Descarga la aplicación para disfrutar aún más
Vista previa del material en texto
1 GRUP DE RECERCA TERRITORI, CIUTADANIA I SOSTENIBILITAT (2014-SGR-294) DOCUMENT 1 PROPOSTA D’UN CODI ÈTIC DE RESPECTE DELS DRETS HUMANS I DE LA IGUALTAT DE GÈNERE PER A LA INTERNACIONALITZACIÓ RESPONSABLE DE LES EMPRESES CATALANES RESUM Els autors són responsables de les opinions expressades en aquest document, el qual no necessàriament reflecteix els punts de vista de la Generalitat de Catalunya. 2 Grup de recerca Territori, Ciutadania i Sostenibilitat (2014-SGR-294) Departament de Dret Públic Universitat Rovira i Virgili Av. de Catalunya, 35, 43002 Tarragona <http://www.dret-public.urv.cat/grups-de-recerca/grup-de-recerca-de-la-urv-territori- ciutadania-i-sostenibilitat-2014-sgr-294/> Han participat en aquest projecte els següents membres del grup de recerca: Antoni Pigrau Solé (coordinador) Santiago José Castellà Surribas Endrius Cocciolo Daniel Iglesias Márquez Jordi Jaria i Manzano Màriam Lutfi Royo Víctor Merino Sancho Neus Oliveras Jané Sandra Ramos García Laura Román Martín Dolors Setó Pamies Núria Torres Rosell Tarragona, octubre de 2016 3 ÍNDEX PROPOSTA D’UN CODI ÈTIC DE RESPECTE DELS DRETS HUMANS I DE LA IGUALTAT DE GÈNERE PER A LA INTERNACIONALITZACIÓ RESPONSABLE DE LES EMPRESES CATALANES ...................... 1 RESUM ........................................................................................................................................... 1 INTRODUCCIÓ ........................................................................................................................... 4 1. PREÀMBUL: ELS FONAMENTS DE LA PROPOSTA D’UN CODI ÈTIC .................................... 6 2. OBJECTE I ABAST DE LA PROPOSTA DE CODI ÈTIC .......................................................... 11 3. PRINCIPIS GENERALS ....................................................................................................... 13 4. PAUTES DE CONDUCTA ................................................................................................... 15 A. MARC GENERAL DE RESPECTE ALS DRETS HUMANS................................................... 15 B. PROMOCIÓ DE RELACIONS LABORALS JUSTES ............................................................ 15 C. PROTECCIÓ DEL MEDI AMBIENT ................................................................................. 16 D. GARANTIA DE COMPROMÍS DELS PROVEÏDORS I DISTRIBUÏDORS ............................. 17 E. DEFENSA DELS CONSUMIDORS I ELS CLIENTS ............................................................. 17 F. COMPROMÍS AMB LA COMUNITAT ............................................................................ 17 G. ÚS D’INFORMACIÓ I TRANSPARÈNCIA CORPORATIVA ................................................ 18 H. RESPONSABILITAT TRIBUTÀRIA ................................................................................... 18 I. RESPECTE DE LES NORMES DE LA COMPETÈNCIA ...................................................... 18 J. RELACIÓ AMB LES AUTORITATS .................................................................................. 19 5. EL COMPLIMENT DELS COMPROMISOS DEL CODI .......................................................... 20 4 INTRODUCCIÓ El 5 de febrer de 2016, l’Agència Catalana de Cooperació al Desenvolupament va encarregar al grup de recerca Territori, Ciutadania i Sostenibilitat, del Departament de Dret Públic de la Universitat Rovira i Virgili, l’elaboració d’un “codi ètic de respecte dels drets humans i de la igualtat de gènere per a la internacionalització responsable de les empreses catalanes i dels seus mecanismes d’implementació”. A l’efecte d’aquest encàrrec s’entén per internacionalització responsable una estratègia corporativa de creixement per diversificació geogràfica internacional, a través d’un procés evolutiu i dinàmic, que afecta gradualment les diferents activitats de la cadena de valor, i que té en compte l’impacte social, ambiental i, en especial, el respecte als drets humans i a la igualtat de gènere, en l’entorn en què l’empresa opera, de manera que mostri un comportament ètic i transparent que contribueixi a un desenvolupament sostenible. El resultat d’aquest encàrrec, d’acord amb les prescripcions tècniques de la licitació i de les indicacions i acords derivats de les diverses reunions de seguiment, és un conjunt de sis documents, dels quals aquest primer document és un resum que en formula el contingut bàsic. Els sis documents són els següents: • Document 1: Proposta d’un codi ètic de respecte dels drets humans i de la igualtat de gènere per a la internacionalització responsable de les empreses catalanes. Resum. • Document 2: Document explicatiu complementari de la proposta d’un codi ètic de respecte dels drets humans i de la igualtat de gènere per a la internacionalització responsable de les empreses catalanes. • Document 3: Proposta d’impuls i desplegament d’un codi ètic de respecte dels drets humans i de la igualtat de gènere per a la internacionalització responsable de les empreses catalanes. • Document 4: Elements per a una proposta de pla pilot de desplegament del Codi ètic a Colòmbia. • Document 5: Informe sobre iniciatives reguladores o fiscalitzadores d’altres països per tal de fomentar el respecte als drets humans per part de les empreses. • Document 6: Informe relatiu a l’enquesta sobre l’esborrany de Codi ètic per la internacionalització responsable de les empreses catalanes. El conjunt dels documents, i en particular la proposta d’un codi ètic, ha estat elaborat des d’una aproximació acadèmica, tenint en compte els nombrosos documents de referència i les experiències nacionals i internacionals, però amb una orientació clarament pràctica, preparada per facilitar una ràpida adaptació i adopció per part de les administracions responsables de la seva promoció i del seu desplegament i pensada específicament en el context de Catalunya. 5 El conjunt dels documents proporciona una visió completa de les qüestions per abordar i de les eines que cal utilitzar per a una possible implantació d’un codi ètic de respecte dels drets humans i de la igualtat de gènere per a la internacionalització responsable de les empreses catalanes, i permet una aplicació gradual, adaptable a diferents etapes i velocitats. Inclou també una proposta específica d’aplicació a un país concret a través d’un pla pilot. 6 1. PREÀMBUL: ELS FONAMENTS DE LA PROPOSTA D’UN CODI ÈTIC Des de la dècada des setanta del segle XX, diferents organismes internacionals, i especialment les Nacions Unides, es plantegen la necessitat de donar resposta a les violacions del Dret internacional dels drets humans per part d’empreses transnacionals o multinacionals. Els intents d’elaborar un codi de conducta adreçat tant a les empreses multinacionals com als governs (1975-1983) o d’elaborar unes “Normes sobre les responsabilitats de les empreses transnacionals i altres empreses comercials en l’esfera dels drets humans” (2003) no van reeixir. Fou en l’àmbit de l’Organització per a la Cooperació i el Desenvolupament Econòmic (OCDE) on va sorgir el primer marc d’autoregulació, el 1976, mitjançant les "Línies directrius de l’OCDE per a empreses multinacionals", un document que ha tingut diferents revisions i actualitzacions, la darrera el 2011. També en el marc de l’Organització Internacional del Treball (OIT) el 1977 es va adoptar la "Declaració tripartida de principis sobre les empreses multinacionals i la política social", actualitzada per darrer cop l’any 2000, que posa un èmfasi especial en els drets dels treballadors. Ja en el context de la globalització, es posa en evidència més clarament que l’espai desregulat en el qual es mouen les empreses multinacionals suposa unperill evident de violacions dels drets humans i especialment per als grups més vulnerables. En aquest context, l’ONU impulsa el "Pacte Mundial" o “Global Compact” (2000), basat en la promoció de la responsabilitat social corporativa sobre la base de deu principis en àrees relacionades amb els drets humans, el treball, el medi ambient i la corrupció. Amb un plantejament similar, però d’iniciativa privada no governamental, trobem la Global Reporting Initiative (GRI) i les “Sustainability Reporting Guidelines”, la quarta revisió de les quals es va fer pública el 2013. GRI és una organització independent que va ser fundada a Boston, el 1997. Van participar en la seva creació dues organitzacions sense ànim de lucre dels Estats Units: la Coalició d’Economies Ambientalment Responsables (CERES) i l’Institut Tellus, encara que el Programa de les Nacions Unides per al medi ambient (PNUMA) també s’hi va involucrar. 7 A banda d’aquests textos generals, han proliferat altres codis sectorials concebuts com a àmbits de cooperació multiactors, i centrats en un sector d’activitat o en un àmbit de problemes més concret. En els darrers anys, s’ha donat un nou impuls a aquestes estratègies des de les organitzacions internacionals. El Consell de Drets Humans va adoptar, el juny de 2011, els “Principis rectors sobre les empreses i els drets humans”, que esdevé l’element central de l’actual estratègia de les Nacions Unides. Paral·lelament, el Consell de Drets Humans, el 2014, tot cercant el reforçament i la concreció del marc normatiu, ha posat en funcionament un grup de treball per a l’elaboració d’un instrument vinculant sobre les empreses transnacionals respecte als drets humans. La Unió Europea reconeix els Principis rectors sobre les empreses i els drets humans de l’ONU com el marc polític de referència pel que fa a la responsabilitat social de les empreses; en aquesta línia es mou l’Estratègia renovada de la UE per a 2011- 2014 sobre la responsabilitat social de les empreses, i en el document de treball de la Comissió sobre la implementació d’aquests principis. El Comitè de Ministres del Consell d’Europa, de 2 de març de 2016, ha incorporat també el suport als Principis rectors de les Nacions Unides, per mitjà d’una recomanació als Estats membres. El Codi ètic que es proposa s’insereix en aquesta dinàmica internacional però, com es detalla al final d’aquest preàmbul, situaria Catalunya en una posició capdavantera, per la seva actitud proactiva a impulsar un codi des del Govern, per definir amb claredat el que espera de totes les empreses catalanes internacionalitzades, per preveure les eines necessàries per aplicar-lo, perquè seria aplicable gradualment, per incorporar de manera molt detallada les implicacions del respecte dels drets humans des de la perspectiva de gènere i des de la protecció del medi ambient i per voler fer de la internacionalització responsable una marca de país. Aquesta proposta de Codi ètic, que es dirigeix a les empreses catalanes, tant públiques com privades, que realitzen activitats econòmiques a l’exterior, s’inspira en aquest conjunt d’antecedents, i, en especial, en els Principis rectors de les Nacions Unides. Però també vol prestar una atenció especial als aspectes vinculats a la perspectiva de gènere, que s’ha anat construint mitjançant diversos textos, des de la Convenció sobre l’eliminació de totes les formes de discriminació contra la dona, de 8 1979, fins als “Principis per a l’apoderament de la dona”, de març de 2010, passant pels “Principis de Yogyakarta”, de 2006, en relació amb l’orientació sexual i la identitat de gènere. I com a concreció d’aquesta orientació, l’“Enfocament de gènere i basat en els drets humans” (EGiBDH), formulat en el marc del Pla director 2015-2018 de l’Agència Catalana de Cooperació al Desenvolupament. Igualment, aquesta proposta de Codi vol integrar la connexió entre medi ambient i drets humans, ben present des de la primera Conferència de les Nacions Unides sobre el Medi Ambient Humà, de 1972, i abastament desenvolupada en textos posteriors, i, especialment, en els treballs del Consell de Drets Humans de l’ONU i dels sistemes regionals de protecció dels drets humans. En aquest àmbit, cal tenir present que el Govern de Catalunya ja disposa d’una trajectòria prèvia que avala el seu compromís al llarg dels anys per impulsar la responsabilitat social de les empreses en el teixit econòmic i social de Catalunya. Dos exemples en són el Pla de mesures de RSE de la Generalitat (RSGENCAT) —fet públic l’any 2009— amb l’objectiu d’aconseguir una economia catalana més competitiva, responsable i sostenible, i el projecte RScat, iniciativa conjunta impulsada per la Generalitat de Catalunya i les organitzacions empresarials i sindicals més representatives que s’emmarca en el Consell de Relacions Laborals, amb la voluntat de promoure el comportament socialment responsable de les empreses i de la mateixa Administració. L’adopció d’un codi ètic que mostri el compromís de l’empresa amb la responsabilitat social té importants repercussions positives en l’increment de la seva legitimitat social (o llicència per operar), així com en la millora de la seva reputació, cosa que facilita l’accés a nous mercats, a nous programes (com aliances públiques i privades per al desenvolupament o contractes d’organismes internacionals). Al mateix temps, l’adopció d’un comportament responsable també redueix la conflictivitat i els riscos, millora l’avantatge competitiu de l’empresa i reforça els seus recursos humans (retenció, motivació). Una internacionalització responsable és fonamental per gestionar els riscos que puguin sorgir en el futur i poder establir una estratègia millor a llarg termini. Les inversions responsables que respecten els drets humans, la igualtat de gènere i el medi ambient esdevenen un catalitzador per a la innovació, la generació 9 de creixement econòmic, la sostenibilitat ambiental i la reducció de la pobresa en els països on operen. Sens dubte, una inversió responsable, respectant uns principis ètics, és la millor imatge i carta de presentació que Catalunya pot oferir al món. En aquest sentit, és del tot necessari que les empreses catalanes es comportin en els processos d’expansió internacionals com a empreses responsables. La present proposta de Codi s’emmarca en el Pla de treball entre ACCD i ACCIÓ per acompanyar la incorporació dels valors de la cooperació al desenvolupament en la política d’empresa, amb un èmfasi en drets humans i gènere, previst en el Pla anual de cooperació al desenvolupament 2015. D’aquesta manera es desenvolupa el mandat de la coherència de les accions de promoció de la internacionalització econòmica de Catalunya amb els Principis rectors de les Nacions Unides sobre les empreses i els drets humans, establert a la Llei 16/2014, de 4 de desembre, d’acció exterior i de relacions amb la Unió Europea. * * * Amb l’adopció i l’impuls d’un codi ètic, Catalunya se sumaria al cada cop més intens corrent global, impulsat per diverses organitzacions internacionals, de recerca d’instruments que promoguin millors pràctiques empresarials que permetin reduir els seus impactes negatius socials i ambientals no només al Nord Global, sinó al Sud Global. La proposta de Codi ètic adapta mesures i iniciatives existents en el pla internacional o impulsades per diversos governs en el Pla de mesures de responsabilitat social de les empreses a un context més específic, d’acord amb la dimensió i les característiques de les empreses catalanes internacionalitzades i l’evolució de les exigències de respecte als drets humans del segle XXI. Amb un codi ètic Catalunya també assumiria una posició capdavantera en el pla internacional: 1. Perquè adoptaria una posició política d’impuls del respecte dels drets humans per part de les empresesque, en la línia que es demana des del Consell d’Europa, va més enllà de fer una crida a les empreses a aplicar els estàndards internacionals de respecte als drets humans. 2. Perquè impulsaria des dels poders públics un codi ètic que formula amb claredat el que espera de totes les empreses catalanes internacionalitzades: 10 que apliquin els estàndards internacionals de respecte als drets humans equiparables als exigits a Catalunya, tal com es preveuen, de manera detallada, en les Línies directrius de l’OCDE per a empreses multinacionals i que ho facin amb l’enfocament definit en els Principis rectors sobre les empreses i els drets humans del Consell de Drets Humans de l’ONU. 3. Perquè acompanyaria aquest Codi amb un conjunt d’eines i mecanismes institucionals de gestió, difusió, formació i suport a les empreses en la seva aplicació, així com de recepció de queixes que el configurarien com la peça central d’una estratègia catalana de drets humans i empresa. 4. Perquè l’estratègia centrada en el Codi permetria un desplegament per fases que es pot adaptar fàcilment al desenvolupament futur d’obligacions extraterritorials de caràcter vinculant en matèria de responsabilitat social de les empreses, en la línia dels treballs del Consell de Drets Humans de l’ONU. 5. Perquè incorporaria, de manera més detallada que el que ho fan els codis internacionals de referència, les implicacions del respecte dels drets humans des de la perspectiva de gènere, en la línia del document de l’“Enfocament de gènere i basat en els drets humans” (EGiBDH), de l’ACCD. Això orientaria les empreses catalanes a integrar la perspectiva de gènere, quan operin a l’exterior, i aplicar-la de manera integral en tots els àmbits i fases de l’actuació empresarial. 6. Perquè abordaria d’una manera més transversal que com ho fan altres instruments internacionals de referència la connexió entre els drets humans i la protecció del medi ambient. 7. Perquè un codi ètic no només és una eina integral que permet a les empreses complir els compromisos socials i ambientals i satisfer les obligacions legals, sinó que potencia el seu paper com a agents fiables de desenvolupament social i ambientalment sostenible i incrementa la seva competitivitat. 8. Perquè Catalunya assumiria que la internacionalització responsable és el senyal d’identitat pel qual vol que siguin reconegudes totes les empreses catalanes en les seves actuacions a l’exterior i, d’aquesta manera, es vol que esdevingui una marca de país. 11 2. OBJECTE I ABAST DE LA PROPOSTA DE CODI ÈTIC 2.1 Aquesta proposta de codi ètic (en endavant, el Codi) vol contribuir a la internacionalització responsable de les empreses catalanes i, en conseqüència, es dirigeix a totes les empreses catalanes, independentment de la seva mida, sector, context operacional, estructura o propietat —privades o públiques— que realitzen activitats econòmiques a l’exterior en qualsevol de les diferents etapes del procés d’internacionalització. Per tant, no només s’adreça a les empreses que operen a l’estranger mitjançant filials, sinó també a aquelles empreses que són importadores o exportadores. 2.2 El Codi enuncia un conjunt de pautes de conducta que té com a referències bàsiques els Principis rectors de les Nacions Unides sobre les empreses i els drets humans, les Línies directrius de l’OCDE per a empreses multinacionals, la Comunicació de la Comissió Europea relativa a l’estratègia renovada de la UE per a 2011-2014 sobre la responsabilitat social de les empreses, i el Pla director de cooperació al desenvolupament 2015-2018, que inclou l’“Enfocament de gènere i basat en els drets humans”, adoptat per la Generalitat de Catalunya. 2.3 La responsabilitat de les empreses de respectar els drets humans es refereix al conjunt dels drets humans internacionalment reconeguts: els drets enunciats a la Carta internacional de drets humans i en altres instruments internacionals i en la Declaració de l’Organització Internacional del Treball relativa als principis i drets fonamentals en el treball, de 1998. D’acord amb les circumstàncies de les seves activitats, les empreses han de respectar els drets humans de totes les persones, amb especial cura de les pertanyents a grups o poblacions específics especialment vulnerables (els pobles indígenes, les dones, les persones pertanyents a minories nacionals, ètniques, religioses, lingüístiques o d’orientació sexual i identitat de gènere, els nens, les persones amb discapacitat o els treballadors migrants i les seves famílies). A més, en situacions de conflicte armat, les empreses han de respectar les normes del Dret internacional humanitari. 12 2.4 Les pautes de conducta contingudes en aquest Codi han de ser aplicades per les empreses on desenvolupin l’activitat, tenint en compte, en tot moment, les circumstàncies particulars i els marcs jurídics establerts a cada país. 2.5 Les pautes de conducta contingudes en aquest Codi afecten totes les persones que treballen per a les empreses, d’acord amb el grau de responsabilitat que els pertoca en funció de llur ubicació i funcions en l’estructura empresarial. 2.6 Els compromisos de compliment assumits per les empreses mitjançant aquest Codi, que es detallen en l’apartat 5, inclouen la vigilància envers les empreses filials, així com les empreses proveïdores o subcontractades amb les quals mantenen relacions comercials i sobre les quals tenen influència. 2.7 El grau de diligència exigible a les empreses és variable en funció de la mida de l’empresa, del sector en què treballa o de la zona del món en què opera, i és més elevat, sobretot, si ho fa en contextos d’especial risc com són els conflictes armats, les situacions d’ocupació militar, els països que presenten quadres generalitzats de vulneracions dels drets humans o els països o zones en què la presència de l’Estat és feble o inexistent. 2.8 Totes les empreses públiques, en tant que empreses participades directament per les administracions públiques, i amb independència de la seva forma jurídica, s’haurien d’adherir al Codi i haurien de donar la màxima prioritat al compliment efectiu. 2.9 L’adhesió a aquest Codi no exclou que l’empresa tingui un codi ètic propi o que pugui estar adherida a altres codis internacionals de caràcter global o sectorial. 13 3. PRINCIPIS GENERALS L’empresa catalana que realitzi activitats econòmiques a l’exterior haurà de: 3.1 Mantenir un comportament responsable i ètic, que contribueixi al progrés econòmic, social i ambiental dels països on operi, en cooperació amb els grups d’interès de l’empresa i amb particular atenció a la salut i seguretat de les persones, la protecció de l’entorn i la qualitat dels productes. 3.2 Actuar de forma honesta, íntegra i lleial en totes les seves activitats i en tots els països del món en què sigui present. 3.3 Respectar i complir estrictament la legalitat vigent del lloc on desenvolupi la seva activitat, i atenir-se a l’esperit i finalitat de les normes, així com els valors, usos i bones pràctiques d’aquells països. L’empresa se sotmetrà a les jurisdiccions nacionals d’aquests estats respectant les resolucions que se’n puguin derivar, judicials o administratives. 3.4 Respectar els drets humans internacionalment reconeguts, així com les llibertats públiques de les persones afectades per les seves activitats i els valors i principis ètics de cada cultura. L’empresa haurà de vetllar per no vulnerar els drets humans i prevenir, atenuar, atendre i posar remei als impactes negatius que puguin produir en aquests drets. L’empresa farà prevaldre els estàndards internacionals equiparables als exigits a Catalunya, quan siguin més exigents respecte dels drets humans que les normes del lloc on desenvolupi la seva activitat. 3.5 Promoure el treball decent, en un entorn lliure de totaconducta abusiva, hostil o ofensiva sense tolerar cap tipus de discriminació per raó de raça, ètnia, nacionalitat, origen social, edat, sexe, orientació sexual o identitat de gènere, estat civil, opinions polítiques o militància sindical, religió o qualsevol altra condició personal, física o social. 3.6 Integrar la perspectiva de gènere en totes les activitats, les polítiques, en els mètodes i els instruments que afecten la seva activitat. En especial, atendre prioritàriament l’autonomia personal i econòmica de les dones, la conciliació de la vida personal i laboral, la representació equilibrada en la presa de decisions, l’eradicació de 14 totes les formes de violència de gènere, l’eliminació dels estereotips sexistes i la promoció de la igualtat en la seva política externa i de desenvolupament. 3.7 Adoptar un enfocament basat en la sostenibilitat i la responsabilitat en tots els aspectes de la seva activitat amb incidència potencial sobre el medi ambient. 3.8 Promoure la sinceritat, la veracitat, el compliment de compromisos i l’actuació de manera transparent en tots els àmbits d’intervenció. 3.9 Assumir una responsabilitat addicional quan operi en contextos d’especial risc, i aplicar els estàndards internacionals de protecció equiparables als exigits a Catalunya, sempre que siguin més exigents que els establerts pel marc jurídic local. 3.10 Promoure el coneixement d’aquest Codi en tots els grups d’interès vinculats a l’empresa —directius, treballadors, proveïdors, comercialitzadors, accionistes, clients i comunitats en què operen— mitjançant una difusió adequada i assegurar-ne el compliment. 15 4. PAUTES DE CONDUCTA Les empreses catalanes que realitzen activitats econòmiques a l’exterior han de complir les pautes de conducta que es detallen a continuació. A. MARC GENERAL DE RESPECTE ALS DRETS HUMANS 1. Evitar les vulneracions dels drets humans en la seva activitat, per acció o omissió, i assumir responsabilitats per les que es produeixin. 2. Prevenir i atenuar els impactes negatius sobre els drets humans relacionats amb l’activitat de persones, naturals o jurídiques, amb les quals mantinguin un vincle comercial. 3. Reparar els impactes negatius sobre els drets humans derivats directament o indirectament de les activitats de l’empresa. B. PROMOCIÓ DE RELACIONS LABORALS JUSTES 4. Eliminar de forma absoluta i efectiva el treball infantil en la seva activitat i comprometre’s a evitar aquesta pràctica en les empreses amb les quals mantinguin una relació comercial. 5. Eliminar totes les formes de treball forçós o obligatori en la seva activitat i comprometre’s a evitar aquesta pràctica en les empreses amb les quals mantinguin una relació comercial. 6. Eliminar tot tipus de discriminació en la seva activitat per motius de raça, orientació sexual, gènere, religió, opinió política, militància sindical, nacionalitat o origen social, o per qualsevol altra circumstància, amb consideració especial per a la integració de les dones. 7. Eradicar tot tipus de violència a l’entorn laboral, així com evitar qualsevol forma d’explotació o de pressió en relació amb les decisions pròpies de l’àmbit personal o familiar. 16 8. Respectar la llibertat d’associació i, en particular, el dret a sindicar-se lliurement. 9. Promoure mesures de conciliació de la vida personal, familiar i laboral. 10. Garantir una retribució justa, suficient per cobrir les necessitats essencials dels treballadors i les seves famílies, i que atribueixi la mateixa remuneració a treballs del mateix valor. 11. Adoptar les mesures adequades per garantir la salut i la seguretat en el lloc de treball, així com promoure accions orientades a satisfer la perspectiva de gènere en aquest àmbit. 12. Tenir consideració especial pels drets laborals del personal en els casos de crisis econòmiques o reestructuracions internes de l’empresa que puguin afectar significativament els seus mitjans de subsistència. C. PROTECCIÓ DEL MEDI AMBIENT 13. Operar de manera que es previnguin els danys al medi ambient, s’atenuïn quan siguin inevitables i es reparin en tot cas, d’acord amb uns estàndards de protecció elevats, equiparables als exigits a Catalunya, fins i tot si la legislació local no ho preveu. 14. Realitzar una avaluació de l’impacte ambiental periòdica, relativa als efectes de les seves activitats sobre el medi ambient i, si escau, sobre la salut. 15. Aplicar les millors tecnologies disponibles en cada cas, d’acord amb les exigències vigents a Catalunya, per garantir l’impacte menys significatiu possible en el medi ambient de l’activitat de l’empresa, i vetllar perquè també es faci en les empreses que formin part de la seva cadena de valor. 16. Garantir, en l’activitat de l’empresa així com en la seva cadena de valor, un consum i gestió eficient d’energia, aigua i altres recursos naturals. 17. Reduir la producció de residus, particularment els de caràcter tòxic, i implantar polítiques de reciclatge d’acord amb estàndards elevats, equiparables als exigits a Catalunya, fins i tot si la legislació local no ho preveu. 17 18. Proporcionar informació adequada als grups d’interès sobre les mesures adoptades en relació amb el medi ambient i la salut. D. GARANTIA DE COMPROMÍS DELS PROVEÏDORS I DISTRIBUÏDORS 19. Promoure el respecte d’aquest Codi en tota la cadena de valor, i afavorir la implantació d’una gestió responsable. E. DEFENSA DELS CONSUMIDORS I ELS CLIENTS 20. Oferir productes i serveis de qualitat, que, en particular, siguin respectuosos amb la salut dels consumidors i usuaris, així com amb el medi ambient, d’acord amb uns estàndards elevats, equiparables als exigits a Catalunya, fins i tot si la legislació local no ho preveu. 21. Facilitar l’accés dels consumidors a mecanismes extrajudicials eficaços de resolució de conflictes i a mesures correctores equitatives i fàcils d’utilitzar, sense costos, dilacions, ni càrregues innecessàries. 22. Promoure l’educació dels consumidors i consumidores en les seves activitats en relació amb l’impacte de gènere, ambiental i social de les seves decisions. 23. Oferir publicitat no enganyosa ni sexista, així com respectuosa amb els col·lectius més vulnerables, que proporcioni informació exacta, verificable i clara als consumidors. F. COMPROMÍS AMB LA COMUNITAT 24. Contribuir activament al desenvolupament general i equilibrat de l’entorn social on es desenvolupa l’activitat de l’empresa, i tenir una cura especial dels col·lectius menys afavorits. 18 25. Emprar personal local, sempre que sigui possible, i proporcionar-li capacitació i formació, que s’ha d’inspirar en valors compartits i ha de respectar llur identitat cultural i llurs costums. 26. Afavorir l’apoderament de les dones, tot garantint la igualtat d’oportunitats. 27. Mantenir una comunicació adequada i un diàleg constant amb les comunitats directament afectades pels projectes i les activitats de l’empresa. 28. Implicar les comunitats locals en les diferents activitats de l’empresa i compensar- les pels possibles danys que puguin patir com a resultat de les activitats. 29. Respectar els drets individuals i col·lectius reconeguts en el Conveni 169 de la OIT i en la Declaració de les Nacions Unides sobre els drets dels pobles indígenes, i atendre especialment els grups més vulnerables, particularment les dones. G. ÚS D’INFORMACIÓ I TRANSPARÈNCIA CORPORATIVA 30. Respectar el dret a la intimitat personal en la gestió de les dades a les quals tingui accés en la seva activitat, així com informar les persones afectades dels drets d’accés, rectificació i cancel·lació de les seves dades. 31. Publicar informació exacta sobre els aspectes significatius de l’activitat de l’empresa pel que fa a les comunitats locals concernides per la seva activitat.H. RESPONSABILITAT TRIBUTÀRIA 32. Complir la normativa tributària vigent a cada país o territori on es trobi present l’empresa, evitar l’ocultació d’informació rellevant i complir estàndards elevats de transparència financera, equiparables als exigits a Catalunya. I. RESPECTE DE LES NORMES DE LA COMPETÈNCIA 19 33. Dur a terme les activitats empresarials de forma compatible amb les lleis i regulacions aplicables en matèria de competència lleial, i evitar pràctiques anticompetitives. J. RELACIÓ AMB LES AUTORITATS 34. Evitar qualsevol suborn o forma d’extorsió i vetllar per evitar-les en les empreses amb les quals mantinguin una relació comercial. 35. Evitar el blanqueig de capitals en la seva activitat i evitar qualsevol activitat empresarial encaminada, directament o indirectament, al finançament del terrorisme o de qualsevol forma de criminalitat organitzada. 36. Cooperar amb les autoritats públiques per impedir les pràctiques comercials enganyoses, així com evitar les amenaces greus per a la salut i la seguretat públiques o per al medi ambient que es derivin del consum, l’ús o l'eliminació dels seus béns i serveis. 20 5. EL COMPLIMENT DELS COMPROMISOS DEL CODI 5.1 Per complir la responsabilitat de respectar aquest Codi, les empreses han de comptar amb polítiques i procediments apropiats en funció de la seva mida i circumstàncies, i en concret han de dur a terme tres passos: 5.2 El primer pas es formalitzar mitjançant l’adhesió al present Codi un compromís polític d’assumir la seva responsabilitat de respectar els drets humans. 5.3 El segon pas és desenvolupar i mantenir un procés de diligència deguda en matèria de drets humans per identificar, prevenir, mitigar i retre comptes de com aborden l’impacte sobre els drets humans. 5.3.1 Per tal de mesurar els riscos en matèria de drets humans, les empreses han d’identificar i avaluar les conseqüències negatives reals o potencials sobre els drets humans en què es puguin veure implicades, sia a través de les seves pròpies activitats, sia com a resultat de les seves relacions comercials. 5.3.2 Per prevenir i mitigar les conseqüències negatives sobre els drets humans, les empreses han d’integrar les conclusions de llurs avaluacions d’impacte en el marc de les funcions i processos interns pertinents de la governança de l’empresa, prendre les mesures oportunes i identificar-ne els responsables de dur-les a terme. 5.3.3 A fi de verificar si s’estan prenent mesures per prevenir les conseqüències negatives sobre els drets humans, les empreses han de fer un seguiment de l’eficàcia de la seva resposta. Aquest seguiment ha de basar-se en indicadors adequats i ha de tenir en compte els comentaris de fonts tant internes com externes, incloses les parts afectades. 5.3.4 Les empreses han d’estar preparades per comunicar, de manera periòdica i accessible, les mesures que prenen per fer front a les conseqüències de les seves activitats sobre els drets humans, per iniciativa pròpia i a petició dels afectats o els seus representants. Les empreses comunicaran igualment la informació pertinent a les autoritats publiques, en els termes que es pugui establir en el desenvolupament del present Codi. 21 5.3.5 El grau de vigilància diligència exigible a les empreses és variable en funció de la mida de l’empresa, del sector en què treballa o de la zona del món en què opera. L’exigència del procés de diligència deguda serà superior quan la naturalesa de les operacions (empreses extractives o de seguretat, entre d’altres) o els contextos operacionals de l’empresa (conflictes armats, situacions d’ocupació militar, països que presenten quadres generalitzats de vulneracions dels drets humans o països o zones en què la presència de l’Estat és feble o inexistent) impliquen greus riscos d’impacte sobre els drets humans. 5.4 El tercer pas consisteix a preveure uns procediments que permetin la reparació de totes les conseqüències negatives sobre els drets humans que hagin provocat o contribuït a provocar. Si les empreses determinen que han provocat o contribuït a provocar conseqüències negatives, han de reparar-les o contribuir a la seva reparació per mitjans legítims. A aquest efecte és recomanable que les empreses disposin dels seus mecanismes de queixa o reclamació, sense perjudici dels que es puguin establir específicament en el desenvolupament del present Codi. 22 GRUP DE RECERCA TERRITORI, CIUTADANIA I SOSTENIBILITAT (2014-SGR-294) DOCUMENT 2 DOCUMENT EXPLICATIU COMPLEMENTARI DE LA PROPOSTA DE CODI ÈTIC DE RESPECTE DELS DRETS HUMANS I DE LA IGUALTAT DE GÈNERE PER A LA INTERNACIONALITZACIÓ RESPONSABLE DE LES EMPRESES CATALANES Els autors són responsables de les opinions expressades en aquest document, el qual no necessàriament reflecteix els punts de vista de la Generalitat de Catalunya. 23 Grup de recerca Territori, Ciutadania i Sostenibilitat (2014-SGR-294) Departament de Dret Públic Universitat Rovira i Virgili Av. de Catalunya, 35, 43002 Tarragona <http://www.dret-public.urv.cat/grups-de-recerca/grup-de-recerca-de-la-urv-territori- ciutadania-i-sostenibilitat-2014-sgr-294/> Han participat en aquest projecte els següents membres del grup de recerca: Antoni Pigrau Solé (coordinador) Santiago José Castellà Surribas Endrius Cocciolo Daniel Iglesias Márquez Jordi Jaria i Manzano Màriam Lutfi Royo Víctor Merino Sancho Neus Oliveras Jané Sandra Ramos García Laura Román Martín Dolors Setó Pamies Núria Torres Rosell Tarragona, octubre de 2016 24 ÍNDEX DOCUMENT EXPLICATIU COMPLEMENTARI DE LA PROPOSTA DE CODI ÈTIC DE RESPECTE DELS DRETS HUMANS I DE LA IGUALTAT DE GÈNERE PER A LA INTERNACIONALITZACIÓ RESPONSABLE DE LES EMPRESES CATALANES 22 PREFACI: EL PERQUÈ D’UN CODI ÈTIC PER A LA INTERNACIONALITZACIÓ DE LES EMPRESES CATALANES 25 1. ELS FONAMENTS DE LA PROPOSTA D’UN CODI ÈTIC 33 2. OBJECTE I ABAST DE LA PROPOSTA DE CODI ÈTIC 42 3. PRINCIPIS GENERALS 45 4. PAUTES DE CONDUCTA 47 A. MARC GENERAL DE RESPECTE ALS DRETS HUMANS 48 B. PROMOCIÓ DE RELACIONS LABORALS JUSTES 49 C. PROTECCIÓ DEL MEDI AMBIENT 52 D. GARANTIA DE COMPROMÍS DELS PROVEÏDORS I DISTRIBUÏDORS 53 E. DEFENSA DELS CONSUMIDORS I ELS CLIENTS 53 F. COMPROMÍS AMB LA COMUNITAT 54 G. ÚS D’INFORMACIÓ I TRANSPARÈNCIA CORPORATIVA 55 H. RESPONSABILITAT TRIBUTÀRIA 56 I. RESPECTE DE LES NORMES DE LA COMPETÈNCIA 56 J. RELACIÓ AMB LES AUTORITATS 57 5. EL COMPLIMENT DELS COMPROMISOS DEL CODI 59 ANNEX I ....................................................................................................................................... 61 GLOSSARI 61 ANNEX II ...................................................................................................................................... 65 LLISTAT DE REFERÈNCIES INTERNACIONALS ORDENADES CRONOLÒGICAMENT 65 ANNEX III ..................................................................................................................................... 71 DADES BÀSIQUES I CARACTERITZACIÓ GENERAL DE LES EMPRESES DESTINATÀRIES DEL CODI ÈTIC 71 ANNEX IV ..................................................................................................................................... 76 LLISTAT DE CODIS D’EMPRESA CONSULTATS 76 25 PREFACI: EL PERQUÈ D’UN CODI ÈTIC PER A LA INTERNACIONALITZACIÓ DE LES EMPRESES CATALANES El Codi ètic s’ha convertit en un important instrument de gestió de la responsabilitat social de l’empresa. Representa la manifestació explícita dels compromisos adquirits per aquesta empresa i el seu posicionament davant de la responsabilitat social i mediambiental.Alhora, el Codi ètic constitueix un instrument per promoure la interiorització dels valors de l’empresa i poder comunicar a tots els seus membres el comportament ètic que han de seguir en les relacions amb els diferents grups d’interès. A més, l’elaboració d’un codi ètic que es fa públic és també un missatge que s’envia a l’opinió pública en el sentit que l’empresa es compromet a assumir determinades responsabilitats. En aquest sentit, la proposta d’un codi ètic per a la internacionalització de les empreses catalanes pretén donar a conèixer la responsabilitat que assumeixen quan porten a terme processos d’internacionalització. Responsabilitats que bàsicament giren entorn de tres grans eixos, àmpliament acceptats per la comunitat internacional: els drets humans, els drets socials i laborals com un subgrup dels primers i el respecte al medi ambient. Addicionalment, cada vegada són més rellevants altres aspectes com la transparència, el respecte a les obligacions fiscals i una posició clara contra la corrupció. La configuració dels drets humans, dels rols de gènere, de la llibertat religiosa o de la corrupció no és la mateixa en el marc d’una democràcia consolidada en un context de desenvolupament econòmic que, per exemple, en un país que acaba de passar per un conflicte bèl·lic en què els seus òrgans polítics, econòmics o judicials són encara fràgils. És en aquests contextos complexos que l’empresa internacional haurà de fer un esforç addicional per elevar el nivell de respecte dels drets humans, els drets sociolaborals i la protecció del medi ambient.1 L’elaboració d’un codi ètic per a la internacionalització de les empreses catalanes permet definir i formular de manera conscient quina vol ser la contribució especial de les empreses del nostre país a la construcció d’una nova societat i d’un desenvolupament més sostenible en l’àmbit global. En aquest context, cal preguntar-se, però, quins són els arguments que avalen l’adopció d’un codi per a la internacionalització de les empreses catalanes. Tot seguit, es presenta un argumentari que posa de manifest la necessitat de buscar un alineament entre el respecte dels drets humans, socials i laborals i del medi ambient amb els interessos de les empreses com a titulars de responsabilitats quan operen a escala internacional. En altres paraules, un argumentari que posa de relleu la necessitat que les empreses tinguin en compte l’impacte de les seves actuacions en els 1 Navarro García, F.; García-Marzá, D. (2009). “La RSC, la cooperación y la internacionalización de la empresa española”, Desarrollo “En contexto”, abril 2009). nº20, FRIDE, http://fride.org/download/DB20_RSC_internacionalizacion_empresa_ESP_abr09.pdf. 26 països en què operen, evitin impactes negatius i potenciïn, per contra, les actuacions que suposen un impacte positiu en el desenvolupament d’aquells territoris (respecte als drets humans, creació d’ocupació digna, promoció de la innovació i especialització en sectors sostenibles, difusió de bones pràctiques empresarials, generació de recursos propis en els països de destí de les inversions, equitat de gènere). El procés de globalització viscut en els darrers anys, entès en un sentit ampli, ha transformat la rellevància social de les empreses, i n’ha augmentat el poder i, per tant, també la responsabilitat. En aquest nou context de globalització, tal com reconeix l’Agenda 2030, les empreses poden jugar un paper clau en un desenvolupament sostenible,2 raó per la qual esdevé fonamental que defineixin adequadament les seves relacions amb la societat i el medi ambient.3 D’altra banda, els límits de la regulació jurídica extraterritorial, juntament amb la rapidesa dels canvis, la incertesa i el risc, han determinat la recuperació per part de la societat civil de la seva capacitat per influir i modificar l’entorn econòmic i social. Aquestes circumstàncies han provocat que en els darrers anys les empreses hagin vist com s’han ampliat, de forma creixent, les expectatives que la societat hi diposita: des de la qualitat i seguretat dels seus productes fins a la conservació i millora del medi ambient, a més de la participació en el desenvolupament econòmic i social dels països en què operen. Tots aquests ítems constitueixen exemples d’allò que els ciutadans i, en definitiva, l’opinió pública esperen avui dia d’una empresa. En aquest sentit, una política coherent i integral de responsabilitat social de les empreses que operen en l’àmbit internacional, sustentada en un codi ètic, pot contribuir a pal·liar els problemes estructurals d’alguns països. La societat, cada cop més oberta i globalitzada, es mostra sensible davant d’aquestes qüestions i exigeix també a les empreses reacció i resposta no només a la societat civil en origen, sinó també en destinació.4 En suma, la societat actual —en un sentit ampli— exerceix noves pressions sobre les empreses, per tal que incorporin les qüestions socials i mediambientals en les seves actuacions diàries. La societat reclama empreses responsables que en la seva presa de decisions atenguin no només els criteris econòmics, sinó també ètics, socials, mediambientals i amb perspectiva de gènere, i que actuïn amb consciència de l’impacte que tenen allà on operen. 2 Des que l’informe Brundtland va plantejar les bases del que avui anomenem desenvolupament sostenible, la capacitat dels governs per buscar col·lectivament solucions i transformar de forma positiva el món en què vivim ha anat disminuint gradualment en favor d’altres organitzacions. De vegades s’ha infravalorat la capacitat de las empreses per incidir en el medi natural i social, el seu paper com a motor de canvi. Precisament en aquesta línia, l’Agenda 2030 per al Desenvolupament Sostenible —adoptada per la Cimera Mundial sobre el Desenvolupament Sostenible el 25 de setembre de 2015— ofereix una gran oportunitat per involucrar el sector privat i donar-li un major protagonisme. 3 Consell de Treball Econòmic i Social de Catalunya (2003). Responsabilitat social de les empreses. Barcelona. 4 Navarro García, F.; García-Marzá, D. (2009): “La RSC, la cooperación y la internacionalización de la empresa española”, Desarrollo “En Contexto”, 20. FRIDE. 27 Així, doncs, una primera raó que ens porta a defensar l’adopció d’un codi ètic és la necessitat de donar resposta a aquesta nova realitat, i poder mostrar a l’opinió pública els compromisos adquirits per les empreses catalanes i el seu posicionament enfront de la responsabilitat social i mediambiental en el seu procés d’internacionalització. A banda de la reacció davant d’una nova realitat social i l’emergència d’un nou model d’empresa, també existeixen altres arguments que justifiquen l’adopció d’un codi ètic que ha d’orientar el comportament responsable de les empreses quan operen a escala internacional. D’entrada, cal advertir que aquestes raons poden ser molt diverses, i, en conseqüència, cal adoptar una perspectiva àmplia que permeti contemplar conjuntament diferents arguments. Una primera línia argumental respon al convenciment que és necessari disposar d’un codi que orienti el comportament de les empreses catalanes en el seu procés d’internacionalització per raons morals o ètiques.5 Una segona línia d’arguments reconeix les implicacions positives que l’adopció d’un codi ètic pot tenir pels resultats de la pròpia empresa; en aquest cas, es valora la responsabilitat social de l’empresa especialment per la seva relació amb els beneficis de l’empresa, és a dir, per raons econòmiques,6 de tal manera que el comportament ètic i socialment responsable es presumeix rendible per a l’empresa. En aquesta segona línia, alguns experts7 han identificat, al llarg del temps, diferents categories de beneficisque poden obtenir les empreses fruit de les seves activitats responsables, entre les quals, per exemple: - Millora de la reputació i legitimitat. El comportament socialment responsable de l’empresa afecta la seva reputació i la confiança dels seus grups d’interès. L’activitat empresarial crea un seguit d’expectatives en els grups d’interès, que es refereixen al projecte corporatiu de l’empresa, a l’activitat que realitza i com la realitza. Si la societat o els diferents grups d’interès perceben que l’empresa respon i compleix aquestes expectatives, es genera la confiança necessària. Sense aquesta confiança, però, les empreses perden la seva “legitimitat social” o “llicència per operar”, un actiu clau no només per a la seva supervivència, sinó també pel seu creixement. L’acceptació de l’empresa per part de la societat, la confiança i el suport necessaris perquè funcioni depenen del compliment de les expectatives.8 Així, un comportament socialment responsable permet que l’empresa construeixi, defensi i mantingui la seva legitimitat social, així com una reputació sòlida. Una empresa és percebuda com a legítima quan les seves activitats són 5 És el que normalment es coneix com a moral case. 6 És el que normalment es coneix com a business case. 7 Carroll; Shabna (2010). “The business case for corporate social responsibility: a review of concepts, research an practice”, International Journal of Management Reviews, 12 (1), 85-105. 8 Navarro García, F.; García-Marzá, D. (2009). Op. cit. 28 congruents amb els objectius i valors de la societat en la qual opera i quan compleix, en definitiva, les seves responsabilitats socials.9 Quan les empreses demostren capacitat per adaptar-se a les comunitats i cultures en les quals operen, poden construir relacions de benefici mutu amb els diferents grups d’interès.10 El comportament socialment responsable millora la capacitat d’una empresa per ser vista com a legítima davant dels ulls dels consumidors, els inversors i els treballadors. Tots tres col·lectius mostren una creixent preferència per les empreses que es prenen la responsabilitat de manera seriosa. En aquest sentit, les empreses també poden millorar legitimitat i reputació donant informació pública sobre els seus compromisos en matèria social i mediambiental. - Reducció de costos i riscos. Un comportament socialment responsable per part de l’empresa permetrà reduir les inversions ineficients i l’exposició a determinats riscos. La idea principal que rau darrere d’aquest argument és que les demandes i expectatives dels grups d’interès poden suposar també una amenaça potencial per la viabilitat i continuïtat de l’empresa en cas d’incompliment d’aquestes expectatives, de tal manera que l’empresa només podrà aconseguir els seus interessos econòmics a través d’un determinat llindar d’acompliment social o ambiental.11 Partint de la base que invertir en una empresa implica incertesa i risc i que els inversors opten per invertir en empreses segures, és important tenir en compte que una empresa socialment responsable és sempre una inversió més segura. Per contra, una empresa que no actua de forma responsable podria ser objecte de boicots que arribessin a posar en perill la seva continuïtat. Hi ha prou exemples per il·lustrar la idea que acabem d’exposar i per argumentar que els comportaments responsables de les empreses permeten reduir costos i riscos. Vegem-ne uns quants: Les polítiques d’igualtat d’oportunitats laborals permeten millorar, a llarg termini, el valor per als accionistes. En aquest sentit, les declaracions explícites d’igualtat d’oportunitats fomenten una política inclusiva que millora la satisfacció dels treballadors i en redueix la rotació. La falta de diversitat o d’igualtat 9 Carroll; Buchholtz (2012). Business and Society: Ethics, Sustainability, and Stakeholder Management, 8a edició, Stamford: Cengage Learning. 10 Kurucz, E.; Colbert, B.; Wheeler, D. (2008). “The Business Case for Corporate Social Responsibility.” Chapter 4, dins: A. Crane, A. McWilliams, D. Matten, J. Moon i D. Siegel. The Oxford handbook of corporate social responsibility. Oxford: Oxford University Press, p. 83-112. 11 Ídem. 29 d’oportunitats en una empresa pot causar més rotació i absentisme dels treballadors, que se senten insatisfets.12 Un altre exemple és l’estalvi d’energia o altres pràctiques de producció ecològicament eficients. La reducció de costos i de riscos també es pot aconseguir a través de les activitats responsables orientades al medi ambient. Els experts assenyalen que “ser proactiu en temes mediambientals pot reduir els costos de complir les regulacions ambientals presents i futures [i] millorar l’eficiència de l’empresa i reduir costos operatius”.13 D’altra banda, la gestió de la relació amb la comunitat també pot implicar una reducció de costos i riscos.14 En aquest sentit, la construcció de relacions positives amb la comunitat pot contribuir a l’obtenció d’avantatges fiscals oferts pels governs locals per estimular les inversions o bé a la disminució del nombre de regulacions imposades a l’empresa, pel fet que és percebuda com un membre autoritzat per la societat. Finalment, una relació fluida amb la comunitat opera també com a mecanisme de prevenció de conflictes. Els arguments a favor de la reducció de costos i riscos que implica un comportament socialment responsable han anat guanyant acceptació progressivament entre les empreses. Segons una enquesta realitzada per PricewaterhouseCooper15 a directius d’empreses, el 73% dels enquestats indica que l’estalvi de costos és una de les tres principals raons per les quals les empreses actuen de forma cada cop més responsable. - Obtenció d’un avantatge competitiu. En aquest cas, el terme avantatge competitiu s’entén en el context d’una estratègia de diferenciació; és a dir, l’atenció se centra en la manera com les empreses poden utilitzar les pràctiques de responsabilitat social per diferenciar-se dels seus competidors. En aquest context, les expectatives o demandes dels grups d’interès són vistes com a oportunitats en lloc de limitacions. Les empreses gestionen els recursos de forma estratègica per satisfer aquestes expectatives i explotar-ne les oportunitats associades en benefici de l’empresa. Aquest enfocament de la responsabilitat social exigeix que les empreses integrin les iniciatives de responsabilitat social en les seves estratègies de negoci. Per exemple, una declaració explícita de les polítiques d’igualtat d’oportunitats pot suposar uns beneficis addicionals a la reducció de costos i riscos que s’han comentat anteriorment. Aquestes polítiques farien que l’empresa fos més competitiva perquè “les empreses sense polítiques inclusives poden tenir un 12 Berman; Wicks; Kotha; Jones (1999). “Does stakeholder orientation matter? The relationship between stakeholder management models and firm financial performance”, Academy of Management Journal, 42. 13 Ídem. 14 Ídem. 15 , PricewaterhouseCoopers (2003). “Top 10 reasons. 2002 Sustainability Survey Report”, “Corporate America’s social conscience,” Fortune, 26 maig 2003, 58. 30 clar desavantatge reclutant i retenint els millors treballadors”.16 En aquest sentit, moltes persones declaren que volen treballar per a una empresa que té uns valors coherents amb els seus. En aquest sentit, una empresa responsable i justa no només pot atraure millors treballadors, sinó també retenir-los. D’altra banda, les empreses responsables cuiden les relacions amb els clients, la qual cosa contribueix a l’enfortiment de l’avantatge competitiu de l’empresa, i aconsegueix un increment de la fidelitat a la pròpiamarca. Al mateix temps, les iniciatives de responsabilitat social també tenen un impacte positiu en l’atracció d’inversions. Molts inversors institucionals “eviten les empreses o indústries que no compleixen la seva missió, valors o principis […]. [També] busquen empreses que tinguin bones relacions amb els seus treballadors, cura del medi ambient i implicació amb la comunitat”.17 Un altre exemple serien les accions filantròpiques de l’empresa, en particular quan s’aconsegueixen alinear amb l’activitat principal del seu negoci, és a dir, amb les seves principals capacitats i competències. D’aquesta manera, s’eviten les distraccions de l’activitat principal del negoci, millora l’eficiència de la filantropia i s’assegura la creació d’un valor únic per als beneficiaris. - Generar resultats win-win mitjançant sinergies en la creació de valor. Es tracta de poder explotar oportunitats que concilien les expectatives o demandes de diferents grups d’interès, de manera que les empreses connecten els interessos de diferents grups i creen valor per a tots ells simultàniament.18 També des d’aquesta perspectiva, les activitats filantròpiques orientades a atendre les necessitats de determinats grups d’interès poden contribuir a millorar la competitivitat de l’empresa. A llarg termini, el foment de l’educació permetrà millorar la qualitat dels recursos humans a disposició de l’empresa i, en termes similars, les contribucions a la comunitat contribuiran a crear i preservar una major qualitat de vida, que pot també, al seu torn, augmentar la base de clients locals. La perspectiva win-win en les pràctiques de responsabilitat social pretén satisfer les necessitats dels grups d’interès i permetre que aleshores l’empresa assoleixi els objectius econòmics. És a dir, satisfent les expectatives dels grups d’interès, l’empresa és capaç de trobar oportunitats que li permeten obtenir guanys. Així, doncs, i a tall de conclusió, l’adopció d’un codi ètic que mostri el compromís de l’empresa amb la responsabilitat social té importants repercussions positives en l’increment de la seva legitimitat social (o llicència per operar), així com en la millora de la seva reputació, cosa que facilita l’accés a nous mercats, a nous programes (com aliances públiques - privades per al desenvolupament o contractes d’organismes internacionals). Altrament, l’adopció d’un comportament responsable redueix la 16 Smith, T. (2005). “Institutional and social investors find common ground”. Journal of Investing, 14. 17 Ídem. 18 Kurucz, Colbert, i Wheeler (2008). 31 conflictivitat i els riscos, millora l’avantatge competitiu de l’empresa i en reforça els recursos humans (retenció, motivació). La internacionalització responsable implica que l’empresa analitza tant de quina manera les seves actuacions afecten els diferents grups d’interès com en quina mesura afavoreix el desenvolupament del territori en què opera. Sens dubte, una internacionalització responsable és fonamental per gestionar els riscos que puguin sorgir en el futur i poder establir una estratègia millor a llarg termini. Més enllà encara, i des de la perspectiva de país, resulta del tot necessari que les empreses catalanes es posicionin en els processos d’expansió internacionals com a empreses responsables. Com s’ha posat de manifest en aquest argumentari, una inversió positiva que protegeix els drets humans és beneficiosa tant per a l’empresa com per a la societat. Cada cop més, la societat vigila atentament el comportament de les empreses i els impactes no només econòmics, sinó socials i mediambientals que deriven de la seva activitat. El model d’empresa no responsable i abusiva és rebutjat de forma creixent pels consumidors i per la societat en conjunt, mentre que una inversió responsable fa que l’empresa sigui més ben valorada, tingui més bona reputació i que això també contribueixi a l’augment de les vendes. Una inversió responsable, coherent amb uns principis ètics, és la millor imatge i carta de presentació que Catalunya pot oferir al món. Les inversions responsables que respecten els drets humans, la igualtat de gènere i el medi ambient esdevenen un catalitzador per a la innovació, la generació de creixement econòmic, la sostenibilitat ambiental i la reducció de la pobresa en els països on operen. Un esment especial mereixen els aspectes vinculats a la igualtat de gènere com a base del Codi ètic que es presenta. La igualtat de gènere no és només un valor i un dret humà fonamental, sinó que també és un factor essencial per assolir objectius que van des del creixement econòmic fins a la reducció de la pobresa. Els arguments a favor de la igualtat de gènere han de presentar-se des d’una doble perspectiva. En primer lloc, des de l’òptica dels drets humans, donant resposta a la situació de vulnerabilitat, discriminació i desavantatge en què es troben les dones en la vida econòmica. Som, doncs, davant d’un tema de justícia i drets fonamentals. Però també des d’una perspectiva d’eficàcia on es reconeix, amb criteris econòmics, que les dones poden desenvolupar un paper essencial com a agents econòmics capaços de transformar la societat i l’economia, així com trencar el cercle intergeneracional de la pobresa. En aquest sentit, diversos estudis19 han demostrat que la igualtat de gènere permet combatre les diverses dimensions de la pobresa i millorar la productivitat i el creixement. Així, per exemple, pel que fa a la reducció de la pobresa, s’ha observat com l’augment del poder adquisitiu de les dones té un efecte major i més immediat en el benestar de la família. En la mesura que les dones destinen una part important dels recursos a la cura dels menors i, en particular, a l’educació dels nens i nenes, això contribueix a la construcció i millora del capital humà. Per tant, i 19 Ameratunga Kring, S.; Kawar, M. (2011). Directrices para incluir la perspectiva de género en las políticas de empleo. Organización Internacional del Trabajo, Departamento de Políticas de Empleo. - Ginebra: OIT., p. 10-12. 32 encara que sigui de forma indirecta, aquests beneficis tenen un impacte molt significatiu en el creixement econòmic. D’altra banda, la millora de les capacitats de les dones en l’economia té importants avantatges en termes de productivitat, ocupació, dotació de capital humà, impuls de la base tributària i creixement de les economies. La igualtat de gènere ha de permetre maximitzar l’aportació de les persones, a partir del seu talent i les seves capacitats. Finalment, la igualtat de gènere també permet millorar la governabilitat de les empreses. La presència de més dones en els càrrecs de gestió permet no només millorar els processos de presa de decisions, sinó també —gràcies a un estil de lideratge generalment més participatiu i orientat a les persones— les relacions amb els diferents grups d’interès, augmentar el rendiment de comptes i contribuir a un comportament més ètic i responsable. En aquest sentit, diversos estudis han demostrat que la igualtat de gènere té importants implicacions positives tant pels resultats econòmics que obté l’empresa com pels guanys socials i mediambientals.20 Probablement, la presència de més dones en els òrgans d’alta direcció jugarà un rol estratègic per assolir la gestió adequada de la responsabilitat social de les empreses. Així, doncs, l’adopció i el compliment d’un codi ètic de respecte als drets humans i de la igualtat de gènere per a la internacionalització de les empreses catalanes ofereix una oportunitat única per a Catalunya en la mesura que aquest Codi es converteixi en la targeta de presentació de la seva política exterior. Això permetrà, a més, reforçar la marca Catalunya, millorar la reputació de les empreses catalanesi diferenciar-se de la resta de països, tot millorant la seva posició competitiva. En aquest sentit, el Codi, en si mateix, pel seu caràcter col·lectiu, suposarà un valor afegit als compromisos singulars de les empreses i donarà un efecte multiplicador als beneficis esmentats, ja que operarà com a targeta de presentació no només del país, sinó de totes les empreses que vulguin actuar a l’exterior. 20 Setó Pamies, D. (2015). “The relationship between women directors and corporate social responsibility. Corporate Social Responsibility and Environmental Management, Volume 22, Issue 6, 334–345, DOI: 10.1002/csr.1349. 33 1. ELS FONAMENTS DE LA PROPOSTA D’UN CODI ÈTIC A les acaballes del procés de descolonització dels anys setanta, diferents organismes internacionals i especialment les Nacions Unides es plantejaren la necessitat de donar resposta a les violacions del Dret internacional dels drets humans per part d’empreses transnacionals o multinacionals. Aquest plantejament suposava un canvi conceptual, atès que els drets humans havien nascut com a obligacions i compromisos dels estats enfront dels individus que estaven sota la seva jurisdicció. La III Conferència de les Nacions Unides sobre el Comerç i el Desenvolupament, el 1972, va denunciar el creixent poder econòmic i la influència política de les corporacions multinacionals, i va motivar la creació pel Consell Econòmic i Social d’un grup de personalitats destinat a estudiar els efectes de les empreses multinacionals en el desenvolupament i en les relacions internacionals. En les seves recomanacions, el grup va proposar la creació d’un codi de conducta adreçat tant a les empreses multinacionals com als governs. Així, l’estratègia inicial de les Nacions Unides es va orientar a intentar imposar a les empreses un marc normatiu per tal de limitar i esmenar les violacions de drets humans atribuïbles a la seva actuació. El model, però, no va resultar ni adequat ni reeixit. Els treballs de la Comissió d’Empreses Transnacionals de les Nacions Unides, que funcionà entre 1975 i 1983, destinats a adoptar un codi de conducta d’empreses multinacionals, no van prosperar per la impossibilitat d’arribar a un consens entre les posicions radicalment enfrontades que es donaren. Amb dificultats similars va topar la Subcomissió de Promoció i Protecció dels Drets Humans, que el 2003 va elaborar les “Normes sobre les responsabilitats de les empreses transnacionals i altres empreses comercials en l’esfera dels drets humans”, si bé el text no va arribar a ser adoptat per l’òrgan competent superior, la Comissió de Drets Humans. Va ser en el marc de l’Organització per a la Cooperació i el Desenvolupament Econòmic (OCDE) on es va obrir una estratègia diferent, que buscava el compromís voluntari de les empreses i el sorgiment de marcs d’autoregulació. El 1976 es van adoptar les “Línies directrius de l’OCDE per a empreses multinacionals”, un document 34 que ha tingut la darrera revisió el 2011. En el marc de l’Organització Internacional del Treball (OIT) es va adoptar l’any 1977 la “Declaració tripartida de principis sobre les empreses multinacionals i la política social”, actualitzada per darrer cop l’any 2000 i que posa especial èmfasi en els drets dels treballadors. Però és en el context de la globalització, a finals del segle XX, quan s’evidencia més clarament que l’espai desregulat en què es mouen les empreses multinacionals suposa més perill per als drets humans, especialment per als grups més vulnerables com ara els pobles indígenes, els defensors dels drets humans, les dones i els nens. També és aquest el moment en què guanyen especial importància en l’agenda política mundial qüestions com la corrupció política, la degradació del medi ambient o l’activitat de grups paramilitars i organitzacions criminals. És precisament en aquest context que Kofi Annan, secretari general de l’ONU, conscient de la necessitat que les Nacions Unides prenguessin de nou la iniciativa, proposà el 1999 en el marc del Fòrum Econòmic Internacional de Davos l’anomenat “Pacte Mundial” o “Global Compact”, destinat a promoure la responsabilitat social corporativa sobre la base de deu principis en àrees relacionades amb els drets humans, el treball, el medi ambient i la corrupció. El Global Compact va ser concebut com un instrument de lliure adhesió per a les empreses, sindicats i organitzacions de la societat civil, que es comprometien a implantar progressivament els principis i retre’n comptes a la societat mitjançant la presentació d’informes. L’Oficina del Pacte Global està conformada per cinc agències de les Nacions Unides: l’Oficina de l’Alt Comissionat de les Nacions Unides per als Drets Humans (OACDH), el Programa de les Nacions Unides per al Desenvolupament (PNUD), l’Organització Internacional del Treball (OIT), el Programa de les Nacions Unides per al Medi Ambient (PNUMA) i l’Organització de les Nacions Unides per al Desenvolupament Industrial (ONUDI). Amb un plantejament similar, però d’iniciativa privada no governamental, trobem la Global Reporting Initiative (GRI) i les Sustainability Reporting Guidelines, la quarta revisió de les quals es va fer pública el 2013. La GRI és una organització independent que va ser fundada a Boston, el 1997. Van participar en la seva creació dues organitzacions sense ànim de lucre dels Estats Units: la Coalició per a l’Economia 35 Ambientalment Responsable (CERES) i l’Institut Tellus, encara que el Programa de les Nacions Unides per al Medi Ambient (PNUMA) també s’hi va involucrar. A banda d’aquests textos generals, han proliferat altres codis sectorials concebuts com a àmbits de cooperació multiactors, i centrats en un sector d’activitat o en un àmbit de problemes més concret. És el cas, per exemple, del “Sistema de certificació del procés de Kimberley”, relatiu als diamants procedents de zones en conflicte (2000), els “Principis voluntaris sobre seguretat i drets humans” en l’àmbit de la seguretat de les indústries extractives (2000), els “Principis per a la inversió responsable” (2006), o el “Document de Montreux sobre les obligacions jurídiques internacionals pertinents i les bones pràctiques dels estats pel que fa a les operacions de les empreses militars i de seguretat privada durant els conflictes armats” (2008). En el marc de l’OCDE, destaquen la “Guia de diligència deguda per cadenes de subministrament responsables de minerals procedents d’àrees afectades per conflictes i d’alt risc” (2011), el “Codi de conducta i Manual de Niça per a la indústria tèxtil i de la moda” (2012) i la “Guia de diligència deguda per a la participació significativa de les parts interessades involucrades en el sector d’extracció”, que es troba en procés d’elaboració. En els darrers anys, l’estratègia basada exclusivament en la voluntarietat autoreguladora dels actors ha permès avançar fins a legitimar les Nacions Unides per establir un marc regulador basat tant en les obligacions estatals de respecte dels drets humans com en la responsabilitat empresarial de respectar els drets humans, i el dret a accedir a recursos efectius per a la reparació de les violacions dels drets humans. Així, després d’uns anys de treball, el Consell de Drets Humans va adoptar, el juny de 2011, els “Principis rectors sobre les empreses i els drets humans”, que esdevenen l’element central de l’estratègia actual de les Nacions Unides, que es concreta a donar valor als ordenaments i a les obligacions ja existents dels estats i de les empreses multinacionals, i impulsar plans nacionals d’acció per implementar-los i fer-ne el seguiment i el control. Paral·lelament, el Consell de Drets Humans, tot cercant el reforçament i la concreció del marc normatiu, l’any 2014 ha posat en funcionament un grup de treballper a l’elaboració d’un instrument vinculant per a les empreses transnacionals relatiu als drets humans. La Unió Europea reconeix els Principis rectors 36 sobre les empreses i els drets humans de l’ONU com el marc polític de referència pel que fa a la responsabilitat social de les empreses; en aquesta línia es mou l’estratègia renovada de la UE per a 2011-2014 sobre la responsabilitat social de les empreses, i el document de treball de la comissió sobre la implementació d’aquests principis. La temàtica de drets humans i empresa afecta una diversitat àmplia de competències de la UE, que actuen a més com a límit de la seva actuació. Tanmateix, tot i existir documents de soft law i algunes directives i reglaments, l’ordenament de la Unió Europea no aborda de forma directa aquesta matèria fixant normes per a les empreses. En concret, pel que fa als tres pilars que integren els Principis rectors de les Nacions Unides, l’actuació de la UE se centra sobretot en el primer (el deure de l’estat de protegir) i en el tercer (accés a mecanismes de reparació): en el marc del primer pilar, es compta amb recomanacions als estats i estratègies que aborden directament la responsabilitat social de les empreses; en relació amb el tercer pilar, es disposa d’instruments genèrics, com els mecanismes de cooperació judicial, la protecció de drets processals o drets de les víctimes. Tanmateix, la UE admet no tenir competència per regular en relació amb el segon pilar (la responsabilitat de les empreses respecte dels drets humans). En el marc de cooperació intergovernamental del Consell d’Europa, el Comitè de Ministres de 2 de març de 2016 ha incorporat també a l’ordre públic europeu articulat al voltant del Conveni de Roma de 1950 i els seus successius protocols el suport als Principis rectors de les Nacions Unides per mitjà d’una recomanació als estats membres. Amb aquesta finalitat s’ha endegat el Grup de Redacció de Drets Humans i Empreses (CDDH-CORP) sota l’autoritat del Comitè Director per als Drets Humans, que ha d’analitzar les deficiències en l’aplicació dels Principis rectors de l’ONU en l’àmbit europeu, també pel que fa a l’accés a la justícia per a les víctimes de violacions dels drets humans relacionades amb les empreses. Un esment especial mereixen els aspectes vinculats a la igualtat de gènere, que parteix de la Convenció sobre l’Eliminació de Totes les Formes de Discriminació contra la Dona de 1979, i que actualment s’articula al voltant d’estratègies de suport a l’apoderament de les dones estructurada a ONU-DONES; més específicament, en els 37 “Principis per a l’apoderament de la dona”, de març de 2010, del Fons de Desenvolupament de les Nacions Unides per a la Dona (UNIFEM) i del Pacte Mundial de l’ONU. Una primera concreció a Catalunya d’aquesta orientació la va avançar l’“Enfocament de gènere i basat en els drets humans” (EGiBDH), formulat en el marc del Pla director 2015-2018 de l’Agència Catalana de Cooperació al Desenvolupament. Cal fer esment també de la Resolució 17/19, aprovada pel Consell de Drets Humans de les Nacions Unides, que recull l’obligació estatal de protegir els drets de la població LGTBI, adaptant la seva normativa per eradicar les pràctiques i normes discriminatòries per raó d’identitat de gènere i orientació sexual. En aquest sentit, els “Principis de Yogyakarta” de 2007 estableixen que no pot haver-hi cap tipus de discriminació per motius d’orientació sexual o d’identitat de gènere, efectiva o percebuda, i que s’haurà de garantir el dret al treball digne i productiu en condicions equitatives i satisfactòries, sense cap discriminació per raons d’orientació sexual i identitat de gènere. A aquest efecte, els estats han de promoure normatives per garantir unes mateixes condicions de capacitació professional, contractació, acomiadament, condicions de treball i remuneració al si de les empreses. Un altre aspecte de cabdal importància deriva de l’estreta connexió entre el medi ambient i els drets humans que es fa present des de la primera Conferència de les Nacions Unides sobre el Medi Ambient Humà (1972) i que apareix clarament concretada en l’informe final de la relatora especial de la Comissió de Drets Humans, Fatma Zohra, sobre “Els drets humans i el medi ambient”,21 així com a l’informe del secretari general de l’ONU “Els drets humans i el medi ambient com a part del desenvolupament sostenible”;22 i en la creació d’un expert independent sobre la qüestió de les obligacions de drets humans relacionades amb el gaudi d’un medi ambient sense riscos, net, saludable i sostenible, de març de 2012.23 La rellevància del tema és inqüestionable, sobretot tenint en compte que bona part de les empreses europees que actuen en països en desenvolupament ho fan en sectors relacionats amb l’explotació de recursos naturals (gas, petroli, energia 21 Nacions Unides, Doc. E / CN.4 / Sub. 2 / 1994/9, 6 juliol 1994. 22 Nacions Unides, Doc. E / CN.4 / 2005/96, 19 gener 2005. 23 Nacions Unides, Consell de Drets Humans, Resolució 19/10. “Els drets humans i el medi ambient”, 22 de març de 2012. 38 hidroelèctrica, sanejament i proveïment d’aigua, turisme, construcció i finançament de projectes). Aquesta perspectiva s’incorpora ja en la revisió de 1991 de les Línies directrius de l’OCDE per a empreses multinacionals, que inclou un capítol sobre medi ambient. El reconeixement del dret humà al medi ambient és reconegut progressivament en les normes constitucionals de diferents estats i per diverses institucions internacionals, com el Protocol addicional a la Convenció Americana de Drets Humans (San Salvador, 1988) o la Carta africana de drets humans i dels pobles (Banjul, 1981). Són nombroses les resolucions judicials o quasi judicials i els informes de diferents instàncies internacionals que deixen clara l’estreta relació causal entre els danys al medi ambient i la violació dels drets humans. Un altre aspecte que mereix una referencia específica és el de les empreses públiques. Les empreses públiques són actors importants en els mercats nacionals, i cada cop més en l’economia mundial. Malgrat l’elevat nombre de privatitzacions dels anys vuitanta i noranta, molts estats encara gestionen grans empreses públiques. Tradicionalment, les empreses públiques han tingut un enfocament únicament nacional en sectors considerats importants en el país mateix, però cada cop més participen en diferents sectors i operen més a escala internacional. En diferents països, les empreses públiques encara representen una part substancial del PIB, de l’ocupació i de la capitalització del mercat. D’altra banda, com s’assenyala a l’informe del Grup de treball sobre la qüestió dels drets humans i les empreses transnacionals i altres empreses (2016) de les Nacions Unides, s’ha expressat també la preocupació sobre l’aparent desconeixement per part de moltes empreses públiques de la seva responsabilitat de respectar els drets humans, així com els mals resultats assolits en aquest àmbit. A més, els estats, com a principals responsables del compliment del dret internacional dels drets humans, haurien de ser capaços de predicar amb l’exemple mostrant un clar lideratge en aquest àmbit. No obstant això, durant molt de temps no hi ha hagut cap tipus de referència internacional que ajudés els governs a avaluar i millorar la forma en què exerceixen la propietat d’aquestes empreses. En aquest sentit, és prou eloqüent el fet que no és fins el 2011 que l’OCDE fa públiques les Directrius sobre el govern corporatiu de les empreses públiques per tal de poder avançar en aquesta direcció. 39 El Codi ètic que es proposa s’insereix en aquesta dinàmica internacional però, com es detalla al final d’aquest preàmbul, situaria Catalunya en una posició capdavantera, per
Compartir