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Tarea: PROCEDIMIENTO ANALÍTICO O PORMENORIZADO Ejercicio 2: Realizar asientos de diario, contabilizar en el esquema de mayor, elaborar balanza de comprobación, Estado de Resultados 1. El negocio denominado “La única”, inició su ejercicio con los siguientes valores: BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Caja $80,000.00 Proveedores $400,000.00 Bancos $160,000.00 Documentos por pagar $300,000.00 Mercancías $630,000.00 Capital $750,000.00 Clientes $300,000.00 Mobiliario $280,000.00 $1450,000.00 $1450,000.00 Durante el ejercicio se hicieron las siguientes operaciones: 2. Se vendieron mercancías por $985,000.00 a crédito. 3. Se compraron mercancías por $324,000.00 a crédito 4. Las compras anteriores originaron gastos de envió por la cantidad de $1,500.00, importe que se pagó con cheque a cargo del banco. 5. Los clientes devolvieron mercancías por $4,000.00 que se abonaron en sus respectivas cuentas. 6. Se devolvieron mercancías a los proveedores por $4,500.00 que se cargaron en sus respectivas cuentas. 7. A los clientes se les concedieron descuentos s/ventas por $1,000.00 que se abonaron en sus respectivas cuentas. 8. Los proveedores concedieron descuentos sobre compras por $1,000.00 que también se cargaron en las cuentas de cada uno de ellos. 9. Al terminar el ejercicio, según inventario físico, existen mercancías por $470,000.00. Alumna: Quiroz García Nadia 4°1 Actividad. PROCEDIMIENTO ANÁLITICO Banco 1)$160,000 $1500 4) $160,000 $1,500 $158,500 Caja 1)$80,000 $80,000 $0 $80,000 Clientes 1)$300,000 2)985,000 $4,000 (5 $1,000 (7 $1,285,000 $5,000 $1,280,000 Mobiliario y equipo 1) $280,000 $280,000 $0 $280,000 Documentos por pagar $300,000 (1 $0 $300,000 $300,000 Capital $750,000 1) $0 $750,000 $750,000 Compras 3) $324,000 $324,000 $0 $324,000 Descuento/ Ventas 7) $1,000 $1,000 $0 $1,000 Devoluciones/ Compras $4,500 (6 $0 $4,500 $4,500 Gastos de compras 4) $1,500 $1,500 $0 $1,500 Descuentos / compra $1,000 (8 $0 $1,000 $1,000 Devoluciones /ventas $4,000 $4,000 $0 $4,000 Mercancías $630,000 $630,000 $630,000 Ventas $985,000 (2 $0 $985,000 $985,000 Proveedores $4,5000 $1,000 $400,000 (1 $324,000 (3 $5,500 $724,000 $718,500 Ejemplo como inicia…. 1. Asiento de apertura - A - Caja 80,000 Banco 160,000 Inventarios 630,000 Clientes 300,000 Mobiliarios 280,000 Proveedores 400,000 Desc. por pagar 300,000 CAPITAL 750,000 Cuentas Debe Haber Deudor Acreedor Banco $160,000 $1,500 $158,000 Caja $80,000 $0 $80,000 Mercancías $630,000 $0 $630,000 Clientes $1,285,000 $5,000 $1,280,000 Mobiliario y equipo $280,000 $0 $280,000 Proveedores $5,500 $724,000 $718,000 Documentos por pagar $0 $300,000 $300,000 Capital $0 $750,000 $750,000 Ventas $0 $985,000 $985,000 Compras $324,000 $0 $324,000 Gastos de compras $1,500 $0 $1,500 Devoluciones/venta $4,000 $0 $4,000 Devoluciones/compra $0 $4,500 $4,500 Descuento/venta $1,000 $0 $1,000 Descuento/compra $0 $1,000 $1,000 SALDOS 2 CLIENTES $985,000.00 MCIAS. GENERALES S/VENTAS $985,000.00 3 MCIAS. GENE S/COMPRAS $324,000.00 PROVEEDORES $324,000.00 4 GASTOS S/COMPRAS $1,500.00 BANCOS $1,500.00 5 DEV DE VENTAS $4,000.00 CLIENTES $4,000.00 6 PROVEEDORES $4,500.00 DEV S/COMPRAS $4,500.00 7 DES S/VENTAS $1,000.00 CLIENTES $1,000.00 8 PROVEEDORES $1,000.00 DESC S/COMPRAS $1,000.00 9 INVENTARIOS $470,000.00 INV. FINAL $470,000.00 10 MCIAS. GENERALES $500,000.00 PERDIDAS O GANANCIAS $500,000.00 MERCANCIAS GENERALES 1. INV. INICIAL $ 630,000.00 $ 985,000.00 2. VENTAS 3. COMPRAS $ 324,000.00 $ 4,500.00 6. DEV./COMPRAS 4 GTOS. DE COM. $ 1,500.00 $ 1,000.00 8.DESC./COMPRAS 5. DEV./VENTAS $ 4,000.00 $ 470,000.00 9. INV. FINAL 7. DESC./VENTAS $ 1,000.00 10. UTILIDAD BRUTA $ 500,000.00 $1,460,500.00 $ 1,460,500.00
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