matriz_ai_business_challenge

Vista previa del material en texto

matriz de atividade individual
	disciplina: FGV Business Challenge
	estudante: xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
	tarefa: Relatório gerencial ao conselho de Administração da empresa Eletro Sollarys
	diagnóstico
	O presente relatório gerencial tem por objetivo demonstrar a estratégia utilizada pela empresa Eletro Sollarys, desafios e vitórias, com base na importância da tomada de decisão. Em posse do relatório, avalia-se a gestão da empresa nas etapas do simulador, que possibilitou durante os sete período alcançar o resultado abaixo: 
Fonte: SDE – Simulador de Estratégia. FGV. Disponível em: https://sde.ldp.com.br/empresa-avaliacao/part-thays.souza_98384?equip=eletro.sollarys_115799 Acesso em 11/02/2023
Segue a análise dos dados do relatório da empresa:
Na etapa de planejamento, a Eletro Sollarys iniciou mais conservadora, mesmo investindo na R3. Além disso, não investiu em marketing de início, o que resultou em menos gastos no geral.
A capacidade inicial sempre foi uma preocupação constante, mas também manter a matéria prima, evitar gastos com demissões, mantendo as regiões com vendas, conforme demonstrado abaixo:
Figura 1 – Demanda atraída vs Vendas realizadas
Fonte: SDE – Simulador de Estratégia. FGV. Disponível em: https://sde.ldp.com.br/empresa-implementacao/part-thays.souza_98384?equip=eletro.sollarys_115799&periodo=7&area=est Acesso em 11/02/2023
Demonstrou-se então que a capacidade foi dimensionada inaqueda por diversos períodos, o que ocasionou em pontos negativos com o objetivo estratégico da empresa. 
Figura 2 – Visão – Objetivos estratégicos
Fonte: SDE – Simulador de Estratégia. FGV. Disponível em: https://sde.ldp.com.br/empresa-implementacao/part-thays.souza_98384?equip=eletro.sollarys_115799&periodo=7&area=est Acesso em 11/02/2023
A região prioritária foi a R3 e R2 inicialmente, porém ao decorrer das etapas, a partir do período 3, reajustamos as regiões por prioridade pois a R1 era certo que dariam menores retornos.
O aumento progressivo da capacidade de produção, conforme análise sistêmica da demanda de mercado nos períodos também revelou-se assertiva, pois começamos a liderar e seguimos sempre assertivos, atendendo dentro das possibilidades da empresa com preço justo, dialogando, atendendo a equipe interna e aberta a reinvindicação sindical.
Figura 4 – Capacidade da Fábrica/Expansão
Fonte: SDE – Simulador de Estratégia. FGV. Disponível em: https://sde.ldp.com.br/empresa-implementacao/part-thays.souza_98384?equip=eletro.sollarys_115799&periodo=7&area=est Acesso em 11/02/2023
Logo iniciou-se o investimento em P&D, estratégias de marketing e publicidade, ainda conservadorista, mas alcançandos os objetivos traçados.
Figura 5 – Capacidade de produção MOD e MP
Fonte: SDE – Simulador de Estratégia. FGV. Disponível em: https://sde.ldp.com.br/empresa-implementacao/part-thays.souza_98384?equip=eletro.sollarys_115799&periodo=7&area=pro Acesso em 11/02/2023
A empresa optou por manter investimentos de médio prazo e manteve o fluxo de caixa positivo, mesmo com alto valor atrelado à taxas de empréstimo.
Figura 6 – Demanda vs Venda real e Estoque de produto acabado
Fonte: SDE – Simulador de Estratégia. FGV. Disponível em: https://sde.ldp.com.br/empresa-implementacao/part-thays.souza_98384?equip=eletro.sollarys_115799&periodo=7&area=mkt Acesso em 11/02/2023
A quantidade de vendedores iniciou-se com treinamentos e alocações corretas, dimensionando por região conforme houvesse necessidade e capacidade. A negociação com o sindicato é o auge da administração, onde o que mais impactou positivamente, em minha opinião, foi o cuidado com pessoal, evitamos gastos excessivos e investimos em certos momentos, mesmo conservacionista, o foco nem sempre foi vender, mas em manter a empresa ativa e operante, preocupada com o futuro e não somente com o momento.
Figura 7 – Operacional e Comercial
Fonte: SDE – Simulador de Estratégia. FGV. Disponível em: https://sde.ldp.com.br/empresa-implementacao/part-thays.souza_98384?equip=eletro.sollarys_115799&periodo=7&area=mkt Acesso em 11/02/2023
O saldo final é surpreendentemente positivo, sempre pensando no futuro e em não gastar demais, mantendo investimentos e financiamentos sempre controlável.
Figura 8 – Operacional e Comercial
Fonte: SDE – Simulador de Estratégia. FGV. Disponível em: https://sde.ldp.com.br/empresa-implementacao/part-thays.souza_98384?equip=eletro.sollarys_115799&periodo=7&area=fin Acesso em 11/02/2023
Figura 9 – Investimentos e Financiamentos
Fonte: SDE – Simulador de Estratégia. FGV. Disponível em: https://sde.ldp.com.br/empresa-implementacao/part-thays.souza_98384?equip=eletro.sollarys_115799&periodo=7&area=fin Acesso em 11/02/2023
Ações que possibilitaram o alcance dos objetivos propostos:
1. Instalação R3
2. Demanda e preço concentrados em R3
3. Aumento progressivo da capacidade da produção
Ações que tenham impedido/impossibilitado o alcance dos objetivos:
1. Poderia ter adquirido maior estoque
2. Poderia ser mais agressiva
Reflexão:
Mesmo com o perfil conservadorista, o que empolgou o time durante todas as etapas do jogo foi que conseguimos nos manter em primeiro lugar, pois fomos vendo que nossas análises estavam certas, e muitas vezes depois de discutirmos por hora, entrávamos num consenso para tomar a melhor decisão para a empresa, sempre pensando em futuro.
	planejamento estratégico
	Para a diretoria que assumirá, será interessante buscar medidas que visem possibilitar a compra de MP por mais períodos. Algumas atitudes devem ser revistas para que a empresa cresça e consiga expandir para as outras demandas igualitariamente, inclusive tentando negociar mais o valor de frete da R2, onde encarece o preço final.
Deve-se também levar em conta o cenário comercial, relatado nos informes, a fim de buscar assertividade, evitar a concorrência e manter os preços justos, além, claro, de contar com sorte.
Mesmo com riscos e pequenos erros de percurso, que foram prontamente identificados e corrigidos, a empresa manteve-se em primeiro lugar perante seus concorrentes.
Figura 10 – Histórico do Ranking de empresas
Fonte: SDE – Simulador de Estratégia. FGV. Disponível em: https://sde.ldp.com.br/empresa-avaliacao/part-thays.souza_98384?equip=eletro.sollarys_115799 Acesso em 11/02/2023
Em anexo, a DRE com resultados em P7 para confirmar o resultado da empresa: 
	referência bibliográfica
	SDE – Simulador de Estratégia. FGV Online, 2023. Disponível em: https://sde.ldp.com.br/empresa-avaliacao/part-thays.souza_98384?equip=eletro.sollarys_115799 Acesso em 11/02/2023
	
	1
	2 
	
	
	
	1
Relatorios Reais - 
ANO 2 - Eletro Sollarys.pdf
SDE Relatórios Reais - ANO 2Edicao: MBA_BSNCLGEAD-24_09012023Equipe: Eletro Sollarys
ESTRATÉGIA
INSTALAÇÕES P5 P6 P7
Investimento em
instalações
903.000,00 903.000,00 903.000,00
Investimento ativo 903.000,00 903.000,00 903.000,00
Capacidade nominal 25.000 25.000 25.000
Produtividade 100 % 100 % 80 %
CAPACIDADE REAL 25.000 25.000 20.000
Expansão 0 0 0
Capacidade nominal próx.
período
25.000 25.000 25.000
CAPACIDADE REAL
PRÓX. PER.
25.000 25.000 25.000
PRODUÇÃO / ESTOQUE
ESTOQUE MATÉRIA
PRIMA
P5 P6 P7
ESTOQUE INICIAL 0 22.500 75.000
+ MP recebida (compra
T-1)
97.500 127.500 0
+ Compra classificados 0 0 0
= DISPONÍVEL PARA
CONSUMO
97.500 150.000 75.000
- Transferido para
produção
75.000 75.000 60.000
- Venda classificados 0 0 0
= ESTOQUE FINAL 22.500 75.000 15.000
Custo médio transferida/
estocada
12,00 12,425 12,425
PRODUÇÃO ECO SOLAR
Programação 25.000 25.000 25.000
Capacidade máxima MP 32.500 50.000 25.000
Capacidade máxima MOD 25.280 25.280 25.280
Capacidade máxima
Fábrica
25.000 25.000 20.000
PRODUÇÃO REALIZADA 25.000 25.000 20.000
Custo total de MP
consumida
900.000,00 931.875,00 745.500,00
Custo total de MOD
consumida
344.250,00 344.250,00 275.400,00
Custo variável total 1.244.250,00 1.276.125,00 1.020.900,00
Custo médio produtos
processados
49,77 51,045 51,045
ESTOQUE PRODUTO
ACABADO
P5 P6 P7
ESTOQUE INICIAL 0 0 0
+ Recebidoda produção 21.000 25.000 25.000
+ Compra classificados 0 0 0
= DISPONÍVEL PARA
VENDA
21.000 25.000 25.000
- Venda classificados 0 0 0
- Venda oficial 21.000 25.000 25.000
= ESTOQUE FINAL 0 0 0
Custo médio vendido/
estocado
48,75 49,77 51,045
MARKETING / VENDAS
MARKETING P5 P6 P7
Gasto total com
propaganda
0,00 137.316,83 0,00
Inv. P&D Acumulado
Histórico
110.000,00 122.000,00 134.000,00
Investimento P&D Ativo 20.000,00 32.000,00 12.000,00
DEMANDA/VENDAS
REGIÃO 1
Atraída primária 3.693 2.175 2.321
Atraída complementar 0 0 0
Atraída total 3.693 2.175 2.321
Atendida 3.693 0 0
Perdida 0 2.175 2.321
REGIÃO 2
Atraída primária 9.943 9.396 12.898
Atraída complementar 0 0 0
Atraída total 9.943 9.396 12.898
Atendida 9.943 9.396 12.898
Perdida 0 0 0
REGIÃO 3
Atraída primária 14.674 16.213 21.653
Atraída complementar 0 0 0
Atraída total 14.674 16.213 21.653
Atendida 7.364 15.604 12.102
Perdida 7.310 609 9.551
DEMANDA/VENDAS TOTAIS
Atraída primária 28.310 27.784 36.872
Atraída complementar 0 0 0
Atraída total 28.310 27.784 36.872
Atendida 21.000 25.000 25.000
Perdida 7.310 2.784 11.872
PESSOAS
OPERÁRIOS P5 P6 P7
DISPONÍVEIS NO
PERÍODO
79 79 79
Contratados (em
treinamento)
0 0 0
Demitidos (aviso prévio) 0 0 0
Demitidos a pedido (aviso
prévio)
0 0 0
DISPONÍVEIS PRÓXIMO
PERÍODO
79 79 79
Horas disponíveis 37.920 37.920 37.920
Horas consumidas 37.500 37.500 30.000
Horas ociosas 420 420 7.920
SUPERVISORES DE PRODUÇÃO
DISPONÍVEIS NO
PERÍODO
7 7 7
Contratados (em
treinamento)
0 0 0
Demitidos (aviso prévio) 0 0 0
Demitidos a pedido (aviso
prévio)
0 0 0
DISPONÍVEIS PRÓXIMO
PERÍODO
7 7 7
VENDEDORES
DISPONÍVEIS 40 40 40
Contratados (em
treinamento)
0 0 0
Demitidos (aviso prévio) 0 0 0
Demitidos a pedido (aviso
prévio)
0 0 0
DISPONÍVEIS PRÓXIMO
PERÍODO
40 40 40
SUPERVISORES DE VENDAS
DISPONÍVEIS NO
PERÍODO
5 5 5
Contratados (em
treinamento)
0 0 0
Demitidos (aviso
prévio)Demitidos (aviso
prév.)
0 0 0
Demitidos a pedido (aviso
prévio)
0 0 0
DISPONÍVEIS PRÓXIMO
PERÍODO
5 5 5
DRE
P5 P6 P7
RECEITA BRUTA DE
VENDAS
2.447.783,28 3.037.066,96 3.039.121,16
(-) Comissão vendas 88.120,20 112.371,48 115.486,60
RECEITA LÍQUIDA DE
VENDAS
2.359.663,08 2.924.695,48 2.923.634,56
(-) CPV 1.023.750,00 1.244.250,00 1.276.125,00
MARGEM DE
CONTRIBUIÇÃO
1.335.913,08 1.680.445,48 1.647.509,56
Supervisores de produção 49.140,00 + 49.140,00 + 49.140,00 +
Custos fixos de produção 153.660,00 + 184.392,00 + 184.392,00 +
(-) Custos fixos totais de
produção
202.800,00 233.532,00 233.532,00
LUCRO/ PREJUÍZO
BRUTO
1.133.113,08 1.446.913,48 1.413.977,56
Despesas administrativas 58.240,00 58.240,00 58.240,00
Pesquisa &
desenvolvimento
20.000,00 12.000,00 12.000,00
Gastos com propaganda 0,00 137.316,83 0,00
Gastos informações
/consultoria
19.987,00 21.804,00 21.804,00
Armazenagem 40.500,00 135.000,00 29.250,00
Transportes 109.415,90 283.212,59 173.058,60
Seguro de saúde 36.680,00 + 36.680,00 + 36.680,00 +
Outros gastos 36.680,00 36.680,00 36.680,00
SUB TOTAL DESPESAS 284.822,90 684.253,42 331.032,60
Contratação/ Treinamento 66.175,00 + 13.425,00 + 13.425,00 +
Demissão 0,00 + 0,00 + 0,00 +
Salário vendedores/
supervisores
237.060,00 + 237.060,00 + 237.060,00 +
Perdas MOD 3.855,60 + 3.855,60 + 72.705,60 +
Despesas de pessoal 307.090,60 254.340,60 323.190,60
(-) TOTAL DESPESAS 591.913,50 938.594,02 654.223,20
LAJIDA 541.199,58 508.319,46 759.754,36
(-) Depreciação 22.575,00 22.575,00 22.575,00
LUCRO/ PREJUÍZO
OPERACIONAL
518.624,58 485.744,46 737.179,36
Juros factoring 0,00 0,00 0,00
Juros empréstimos 2.450,00 4.900,00 4.900,00
Receita juros aplicação 2.448,46 4.839,97 839,94
(+) RESULT.
FINANCEIRO LÍQUIDO
-1,54 -60,03 -4.060,06
Lucro/ prejuízo venda de
ativos
0,00 0,00 0,00
Outras receitas não
operacionais
0,00 0,00 0,00
LUCRO ANTES DO I.R. 518.623,04 485.684,43 733.119,30
Imposto de renda 155.586,92 145.705,33 219.935,80
LUCRO/ PREJUÍZO
LÍQUIDO
363.036,12 339.979,10 513.183,50
DRE ACUMULADO
SALDO INICIO 374.236,72 737.272,84 1.077.251,94
Lucro/ prejuízo do
exercício
363.036,12 339.979,10 513.183,50
Saldo lucro acum. p/ PPR 363.036,12 703.015,22 1.216.198,72
Distribuição PPR 0,00 0,00 0,00
SALDO FINAL 737.272,84 1.077.251,94 1.590.435,44
FLUXO DE CAIXA
P5 P6 P7
SALDO INICIAL 70.205,13 34.391,13 0,00
Custos fixos de produção 153.660,00 184.392,00 184.392,00
Despesas operacionais 284.822,90 684.253,42 331.032,60
Contratação/ Treinamento 53.700,00 + 0,00 + 0,00 +
Demissão 0,00 + 0,00 + 0,00 +
Folha de pgto fábrica 308.280,00 + 397.245,60 + 397.245,60 +
Folha de pgto vendas 219.500,00 + 237.060,00 + 237.060,00 +
Comissão vendas 81.772,68 + 88.120,20 + 112.371,48 +
Despesas de pessoal 663.252,68 722.425,80 746.677,08
Pagamento de
fornecedores
1.089.150,00 1.105.500,00 793.500,00
Despesas financeiras 2.450,00 4.900,00 4.900,00
Imposto de renda 160.387,17 155.586,92 145.705,33
Lucros distribuídos 0,00 0,00 0,00
Instalações 84.000,00 0,00 0,00
Outros pagamentos 0,00 0,00 0,00
Devolução emp. curto
prazo
50.000,00 100.000,00 100.000,00
Devolução emp. longo
prazo
0,00 0,00 0,00
Devolução emp.
automático
0,00 0,00 0,00
Devolução de empréstimos 50.000,00 100.000,00 100.000,00
Aplicações de giro 268.887,28 46.663,27 491.235,16
Aplicações de curto prazo 0,00 0,00 0,00
Aplicações de médio prazo 0,00 0,00 0,00
TOTAL DE SAÍDAS 2.756.610,03 3.003.721,41 2.797.442,17
Venda à vista 1.078.986,53 1.190.556,12 1.267.783,31
Contas recebidas 1.403.335,37 1.405.046,91 1.480.366,34
Resgate apl. giro 136.025,67 268.887,28 46.663,27
Resgate apl. curto prazo 0,00 0,00 0,00
Resgate apl. médio prazo 0,00 0,00 0,00
Resgate de aplicações 136.025,67 268.887,28 46.663,27
Receitas financeiras 2.448,46 4.839,97 839,94
Outros recebimentos 0,00 0,00 0,00
Factoring 0,00 0,00 0,00
Empréstimos de curto
prazo
100.000,00 100.000,00 100.000,00
Empréstimos de longo
prazo
0,00 0,00 0,00
TOTAL DE ENTRADAS 2.720.796,03 2.969.330,28 2.895.652,86
SALDO FINAL 34.391,13 0,00 98.210,69
Empréstimo automático 0,00 0,00 0,00
SALDO FINAL
AJUSTADO
34.391,13 0,00 98.210,69
BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO P5 P6 P7
ATIVO CIRCULANTE
Caixa 34.391,13 0,00 98.210,69
Aplicações 268.887,28 46.663,27 491.235,16
Contas a receber 1.694.857,13 2.136.321,06 2.427.292,56
Estoque de MP 270.000,00 931.875,00 186.375,00
Estoque de PA 1.244.250,00 1.276.125,00 1.020.900,00
Pagamento antecipado de
MP
318.750,00 0,00 156.000,00
Despesa antecipada de
pessoal
26.850,00 13.425,00 0,00
Outros créditos 0,00 0,00 0,00
TOTAL ATIVO
CIRCULANTE
3.857.985,54 4.404.409,33 4.380.013,41
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Imobilizado 903.000,00 903.000,00 903.000,00
Depreciação acumulada 77.700,00 100.275,00 122.850,00
TOTAL ATIVO NÃO
CIRCULANTE
825.300,00 802.725,00 780.150,00
TOTAL ATIVO 4.683.285,54 5.207.134,33 5.160.163,41
PASSIVO
PASSIVO CIRCULANTE
Fornecedores 468.000,00 637.500,00 0,00
Despesas de pessoal a
pagar
0,00 0,00 0,00
Salários/ comissões a
pagar
722.425,80 746.677,08 749.792,20
Contas a pagar 0,00 0,00 0,00
Imposto de renda a pagar 155.586,92 145.705,33 219.935,80
Instalações a pagar 0,00 0,00 0,00
Empréstimos de curto
prazo
100.000,00 100.000,00 100.000,00
Emprést. LP a pagar no
curto prazo
0,00 0,00 0,00
Empréstimo automático 0,00 0,00 0,00
TOTAL PASSIVO
CIRCULANTE
1.446.012,72 1.629.882,41 1.069.728,00
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Empréstimo LP a pagar 0,00 0,00 0,00
TOTAL PASSIVO NÃO
CIRCULANTE
0,00 0,00 0,00
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital social 2.500.000,00 2.500.000,00 2.500.000,00
Lucro/prejuízo acumulados 737.272,84 1.077.251,94 1.590.435,44
TOTAL PATRIMÔNIO
LÍQUIDO
3.237.272,84 3.577.251,94 4.090.435,44
TOTAL PASSIVO 4.683.285,56 5.207.134,35 5.160.163,44