INFORME-CONTABLE-ABRIL-2020

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UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y ADISTANCIA UNAD NIT. 860512780 
INFORME CONTABLE Y FINANCIERO MENSUAL SOBRE EL 
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 
CON CORTE A 30 DE ABRIL DE 2020 
Cifras en pesos colombianos 
contabilidad@unad.edu.co 
Calle 14 sur 14 - 23 - 3443700 
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 Saldos a 30 de abril de 2019 Saldos a 30 Abril 2020 
 
ACTIVOS 
 
 
ACTIVO CORRIENTE 
 
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO $ 60.258.492.487 $ 59.497.230.638 
1105 CAJA $ 688.932.752 $ 1.744.720.274 
1110 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS $ 26.090.378.746 $ 40.985.887.836 
1132 EFECTIVO DE USO RESTRINGIDO $ - $ - 
1133 EQUIVALENTES AL EFECTIVO $ 17.793.628.341 $ 1.379.902.723 
190804 ENCARGO FIDUCIARIO - FIDUCIA DE GARANTIA $ 15.685.552.647 $ 15.386.719.805 
13 CUENTAS POR COBRAR $ 23.820.337.559 $ 12.937.715.704 
 
1311 INGRESOS NO TRIBUTARIOS $ - $ - 
1317 PRESTACIÓN DE SERVICIOS $ 20.584.814.960 $ 13.114.624.028 
1324 SUBVENCIONES POR COBRAR $ - $ - 
1337 TRANSFERENCIAS POR COBRAR $ 3.289.647.224 $ - 
1384 OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 673.331.995 $ 723.817.883 
1385 CUENTAS POR COBRAR DE DIFÍCIL RECAUDO $ 3.600.259.289 $ 3.599.426.978 
1386 DETERIORO ACUMULADO DE CTAS X COBRAR (CR) -$ 4.327.715.909 -$ 4.500.153.185 
15 INVENTARIOS $ 531.299.520 $ 365.546.218 
1511 PRESTADORES DE SERVICIOS $ - $ - 
1514 MATERIALES Y SUMINISTROS $ 533.734.912 $ 365.546.218 
1580 DETERIORO ACUMULADO DE INVENTARIOS (CR) -$ 2.435.392 $ - 
19 OTROS ACTIVOS CORRIENTES $ 8.157.349.794 $ 8.824.165.767 
1905 BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPA. $ 3.057.399.266 $ 4.562.933.567 
1906 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS $ 513.614.044 $ 1.147.366.387 
1907 ANTI O SALDOS A FAVOR X IMPTOS Y CONTRIB $ 2.178.319.604 $ 2.659.885.709 
190801 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN $ 2.405.288.626 $ 314.878.369 
1909 DEPÓSITOS ENTREGADOS EN GARANTÍA $ 2.728.255 $ 139.101.735 
1951 PROPIEDADES DE INVERSIÓN $ - $ - 
1952 DEP ACUMU DE PROPIEDAD DE INVERSIÓN (CR) $ - $ - 
 TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 92.767.479.360 $ 81.624.658.327 
 
ACTIVO NO CORRIENTE 
 
12 INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS $ 3.636.810.310 $ 3.557.658.547 
1224 INVERSIONES ADMON. LIQ.AL COSTO $ 577.353.075 $ 579.837.423 
1227 INVERSIONES EN CONTROLADAS - PARTIC.PATR $ 3.059.457.235 $ 2.977.821.124 
16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $ 335.709.932.395 $ 316.504.968.936 
 
1605 TERRENOS $ 102.776.441.409 $ 103.256.062.358 
1610 SEMOVIENTES $ - $ - 
1612 PLANTAS PRODUCTORAS $ - $ - 
1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO $ 6.909.752.716 $ 9.161.902.368 
1620 MAQUINARIA, PLANTA Y EQUIPO EN MONTAJE $ - $ - 
1625 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EN TRÁNSITO $ - $ - 
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA $ - $ - 
1636 PROPIEDADES, P Y EQUIPO EN MANTENIMIENTO $ - $ - 
1637 PROPIEDADES, PLAN Y EQUIPO NO EXPLOTADOS $ 27.060.144 $ 33.639.764 
1640 EDIFICACIONES $ 141.632.361.119 $ 143.046.627.333 
1650 REDES, LÍNEAS Y CABLES $ - $ - 
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 60.847.852.181 $ 64.920.764.903 
1660 EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO $ 6.204.000 $ 13.084.000 
1665 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA $ 4.933.918.521 $ 5.455.726.515 
1670 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN $ 72.744.025.146 $ 73.369.798.389 
1675 EQU. DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN $ 310.953.733 $ 564.191.189 
1680 EQUIP COMEDOR,CCINA, DESPENSAY HOTELERÍA $ 6.000.000 $ 6.000.000 
1681 BIENES DE ARTE Y CULTURA $ - $ - 
1685 DEP ACUM DE PROPIE, PLANTA Y EQUIPO (CR) -$ 54.484.636.574 -$ 83.322.827.883 
1695 DETERIORO ACUMULADO DE PROP, P Y E (CR) $ - $ - 
19 OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES $ 39.413.439.378 $ 38.614.855.227 
 
1970 ACTIVOS INTANGIBLES $ 48.094.218.551 $ 50.346.308.046 
1975 AMORTI ACUMU DE ACTIVOS INTANGIBLES (CR) -$ 8.680.779.173 -$ 11.731.452.819 
1976 DETERIORO ACUMU DE ACT INTANGIBLES (CR) $ - $ - 
 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 378.760.182.082 $ 358.677.482.709 
 
 TOTAL ACTIVO $ 471.527.661.442 $ 440.302.141.036 
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 PASIVO Y PATRIMONIO 
OBLIGACIONES A CORTO PLAZO O PASIVO CORRIENTE 
23 PRÉSTAMOS POR PAGAR $ 26.711.494.907 $ 13.772.786.363 
231301 FINANCIAMIENTO INTERNO DE CORTO PLAZO $ - $ - 
2316 FINANCIAMIENTO EXTERNO DE CORTO PLAZO $ - $ - 
231401 PRESTAMOS BANCA COMERCIAL $ 8.401.407.780 $ 2.897.135.769 
231410 ARRENDAMIENTO FINANCIERO $ 18.310.087.127 $ 10.875.650.594 
24 CUENTAS POR PAGAR $ 17.311.553.264 $ 18.187.720.100 
2401 ADQUISI. DE BIENES Y SERVI. NACIONALES $ 12.180.711.800 $ 8.882.806.189 
2407 RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS $ 554.416.081 $ 806.888.439 
2424 DESCUENTOS DE NÓMINA $ 1.062.562.291 $ 699.667.137 
2436 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPOTIMBRE $ 414.252.652 $ 442.734.200 
2440 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES TASAS X PAGAR $ - $ - 
2460 CRÉDITOS JUDICIALES $ 989.455 $ 989.455 
2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 3.098.620.984 $ 7.354.634.680 
2495 CUENTAS POR PAGAR A COSTO AMORTIZADO $ - $ - 
25 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS $ 11.071.467.444 $ 3.652.421.394 
2511 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO $ 11.071.467.444 $ 3.652.421.394 
29 OTROS PASIVOS $ 40.132.280.191 $ 36.517.825.795 
2790 PROVISIONES DIVERSAS $ - $ - 
2901 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS $ - $ - 
2902 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN $ 3.306.329.070 $ 1.950.565.996 
2903 DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA $ 832.311 $ - 
2910 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO $ 34.054.284.284 $ 34.567.259.799 
2990 OTROS PASIVOS DIFERIDOS $ 2.770.834.526 $ - 
 TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 95.226.795.805 $ 72.130.753.651 
 
OBLIGACIONES A LARGO PLAZO O PASIVOS NO CORRIENTES 
23 PRÉSTAMOS POR PAGAR $ 61.492.505.521 $ 43.916.016.046 
23140102 PRESTAMOS BANCA COMERCIAL $ 22.500.000.000 $ - 
23140104 PRESTAMOS BANCA COMERCIAL $ 24.230.769.230 
23141002 ARRENDAMIENTO FINANCIERO $ 38.992.505.521 $ 19.685.246.816 
2317 FINANCIAMIENTO EXTERNO DE LARGO PLAZO $ - $ - 
27 PROVISIONES $ 570.268.766 $ 667.969.636 
2701 LITIGIOS Y DEMANDAS $ 570.268.766 $ 667.969.636 
2707 GARANTÍAS $ - $ - 
29 OTROS PASIVOS $ 2.770.834.526 $ 4.684.763.997 
2910 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO $ - $ 1.913.929.471 
2990 OTROS PASIVOS DIFERIDOS $ 2.770.834.526 $ 2.770.834.526 
 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 62.062.774.287 $ 49.268.749.679 
 
 TOTAL PASIVO $ 157.289.570.092 $ 121.399.503.330 
 
PATRIMONIO 
 
31 PATRIMONIO DE LAS INSTITU. EDU.SUPER PUB $ 314.238.091.350 $ 318.902.637.706 
3105 CAPITAL FISCAL $ 100.437.641.304 $ 100.437.641.304 
3107 APORTES SOCIALES $ - $ - 
3109 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 188.164.604.918 $ 195.116.954.573 
3110 RESULTADO DEL EJERCICIO $ 24.555.666.812 $ 22.241.175.717 
3114 RESERVAS $ - $ - 
3145 IMPAC. X LA TRANS. NVO MARCO REGULACIÓN $ - $ - 
3148 GANAN.O PERD. METODO DE PARTIC. PATRIM. $ 1.080.178.315 $ 1.106.866.111 
 TOTAL PATRIMONIO $ 314.238.091.350 $ 318.902.637.706 
 
 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 471.527.661.442 $ 440.302.141.036 
 $ - $ - 
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 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS $ - $ - 
81 ACTIVOS CONTINGENTES $ 1.022.966.111 $ 1.022.966.111 
8120 LITIGIOS Y MEC ALTIVOS DESOLUC DE CONFL. $ 1.022.966.111 $ 1.022.966.111 
83 DEUDORAS DE CONTROL $ 14.039.457.582 $ 16.011.840.297 
8315 BIENES Y DERECHOS RETIRADOS $ 14.039.457.582 $ 16.011.840.297 
89DEUDORAS POR CONTRA (CR) -$ 15.062.423.693 -$ 17.034.806.408 
8905 ACTIVOS CONTINGENTES POR CONTRA (CR) -$ 1.022.966.111 -$ 1.022.966.111 
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA (CR) -$ 14.039.457.582 -$ 16.011.840.297 
 
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 
 
$ - 
 
$ - 
91 PASIVOS CONTINGENTES $ 802.637.064 $ 1.417.986.479 
9120 LITIGIOS Y MEC ALTIVOS DE SOLUC DE CONFL $ 802.637.064 $ 1.417.986.479 
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) -$ 802.637.064 -$ 1.417.986.479 
9905 PASIVOS CONTINGENTES POR CONTRA (DB) -$ 802.637.064 -$ 1.417.986.479 
 
 
 
 
 
 
 
JAIME ALBERTO LEAL AFANADOR 
 
 
 
 
 
 
 
NANCY RODRIGUEZ MATEUS 
GERENTE ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA RECTOR 
 
 
 PAULA ANDREA AGUIRRE PEREZ 
 
 CONTADORA 
 TP. 184712-T 
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 A ABRIL DE 2019 A ABRIL 2020 
 
43 
 
INGRESOS GENERADOS EN LA ACTIVIDAD ACADEMICA 
 
$ 88.139.375.327 
 
$ 88.320.594.091 
4305 SERVICIOS EDUCATIVOS $ 88.016.287.249 $ 88.134.031.680 
4390 OTROS SERVICIOS $ 123.088.078 $ 186.562.410 
 $ - 
4395 DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS EN SERV. ACADEMICOS -$ 11.123.412.493 -$ 11.482.405.968 
 INGRESOS NETOS $ 77.015.962.834 $ 76.838.188.123 
 
63 
 
COSTO EN LA PRESTACION DE SERVICIOS EDUCATIVOS 
 
$ 47.606.491.581 
 
$ 47.059.059.154 
6305 SERVICIOS EDUCATIVOS $ 46.301.766.966 $ 46.391.050.826 
6390 OTROS SERVICIOS $ 1.304.724.615 $ 668.008.328 
 MARGEN BRUTO $ 29.409.471.253 $ 29.779.128.969 
 
INGRESOS SIN CONTRAPRESTACION 
 
$ 32.680.571.340 
 
$ 34.551.268.850 
44 TRANSFERENCIAS MEN $ 30.654.269.207 
 
$ 29.767.244.959 
442802 PARA INVERSION $ 2.384.788.641 $ 2.465.871.455 
442803 PARA FUNCIONAMIENTO $ 28.269.480.566 $ 27.301.373.504 
442805 PARA PROGRAMAS DE EDUCACION $ - $ - 
44 OTRAS TRANSFERENCIAS $ - 
 
$ - 
442807 BIENES RECIBIDOS SIN CONTRAPRESTACION $ - $ - 
442808 DONACIONES $ - $ - 
41 INGRESOS FISCALES $ 2.026.302.133 
 
$ 4.784.023.891 
4110 NO TRIBUTARIOS - APORTES ESTAMPILLA $ 2.026.302.133 $ 4.784.023.891 
 
GASTOS OPERACIONALES $ 36.123.117.067 
 
$ 41.130.039.197 
51 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN $ 25.250.566.652 
 
$ 29.753.961.505 
5101 SUELDOS Y SALARIOS $ 3.965.238.794 $ 4.405.462.834 
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS $ 91.441.778 $ 71.865.046 
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS $ 998.667.320 $ 1.019.294.360 
5104 APORTES SOBRE LA NÓMINA $ 102.043.700 $ 113.788.400 
5107 PRESTACIONES SOCIALES $ 571.961.742 $ 547.385.607 
5108 GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS $ 2.729.410.858 $ 3.736.856.332 
5111 GENERALES $ 15.933.836.490 $ 18.920.504.510 
5120 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS $ 857.965.970 $ 938.804.416 
53 DETERIORO, DEPRECIACIONES,AMORTIZ. PROV. $ 10.499.230.415 $ 10.792.877.692 
5346 DETERIORO DE INVERSIONES $ - $ - 
5347 DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR $ - $ - 
5350 DETERIORO DE INVENTARIOS $ - $ - 
5351 DETERIORO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUI $ - $ - 
5357 DETERIORO DE ACTIVOS INTANGIBLES $ - $ - 
5360 DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PL Y EQUIPO $ 9.399.631.973 $ 9.752.763.431 
5366 AMORTIZACION DE INTANGIBLES $ 1.021.408.378 $ 1.040.114.260 
5368 PROVISIÓN LITIGIOS Y DEMANDAS $ 78.190.064 $ - 
5373 PROVISIONES DIVERSAS $ - $ - 
54 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES $ 373.320.000 
 
$ 583.200.000 
5424 SUBVENCIONES $ 373.320.000 $ 583.200.000 
 MARGEN OPERACIONAL $ 25.966.925.526 23.200.358.622 
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48 OTROS INGRESOS $ 468.880.952 $ 344.879.445 
4802 FINANCIEROS $ 339.990.405 $ 211.148.827 
4806 AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO $ - $ - 
4808 INGRESOS DIVERSOS $ 128.890.548 $ 133.730.618 
4830 RECUPER. PERDIDAS DETERIORO DE VALOR $ - $ - 
58 OTROS GASTOS $ 1.880.139.666 
 
$ 1.304.062.350 
 
5802 COMISIONES $ 245.815.145 $ 217.038.088 
5803 AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO $ - $ - 
5804 FINANCIEROS $ 1.469.746.011 $ 971.129.625 
5811 PERDIDA POR APLIC. METO. PARTIC.PATRIM. $ - $ - 
5890 GASTOS DIVERSOS $ 60.360.956 $ 65.843.839 
5895 DEVOL. REBAJAS DESCUENT. VENTA SERVICIOS $ 104.217.554 $ 50.050.798 
 EXCEDENTE DEL EJERCICIO $ 24.555.666.812 $ 22.241.175.717 
 
 
 
 
JAIME ALBERTO LEAL AFANADOR NANCY RODRIGUEZ MATEUS 
RECTOR GERENTE ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA 
 
 
 
 
 
 
 
 
PAULA ANDREA AGUIRRE PEREZ 
CONTADOR 
TP. 184712-T 
mailto:contabilidad@unad.edu.co