DIAGNOSTICO EN BASE A INDICADORES ruth - viviana talledo

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DIAGNOSTICO EN BASE A INDICADORES- EMPRESA BAYER S.A
	Denominación
	2019
	2020
	2021
	Valor Promedio
	Volatilidad
	Tasa Crecimiento
	Capital de Trabajo Neto
	411931
	451699
	106274
	323301.33
	154317.90
	-0.74
	Liquidez General
	11.81
	6.92
	1.98
	6.91
	4.02
	-0.83
	Prueba Ácida
	10.12
	5.84
	1.01
	5.65
	3.72
	-0.90
Tabla 1 
Análisis de posición liquida
Nota. * Datos obtenidos en la página de la empresa Bayer y esta tabla está elaborado para analizar la posición liquida de la empresa
Tabla 2 
Análisis de la solvencia y capacidad de endeudamiento
	Denominación
	2019
	2020
	2021
	Valor Promedio
	Volatilidad
	Tasa Crecimiento
	Ratio de Endeudamiento
	0.09
	0.14
	0.47
	0.24
	0.17
	4.24
	Ratio Deuda - Capital
	0.17
	0.89
	0.00
	0.35
	0.39
	-1.00
	Ratio de Cobertura de Intereses
	-2.83
	-10.91
	24.68
	3.65
	15.23
	-9.71
	Autonomía Financiera
	0.91
	0.86
	0.53
	0.76
	0.17
	-0.42
Nota. * Datos obtenidos en la página de la empresa Bayer y esta tabla está elaborado para analizar la solvencia y la capacidad de endeudamiento de la empresa
Tabla 3 
Análisis de la gestión, operatividad y actividad
	Denominación
	2019
	2020
	2021
	Valor Promedio
	Volatilidad
	Tasa Crecimiento
	Rotación de Inventarios (RI)
	2.90
	2.51
	2.54
	2.65
	0.18
	-0.12
	Período Promedio de Inventarios (PPI)
	124.33
	143.69
	141.70
	136.57
	8.70
	0.14
	Período Promedio de Cobranza (PPC)
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	Rotación de Activo Fijo (RAF)
	23.24
	38.48
	24.77
	28.83
	6.85
	0.07
	Rotación de Activo Total (RAT)
	0.62
	0.60
	1.58
	0.93
	0.46
	1.56
Nota. * Datos obtenidos en la página de la empresa Bayer y esta tabla está elaborado para analizar la gestión, operatividad y actividad de la empresa.
Tabla 4 
Análisis de la eficiencia empresarial (Rentabilidad) 
	Denominación
	2019
	2020
	2021
	Valor Promedio
	Volatilidad
	Tasa Crecimiento
	Margen de Utilidad Bruta (MUB)
	0.36
	0.37
	0.30
	0.34
	0.03
	-0.17
	Margen de Utilidad Neta (MUN) - Rentabilidad Ventas
	0.09
	0.12
	0.06
	0.09
	0.02
	-0.29
	Generación de Utilidades (GU)
	0.06
	0.09
	0.15
	0.10
	0.04
	1.55
	Rendimiento sobre Activos Totales (ROA)
	0.06
	0.07
	0.10
	0.08
	0.02
	0.81
	Rendimiento sobre los Recursos Patrimoniales (ROE)
	0.06
	0.08
	0.19
	0.11
	0.06
	2.12
Nota. * Datos obtenidos en la página de la empresa Bayer y esta tabla está elaborado para analizar la eficiencia empresarial de la empresa
ANALISI DE INVERSIÓN-FINANCIAMIENTO-EMPRESA BAYER S.A
Tabla 5
Análisis político de inversión y financiamiento
	Inversiones
	2019
	2020
	2021
	Financiamiento
	2019
	2020
	2021
	Corto Plazo
	95.11
	96.68
	88.82
	Corto Plazo
	8.05
	13.97
	44.90
	Largo Plazo
	4.89
	3.32
	11.18
	Largo Plazo
	0.96
	0.42
	2.29
	
	
	
	
	Patrimonio
	90.99
	85.62
	52.81
	Total
	100.00
	100.00
	100.00
	Total
	100.00
	100.00
	100.00
Nota. * Se consideran todas las fuentes de inversión y financiamiento de la empresa Bayer S.A
Tabla 6 
Estructura de financiamiento 2019
	Fuente de financiamiento
	Monto
	Participacion %
	Financiamiento circulante
	38089
	0.08
	Financiamiento de proveedores
	28540
	0.75
	Financiamiento con recursos tributarios
	9549
	0.33
	Financiamiento con terceros circulantes 
	0
	0
	Otras fuentes de financiamiento
	0
	0
	Financiamiento no circulante
	4524
	0.01
	Financiamiento con terceros no circulante
	4524
	1
	Otras fuentes de financiamiento no circulante
	0
	0
	Patrimonio
	430533
	0.91
	Capital Social
	21835
	0.05
	Utilidades Acumuladas
	385180.3
	17.6
Nota. * Se consideran todas las fuentes de financiamiento disponibles de la empresa Bayer S.A
Tabla 7
 Estructura de financiamiento 2020
	Fuente de financiamiento
	Monto
	Participacion %
	Financiamiento circulante
	76262
	0.14
	Financiamiento de proveedores
	54099
	0.71
	Financiamiento con recursos tributarios
	14907
	0.28
	Financiamiento con terceros circulantes 
	3763
	0.25
	Otras fuentes de financiamiento
	3493
	0.93
	Financiamiento no circulante
	2286
	0.004
	Financiamiento con terceros no circulante
	2286
	1
	Otras fuentes de financiamiento no circulante
	0
	0
	Patrimonio
	467532
	0.86
	Capital Social
	21835
	0.05
	Utilidades Acumuladas
	413115.7
	18.92
	Utilidades del ejercicio
	29091.3
	0.07
	Otras reservas de patrimonio
	3490
	0.12
	TOTAL
	546080
	1.00
Nota. * Se consideran todas las fuentes de financiamiento disponibles de la empresa Bayer S.A
Tabla 8 
Estructura de financiamiento 2021
	Fuente de financiamiento
	Monto
	Participacion %
	Financiamiento circulante
	108639
	0.448977146
	Financiamiento de proveedores
	88344
	0.813188634
	Financiamiento con recursos tributarios
	13616
	0.154124785
	Financiamiento con terceros circulantes 
	
	0
	Otras fuentes de financiamiento
	6679
	0.061478843
	Financiamiento no circulante
	5543
	0.022907798
	Financiamiento con terceros no circulante
	5543
	1
	Otras fuentes de financiamiento no circulante
	
	0
	Patrimonio
	127788
	0.528115056
	Capital Social
	21835
	0.170868939
	Utilidades Acumuladas
	83941
	3.844332494
	Utilidades del ejercicio
	18522
	0.220654984
	Otras reservas de patrimonio
	3490
	0.188424576
	TOTAL
	241970
	1.00
Nota. * Se consideran todas las fuentes de financiamiento disponibles de la empresa Bayer S.A
ANALISIS RIESGO-RENDIMIENTO- EMPRESA BAYER S, A
Tabla 9 
Cotización de la empresa en el BVL
	
	
	
	Empresas que cotiza en BVL
	Indicador
	Significado
	Estimación en excel
	Empresa Bayer S.A 
	e
	Retorno Esperado
	Es el rendimiento que los inversionistas esperan si adquieren las acciones de la empresa Xi
	Se usa la Función PROMEDIO
	0.076510417
	0.026899667
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Volatilidad (Riesgo Total)
	Refleja la dispersión total del título valor en el período de tiempo considerado
	Se usa la Función VAR.P
	0.000361937
	0.007742945
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Riesgo específico (Desv Estándar)
	Muestra el riesgo específico o Desvío respecto al valor promedio
	Es la Desviación Estándar
	0.019024633
	0.087994005
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Coeficiente de Variación
	Explica cuánto de riesgo se asume por punto adicional que se quiere o se puede obtener de retorno
	Desviación Estándar / Rendimiento Esperado
	0.24865415
	3.271193121
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Índice de Desempeño
	Refleja la rentabilidad que se va a obtener por cada punto de riesgo asumido.
	Rendimiento Esperado / Deviación Estándar
	4.021650147
	0.305698858
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Índice de Sharpe
	Es también un índice de desempeño, pero después de cubrir el rendimiento libre de riesgo (Es un mínimo a pagar al inversionista)
	[(Rendim. Esp) - RLR] / Desv. Estándar (RLR= Rendim. Libre Riesgo)
	3.373005298
	0.165459417
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Beta de Riesgo
	Refleja la influencia del entorno en el rendimiento de un título valor.
	FÓRMULA DE BETA DE RIESGO
	-2.536978
	1.5
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Covarianza 
	Refleja la relación entre Ri y Rm
	Fórmula de Covarianza.M
	-0.000918225
	0.01161442
	
	Tasa Libre de Riesgo
	Es el rendimiento que no involucra riesgos sistemáticos ni no sistemáticos
	Rendimiento de los Bonos emitidos por EEUU
	0.01234023
	
	
Nota. * Se consideran el ROA de la empresa Bayer S.A y el S&P500
Tabla 10 
Matriz de rendimientos del ROA de Bayer
	PERÍODO
	EMPRESA BAYER
	S&P500
	2019
	0.056438393
	-0.016280000
	2020
	0.071030618
	0.149564000
	2021
	0.102062239
	-0.052585000
Nota. * Se consideran el ROA de la empresa Sagafalabella S.A y el S&P500