MascorroGonzalez_CarlosRafael_Presupuesto

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DATOS
	Nombre: 	Mascorro Gonzalez Carlos Rafael 
	Matrícula: 	19008362
	Fecha de elaboración: 	18 de octubre del 2021
	Nombre del Módulo:	Contabilidad aplicada a los negocios v2
	Nombre de la evidencia de aprendizaje:	EA5. Resolución de un presupuesto de efectivo
	Nombre del asesor:	Jose Candelario Lopez 
Elaborar el presupuesto de efectivo para enero, febrero, marzo y abril de la empresa El cerro blanco. Considerar:
Un saldo mínimo en caja de $1,000 y máximo de $2,000. El saldo inicial es de $1,000.
Las ventas se realizan con el 40% de contado y el resto se cobra el mes siguiente. El saldo por cobrar de diciembre es de $3,600.
Las ventas incrementa en razón del 8% mensual.
El costo de la mercancía vendida corresponde al 50% sobre las ventas.La politica de pagos de la empresa con los proveedores establece el 50% se page a 30 días y el otro 50% a 60 días.La empresa tiene pendiente una parte del pago de mercancia adquirida en noviembre con un valor total de $3,000 y tiene pendiente el pago de la mercancia adquirida en diciembre, por un total de $3,000; estos pagos pendientes se reflejarán en el egreso del efectivo del siguiente año.
(De aquí obtienes lo que se vende mensualmente y te servira para calcular las ventas que se presupuestan,considerando el incremento mensual).
Los costos de operación son erogables en el mismo mes, a excepción de los gastos de depreciación y amortización acumulados por $150 y $200 respectivamente.
Existen pagos pendientes del año anterior por el ISR por $1,200 que se harán en marzo y el reparto en de PTU en abril por $700. En enero vence un documento por pagar de $800 y se comprará un activo fijo de $5,000 del cual se pagará la mitad en ese mes y la otra mitad al siguiente. En febrero vence un documento por cobrar de $1,000. Los préstamos que se soliciten causarán un interés mensual de 5%.
cédulas_PRESUPUESTO DE EFECTIVO
	Cerro Blanco
	 Presupuesto de efectivo para enero, febrero, marzo y abril.
	Los campos sombreados con este color deben llenarse
	DETERMINACIÓN DE LOS INGRESOS
	PRESUPUESTO DE VENTAS 
	Mes 	Diciembre 	Enero	Febrero 	Marzo	Abril	Total 
	Ventas TOTALES	$6,000.00	$6,480.00	$6,998.40	$7,558.27	$8,162.93	$29,199.60
	Incremento del 8%		$518.40	$559.87	$604.66	$653.03	$2,335.97
	Sumas		$6,998.40	$7,558.27	$8,162.93	$8,815.96	$31,535.57
	Presupuesto de engache de ventas 
	Mes 	Diciembre 	Enero	Febrero 	Marzo	Abril	Total 
	ventas totales	$6,000.00	$6,480.00	$6,998.40	$7,558.27	$8,162.93	$29,199.60
	Engache (40 % CONTADO)		40.00%	40.00%	40.00%	40.00%	40.00%
	Sumas		$2,592.00	$2,799.36	$3,023.31	$3,265.17	$11,679.84
	Presupuesto de Ventas a credito 
	Mes 	Diciembre	Enero	Febrero 	Marzo	Abril	Total 
	ventas totales	$6,000.00	$6,480.00	$6,998.40	$7,558.27	$8,162.93	$29,199.60
	VENTAS A CRÉDITO __60___%	60%	60%	60%	60%	60%	60%
	total (VENTAS CRÉDITO PAGADEROS MES SIGUIENTE)	$3,600.00	$3,888.00	$4,199.04	$4,534.96	$4,897.76	$17,519.76
	se paga en el mes de:	Enero	Febrero	Marzo	Abril	Mayo
	CEDULA DE INGRESOS
		Enero	Febrero	Marzo	Abril	Total 
	Ingresos 
	Engache de ventas 	$2,592.00	$2,799.36	$3,023.31	$3,265.17	$11,679.84
	cobro de ventas credito 	$3,600.00	$3,888.00	$4,199.04	$4,534.96	$16,222.00
	cobro de documento 	$0.00	$1,000.00	$0.00	$0.00	$1,000.00
	Total ingresos 	$6,192.00	$7,687.36	$7,222.35	$7,800.13	$28,901.84
	DETERMINACIÓN DE LOS EGRESOS
	nota: Solo se considerará que el plazo de la mercancía comprada es a 30 días.
					Plazo: 	Plazo: 
	Presupuesto de Costo de mercancías (pagos de mercancías)				a 30 días	a 60 días	Mes de pago de la mercancía
				Costo mercancía	33.33%	66.67%
			Noviembre y Diciembre	$ 3,000.00	$2,000.00		ENERO
			Noviembre y Diciembre			$1,000.00	FEBRERO
		Ventas	% sobre las ventas	Costo mercancía
	Enero 	$6,480.00	50.00%	$3,240.00	$1,079.89	$2,000.00	FEBRERO
	Febrero	$6,998.40	50.00%	$3,499.20	$1,166.28	$2,160.11	MARZO
	Marzo 	$7,558.27	50.00%	$3,779.14	$1,259.59	$2,332.92	ABRIL 
	Abril	$8,162.93	50.00%	$4,081.47	$1,360.35	$2,519.55	MAYO
	Suma 	$29,199.60		$14,599.80	$4,866.11	$ 9,012.57
	Presupuesto de Costo de Operación (pagos de costos de operación)
		Importe costos de operación	Amortiz. Acumulada	Deprec.Acumulada	Total costos de operación que representan una salida de dinero
	Enero 	$3,000.00	$200.00	$150.00	$2,650.00
	Febrero	$3,000.00	$200.00	$150.00	$2,650.00
	Marzo 	$3,000.00	$200.00	$150.00	$2,650.00
	Abril	$3,000.00	$200.00	$150.00	$2,650.00
	Suma 	$12,000.00	$800.00	$600.00	$ 10,600.00
	CEDULA DE EGRESOS
		Enero	Febrero	Marzo	Abril	Total 
	Egresos 
	Pagos de ISR			$1,200.00		$1,200.00
	Pago de mercancías	$3,000.00	$3,079.89	$3,326.39	$3,592.50	$12,998.78
	Pago costos de operación (que representa una salida de dinero)	$2,650.00	$2,650.00	$2,650.00	$2,650.00	$10,600.00
	PTU				$700.00	$700.00
	Pago de documento	$800.00				$800.00
	Compra de activo fijo	$2,500.00	$2,500.00			$5,000.00
	Total de egresos 	$8,950.00	$8,229.89	$7,176.39	$6,942.50	$31,298.78
	CÉDULA DEFINITIVA- PRESUPUESTO DE EFECTIVO-
		Enero	Febrero	Marzo	Abril	Total 
	saldo inicial 	$1,000.00	$2,000.00	$2,000.00	$2,000.00	$1,000.00
	Ventas (ingresos) +	$6,192.00	$7,687.36	$7,222.35	$7,800.13	$28,901.84
	Inversión (+)					$0.00
	Intereses (+)					$0.00
	Prestamos (+)	$3,758.00	$730.43	$178.46		$4,666.89
	Suma INGRESOS	$10,950.00	$10,417.79	$9,400.81	$9,800.13	$34,568.73
	Egresos (-)	$8,950.00	$8,229.89	$7,176.39	$6,942.50	$31,298.78
	Inversión (-)				$375.61	$375.61
	Pago e prestamos (-)				$248.68	$248.68
	Pago de intereses (-)		$187.90	$224.42	$233.34	$645.66
	Saldo final 	$2,000.00	$2,000.00	$2,000.00	$2,000.00	$2,000.00
	CONCLUSION
	En la cedula se observa que en los meses de Enero y Febrero tenemos saldo negativo ya que nuestros egresos son mayores
	a nuestros ingresos por tal motivo no alcanzamos el nivel deseado que en este caso es de $2,000.00 por lo que se procede
	a ajustar la cedula y pedir un préstamo para alcanzar el nivel deseado, en Marzo tuvimos que pedir un préstamo para solventar
	los intereses que me generaron los préstamos de Enero y Febrero
	En Abril se pago el préstamo que solicitamos en Marzo y sobrante se invirtió
	En mi punto de vista tuvimos que buscar un mejor financiamiento para la compra de Activo Fijo en la actualidad hay muchas 
	facilidades de financiamiento sin intereses y tratar de disminuir los costos de operación ya que son gastos Indirectos de produccion
	podemos hacer un recorte o un ajuste para tratar de disminuir en la medida que se pueda 
	En el pago de mercancia de 30 y 60 dias no se especifico la cantidad para cada una y como me dieron los saldos de noviembre y diciembre
	y la cantidad a pagar en cada periodo, pues lo que hice fue una regla de tres para sacar el porcentaje para 30 dias y 60 dias 
	que se pacto con los proovedores