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Datos LICENCIATURA EN COTADURIA Y FINANZAS PUBLICAS Módulo 13. Control interno y administración de riesgos Nombre de la Entidad Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los Altos Fecha 20 de Noviembre de 2018 Estudiante Morales Sandoval Amsi Areli Docente Gaspar Pacheco Armando Planteamiento Información de la entidad: ERROR:#REF! Compromiso del Titular El Director y la Junta Directiva han firmado una carta compromiso pública en materia de crear un ambiente que minimice los riesgos. Conformación del Equipo Se decidió que todo el personal de nivel Encargado, Subdirector y Director asistiera. Información Legal Fuente: Decreto de creación del servicio operador Principales objetivos: Responsable en organigrama I. Verificar que en las carreras académicas del Instituto se realice el proceso enseñanza - aprendizaje con calidad y calidez humana. Director Académico II. Verificar el ejercicio de recursos financieros, materiales e integrar los servicios escolares a los alumnos como son inscripción, control escolar y titulación. Director de Planeación y Vinculación Procesos mas importantes: Metas Alcance de las metas Nombre 2018 2017 2016 2018 2017 2016 Sustantivos Alumnos activos en carrera de Gastronomía Nuevos alumnos 320.00 300.00 300.00 360.00 325.00 355.00 Alumnos activos en carrera de Tecnologías Agrícolas Nuevos alumnos 320.00 350.00 350.00 335.00 351.00 376.00 Alumnos Titulados Alumnos Titulados 100 100 100 50 64 71 Adjetivos Contabilidad y Rendición de Cuentas Entrega de reportes información mensual 27 27 27 27 27 27 Viajes y actividades extraescolares Formatos publicados 18 16 17 21 18 19 En la reunion se determinaron los siguientes riesgos: Riesgos Probabilidad Impacto Disminución de lo población escolar en gastronomía 1 4 Disminución de lo población escolar en Tecnologías Agrícolas 3 5 Número Alumnos titulados es bajo. Se prevé que de no cumplir con mayores metas en titulación se cancele el subsidio a la escuela. 10 10 Corrupción para mejorar tiempos de titulación 7 6 Procedimiento de titulación: Este es el procedimiento de titulación: Existen casos en que se ha logrado titulación en tiempos mucho más rápidos, pero en este Identificación riesgos Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los Altos Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los Altos Identificación del riesgo Núm. de riesgo Proceso Objetivo del proceso Tipo de proceso Nombre del riesgo Descripción de riesgo Tipo de Riesgo Clasificación del riesgo Probabilidad Impacto 1 Alumnos activos en carrera de Gastronomía 320 Nuevos alumnos en el año Sustantivos Disminución de la población escolar Disminución de lo población escolar en gastronomía Interno Estrategico y operativo 1 4 2 Alumnos activos en carrera de Tecnologías Agrícolas 320 Nuevos alumnos en el año Sustantivos Disminución de la población escolar Disminución de lo población escolar en Tecnologías Agrícolas Interno Estrategico y operativo 3 5 3 Alumnos Titulados 100 titulados en el año Sustantivos El número de titulados es bajo Número Alumnos titulados es bajo. Se prevé que de no cumplir con mayores metas en titulación se cancele el subsidio a la escuela. Interno Tecnico administrativo y operativo 10 10 4 Contabilidad y Rendición de Cuentas 27 Entrega de reportes información mensual Adjetivos Corrupción Corrupción para mejorar tiempos de titulación Interno Financiero y normativo 7 6 Gráfica Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los Altos 20 de Noviembre de 2018 Mapa de riesgos Datos Riesgo Probabilidad Impacto Valor del riesgo Prioridad del riesgo 1 1 4 2.5 bajo 2 3 5 4 medio 3 10 10 10 grave 4 7 6 6.5 alto 5 0 0 0 bajo 6 0 0 0 bajo 7 0 0 0 bajo Mapa de riesgos con probabilidad de riesgo Riesgo Muy Alto Riesgo Alto Riesgo Medio Riesgo bajo 4 5 10 6 0 0 0 1 3 10 7 0 0 0 4 5 10 6 0 0 0 1 3 10 7 0 0 0 Probabilidad Probabilidad Impacto Evaluación Controles Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los Altos 20 de Noviembre de 2018 Evaluación de controles: No. de control Nombre de control Tipo de control Frecuencia de Ejecución Área responsable del control Evidencia de la ejecución Evidencia del control Efectividad del control 1 Procedimiento de titulación Despues del procedimiento anual Direccion de Planeación y Vinculación No hay No hay No hay Procedimiento de titulación: Este es el procedimiento de titulación: Existen casos en que se ha logrado titulación en tiempos mucho más rápidos, pero en este Se propone cambiar el procedimiento como sigue: al no existir documentación comprobatoria del proceso de titulacion y una efectivad de control y con un tiempo excedente de un año para el proceso de titulacion se propone cambiar el procedimiento descrito en la siguiente tabla. En un plazo no mayor a 10 meses se debe concluir el proceso para la titulacion con revisión bimestral, por parte del alumno y area responsable. No. de control Nombre de control Tipo de control Frecuencia de Ejecución Área responsable del control Evidencia de la ejecución Evidencia del control Efectividad del control 1 Procedimiento de titulación Durante el procedimiento Bimestral Direccion de Planeación y Vinculacón Reporte bimestral del procedimiento y documentacion del alumno. Recibo de documento sellado y firmado por el area responsable con copia para direccion general, y alumno. recibo de documento sellado y firmado por el area responsable. Documentacion validada por las areas correspondientes e inicio del proceso de titulación. 100% Conclusión de la actividad CONCLUSIÓN Es primordial que al momento de implementar un correcto mecanismo de control interno este deba estar relacionado con la regulación y legislación interna, por ello se debe buscar desarrollar el objeto de la institución y salvaguardar sus operaciones, el control interno ideal debe abarcar todas las actividades estratégicas de la institución, en este caso en especifico se busca disminuir los riesgos en cuanto al proceso de tirulación, pues son muy pocos los estudiantes que concluyen el tramite. Cuando una organización requiere plantearse un control interno debe ser capaz de comprender, identificar y analizar los factores internos y externos que puedan llegar a afectarle, la implementación que se vaya a realizar debe estar enfocada a poder reconocer los riesgos, tanto presentes como futuros, es decir, esta debe ser más enfocada a la prevención que a la corrección. Como lo es en este caso en especifico, el comite detecto cual era el factor que impide un margen de titulado deseado, por lo que se identifico y analizo que una de las pautas causantes era el proceso de tirulacion como tal, en el que se involucran factores internos, como lo es la administracion y el area operativa. Si bien loss riesgos como tal, siempre tienen un impacto negativo, con los controles adecuados se pueden tomar las medidas pertienentes para disminuir su impacto, como lo fue la modificacion en el proceso de titulación, el cual al estar bien estructurado generara resultados satisfactorios para el instituro, he ahi el porque de la importancia de tener un control interno. Recordemos que a información es un factor importante, puesto que con ella podemos manipular cualquier acción y dar solución a asuntos que se presenten, en el ámbito del servidor público, es muy importante que la información se presente de manera transparente, que contribuya a una adecuada toma de decisiones, tanto para la prevención como para la corrección de riesgos, pues a travez de ella se elaboran métodos y acciones para minimizar riesgos una vez comprendida y analizada Referencias REFERENCIAS: AUDITORÍA ESPECIAL DE TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN, C. Y. (s.f.). Autoevaluación de Riesgos en el Sector Público. Obtenido de https://www.asf.gob.mx/uploads/177_Guias_Tecnicas/Guia_de_Autoev_de_Riesgos_en_el_Sec_Pub.pdf FERIA, Y. H. (2017).Obtenido de http://bibliotecadigital.univalle.edu.co/bitstream/10893/11020/1/0567378.pdf Plata, G. H. (01 de 05 de 2016). Control Interno y Administración de Riesgos: Dos elementos vitales de las empresas. Obtenido de https://veritasonline.com.mx/control-interno-y-administracion-de-riesgos-dos-elementos-vitales-de-las-empresas/ Prieto, I. S. (2002). Administración de los Riesgos de Control Interno: principales funciones y técnicas. Obtenido de https://www.monografias.com/trabajos75/administracion-riesgos-control-interno/administracion-riesgos-control-interno2.shtml UnADM. (2021). Administración de Riesgos. Recuperado de https://campus.unadmexico.mx/contenidos/DCSA/MODULOS/CFP/M13_VCIAR/U3/descargables/M13_U3_Contenido.pdf UnADM. (2021). Política de respuesta al riesgo. Recuperado de https://campus.unadmexico.mx/contenidos/DCSA/MODULOS/CFP/M13_VCIAR/U3/descargables/M13_U3_A2_Politica_de_respuesta_al_riesgo.pdf Director de Planeación y Vinculación Director Académico Jefe de vinculación Jefe de servicios administrativos Jefe de Finanzas Jefe dedivisión Tecnologías Agrícolas Jefe de división Gastronomía Director del Sistema Operador Juntadirectiva delInstituto Realiza laliberación del servicio debibliotecas.Pero estatieneunavigencia de 3 meses.Por loque unretraso implicarealizarlootravez Imprime elkardex Espera de 5 a 9 meses aquesu kardexesté completo Elalumnotermina lasmaterias Costo $600.00 Realiza lasolicitud Elalumnopuede iniciar elservicio social. Inicia elservicio social yespera 6 meses Espera 2meses la asignación Costo $1 500 Solicitafecha de exámen ( se asignan 3meses despúes delpago. 6mesescuando menos.Aunque el tiempopromedio es 1año Inicia larealización deunatesis de grado Tramitacarta de pasante Pagaderechos porasesoría de tesis $5'000.00 Pago del exámen $12,000.00 ¿Pasa el examen? No Pago dederechos deltítulo $15,000.00 Paga losderechos yespera 6meses paraobtenertítulo
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