Anexo-N

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PASIVOS
PROVEEDORES
DÉBITO CRÉDITO
22
2205 $ 6.506.353.895,30 
 $ 6.506.353.895,30 
6.506.353.895,30$ $6.506.353.895,30
Medicion Proveedores
DÉBITO CRÉDITO
53.251.700,11$ 
$17.466.557,64
35.785.142,47$ 
53.251.700,11$ $53.251.700,11
CUENTAS POR PAGAR
DÉBITO CRÉDITO
23
2335 $ 19.056.201,00 
 $ 19.056.201,00 
19.056.201,00$ 19.056.201,00$ 
DÉBITO CRÉDITO
23
2365 61.577.297$ 
61.577.297$ 
61.577.297$ 61.577.297$ 
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
DÉBITO CRÉDITO
23
236702 $ 18.373.843,00 
NIT: 7213708-6
RECLASIFICACIONES Y AJUSTES
(Todos los valores fueron tomados del Balance General a 31 de dic de 2015)
Se reclasifican las cuentas del Proveedores (PCGA) a cuentas por pagar comerciales (NIIF).
SUMAS IGUALES
PROVEEDORES
Nacionales (PCGA)
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
Nacionales (NIIF)
CÓDIGO CUENTA
RECLASIFICACIONES
JOSE MARIO ESPEJO CAMARGO
RETENCIÓN EN LA FUENTE
CÓDIGO CUENTA
RECLASIFICACIONES
PROVEEDORES (NIIF)
Pasivo por Impuestos Diferidos (NIIF)
Ajuste por Adopcion por pimera vez (NIIF)
SUMAS IGUALES
Ajuste por adopcion por primera vez, Descuentos Comerciales por pronto pago
CÓDIGO CUENTA
RECLASIFICACIONES
Costos y Gastos por Pagar (NIIF)
SUMAS IGUALES
Se reclasifican las cuentas por pagar (PCGA) a cuentas por pagar comerciales (NIIF).
CÓDIGO CUENTA
RECLASIFICACIONES
CUENTAS POR PAGAR
Costos y Gastos por Pagar (PCGA)
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
Se reclasifican las Cuentas de Retención en la Fuente (PCGA) a las Cuentas Retención en la Fuente (NIIF).
Se reclasifican las Cuentas de Impuesto a las Ventas Retenido (PCGA) a las Cuentas Impuesto a las Ventas Retenido (NIIF).
CÓDIGO CUENTA
RECLASIFICACIONES
CUENTAS POR PAGAR 
Pago de retencion de iva (PCGA)
Retención en la fuente (PCGA)
CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
SUMAS IGUALES
Retención en la fuente (NIIF)
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
 $ 18.373.843,00 
18.373.843,00$ 18.373.843,00$ 
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
DÉBITO CRÉDITO
23
2368 5.418.543,19$ 
5.418.543,19$ 
5.418.543,19$ 5.418.543,19$ 
RETENCIÓN HORTIFRUTICOLA, FENALCE Y FEDEPAPA
DÉBITO CRÉDITO
23
2369 5.730.823,50$ 
5.730.823,50$ 
5.730.823,50$ 5.730.823,50$ 
RETENCIÓN Y APORTES DE NÓMINA
DÉBITO CRÉDITO
23
2370 18.785.512,00$ 
18.785.512,00$ 
18.785.512,00$ 18.785.512,00$ 
RETENCIÓN A FONDOS DE PENSIONES Y CESANTIAS
DÉBITO CRÉDITO
23
237045 $ 51.080.368,00 
 $ 51.080.368,00 
51.080.368,00$ 51.080.368,00$ 
ACREEDORES VARIOS
DÉBITO CRÉDITO
23
2380 9.194.703$ 
9.194.703$ 
9.194.703$ 9.194.703$ 
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
Se reclasifican las Cuentas de Impuesto de Industria y Comercio Retenido (PCGA) a las Cuentas Impuesto de Industria y Comercio Retenido (NIIF).
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
SUMAS IGUALES
Retención de Impuesto de industria y Comercio (PCGA)
Retención de Impuesto de industria y Comercio (NIIF)
CÓDIGO CUENTA
RECLASIFICACIONES
CUENTAS POR PAGAR 
Pago de retencion de iva (NIIF)
SUMAS IGUALES
SUMAS IGUALES
Se reclasifican las Cuentas de Retención de Hortifruticola, Fenalce y Fedepapa (PCGA) a las Cuentas Retención de Hortifruticola, Fenalce y 
Fedepapo (NIIF).
Retencion (Hortifruticola, Fenalce y Fedepapa) (NIIF)
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
CÓDIGO CUENTA
RECLASIFICACIONES
CUENTAS POR PAGAR
Retencion (Hortifruticola, Fenalce y Fedepapa) (PCGA)
SUMAS IGUALES
Se reclasifican las Cuentas de Retención y Aportes de Nómina (PCGA) a las Cuentas Retención y Aportes de Nómina (NIIF).
Se reclasifican las Cuentas de Retención y Aportes a Pensiones (PCGA) a las Cuentas Retención y Aportes a Pensiones (NIIF).
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
Retención y Aportes de Nómina (PCGA)
CÓDIGO CUENTA
RECLASIFICACIONES
CUENTAS POR PAGAR
Retención y Aportes de Nómina (PCGA)
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
Aportes a Fondo de Pensiones y Cesantias (NIIF)
SUMAS IGUALES
Se reclasifican las Cuentas de Acreedores Varios (PCGA) a las Cuentas Acreedores Varios (NIIF).
CÓDIGO CUENTA
RECLASIFICACIONES
CÓDIGO CUENTA
RECLASIFICACIONES
CUENTAS POR PAGAR
Aportes a Fondo de Pensiones y Cesantias (PCGA)
CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
Acreedores Varios (NIIF)
SUMAS IGUALES
Acreedores Varios (PCGA)
RECLASIFICACIÓN IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS Y IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
DÉBITO CRÉDITO
24
2404 1.429.178.000,00$ 
 $ 1.131.375.000 
482.404$ 
 $ 36.962.561 
40.781.979$ 
 $ 167.386.820 
1.429.178.000,00$ 
$1.376.988.764,00
2.806.166.764,00$ 2.806.166.764,00$ 
DÉBITO CRÉDITO
24
2408 70.256.048,00$ 
 $ 11.299.798 
11.299.798,00$ 
70.256.048,00$ 
81.555.846,00$ 81.555.846,00$ 
OBLIGACIONES LABORALES
DÉBITO CRÉDITO
25
2505 1.973.780,65$ 
2510 130.171.935,00$ 
2515 $ 14.354.511,00 
2520 $ 13.387.945,00 
2525 $ 39.001.615,00 
1.973.780,65$ 
130.171.935,00$ 
 $ 14.354.511,00 
 $ 13.387.945,00 
 $ 39.001.615,00 
198.889.786,65$ 198.889.786,65$ 
RECLASIFICACIONES
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS (PCGA)
Impuesto sobre las Ventas por pagar
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS (NIIF)
Impuesto descontables 
Impuesto sobre las Ventas por pagar
SUMAS IGUALES
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS (PCGA)
De Renta y Complementarios
Retefuente Servicios
Retencion en la fuente por Compras
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
Vigencia Fiscal Corriente de Impuesto de Renta y Complementarios
Vigencia Fiscal corriente 
SUMAS IGUALES
CÓDIGO CUENTA
Impuestos descontables NIIF
Se reclasifican las Cuentas de Impuestos, Gravamenes y Tasas (PCGA) a las Cuentas Impuestos, Gravamenes y Tasas (NIIF).
CÓDIGO CUENTA
RECLASIFICACIONES
ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
Anticipo de impuestos de Renta (NIIF)
Retencion en la fuente por Arrendamientos
Retencion en la fuente por Bancarios
Vacaciones Consolidadas (NIIF)
SUMAS IGUALES
Se reclasifican las Cuentas de Obligaciones Laborales (PCGA) a las Cuentas Obligaciones Laborales (NIIF).
Vacaciones Consolidadas (PCGA)
Prima de Servicios (PCGA)
Cesantias Consolidadas (NIIF)
Intereses sobre Cesantias (NIIF)
Cesantias Consolidadas (PCGA)
Intereses sobre Cesantias (PCGA)
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
Salarios por Pagar (NIIF)
Prima de Servicios (NIIF)
CÓDIGO CUENTA
RECLASIFICACIONES
OBLIGACIONES LABORALES
Salarios por Pagar (PCGA)