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AAMMS_M13-U3-A3-Administración de Riesgos

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Datos
	LICENCIATURA EN COTADURIA Y FINANZAS PUBLICAS
	Módulo 13. Control interno y administración de riesgos
	Nombre de la Entidad	Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los Altos
	Fecha	20 de Noviembre de 2018
	Estudiante	Morales Sandoval Amsi Areli
	Docente	Gaspar Pacheco Armando
Planteamiento
	Información de la entidad:
	ERROR:#REF!
	Compromiso del Titular 
	El Director y la Junta Directiva han firmado una carta compromiso pública en materia de crear un ambiente que minimice los riesgos. 
	Conformación del Equipo
	Se decidió que todo el personal de nivel Encargado, Subdirector y Director asistiera.
	Información Legal
	Fuente: Decreto de creación del servicio operador
	Principales objetivos:	Responsable en organigrama
	I. Verificar que en las carreras académicas del Instituto se realice el proceso enseñanza - aprendizaje con calidad y calidez humana.	Director Académico
	II. Verificar el ejercicio de recursos financieros, materiales e integrar los servicios escolares a los alumnos como son inscripción, control escolar y titulación.	Director de Planeación y Vinculación
	Procesos mas importantes:	Metas				Alcance de las metas
		Nombre	2018	2017	2016	2018	2017	2016
	Sustantivos
	Alumnos activos en carrera de Gastronomía	Nuevos alumnos	320.00	300.00	300.00	360.00	325.00	355.00
	Alumnos activos en carrera de Tecnologías Agrícolas	Nuevos alumnos	320.00	350.00	350.00	335.00	351.00	376.00
	Alumnos Titulados	Alumnos Titulados	100	100	100	50	64	71
	Adjetivos
	Contabilidad y Rendición de Cuentas	Entrega de reportes información mensual	27	27	27	27	27	27
	Viajes y actividades extraescolares	Formatos publicados	18	16	17	21	18	19
	En la reunion se determinaron los siguientes riesgos:
	Riesgos	Probabilidad	Impacto
	Disminución de lo población escolar en gastronomía	1	4
	Disminución de lo población escolar en Tecnologías Agrícolas	3	5
	Número Alumnos titulados es bajo. Se prevé que de no cumplir con mayores metas en titulación se cancele el subsidio a la escuela.	10	10
	Corrupción para mejorar tiempos de titulación	7	6
	Procedimiento de titulación:
	Este es el procedimiento de titulación:
	Existen casos en que se ha logrado titulación en tiempos mucho más rápidos, pero en
	este 
Identificación riesgos
	Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los Altos
	Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los Altos
	Identificación del riesgo
	Núm. de riesgo	Proceso	Objetivo del proceso	Tipo de proceso	Nombre del riesgo	Descripción de riesgo	Tipo de Riesgo	Clasificación del riesgo	Probabilidad	Impacto
	1	Alumnos activos en carrera de Gastronomía	320 Nuevos alumnos en el año 	Sustantivos	Disminución de la población escolar	Disminución de lo población escolar en gastronomía	Interno 	Estrategico y operativo 	1	4
	2	Alumnos activos en carrera de Tecnologías Agrícolas	320 Nuevos alumnos en el año 	Sustantivos	Disminución de la población escolar	Disminución de lo población escolar en Tecnologías Agrícolas	Interno	Estrategico y operativo 	3	5
	3	Alumnos Titulados	100 titulados en el año	Sustantivos	El número de titulados es bajo	Número Alumnos titulados es bajo. Se prevé que de no cumplir con mayores metas en titulación se cancele el subsidio a la escuela.	Interno	Tecnico administrativo y operativo 	10	10
	4	Contabilidad y Rendición de Cuentas	27 Entrega de reportes información mensual	Adjetivos	Corrupción	Corrupción para mejorar tiempos de titulación	Interno	Financiero y normativo 	7	6
Gráfica
	Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los Altos
	20 de Noviembre de 2018
	Mapa de riesgos
									Datos
									Riesgo	Probabilidad	Impacto	Valor del riesgo	Prioridad del riesgo
									1	1	4	2.5	bajo
									2	3	5	4	medio
									3	10	10	10	grave
									4	7	6	6.5	alto
									5	0	0	0	bajo
									6	0	0	0	bajo
									7	0	0	0	bajo
	Mapa de riesgos con probabilidad de riesgo
			Riesgo Muy Alto
			Riesgo Alto
			Riesgo Medio
			Riesgo bajo
4	5	10	6	0	0	0	1	3	10	7	0	0	0	
4	5	10	6	0	0	0	1	3	10	7	0	0	0	
Probabilidad
Probabilidad
Impacto
Evaluación Controles
	Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los Altos
	20 de Noviembre de 2018
	Evaluación de controles:
	No. de control	Nombre de control	Tipo de control	Frecuencia de Ejecución	Área responsable del control	Evidencia de la ejecución	Evidencia del control	Efectividad del control
	1	Procedimiento de titulación 	Despues del procedimiento 	anual 	Direccion de Planeación y Vinculación 	No hay 	No hay 	No hay 
	Procedimiento de titulación:
	Este es el procedimiento de titulación:
	Existen casos en que se ha logrado titulación en tiempos mucho más rápidos, pero en
	este 
	Se propone cambiar el procedimiento como sigue:
	al no existir documentación comprobatoria del proceso de titulacion y una efectivad de control y con un tiempo excedente de un año para el proceso de titulacion se propone cambiar el procedimiento descrito en la siguiente tabla.
	En un plazo no mayor a 10 meses se debe concluir el proceso para la titulacion con revisión bimestral, por parte del alumno y area responsable.
	No. de control	Nombre de control	Tipo de control	Frecuencia de Ejecución	Área responsable del control	Evidencia de la ejecución	Evidencia del control	Efectividad del control
	1	Procedimiento de titulación 	Durante el procedimiento 	Bimestral 	Direccion de Planeación y Vinculacón 	Reporte bimestral del procedimiento y documentacion del alumno. Recibo de documento sellado y firmado por el area responsable con copia para direccion general, y alumno.	recibo de documento sellado y firmado por el area responsable. Documentacion validada por las areas correspondientes e inicio del proceso de titulación. 	100%
Conclusión de la actividad
		CONCLUSIÓN
Es primordial que al momento de implementar un correcto mecanismo de control interno este deba estar relacionado con la regulación y legislación interna, por ello se debe buscar desarrollar el objeto de la institución y salvaguardar sus operaciones, el control interno ideal debe abarcar todas las actividades estratégicas de la institución, en este caso en especifico se busca disminuir los riesgos en cuanto al proceso de tirulación, pues son muy pocos los estudiantes que concluyen el tramite.
 
Cuando una organización requiere plantearse un control interno debe ser capaz de comprender, identificar y analizar los factores internos y externos que puedan llegar a afectarle, la implementación que se vaya a realizar debe estar enfocada a poder reconocer los riesgos, tanto presentes como futuros, es decir, esta debe ser más enfocada a la prevención que a la corrección. Como lo es en este caso en especifico, el comite detecto cual era el factor que impide un margen de titulado deseado, por lo que se identifico y analizo que una de las pautas causantes era el proceso de tirulacion como tal, en el que se involucran factores internos, como lo es la administracion y el area operativa.
 
Si bien loss riesgos como tal, siempre tienen un impacto negativo, con los controles adecuados se pueden tomar las medidas pertienentes para disminuir su impacto, como lo fue la modificacion en el proceso de titulación, el cual al estar bien estructurado generara resultados satisfactorios para el instituro, he ahi el porque de la importancia de tener un control interno.
 
Recordemos que a información es un factor importante, puesto que con ella podemos manipular cualquier acción y dar solución a asuntos que se presenten, en el ámbito del servidor público, es muy importante que la información se presente de manera transparente, que contribuya a una adecuada toma de decisiones, tanto para la prevención como para la corrección de riesgos, pues a travez de ella se elaboran métodos y acciones para minimizar riesgos una vez comprendida y analizada
Referencias
		REFERENCIAS:
AUDITORÍA ESPECIAL DE TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN, C. Y. (s.f.). Autoevaluación de Riesgos en el Sector Público. Obtenido de https://www.asf.gob.mx/uploads/177_Guias_Tecnicas/Guia_de_Autoev_de_Riesgos_en_el_Sec_Pub.pdf
 
FERIA, Y. H. (2017).Obtenido de http://bibliotecadigital.univalle.edu.co/bitstream/10893/11020/1/0567378.pdf
 
Plata, G. H. (01 de 05 de 2016). Control Interno y Administración de Riesgos: Dos elementos vitales de las empresas. Obtenido de https://veritasonline.com.mx/control-interno-y-administracion-de-riesgos-dos-elementos-vitales-de-las-empresas/
 
Prieto, I. S. (2002). Administración de los Riesgos de Control Interno: principales funciones y técnicas. Obtenido de https://www.monografias.com/trabajos75/administracion-riesgos-control-interno/administracion-riesgos-control-interno2.shtml
 
UnADM. (2021). Administración de Riesgos. Recuperado de https://campus.unadmexico.mx/contenidos/DCSA/MODULOS/CFP/M13_VCIAR/U3/descargables/M13_U3_Contenido.pdf
 
UnADM. (2021). Política de respuesta al riesgo. Recuperado de https://campus.unadmexico.mx/contenidos/DCSA/MODULOS/CFP/M13_VCIAR/U3/descargables/M13_U3_A2_Politica_de_respuesta_al_riesgo.pdf
 
Director de
Planeación y
Vinculación
Director
Académico
Jefe de
vinculación
Jefe de
servicios
administrativos
Jefe de
Finanzas
Jefe dedivisión
Tecnologías
Agrícolas
Jefe de
división
Gastronomía
Director del
Sistema
Operador
Juntadirectiva
delInstituto
Realiza laliberación del
servicio debibliotecas.Pero
estatieneunavigencia de 3
meses.Por loque unretraso
implicarealizarlootravez
Imprime elkardex
Espera de 5 a 9
meses aquesu
kardexesté
completo
Elalumnotermina
lasmaterias
Costo $600.00
Realiza lasolicitud
Elalumnopuede
iniciar elservicio
social.
Inicia elservicio
social yespera 6
meses
Espera 2meses la
asignación
Costo $1 500
Solicitafecha de
exámen ( se
asignan 3meses
despúes delpago.
6mesescuando
menos.Aunque el
tiempopromedio es
1año
Inicia larealización
deunatesis de
grado
Tramitacarta de
pasante
Pagaderechos
porasesoría de
tesis $5'000.00
Pago del
exámen
$12,000.00
¿Pasa el
examen?
No
Pago dederechos
deltítulo
$15,000.00
Paga losderechos
yespera 6meses
paraobtenertítulo

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