Administración de Riesgos - Ricardo Arturo León Justo (19)

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Dr. Ángel Ávila Ramírez
“Administración de Riesgos”
Julio 31 de 2021
Universidad del Valle de México
Objetivo
 Analizar los elementos que integran la metodología de
administración de riesgos, interpretando las normas,
procedimientos y técnicas para identificar, cuantificar y gestionar
el riesgo financiero en las distintas unidades de negocios de las
firmas o de sus portafolios de inversión.
El Punto de Partida
 Continuamente, las empresas tanto consolidadas como las que
apenas comienzan, se ven amenazadas por un conjunto de riegos
que traen consecuencias que pueden llevar desde la pérdida de
ganancias hasta la suspensión de emprendimiento o quiebra de la
empresa.
 Por ello se requiere de un herramienta/disciplina que de
elementos para identificar, evaluar y corregir los diversos riesgos
que pueden afectar al cumplimiento de objetivos y desempeño de la
empresa en un tiempo determinado.
1. Administración de Riesgos
 La administración de riesgos combina los recursos financieros,
humanos, materiales, tecnológicos y técnicos de la empresa, para
identificar y en su caso evaluar los riesgos potenciales y, al mismo
tiempo, decidir cómo manejarlos de una forma óptima.
 Por tanto, implica que las estrategias, finanzas, procesos, recursos
humanos, tecnología y conocimiento estén alineados para manejar la
incertidumbre que la empresa enfrenta.
El riesgo es visto como algo negativo.
Los orígenes de la palabra riesgo se remontan al latín risicare que
significa atreverse, del vocablo francés risque y del italiano risco.
El riesgo es un proceso inevitable en la toma de decisiones.
El Riesgo
¿Riesgo o Peligro?
¿Problema vs Oportunidad?
 Inherente a la actividad empresarial.
 Integrar una estrategia
Se define como la posibilidad de que se produzcan sucesos futuros,
inciertos e independientes de la voluntad de quien lo sufre, susceptible de
ocasionar un perjuicio económico.
Tiene su origen en la toma de decisiones en un entorno incierto/ de
incertidumbre.
Es inherente a la actividad financiera: No es posible su eliminación total,
pero sí se puede realizar un control y una gestión/administración efectiva
acerca de las fuentes de riesgo que afectan a la empresa.
¿Qué es el riesgo financiero?
Mercado: Posibilidad de que se produzcan fluctuaciones o alteraciones en
la oferta, demanda o precio (s) de los bienes.
Tasa de interés: Variaciones en las tasas de interés activas o pasivas.
Precio: alteración en el valor de mercado de los activos.
Tipo de cambio: Variaciones en el tipo de cambio que afecten a las
divisas.
Crédito: Incumplimiento de los compromisos adquiridos.
Fuentes de Riesgos Financiero
Operativo u operacional: falta de adecuación de los procesos internos
sustantivos, del personal, de sistemas tecnológicos o de factores externos.
Liquidez: imposibilidad de transformar activos en liquidez en las
condiciones deseadas.
Legal: Imposibilidad de ejecución de contratos por defectos formales,
tales como documentación, acreditación, etc.
Estratégico: Puede afectar los objetivos estratégicos de la empresa
(misión, visión, objetivos).
Reputación: Una mala reputación produce pérdidas directas o indirectas.
Tecnológicos: Por el uso de tecnología, como virus informáticos,
vandalismo puro o de ocio en las redes informáticas, fraudes, intrusiones
de hackers, colapso de las telecomunicaciones que puede generar daño
de información o interrupción del servicio.
También incluyen la actualización y dependencia de un proveedor, o de
tecnología específica, bien sea en el campo informático, médico, de
transporte u otras área.
Laborales: Como accidentes de trabajo y enfermedades profesionales,
pueden ocasionar daños a las personas y a la misma empresa. Un
accidente de trabajo puede producir lesiones orgánicas, invalidez, muerte
o una perturbación funcional. La enfermedad profesional, puede ser
permanente o temporal, consecuencia del trabajo desempeñado o del
medio en el cual se realizan las funciones.
Existen otros que surgen de la relación de la empresa con sus empleados,
asociaciones o sindicatos, como huelgas, sabotajes, etc.
Físicos: Afectan los recursos materiales, como cortocircuitos, explosiones,
daños en maquinaria o equipos (por su operación, diseño, fabricación,
montaje o mantenimiento), deterioro de productos y daño en vehículos.
Para llevar a cabo una administración efectiva del riesgo financiero de la
empresa habrá que realizar:
Identificar las fuentes del riesgo que afectan a la empresa.
Cuantificar la exposición de la empresa ante las fuentes del riesgo.
Adoptar medidas (tomar decisiones) que permitan reducir el impacto
del riesgo:
• Acciones preventivas
• Acciones correctivas
• Acciones reductivas
Por lo tanto…
Toma de decisiones fundamentadas.
Anticipación.
Consecución de objetivos empresariales.
Capacidad de afrontar riesgos mayores.
Ventaja competitiva.
Comunicación empresarial.
Beneficios
Modelo de Elección Racional
Caso práctico 1
Caso práctico 2
Toma de Decisiones
Es una organización internacional que desde 1974 brinda información en
materia de regulación y supervisión financiera y bancaria. Tiene como
principal característica que sus recomendaciones no son obligatorias.
Su objetivo es fortalecer los sistemas bancarios y financieros de cada
país, para ello emite normas respecto a temas tales como gobierno
corporativo, manejo del riesgo crediticio, control interno, etc.
Este organismo fue creado por los gobernadores de los bancos centrales
que formaban el G-10 en ese momento.
En la práctica, el Comité emite Acuerdos así como una serie de Principios
en materia bancaria y financiera.
http://www.bis.org/bcbs/charter_es.pdf
2. Comité de Basilea
http://www.bis.org/bcbs/charter_es.pdf
Desde la antigüedad ha existido el interés por identificar los riesgos y
prevenirlos.
Así, los riesgos han evolucionado y su estudio requiere mayor relevancia
en el ámbito de la práctica empresarial.
Identificar los riesgos que el entorno genera a las organizaciones y los que
provienen de sus propios procesos constituye una fuente de información
de vital importancia para la gestión y competitividad empresarial, por lo
que requiere de herramientas que complementen la observación, la
experiencia y la intuición.
3. Modelo de Administración de Riesgos
La evolución de la administración de riesgos ha permitido que se
establezcan acciones, ya no aisladas, sino de manera estructurada e
integral, para identificar, calificar, evaluar y monitorear todo tipo de
riesgos que puedan afectar el cumplimiento de los objetivos de las
organizaciones, con el propósito de responder con medidas efectivas para
su manejo.
Hoy en día existen herramientas para la administración de riesgos como
se muestra a continuación:
Modelo de Administración de Riesgos
Modelo de Administración de Riesgos
Fuente: Norma ISO 31000
Caso Práctico 3: 
proceso de creación de valor
 Nos enfocaremos particularmente en los riesgos que pueden
presentarse en los procesos de creación de valor …
INDICADORES
• IMPACTO
• COBERTURA
• EFICIENCIA
• CALIDAD
• SERVICIO
INDICADORES
• IMPACTO
• COBERTURA
• EFICIENCIA
• CALIDAD
• SATISFACCIÓN
OBJETIVOS ESTRÁTÉGICOSOBJETIVOS ESTRÁTÉGICOS
INSUMOSINSUMOS PROCESOSPROCESOS
RETROALIMENTACIÓN
VISIÓNVISIÓN
NECESIDADES
DE LA POBLACIÓN
NECESIDADES
DE LA POBLACIÓN
RESULTADOS
• PRODUCTOS
• SERVICIOS
RESULTADOS
• PRODUCTOS
• SERVICIOS
PROYECTOSPROYECTOS
MISIÓNMISIÓN
Justificación
 La empresa durante la etapa de identificación del riesgo, puede
realizar una clasificación tal como los riesgos operativos que
comprenden riesgos provenientes del funcionamiento y
operatividad de los procesos sustantivos y su articulación entre
las áreas.
Es una serie de tareas y/o actividades desarrolladas en una
secuencia lógica y predeterminada que se vinculan entre sí para
transformar insumos en productos (bienes y/o servicios) valiosos
para el cliente.
Un procesoestá integrado por un conjunto de subprocesos que se
interrelacionan en forma lógica. Cada subproceso cumple un
objetivo parcial del proceso y se constituye con un determinado
número de actividades que son las acciones necesarias para
producir resultados.
Proceso
Un proceso puede ser considerado una cadena de valor. Esto
significa que en la secuencia de pasos dirigidos a obtener un
producto o servicio final, cada uno de esos pasos o tareas debe
añadir valor al paso anterior.
Significa, por tanto lograr satisfacer las aspiraciones del cliente
en cuanto a calidad integral, contenido, costo, tiempo de entrega,
etc., del producto o servicio final.
Procesos como Cadena de Valor
Ejemplo.
Insumos Búsqueda de información. 
Datos brutos
Expedientes ya 
aprobados hace más de 
un año.
Tareas que Agregan 
Valor
• Encender la 
computadora
• Usar el teclado para 
ingresar datos
• Ordenar y archivar datos
• Imprimir datos
• Compilar todas las hojas 
y anexos.
• Codificar
• Colocar etiquetas con 
codificación para acceso 
rápido.
Tareas que no Agregan 
Valor
• Realizar gráficos e 
ilustraciones extras.
• Traducir los datos de la 
computadora a diversos 
idiomas
• Colocar un papel 
transparente sobre el 
monitor
• Separar los anexos del 
expediente.
• Agregar etiquetas de 
codificación en lugares no 
visibles.
• Agregar codificación y 
observaciones en carátula 
no importantes o 
relevantes.
Producto Datos Impresos Expediente 
Archivado (físico)
Sustantivos.
Son aquellos que conducen directamente al cumplimiento de los
objetivos o finalidad de la empresa, danto por resultado un producto
(bien o servicio) que es recibido por un destinatario interno/externo.
Apoyo o Secundarios.
Aseguran y/o aportan operatividad a los procesos sustantivos para que
éstos se cumplan oportunamente.
De Gestión.
Monitorear y evaluar los avances y la eficiencia de la empresa vista
como un conjunto de procesos interrelacionados por un mismo objetivo
o misión. Facilitan la conducción de la totalidad de los procesos de la
empresa.
Clasificación de los Procesos
Clasificación de los Procesos
Procesos 
Sustantivos
Procesos de 
Apoyo
Procesos de 
Gestión
Finalidad
Cumplimiento de 
los objetivos 
fundamentales de 
la institución
Dar apoyo 
operativo para el 
cumplimiento de 
los objetivos de los 
procesos 
sustantivos
Organizar y 
facilitar la 
conducción de la 
totalidad de los 
procesos de la 
institución
Destinatario
El usuario final. Generalmente 
dirigidos por un 
usuario interno. 
Pueden no ser 
visibles a los 
usuarios externos
La propia 
institución y la 
coordinación de 
todos los procesos
Características
Si fallan, los 
usuarios externos 
son los primeros 
en enterarse
Se desprenden del 
diseño y análisis 
de los procesos 
sustantivos.
Tienen incidencia 
en el desarrollo 
futuro de la 
organización
Es importante no confundir los objetivos de las áreas/direcciones
con los procesos.
La responsabilidad de la definición de los objetivos de los procesos
deber ser asumida por los máximos niveles de autoridad de la
empresa.
No es recomendable modificar algún proceso pensando en
rediseñarlo de manera idéntica a los que dan resultado en otras
empresas o países con distintas realidades.
Los Procesos . . .
Herramientas en la Administración de los 
Procesos
Para iniciar la aplicación de alguna herramienta en los procesos de una
empresa, se debe contar con las siguientes premisas:
La dirección de la empresa debe sentirse convencida y tomar
compromiso para el cambio.
Se requiere una labor de información y sensibilización en todos los
niveles de la empresa, a efecto de lograr su involucramiento y
participación.
El proceso debe ser evaluado con acciones y responsabilidades
claramente definidas.
Es importante definir con precisión lo que se quiere cambiar para hacer
factible la obtención de resultados y disminuir los riesgos.
El proceso debe ser sujeto de un seguimiento permanente y sus
resultados evaluarlos siempre.
Las acciones de desarrollo administrativo deben atender criterios de
incremento de productividad, racionalidad de recursos, satisfacción del
usuario, transparencia y combate a la corrupción (riesgos).
Diagrama de Bloque PEPSU
Esta herramienta es útil para identificar el inicio y el fin del proceso así como
la manera en que este opera con relación a sus proveedores, entradas,
procesos, salidas y usuarios. Las siglas PEPSU representan:
Proveedores:
Entidades o personas que proporcionan las entradas como materiales,
información y otros insumos. En un proceso puede haber uno o varios
proveedores, ya sea internos o externos.
Entradas:
Son los materiales, información y otros insumos necesarios para operar los
procesos, en donde invariablemente las entradas deben ser medibles con la
finalidad de establecer si satisfacen los requerimientos del proceso; pueden
existir una o varias entradas para un mismo proceso.
Proceso:
Es el conjunto de sistemas y procedimientos (materiales, máquinas,
personas, ambiente laboral y mediciones) empleados para producir bienes o
servicios. Es donde se convierten las entradas en salidas.
Salidas:
Son los bienes o servicios resultantes de un proceso; por tanto, deben ser
medibles, a fin de identificar si satisfacen las necesidades de los usuarios.
Hay procesos que tienen una salida para cada usuario y otros que tienen
una sola salida que esta orientada a varios usuarios.
Usuarios:
Son las personas o entidades que se benefician con las salidas.
Características de la Herramienta:
• Conocer el comportamiento del proceso y sus límites, así como su relación 
con otros procesos.
• La identificación de las áreas de oportunidad y de los riesgos.
• La determinación del área o parte del proceso en donde se encuentran los 
problemas por resolver (riesgos).
• Detectar cualquier problema que obstaculice el proceso y conocer su 
impacto en el usuario, así como los posibles cambios a realizar.
El diagrama de bloque PEPSU se llena de la siguiente manera:
• En el encabezado de la hoja anotará el nombre completo del proceso.
• La hoja se divide en cinco columnas y se anota en el encabezado de cada
columna lo siguiente: Proveedor, Entrada, Proceso, Salida y Usuario.
• Para cada fase haga preguntas tales como:
• ¿Quién recibe las entradas?
• ¿Qué es lo primero que se hace con la entrada?
• ¿Qué se produce o realiza con las entradas?
• ¿Qué sucede después?
• ¿Cuáles son las salidas resultantes de lo que se produce?
• Revise el diagrama haciéndose estas preguntas:
• ¿Requieren algunas fases entradas que actualmente no se muestran?
• ¿Están mostrándose todos los flujos de trabajo en los procesos de entradas y
salidas?
• ¿Muestra el diagrama la naturaleza consecutiva y paralela de las fases?
• ¿Cuáles son las expectativas de los clientes?
• ¿Cuentan con estándares de servicio?
• ¿Cuál es el rendimiento actual del proceso?
Hoja de Trabajo para el PEPSU
Proceso Fecha
Objetivo Alcance
PROVEEDOR ENTRADA PROCESO SALIDA USUARIO
PRINCIPALES 
EXPECTATIVAS DE LOS 
CLIENTES
ESTÁNDARES DE 
SERVICIO ACTUALES
RENDIMIENTO ACTUAL DEL PROCESO
Riesgo = Oportunidad
Administración de riesgos No es una opción, es una evolución constante.
Proceso de toda organización empresarial: Cultura
4. Cierre