Anexo-M

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ACTIVOS
DISPONIBLE
DÉBITO CRÉDITO
11
110505 $ 2.823.479.859,47 
111005 $ 627.501.678,00 
112005 6.279.983.546,65$ 
 $ 2.823.479.859,47 
 $ 627.501.678,00 
6.279.983.546,65$ 
$9.730.965.084,12 $9.730.965.084,12
INVERSIONES
DÉBITO CRÉDITO
12
120505 $ 37.866.920 
122095 2.996$ 
 $ 37.866.920 
2.996$ 
$37.869.916,00 $37.869.916,00
Medicion
DÉBITO CRÉDITO
$9.506.120,00
$6.388.112,64
$3.118.007,36
$9.506.120,00 $9.506.120,00
DÉBITO CRÉDITO
12
122505 $1.068.355.114,09
$1.068.355.114,09
$1.068.355.114,09 $1.068.355.114,09
DEUDORES
JOSE MARIO ESPEJO CAMARGO
CÓDIGO CUENTA
RECLASIFICACIONES
INVERSIONES
Acciones Preferenciales (PCGA)
Cedulas (PCGA)
Cedulas (NIIF)
SUMAS IGUALES
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Activos Financieros Disponibles para la Venta (NIIF)
Se reclasifican las cuentas de Inversiones (PCGA) a cuentas de Instrumentos Financieros (NIIF), las acciones preferenciales se reclasificaron como activos 
financieros disponibles para la venta.
Los Activos Financieros Disponibles para la Venta se miden a valor razonable según el valor nominal de la Bolsa de Valores de Colombia a 31 de Diciembre de 
2015 es de 21600 pesos por acción, llevando la diferencia como una Perdida por Deterioro de valor
Bancos (NIIF)
Cuentas de Ahorro (NIIF)
SUMAS IGUALES
NIT: 7213708-6
RECLASIFICACIONES Y AJUSTES
(Todos los valores fueron tomados del Balance General a 31 de dic de 2015)
Caja (NIIF)
DISPONIBLE
RECLASIFICACIONES
CUENTACÓDIGO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Cuentas de Ahorro (PCGA)
Caja (PCGA)
Bancos (PCGA)
Se reclasifican las cuentas del Disponible (PCGA) a cuentas de Efectivo y Equivalentes al Efectivo (NIIF).
MEDICION
Activos Financieros Disponibles para la Venta (NIIF)
CÓDIGO CUENTA
Ajuste por por adopcion por primera vez (NIIF)
Se reclasifica el certificado de deposito a termino (PCGA) en equivalente al efectivo (NIIF) debido a su periodo de disponibildad es a corto plazo( 90 dias) 
Se reclasifica la cuenta de Deudores Clientes (PCGA) a Cuentas por Cobrar Comerciales (NIIF).
Activos por Impuestos Diferidos (NIIF)
SUMAS IGUALES
RECLASIFICACIONES
CÓDIGO CUENTA
Certificados De Depósito a Termino Fijo (PCGA)
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
Certificados De Depósito a Termino Fijo (NIIF)
SUMAS IGUALES
INVERSIONES
DÉBITO CRÉDITO
13
1305 $718.382.068,70
$718.382.068,70
$718.382.068,70 $718.382.068,70
DÉBITO CRÉDITO
$32.244.053,00
$32.244.053,00
$32.244.053,00 $32.244.053,00
ANTICIPOS Y AVANCES
Anticipos y Avances a Proveedores
DÉBITO CRÉDITO
1330
133005 $62.430.667,00
2205
220505 $62.430.667,00
$62.430.667,00 $62.430.667,00
DÉBITO CRÉDITO
1330
133005 $68.815.606
2205
$68.815.606
$68.815.606,00 $68.815.606,00
DÉBITO CRÉDITO
1330
133005 $68.815.606
$68.815.606
$68.815.606,00 $68.815.606,00
Anticipos y Avances a Contratistas
DÉBITO CRÉDITO
1330
133010 $68.749.620,00
$68.749.620,00
$68.749.620,00 $68.749.620,00
Anticipos y Avances a Trabajadores
Se modificaron los saldos de anticipos y avances a proveedores que habian sido registrados de forma incorrecta en el sistema.
SUMAS IGUALES
Clientes (NIIF)
ANTICIPOS Y AVANCES (PCGA)
Anticipos y avances a Proveedores
ANTICIPOS Y AVANCES (NIIF)
Anticipos y avances por adquisicion de Inventarios
RECLASIFICACIONES
SUMAS IGUALES
Se reclasifica la cuenta de Anticipos y avances a Proveedores (PCGA) a una cuenta de Anticipos y avances por adquisicion de PPE (NIIF).
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
CUENTACÓDIGO
CÓDIGO
PROVEEDORES
SUMAS IGUALES
DETERIORO DE CARTERA
AJUSTE POR ADOPCION POR PRIMERA VEZ NIIF
MEDICION
CUENTA
Se realiza la cancelacion de la cuenta de Anticipos y Avances a Proveedores, debido a un error en la naturaleza de los saldos ingresados en el sistema
CÓDIGO CUENTA
AJUSTE POR ERROR
ANTICIPOS Y AVANCES
CÓDIGO CUENTA
ANTICIPOS Y AVANCES
RECLASIFICACIONES
DEUDORES
Clientes (PCGA)
MEDICION DE DETERIORO DE VALOR DE LA CARTERA
Se mide el deterioro analizando la cartera vencida a 31 de Dic de 2015, llevando las deudas de dificil o improbable cobro a la cuenta de Ajuste por adopcion por 
primera vez NIIF
Ajuste por Error PCGA Anticipo a Proveedores
CÓDIGO
Nacionales
SUMAS IGUALES
Anticipos y avances a Proveedores
CUENTA
RECLASIFICACIONES
ANTICIPOS Y AVANCES (PCGA)
ANTICIPOS Y AVANCES (NIIF)
Anticipos y avances por adquisicion de PPE ( Construcciones en Curso)
CUENTA
Anticipos y avances a Contratistas
CÓDIGO
SUMAS IGUALES
Anticipos y Avances a Proveedores
PROVEEDORES
Nacionales
SUMAS IGUALES
Se reclasifica la cuenta de Anticipos y avances a Proveedores (PCGA) a una cuenta de Anticipos y avances por adquisicion de Inventarios (NIIF).
DÉBITO CRÉDITO
1330
133015 $5.609.367,00
$5.609.367,00
$5.609.367,00 $5.609.367,00
PARCIALES DÉBITO CRÉDITO
13
1355 1.449.056.727$ 
135505 $ 1.131.375.000 
135510 $ 60.768.165 
135513 482.404$ 
135514 $ 36.962.561 
135515 40.781.979$ 
135516 $ 167.386.820 
135530 $ 11.299.798 
$1.449.056.727,00
 $ 1.131.375.000 
 $ 60.768.165 
482.404$ 
 $ 36.962.561 
40.781.979$ 
 $ 167.386.820 
 $ 11.299.798 
$1.449.056.727,00 $1.449.056.727,00
DÉBITO CRÉDITO
13
1399 $48.025.000
$48.025.000
$48.025.000,00 $48.025.000,00
Ajuste por Error PCGA Provisión
DÉBITO CRÉDITO
13
1399 $3.790.000
$3.790.000
$3.790.000,00 $3.790.000,00
INVENTARIOS
DÉBITO CRÉDITO
14
143010 $7.062.633.831,39
$7.062.633.831,39
$7.062.633.831,39 $7.062.633.831,39
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Se realizo un ajuste por error en el PCGA debido a que en la cuenta de provisiones aparecia la subcuenta de Anticipos y avances a proveedores que se ingreso 
de manera incorrecta en el sistema.
Productos Terminados (PCGA)
AJUSTE POR ERROR
CUENTA
Provisiones
DEUDORES
RECLASIFICACIONES
CUENTA
Anticipo de impuestos y Contribuciones
Anticipo de impuestos de Renta
Anticipos de impuestos de Industria y Comercio
SUMAS IGUALES
RECLASIFICACIONES
CÓDIGO
ANTICIPOS Y AVANCES (PCGA)
Anticipos y avances a Trabajadores
OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NIIF)
CÓDIGO CUENTA
Otras Cuentas Por Cobrar
SUMAS IGUALES
INVENTARIOS
INVENTARIOS
Productos Terminados (NIIF)
SUMAS IGUALES
Se reclasifica la cuenta de Anticipo de impuestos y Contribuciones (PCGA) a una cuenta de Anticipo de Impuestos y Retenciones (NIIF).
RECLASIFICACIONES
Retencion en la fuente por Compras
Retencion en la fuente por Bancarios
SUMAS IGUALES
Se reclasifica la provision de cartera de clientes en la cuenta de Deterioro de cartera de clientes (NIIF)
CUENTA
Retefuente Servicios
ANTICIPOS Y AVANCES (NIIF)
Anticipos y Avances por Adquisicion de Inventarios
CÓDIGO
Retencion en la fuente por Arrendamientos
RECLASIFICACIONES
CUENTA
DEUDORES (PCGA)
Provisiones
DETERIORO DE CARTERA (NIIF)
DEUDORES 
Anticipo de impuestos y Contribuciones
Anticipo de impuestos de Renta (PCGA)
Anticipos de impuestos de Industria y Comercio (PCGA)
Retencion en la fuente por Arrendamientos
Retefuente Servicios
Retencion en la fuente por Compras
Retencion en la fuente por Bancarios
Impuestos descontables
Impuestos descontables
Se reclasifica la cuenta de Inventarios, Productos Terminados (PCGA) a la cuenta de Productos Terminados (NIIF).
CÓDIGO
SUMAS IGUALES
Se reclasifica la cuenta de Anticipos y avances a Trabajadores (PCGA) a Otras Cuentas Por Cobrar (NIIF).
CÓDIGO
PARCIALES DÉBITO CRÉDITO
15
1504 4.693.520.855$ 
150405 3.904.298.017
150410 $789.222.838
1.943.111.017$ 
1.943.111.017
$2.750.409.838
1.961.187.000$ 
$789.222.838
$4.693.520.855,00 $4.693.520.855,00
PARCIALES DÉBITO CRÉDITO
15
1508 1.665.082.464$ 
150805 1.665.082.464$ 
1.665.082.464$ 
1.665.082.464$$1.665.082.464,00 $1.665.082.464,00
PARCIALES DÉBITO CRÉDITO
15
1516 4.375.424.235$ 
151605 4.375.424.235$ 
$4.111.153.707
4.111.153.707$ 
264.270.528$ 
264.270.528$ 
$4.375.424.235,00 $4.375.424.235,00
DÉBITO CRÉDITO
15
152005 1.220.571.687$ 
1.220.571.687$ 
$1.220.571.687,00 $1.220.571.687,00
PARCIALES DÉBITO CRÉDITO
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1524 1.009.269.485$ 
152405 983.924.368$ 
152410 25.345.117$ 
1.009.269.485$ 
983.924.368$ 
25.345.117$ 
$1.009.269.485,00 $1.009.269.485,00
Se reclasifican las propiedades planta y equipo (PCGA) a Propiedades de Inversión (NIIF) debido a que no se utilizan en el desarrollo del objeto social.
Construcciones y edificaciones (PCGA)
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Construcciones en Curso
Construcciones y edificaciones (NIIF)
Rurales (PCGA)
RECLASIFICACIONES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Se reclasifica la cuenta de Equipos de Oficina (PCGA),a la cuenta de Equipos de oficina , Propiedad Planta y Equipo (NIIF). 
Construcciones y Edificaciones
Edificios (PCGA)
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Construcciones y Edificaciones
Edificios (NIIF)
CÓDIGO
Terrenos (NIIF)
Urbanos (NIIF)
Rurales (NIIF)
CUENTA
CUENTA
RECLASIFICACIONES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Construcciones en Curso
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
RECLASIFICACIONES
Equipos de Oficina
Muebles y enseres (PCGA)
Equipos (PCGA)
Muebles y enseres (NIIF)
Equipos (NIIF)
SUMAS IGUALES
Se reclasifican las construcciones y edificaciones de propiedad planta y equipo (PCGA), a Propiedad Planta y Equipo (NIIF). 
Se reclasifican la cuenta de Maquinaria y Equipo (PCGA),a la cuenta Maquinaria y Equipo , Propiedad Planta y Equipo (NIIF). 
RECLASIFICACIONES
CUENTA
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
CUENTA
Urbanos (PCGA)
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Urbanos (NIIF)
PROPIEDADES DE INVERSION
CÓDIGO
Maquinaria y equipo
PROPIEDADES DE INVERSION
SUMAS IGUALES
SUMAS IGUALES
CÓDIGO
Se reclasifican las construcciones en curso de propiedad planta y equipo (PCGA), a Construcciones en curso, Propiedad Planta y Equipo (NIIF). 
RECLASIFICACIONES
SUMAS IGUALES
CÓDIGO
Maquinaria y equipo
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Equipos de Oficina
SUMAS IGUALES
Construcciones y Edificaciones
Edificios (NIIF)
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
CUENTA
CÓDIGO
DÉBITO CRÉDITO
15
1528 313.966.626$ 
313.966.626$ 
$313.966.626,00 $313.966.626,00
DÉBITO CRÉDITO
15
1540 1.386.048.809$ 
1.386.048.809$ 
$1.386.048.809,00 $1.386.048.809,00
PARCIALES DÉBITO CRÉDITO
15
1592 2.943.667.980,09$ 
159205 1.090.089.348,68$ 
159210 503.200.905,62$ 
159215 395.631.270,40$ 
159220 154.103.877,72$ 
159235 800.642.577,67$ 
2.943.667.980,09$ 
1.090.089.348,68$ 
503.200.905,62$ 
395.631.270,40$ 
154.103.877,72$ 
800.642.577,67$ 
2.943.667.980,09$ 2.943.667.980,09$ 
CARGOS DIFERIDOS
|
PARCIALES DÉBITO CRÉDITO
17
1710 119.350.533,00$ 
171016 24.869.239,00$ 
171040 94.481.294,00$ 
119.350.533,00$ 
24.869.239,00$ 
94.481.294,00$ 
119.350.533,00$ 119.350.533,00$ 
PARCIALES DÉBITO CRÉDITO
17
1710 14.412.896,00$ 
171024 14.062.896,00$ 
171044 350.000,00$ 
14.412.896,00$ 
14.062.896,00$ 
350.000,00$ 
14.412.896,00$ 14.412.896,00$ 
Se Reclasifica la cuenta de Cargos Diferidos (PCGA) a la cuenta de Ajuste por Adopcion por Primera vez NIIF (NIIF)
CÓDIGO CUENTA
RECLASIFICACIONES
DIFERIDOS
Cargos Diferidos
Mejoras a Propiedades Ajenas
Publicidad,Propaganda y Promoción
Ajuste por Adopcion por Primera vez NIIF
Mejoras a Propiedades Ajenas (NIIF)
Publicidad,Propaganda y Promoción (NIIF)
SUMAS IGUALES
Se Reclasifica la cuenta de Cargos Diferidos, Amortización (PCGA) a la cuenta de Amortización de Activos Intangibles (NIIF)
Licencias (NIIF)
SUMAS IGUALES
Se reclasifica la cuenta de Deprecicion Acumulada (PCGA), en la cuenta de Depreciación Acumulada (NIIF). 
Se Reclasifica la cuenta de Cargos Diferidos (PCGA) a la cuenta de Activos Intangibles Distintos a la Plusvalía (NIIF)
CÓDIGO CUENTA
RECLASIFICACIONES
DIFERIDOS
Cargos Diferidos
Programas para Computador,Software (PCGA)
Licencias (PCGA)
Equipo de Computacion y Comunicación (PCGA)
Flota y Equipo de Transporte (PCGA)
Depreciacion Acumulada
SUMAS IGUALES
Equipo de Oficina (NIIF)
Equipo de Computacion y Comunicación (NIIF)
Flota y Equipo de Transporte (NIIF)
CÓDIGO
Construcciones y Edificaciones (NIIF)
Maquinaria y Equipo (NIIF)
CUENTA
Equipo de Oficina (PCGA)
RECLASIFICACIONES
Activos Intangibles Distintos a la Plusvalía
Programas para Computador,Software (NIIF)
Depreciacion Acumulada
Construcciones y Edificaciones (PCGA)
Maquinaria y Equipo (PCGA)
SUMAS IGUALES
Flota y Equipo de Transporte
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Flota y Equipo de Transporte
Se reclasifica la cuenta de Equipos de Computación y Comunicación (PCGA), en la cuenta de Equipos de Computación y Comunicación, Propiedad Planta y 
Equipo (NIIF). 
CUENTA
RECLASIFICACIONES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
SUMAS IGUALES
Equipos de Computación y Comunicación (NIIF)
CÓDIGO CUENTA
CÓDIGO
Equipos de Computación y Comunicación (PCGA)
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Se reclasifica la cuenta de Flota y Equipo de Transporte (PCGA), en la cuenta de Flota y Equipo de Transporte , Propiedad Planta y Equipo (NIIF). 
RECLASIFICACIONES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
DÉBITO CRÉDITO
179816 24.449.939,34$ 
$24.449.939,34
$24.449.939,34 $24.449.939,34
OTROS ACTIVOS
DÉBITO CRÉDITO
18
1805 $1.560.000,00
$1.560.000,00
1.560.000,00$ 1.560.000,00$ 
Amortizacion de Programas de Sistemas (PCGA)
CÓDIGO CUENTA
RECLASIFICACIONES
SUMAS IGUALES
RECLASIFICACIONES
CUENTA
OTROS ACTIVOS
Bienes de Arte y Cultura (PCGA)
Ajuste por Adopcion por Primera vez NIIF
Amortización de Activos Intangibles (NIIF)
SUMAS IGUALES
CÓDIGO
Se Reclasifica la cuenta de Otros Activos (PCGA) a la cuenta de Ajustes por Adopción por Primera Vez(NIIF)