían la mayor parte de los defectos. Diagramas de dispersión. Los diagramas de dispersión o gráficos de correlación permiten estudiar la relación entre 2 variables. Dadas 2 variables X e Y, se dice que existe una correlación entre ambas, si cada que aumenta el valor de X aumenta proporcionalmente el valor de Y (Esta es una correlación positiva) o si cada vez que aumenta el valor de X disminuye en igual proporción el valor de Y (Esta es una correlación negativa). En un gráfico de correlación representamos cada par X,Y como un punto donde se cortan las coordenadas de X e Y: X=7 Y=11.2 ´ 40 Veamos un ejemplo. Supongamos que tenemos un grupo de personas adultas de sexo masculino. Para cada persona se mide la altura en metros (Variable X) y el peso en kilogramos (Y). Es decir, tendremos un par de valores X, Y que son la altura de dicha persona. No. De persona Altura (m) Peso (Kg) No. De Persona Altura (m) Peso (kg) 1 1.94 95.8 26 1.6 74.9 2 1.82 80.5 27 1.96 88.1 3 1.79 78.2 28 1.56 65.3 4 1.69 77.4 29 1.55 64.5 5 1.8 82.6 30 1.71 75.5 6 1.88 87.8 31 1.9 91.3 7 1.57 67.6 32 1.65 66.6 8 1.81 82.5 33 1.78 76.8 9 1.76 82.5 34 1.83 80.2 10 1.63 65.8 35 1.98 97.6 11 1.59 67.3 36 1.67 76 12 1.84 88.8 37 1.53 58 13 1.92 93.7 38 1.96 95.2 14 1.84 82.9 39 1.66 74.5 15 1.88 88.4 40 1.62 71.8 16 1.62 69 41 1.89. 91 17 1.86 83.4 42 1.53 62.1 18 1.91 89.1 43 1.59 69.8 19 1.99 95.2 44 1.55 64.6 20 1.76 79.1 45 1.97 90 21 1.55 61.6 46 1.51 63.8 22 1.71 70.6 47 1.59 62.6 23 1.75 79.4 48 1.6 67.8 24 1.76 78.1 49 1.57 63.3 25 2 90.6 50 1.61 65.2 El diagrama de dispersión quedaría de la siguiente manera: ´ 41 Pero, ¿Qué nos muestra este gráfico? En primer lugar podemos observar que las personas de mayor altura tienen mayor peso, es decir parece
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