DC S DE RL DE C V (3)

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DIAMOND CARS, S. DE R.L. DE C.V
Materia:
Seminario de contaduría
Profesor:
Miguel Palomo García
Integrantes:
Cabrales Gómez Oscar 193103075 
Camarena Arreola Paola Alejandra 193103073
García Rodríguez Ángel David 193103065
Requenes Moreno Octavio Sebastián 193103057
Segura Espinoza Leticia 193103152
Valle García Vanessa 193103028
Vázquez Tejeda Torres Adrián 193103077
“DIAMOND CARS, S. DE R.L. DE C.V.”
Giro: Servicio de arrendamiento de equipo de transporte (automóviles-camionetas).
Catalogo de cuentas
Criterio para dar de alta subcuentas 
Guía contabilizadora
Estacionalidad del servicio 
El precio promedio de una renta de auto pequeño en Ciudad de México es 
de $450 diarios, en México la temporada más alta de renta de autos es de 
marzo a mayo, julio y agosto y diciembre. 
Equipo de transporte 
Competidores
✓ O Rentalcars
✓ O KAYAK
✓ O Casanova Rentacar
✓ O ECLIPSE Rent a car
✓ O CDMX – Renta Autos 
SEGUROS 
• Volkswagen Jetta 2022 
$15,623.00 
• Chevrolet Aveo Sedan 2022 
$18,530.00 
• Jeep Grand Cherokee SRT 
$17,287.00 
• Ford Limited Explorer 2022 
$18,289.00 
 
RENTA POR 3 DIAS 
• Volkswagen Jetta 2022 
$4,385.00 por 3 días 
• Chevrolet Aveo Sedan 2022 
$4,827.00 por 3 días 
• Jeep Grand Cherokee SRT 
$8,432.00 por 3 días 
• Ford Limited Explorer 2022 
$7,240.00 por 3 días 
 
Análisis de estados 
financieros
Presupuesto de ventas 
VOLKSWAGEN JETTA 2022
10,000 clientes
6 competidores 
$4,385.00 / 3 = $1,461.66
$1,461.66 * 30 = $43,849.80 
(Mensual)
JETTA 43,850.00$ 
AVEO 48,270.00$ 
CHEROKEE 84,319.80$ 
EXPLORER 72,400.00$ 
TOTAL 248,839.80$ 
MENSUALES
ANUAL
526,200.00$ 
579,240.00$ 
1,011,837.60$ 
868,800.00$ 
2,986,077.60$ 
Estado de Resultados Integral 
1 2 3
248,839.80$ 
248,839.80$ 
-
31,500.00$ 
10,869.00$ 42,369.00$ 
206,470.80$ 
4,156.00$ 
202,314.80$ 
60,694.44$ 
-
141,620.36$ 
DIAMOND CARS S. DE RL
Del 1 de julio al 31 de julio del 2022
Estado de Resultados Integral
Concepto
VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMON
GASTOS DE VENTA
UTILIDAD DE OPERACIÓN
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
ISR
PTU
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Estado de Situación Financiera 
Activos PASIVO
CIRCULANTE LARGO PLAZO
CAJA 141,620.36$ ACREEDORES DIVERSOS 3,081,900.00$ 
BANCOS 3,906,228.00$ ISR POR PAGAR 60,694.44$ 
PAGO PROVISIONAL DE ISR 60,694.44$ ISN POR PAGAR 9,000.00$ 
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 9,000.00$ IVA POR PAGAR 33,035.00$ 
NO CIRCULANTE
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 8,907.00$ 
EQUIPO DE COMPUTO 36,000.00$ 
EQUIPO DE TRANSPORTE 3,081,900.00$ 
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL 3,918,100.00$ 
GANADO
UTILIDAD DEL EJERCICIO 141,620.36$ 
TOTAL ACTIVO 7,244,349.80$ TOTAL PASIVO + CAPITAL 7,244,349.80$ 
DIAMOND CARS S. DE RL
Estado de situacion financiera
Al 31 de julio del 2022
Estado de Flujo de Efectivo 
141,620.36$ 
39,814.00$ 
69,694.44$ 
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 32,111.92$ 
742.25$ 
3,000.00$ 
28,369.67$ 
21,412.00$ 
5,000.00$ 
11,957.67$ 
ACTIVIDADES DE INVERSION
DIAMOND CARS S. DE RL
ESTADO DE FLUO DE EFECTIVO
AL 31 DE JULIO DEL 2022
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
UTILIDAD NETA
IVA TRASLADADO
IMPUESTOS POR PAGAR
MOBILIARIOY EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO
FLUJO DE EFECTIVO POR INVERSION
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
ACREEDORES DIVERSOS
CAPITAL SOCIAL
FLUJO DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
Control interno
Cuestionario de control interno (Bancos) 
No. SI NO N/A
ALTO ( ) BAJO ( )
DIAMOND CARS, S. DE R.L. DE C.V.
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ÁREA: BANCOS
PREGUNTA OBSERVACIONES
1 ¿Las conciliaciones bancarias son elaboradas por personas ajenas a la caja?
2 ¿Se concilian las cuentas bancarias mensualmente?
3 Las conciliaciones ¿Son verificadas por un empleado responsable? 
4 ¿La cuenta de cheques se maneja de forma mancomunada?
5 ¿El personal que maneja efectivo en la empresa se encuentra afianzada?
 Grado de confianza del control interno:
MODERADO ( )
 Comentario adicionales: 
 Responsable de la evaluacion:
Iniciales Fecha Firma
Cuestionario de control interno (Caja chica) 
No. SI NO N/A
ALTO ( ) BAJO ( )
 Responsable de la evaluacion:
 Grado de confianza del control interno:
MODERADO ( )
4
5
Iniciales Fecha Firma
 Comentario adicionales: 
¿Tiene algun limite para los gastos realizados de caja chica?
¿La reposicion de caja chica se hace con cheque?
Los fondos de caja chica ¿se manejan a traves de fondos fijos?
2
3
1
¿Tienen a una persona encargada de hacer los arqueos de caja chica?
¿Se utiliza una caja principal diferente a la caja chica?
DIAMOND CARS, S. DE R.L. DE C.V.
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ÁREA: CAJA (FONDO DE CAJA CHICA)
PREGUNTA OBSERVACIONES
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