GUÍA PARA CONTADORES Los primeros clientes

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PARA CONTADORES:
 LOS PRIMEROS CLIENTES
CLAVES PARA SER CONTADOR/A Y DISFRUTAR DE LA PROFESIÓN
Ante una nueva situación o un nuevo cliente:
¿Por dónde empiezo?
HOLA, soy Evelyn Muriel Contadora Pública y creadora de la web evemuriel.com y te quiero decir GRACIAS. Gracias por querer ser un mejor profesional, gracias por buscar el crecimiento constante, gracias por leer este e-book, que fue creado con mucho cariño y que realmente espero te sea de mucha utilidad, para mí es un placer acompañarte día a día en tu crecimiento profesional y también en estas páginas.
 ¡Empecemos!
La profesión del Contador Público
La imagen del Contador Público fue cambiando con el transcurso del tiempo pero es indiscutible que siempre tuvo, tiene y tendrá una relación directa con el desarrollo de la sociedad.
Desde la antigüedad podemos ver la importancia del oficio contable para el control de los bienes, permitiendo el desarrollo y mantenimientos de los pueblos. 
El oficio contable se convierte en profesión en el momento en que se necesitan conocimientos y habilidades específicas e intelectuales.
El contador público es:
· Profesional, porque ejerce una profesión.
· Quien recibe una retribución económica por sus servicios.
· Quien es idóneo para realizar dicho trabajo.
· Quien realiza su trabajo en forma independiente.
El Contador Público debe ser una persona íntegra, debe generar confianza en el cliente y en la sociedad. Su principal función: identificar problemas claves y buscar las mejores soluciones.
Debe tener libertad de pensamiento e interés y placer por el estudio.
Debe ser curioso en el sentido de buscar, sin infringir las normas, lo más beneficioso para el cliente en el largo plazo.
La profesión del contador va mucho más allá de los conocimientos de contabilidad, auditoría e impuestos. TIENE QUE SER MÁS. 
Conocer la tecnología, mejorar la comunicación, ser emprendedor de negocios son solo algunos de los puntos claves.
El Contador Público de siglo XXI no deber ser simplemente un registrador de hechos pasados sino que debe brindar ideas y soluciones para proyectar nuevos negocios y mejorar los rendimientos empresarios y del Estado.
Sin dudas el Contador Público pasó a ser un consultor estratégico para la toma de decisiones: analiza los registros contables, temas fiscales y de negocios desde cualquier lugar, ayudado por la tecnología y sin necesidad de tener papeles o libros físicos.
El papel del Contador Público es decisivo en el marco de una economía global. 
Como Contadores debemos adecuarnos y adelantarnos a los cambios. La tecnología remplazará muchos de los trabajos operativos de contabilización y liquidación de impuestos, quedará en nosotros obtener las habilidades necesarias para analizar la información de la manera más eficiente, utilizar la tecnología, mantener la ética profesional y mejorar la comunicación para ser consultores claves de negocios.
En este e-book algunas ideas para ser un Contador clave desde el 1er. cliente.
Nuevos clientes
Quiero clientes, ¡más clientes!
Aunque potencialmente toda persona que desarrolle un negocio, un emprendimiento o una actividad pueda ser nuestro cliente y por más que pensemos que al comenzar a trabajar debemos aceptar a todos, (porque no tenemos experiencia, porque sentimos inseguridad, porque todavía estamos estudiando, Etc. Etc. Etc.), NO todos pueden ser nuestros clientes.
Va a ser tu cliente aquella persona que:
· Tenga un problema y lo identifique como tal.
· Quiera solucionar ese problema.
· Sea solvente, que pueda pagar nuestros servicios.
· Quiera pagar nuestro trabajo.
Cómo conocer a tu cliente ideal
Cuando conversamos con un potencial cliente tendremos que:
· Tener empatía, comenzar una conversación preguntándole como llegó a nosotros, porque nos buscó, conocer cómo se compone su familia, dónde vive, que le gusta hacer, etc. Todo esto nos ayudará a conocerlo mejor, saber si se ajusta a nuestras características de clientes (ver punto anterior) y nos permitirá ganar su confianza, punto clave en nuestra relación laboral.
· Pedirle que nos cuente cuál es su problema o cuál cree que es su problema.
· Si no lo hace (casi seguro que va decírtelo sin que se lo pidas) que te cuente cuál sería para él la solución y qué es lo que necesita que hagas.
· Indagar sobre su actividad antes de conocerte, si ya tenía asesor y como fue el trato con el mismo.
· Conocer dentro de lo posible su situación empresarial y personal. Recordá que somos un todo y si bien vamos a asesorar a este cliente con sus problemas contables, impositivos, financieros, no podemos negar que su actividad laboral y la nuestra se verá afectada por su vida personal, por ejemplo si el cliente contrae matrimonio, habrá que ver los bienes gananciales, pero si se divorcia también deberá comunicárnoslo, si tiene un hijo y presenta SIRADIG o cobra asignación familiar, si se compra un auto o tiene una cuenta en el exterior, se va de viaje a Tailandia y pretende descargar gastos o peor aún está en la categoría “A” del Monotributo… por nombrar solo algunas situaciones cotidianas.
· Obviamente debemos crear un vínculo con este cliente, la confianza debe existir desde el momento cero y esta podemos crearla con nuestra empatía o con el miedo, sí con el miedo, el miedo al Fisco. El cliente debe entender que lo que oculta u omite contarnos, lo perjudica a él, ya que AFIP conoce y cada vez más todos y cada uno de los movimientos que hacemos.
PARA PENSAR: ¿Más clientes o mejores clientes?
Evaluar el trabajo a realizar: ¿qué tener en cuenta a la hora de poner el precio?
Creo que una duda común de todas las personas que prestamos un servicio es cómo tenemos que calcular el precio de nuestro trabajo, ¿por hora de trabajo? ¿por complejidad de la tarea? ¿por la experiencia requerida para resolver el problema?
Todos los Consejos de Ciencias Económicas publican anualmente un listado de honorarios mínimos sugeridos, en función de la complejidad de la tarea a desarrollar. Estos honorarios nos sirven de referencia y deberían tomarse como mínimo obligatorio a la hora de pasar un presupuesto.
Antes de pasar un honorario tené en cuenta:
· El trabajo a realizar. Si la información que necesitás la tenés a disposición, si necesitás colaboración de algún colega/ asistente, si vas a utilizar algún sistema especial de la empresa o propio, si tenés que trasladarte para hacer el trabajo a alguna oficina del cliente.
· Cantidad de horas de trabajo. Pensá horas reales, pensá que tenés otros clientes u otro trabajo, tenés vida personal!
· Tu experiencia y conocimiento. Si necesitás capacitarte para realizar ese trabajo.
· La calidad de tu servicio. ¿Qué le ofrecés al cliente que sea distinto a lo que ofrecen otros profesionales?
· Precios de la competencia para tener de guía, pero no deben ser un factor determinante.
· Tené en cuenta tus gastos personales y de tu trabajo.
Si el honorario es muy bajo va a generar la sensación de poca profesionalidad, generará desconfianza lo que hace que no nos contraten. Pero qué pasa si lo que el cliente busca es un bajo precio, y éste es un factor determinante para él, este cliente NO SIRVE. Vas a tener problemas para aumentar honorarios si el cliente solo te elige porque cobrás barato, entre otras cuestiones…
PARA PENSAR: A la larga lo barato sale caro…
Comenzar/Finalizar el trabajo
· Pasamos un presupuesto al cliente el cual contiene el detalle del trabajo a realizar, la documentación requerida/sistemas/viáticos/ etc. y el tiempo de trabajo. Es aceptado.
· Cobramos por adelantado un porcentaje para iniciar el trabajo.
· Pasamos el requerimiento de información que necesitamos.
· Terminamos el trabajo pactado y si podemos entregamos un análisis adicional, un plus para este cliente.
· Vemos con el cliente el trabajo, charlamos las dudas y le planeamos nuestro análisis adicional, que puede servir para comenzar un nuevo trabajo o para ofrecerle un trabajo mensual con un abono fijo. Por ejemplo si es un contribuyente monotributista que contrató nuestros servicios para realizarla recategorización semestral, podemos revisar también su situación frente al impuesto sobre los Ingresos Brutos y ofrecerle al cliente este trabajo mensual.
PARA PENSAR: ¿Más servicios para un cliente generan más ingresos?
¿Por dónde empiezo?
Contador organizado
Dos tips que valen oro para todos los que están empezando a trabajar en forma independiente y que me hubiese gustado tener incorporados antes de empezar con mis primeros clientes, estos son: orden y sistematización.
Es fundamental organizar tus tiempos, cuanto antes incorpores el hábito del orden de espacio y tiempo mejor.
Fundamental si empezás a trabajar en forma independiente desde tu casa, tenés que pautar horarios de trabajo, con tu familia y con tus clientes.
Hay que:
· Reservar días de reuniones con los clientes, para que no se corte el trabajo a mitad del día.
· Tener una lista de tareas diarias a desarrollar. Por ejemplo, lunes hacer impuestos, los martes hacer contabilidad, los miércoles otra tarea o de la forma que sea pero intentando cumplir siempre lo pautado para el día.
· Te podes armar tu propia plantilla para organizar los tiempos, pero es importante respetarla y mejorarla para puedas seguir creciendo como contador independiente
Antes de salir a buscar clientes o a la par si se quiere, tendrías que estar pensando en cómo sistematizar el trabajo que vas a tener. Buscá sistemas que te funcionen para trabajar, que te permitan ahorrar tiempo y delegar.
Documentá todo lo que haces para poder crear sistemas y delegar en un futuro el trabajo a otra persona.
 ¿Cómo documentás? Te sentás un día y anotás todos los pasos, pero todos, desde el más básico, por ejemplo para emitir una factura electrónica: 
1. Conocer el concepto y el monto a facturar. 
2. Pedir al cliente los datos de facturación nombre, Cuit, etc.
3. Ingresar en la página de AFIP con tu CUIT y Clave Fiscal.
4. Ingresar en el servicio: COMPROBANTES EN LINEA
etc.
Tener todo documentando te permite optimizar los tiempos de trabajo y delegar el trabajo repetitivo a otra persona, sin necesidad de sentarte a explicarle todo desde cero.
Primeros clientes
Nuestros primeros clientes van a ser familiares y amigos o recomendamos que en muchos casos estén comenzando a trabajar como monotributistas.
Siguiendo con lo visto en el punto anterior acá va mi check list para no olvidarme de nada a la hora de empezar a trabajar con un nuevo monotributista:
1. Datos del cliente:
a. Nombre completo
b. Domicilio real
c. Copia de DNI (frente y dorso)
d. CUIL / CUIT
e. Clave Fiscal
2. Para el alta de Monotributo:
a. Actividad que va a desarrollar.
b. Domicilio donde va a desarrollar la actividad.
c. Si es un local/oficina/depósito pedir el contrato de alquiler o copia de escritura para ver el monto del alquiler y la superficie afectada a la actividad.
d. Desde qué mes comenzará su actividad.
e. Ingresos estimados mensuales/ anuales. 
f. Ayudarlo a revisar gastos para estimar los futuros ingresos.
g. Precio de venta unitario. Ver si el cliente tiene página web/ tienda on line / publicaciones en Facebook, Instagram.
h. Obra Social que quisiera tener, si quiere sumar aportes con el cónyuge o si va a incorporar familiares. Pedir los CUILS de todos los adherentes. 
i. Consultar si es jubilado o trabaja bajo relación de dependencia y pedir recibo de haberes para ver datos de empleador.
j. Si es profesional y aporta a cajas previsionales provinciales pedir información de matrícula. 
k. Dar de alta el domicilio fiscal electrónico.
l. No olvidarme de informar mi email como asesor y el email del cliente en el Sistema Registral.
3. Para el alta de facturación:
a. Ver si va utilizar el facturador móvil de AFIP o si necesita Controlador fiscal.
b. Dar de alta el punto de venta.
c. Armar instructivo para que pueda facturar el cliente directamente o ver con el técnico la calibración del controlador fiscal.
4. Adicionalmente recordar:
a. El pago del monotributo los 20 de cada mes (generarle el VEP para el pago y enviárselo).
b. Si quiere adherir el pago del monotributo al débito automático deberá pasarte el CBU de su cuenta bancaria.
c. Obligación de presentar la DDJJ de salud en Anses (enviarle por email la DDJJ y la explicación para que pueda presentarla).
d. Que puede acceder a las asignaciones familiares dependiendo la categoría: prenatal, hijo y ayuda escolar anual. Trámite en ANSES.
e. Que debe colocar el formulario de data fiscal en su local o sitio web (previamente preguntarle que medios de pagos va aceptar y generarle el código QR para que pueda colocarlo en el local).
f. Límites de facturación anual de su categoría, precio máximo de venta unitario, obligación de facturar todas las ventas inclusive las cobras con plataformas como Mercado Pago.
5. Para el alta de Ingresos Brutos:
a. Tramitar Clave de Rentas.
b. Número de partida inmobiliaria para alta por ejemplo en la provincia de Buenos Aires.
c. Dar de alta el domicilio fiscal electrónico provincial.
6. Adicionalmente recordar:
a. Consultar Código fiscal para ver exenciones en la actividad o por inicio de actividad.
b. Consultar Ley Tarifaria para ver alícuota a aplicar a la actividad. 
c. Consultar todos los meses los vencimientos.
d. Agendar vencimiento anual y requerimientos adicionales de información. 
e. Controlar alícuotas de retención/percepción.
f. Controlar certificados de retención y facturas con percepciones.
g. Enviar DDJJ presentada y VEP para el pago antes del vencimiento.
7. Tasa de Seguridad e Higiene si tiene local: pedir la habilitación del local.
Y si cliente ya está dado de alta…
Qué tenés que revisar antes de aceptar a nuevo cliente que ya viene desarrollado su actividad con asesoría de otro profesional o sin ayuda profesional.
Qué sabe AFIP 
Con el CUIT y la Clave Fiscal del contribuyente podremos tener acceso a los diferentes servicios de AFIP. Podés incorporar servicios desde el “Administrador de Relaciones Con Clave Fiscal” (al final de esta guía te dejo un Paso a Paso para esto). 
Algunos de los servicios que tenés que ver cuando vas a empezar a trabajar con un nuevo cliente son:
· Sistema registral. Veremos la situación inicial del cliente, su constancia de inscripción, datos biométricos, calificación SIPER. Si falta agregar los datos de contacto, algún domicilio y/o hacer algún alta de impuestos. Controlamos si es un contribuyente de Convenio Multilateral también su inscripción en todas las jurisdicciones que corresponde.
· Sistema de cuentas tributarias. Veremos las presentaciones realizadas y adeudadas, las deudas y también podremos ver en detalle las DDJJ de ganancias, bienes personales, IVA, etc.
· Nuestra parte. Veremos la información anual que pone a disposición AFIP del cliente: cuentas bancarias, gastos con tarjeta, compra de bienes, DDJJ de ganancias, bienes personales
· Fiscalización electrónica. Es importante revisar si hay algo pendiente.
· Domicilio fiscal electrónico. De igual forma que el punto anterior, es importante ver si hay comunicaciones/notificaciones pendientes (al final de esta guía te dejo un Paso a Paso para esto).
· Mis Comprobantes/CCMA cuenta corriente para monotibutistas y autónomos. Si es un cliente monotributista es importante controlar su categoría (al final de esta guía te dejo un Paso a Paso para esto).
· Monotributo: veremos todos los parámetros del monotributo, por ejemplo si el cliente alquila un local es importante pedirle el contrato de alquiler y las facturas de la luz para controlar estos parámetros.
· Monotributo Exclusión De Pleno Derecho y Monotributo - Recategorización de Oficio.
· Mis Facilidades. No está demás verificar que el contribuyente no tenga planes de pagos caducos.
· Solicitud de Categorización MIPyME: cuando corresponda.
· Solicitud de Inscripción/Revalidación Anual - Régimen de Promoción de la Economía del Conocimiento: ídem punto anterior
Información de Rentas
Con el CUIT y las respectivas claves de las jurisdicciones podremos revisar los domicilios fiscales electrónicos y ver si se adeudan presentaciones, si hay multas pendientes de pago o impuestosimpagos.
Es importante que familiarices con las webs de las provincias donde el contribuyente tiene actividad, revisar la normativa de agentes de retención y percepción si es un contribuyente mediano/grande. 
Podremos anticiparnos a posibles inspecciones por diferencias en los montos de ingresos declarados teniendo en cuenta las fuentes de información a las que tiene acceso el ARBA por ejemplo, al momento de verificar los ingresos declarados:
· IVA 
· ACREDITACIONES BANCARIAS
· RETENCIONES Y VENTAS CON TARJETA
· PERCEPCIONES 
· IMPORTACIONES
· INGRESOS POR RETENCIONES
· INGRESOS POR GUIAS DE GANADO 
· INGRESOS MONOTRIBUTO
· INGRESOS POR LOCACIÓN DE INMUEBLES
· GASTOS: Se asumen como ingresos la sumatoria de: a) Remuneraciones abonadas como empleador según información AFIP; b) Aportes realizados en Caja de Profesionales según Régimen de Información; c) Consumo en Servicios Públicos, según información suministrada por empresas prestatarias obligadas a informar en el Régimen respectivo; d) Valor del gasto por alquiler, concepto que surge por su participación en contratos privados bajo el rol “Locatario”, según aplicativo “Instrumentos Privados-Impuesto de Sellos”; y e) Consumos registrados con Tarjeta de Crédito y/o Débito, datos informados por las administradoras de las mismas.
Como asesores debemos tener siempre presente estos cruces de información que se realizan automáticamente por los sistemas informáticos del fisco.
Debemos asesorar al cliente en su conjunto, tanto en ventas como en compras y gastos para evitar inspecciones y ajustes futuros.
Trabajo continuo: Check list para no olvidarse de nada
Una vez dado de alta el cliente monotributista o controlada su situación inicial, si este pasa a trabajar en forma mensual con nosotros, tendremos que pedirle todos los meses la siguiente información que controlar:
· Resúmenes bancarios.
· Consumos personales (facturas de compras, resúmenes de tarjeta de crédito).
· Lista de precios de venta.
· Facturas de ventas.
· Reportes de ventas de plataformas on line como por ejemplo Mercado Libre, Mercado Pago, Tienda Nube, etc.
· Contrato de alquiler.
· Facturas de luz.
Evolución del contador: tendencias tecnológicas
El contador interpretar la informar, identificar problemas claves y buscar las mejores soluciones para la toma de decisión.
¿Nos reemplazarán las máquinas?
Dejaremos de hacer muchas tareas repetitivas porque las realizarán los sistemas automáticos e inteligentes.
Tendremos que aprovechar las innovaciones tecnológicas para mejorar nuestros análisis de negocios que aportar más valor al cliente y a la sociedad
Los cambios son cada vez más acelerados y no nos podemos quedar con lo que aprendimos en la facultad. Uno tiene que estudiar durante toda la vida, aprender a adaptarse y reinventarse para tener éxito en nuestra profesión.
La carrera de contador es una excelente base para moverme en el mundo de los negocios ya sea como contador independiente siendo asesor tributario, auditor, consultor o como contador dependiente dentro de una organización pasando por todas las posiciones.
· Ver como la tecnología va avanzado y como va impactando en nuestra profesión.
· El impacto de la globalización, los negocios son multinacionales, las normas de contabilidad son cada vez más internacionales saber inglés es 100% necesario.
· El estado necesita recaudar más para atender a las necesidades de la sociedad, esto lo hace creando más y más impuestos.
Inteligencia artificial puede llegar a sustituir cualquier profesión
Más trabajo para el contador
· Saber de normativa internacional: contabilidad, impuestos globales para atender a estos negocios multinacionales, que no tienen por qué ser una empresa multinacional. Cuando te sugiero aprender sobre normas contables internacionales o sobre normativa, quiero que pienses también en pequeños emprendedores que hoy buscan fabricar algo en China y venderlo a todo el mundo desde su computadora que está en Argentina y con un vendedor que está en Perú.
· Conocer sobre precios de transferencia. La ganancia no puede quedar sólo en lugares donde no se pague impuestos.
· Análisis de países fiscales.
· Regulaciones de lavado de activos.
· Reportes de contribución social, como colabora la empresa con la sociedad a nivel ambienta, ya no solo reportes financieros y contables para los accionistas.
· Utilizar la inteligencia artificial o lo que hoy conocemos y tenemos disponible para delegar las tareas repetitivas y monótonas y tener más herramientas de análisis y soporte de decisiones. 
· Monitoreo de la inteligencia artificial, es necesario capacitarnos para poder entender este funcionamiento, es necesario entender la lógica.
· El contador que sea programador va a tener una ventaja.
· Análisis e interpretación de datos muchos más fáciles con las herramientas que nos dan los software. Las tareas de auditoria se simplifican y los análisis pueden ser más extensivos en el tiempo tanto para atrás como para hacer una proyección futura de lo que va a pasar. 
Herramientas tecnológicas
Aprender a utilizar las herramientas tecnológicas para hacer un buen análisis de datos es clave. 
Mucho dependerá del nivel de organización en la que estés trabajando, si comenzás con pequeños clientes muchas cosas podrás realizarlas manualmente (factura electrónica, balance en Excel, etc.), pero a medida que comiences a crecer en cantidad de clientes o en tamaño de clientes (empresas con sistemas contables puestos a tu disposición), tu capacitación en sistemas deberá ser mayor. Vamos entonces con algunas de	 las herramientas que todo contador debería conocer:
· Empezando por tener un conocimiento de Excel (encontrarás muchos cursos online gratuitos y pagos).
· Aplicaciones en la nube.
· Seguridad informática en el ámbito de las PYME, tu función como contador de la empresa consistirá en recurrir al asesoramiento de expertos en el área.
· Una plataforma integral de gestión.
· Firma digital: clave pública, clave priva y un hash. Ejemplo factura electrónica.
· RPA es un robot que hace trabajo repetitivo, una macro dentro de Excel es un RPA por ejemplo.
· Marketing digital: creá contenido de utilidad para tus clientes.
· Utilizá las herramientas tecnológicas que tengas disponible para empezar. No soy muy fan de usar el whatsapp con los clientes, pero si tenés un número exclusivo para clientes con días y horarios para ellos, podés utilizar este canal para enviarles información, siempre que te den su autorización, para no resultar muy invasivo 
Habilidades del contador
· Pensar en el cliente, destacar nuestra especialidad.
· Orientar al cliente, contratar aliados.
· Mirar a la competencia, pero sin desviarnos de nuestros objetivos. 
· Ser profesional, dejar todo claro desde el comienzo hasta donde llegan nuestros servicios, como se nos debe pagar, como trabajamos.
· Nuevas ramas de profesión se presentan con la tecnología.
· Tenemos que pensar a nivel global.
· Aprender a decir NO, no a un cliente más si no tenemos el tiempo para ayudarlo, no a un cliente que regatea nuestros honorarios, no a trabajar un domingo a las once de la noche.
· Organización de nuestro tiempo, nuestras actividades, planificar y comunicar al cliente fecha de entrega de documentación y vencimientos.
· Explora nuevas habilidades. Conocer nuevas personas aprender cosas que no estén relacionadas directamente con nuestra profesión de contador y que nos nutran para ser un mejor profesional, mejorando nuestra capacidad para comunicar.
· Sentite orgullo de ser contador/a, sentite feliz de profesión, de poder ayudar a tantos clientes con negocios y su crecimiento que también va a ser tuyo.
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