ASIENTOS CONTABLES EMPRESA DE SERVICIO

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Parcial Debe Haber
102.01.000 Bancos 600,000.00$ 
102.01. 001 BANORTE cta 6163830 600,000.00$ 
301.06.000 Aportaciones de los socios 600,000.00$ 
301.06.001 Sonia 100,000.00$ 
301.06.002 Jesus 100,000.00$ 
301.06.003 Ramon 100,000.00$ 
301.06.004 Manuel 100,000.00$ 
301.06.005 Karen 100,000.00$ 
301.06.006 Michelle 100,000.00$ 
01-oct.-21
102.01.000 Bancos 10,000.00$ 
102.01 .002 BANORTE cta dolares 897298 10,000.00$ 
301.06.000 Aportaciones de los socios 10,000.00$ 
301.06.007 Hugo 5,000.00$ 
301.06.008 Julia 5,000.00$ 
01-oct.-21
101.01.000 Caja 2,000.00$ 
101.01.000 Caja y efectivo 2,000.00$ 
101.01.001 Encargado de finanzas Elena Ximena Castañeda
102.01.000 Bancos 2,000.00$ 
102.01 002 BANORTE cta 6163830 2,000.00$ 
01-oct.-21
603.34.000 Honorarios a personas fisicas residentes nacionales 2,100.00$ 
603.34.001 Lic. Edén Vazquez 2,100.00$ 
118.01.000 IVA acreditable pagado 336.00$ 
118.01.002 IVA 16% 336.00$ 
216 Impuestos retenidos 210.00$ 
216.04 Impuestos retenidos de ISR por servicios profesionales210.00$ 
216 Impuestos retenidos 224.00$ 
216.1 Impuestos retenidos de IVA 224.00$ 
102.01.000 Bancos: 2,002.00$ 
102.01. 001 BANORTE cta 6163830 2,002.00$ 
01-oct.-21 Se contrató al Abogado Edén Vazquez para asesoramiento en el proceso de constitución. Se pagan sus honorarios 
 por $2,100 más IVA al contado en una sola exhibición, pagado por transferencia bancaria. Con factura 7650.
109.00.000 Pagos anticipados 36,000.00$ 
109.05.000 10,000.00$ 
109.05.001 Renta local #24 complejo Mariposas
109.01.000 Seguros y fianzas pagados por anticipado nacional 26,000.00$ 
Asientos
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Rentas pagados por anticipado nacional
Se recibió la aportación de 2 socios (capital exhibido) según lo acordado en el acta constitutiva ($100,000 por cada socio) ($5,000 
dlls T.C. $20) Y se deposita en la cuenta de banco BANORTE dólares 897298 ($200,000). ESCRITURA 47,997.
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Se recibió la aportación de 6 socios (capital exhibido) según lo acordado en el acta constitutiva ($100,000 por cada socio). 
ESCRITURA 47,997. Y se deposita en la cuenta de banco BANORTE pesos 6163830 ($200,000) Moneda nacional. Los detalles de la 
constitución se encuentran en el anexo de ACTA CONSTITUTIVA.
Se abre fondo de caja chica por $2,000 en efectivo. Cuyo encargado será temporalmente la agente de finanzas Elena Ximena 
Castañeda. Expediendo cheque no. 1 de la cuenta BANORTE cta 6163830.
109.01.001 Seguro de local comercial de Afore Sura
118.01.000 IVA acreditable pagado 2,880.00$ 
118.01.001 IVA 8% 2,880.00$ 
102.01.000 Bancos:
102.01 001 BANORTE cta 6163830 38,880.00$ 38,880.00$ 
02-oct.-21
155.01.000 Mobiliario y equipo de oficina 72,000.00$ 
155.01.001 Escritorio AFRA gris Serie GD92 12,000.00$ 
155.01.002 Escritorio AFRA gris Serie HD92 12,000.00$ 
155.01.003 Escritorio AFRA gris Serie ID92 12,000.00$ 
155.01.004 Escritorio AFRA gris Serie JD781 12,000.00$ 
155.01.005 Escritorio AFRA gris Serie kD781 12,000.00$ 
155.01.006 Escritorio AFRA gris Serie LD781 12,000.00$ 
156.01.000 Equipo de cómputo 72,000.00$ 
156.01.001 Computadora Acer Aspire Serie A24-963-UA91 12,000.00$ 
156.01.002 Computadora Acer Aspire Serie B24-963-UA91 12,000.00$ 
156.01.003 Computadora Acer Aspire Serie C24-963-UA91 12,000.00$ 
156.01.004 Computadora Lenovo AlO Serie 331-20AST 12,000.00$ 
156.01.005 Computadora Lenovo AlO Serie 332-20AST 12,000.00$ 
156.01.006 Computadora Lenovo AlO Serie 333-20AST 12,000.00$ 
118.01.000 IVA acreditable pagado 11,520.00$ 
118.01.001 IVA 8% 11,520.00$ 
102.01.000 Bancos: 155,520.00$ 
102.01 001 BANORTE cta 6163830
03-oct.-21
154.01.000 Automóviles, autobuses, camiones de carga, tractocamiones, montacargas y remolques 130,000.00$ 
154.01.001 Chevrolet aveo 2015 130,000.00$ 
701 Gastos financieros 4,680.00$ 
701.08 Intereses a cargo personas morales nacional
252.11.001. Intereses de crédito Chevrolet Aveo 2015 tasa 4% mensual. 4,680.00$ 
118.01.000 IVA acreditable pagado 1,040.00$ 
118.01.001 IVA 8% 1,040.00$ 
119.01.000 IVA pendiente de pago 374.40$ 
119.01.001 IVA 8% 374.40$ 
102.01.000 Bancos: 14,040.00$ 
102.01 001 BANORTE cta 6163830 14,040.00$ 
252 Cuentas por pagar a largo plazo 122,054.40$ 
252.01. Documentos bancarios y financieros por pagar a largo plazo
252.01.01 Valor de Chevrolet Aveo 2015 por amortizar117,000.00$ 
252.11 Intereses por pagar a largo plazo nacional
252.11.001 Interes de Chevrolet Aveo 2015 por amortizar 5,054.40$ 
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Se realizaron pagos anticipados de renta del local comercial a la persona moral "Inmobiliaria Fulade" ($10,000 más IVA 8%) y su 
respectivo seguro de cobertura total contratado a la Afore "Sura" persona moral ($26,000 más IVA8%). Pagados con transferencia 
bancaria. Con factura 3456 y 4356 respectivamente.
Se compran 3 computadoras Acer Aspire, 3 computadoras Lenovo AlO 3 escritorios AFRA Serie gris GD92 y 
3 escritorios AFRA Serie gris por $12,000 (todos más IVA 8%) cada uno, al contado en una sola exhibición a ME mueblería. Pagada 
con tarjeta de débito de la cuenta BANORTE cta 6163830. Con factura 2345.
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03-oct.-21
602 Gastos de venta 2,421.00$ 
602.58 Otros impuestos y derechos municipales
602.58.001 Expedición de placas de circulación auto sedan. Chevrolet aveo 2015 placa 2,421.00$ 
102.01.000 Bancos: $ 2,421.00 
102.01 001 BANORTE cta 6163830
03-oct.-21
174.01 Gastos preoperativos: 13,911.00$ 
174.01.001 Gasto notarial protocolización de acta Notaria 99 S.C. 10,000.00$ 
174.01.003 Gasto de registro mercantil inscripción de la empresa 700.00$ 
174.01.005 Licencia de funcionamiento municipal 3,211.00$ 
118.01 IVA acreditable pagado 2,225.76$ 
118.01.002 IVA 16% 2,225.76$ 
102.01 Bancos: 16,136.76$ 
102.01 001 BANORTE cta 6163830 16,136.76$ 
03-oct.-21
179.01 Marcas y patentes 2,695.25$ 
179.01.001 Marca registrada en IMPI (Nombre comercial) Num. 18293. 2,695.25$ 
118.01 IVA acreditable pagado 431.24$ 
118.01.002 IVA 16% 431.24$ 
102.01 Bancos: 3,216.49$ 
102.01 001 BANORTE cta 6163830 3,216.49$ 
03-oct.-21
604.01.000 Sueldos y salarios 7,141.02$ 
604.01.001 A01 Programador
604.01.002 A02 Creador digital
604.01.003 A03 Director creativo
604.01.004 A04 Diseñador web
604.08.000 Septimo dia 1,190.17$ 
211.03.000 Provisión de infonavit por pagar 514.78$ 
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Se expide la circulación del auto por tipo de auto sedan o camión. Pagado por transferencia a la cuenta 1293 Banorte, 
perteneciente al gobierno estatal de Sonora por 2,421 pesos. Por el auto Chevrolet Aveo 2015, Factura 73280. Sacado de nuestra 
cuenta BANORTE cta 6163830.
Se compra automóvil Chevrolet aveo 2015 por $130,000 más IVA8%, firmado con un pagaré num 1 a la orden a 36 meses más 
intereses del 4% mensual a Chevrolet. A la compañía Chevrolet SA DE CV "persona moral". Con factura 8950. Se paga un 
enganche del 10% más iva 8%. Se registra la provisión de la primera mensualidad a pagar el 3 de noviembre del 2021. La 
descripción del financiamiento se encuentra en el anexo Chevrolet Aveo 2015. El enganche es pagado con un cheque no. 2 de la 
cuenta BANORTE cta 6163830.
Se realizan gastos pre-operativos por gasto notarial por protocolización del acta constitutiva ante el notario Ana Ramírez de la 
notaria no. 99 S.C. (10,000 + IVA 16%) pagada por transferencia a cuenta Santander 12893. Se realizaron pagos por registro de la 
empresa ante la dependencia del Registro Mercantil casollevado por Ramírez Rosario (700 + IVA16%) Pagado por transferencia a 
banco Santander cta 4903. Por último, se realizó el pago de la licencia de funcionamiento municipal para abrir el negocio e iniciar 
operaciones. Presentada ante el Palacio Municipal de Nogales pagada en banco Santander, cta 1892 (3211 + IVA 16%). Todos estos 
gastos pagados por nuestra cuenta BANORTE cta 6163830
Se registra ante el IMPI el nombre comercial de Marketing Digital Business. Marca numero 18293 (2,695.25 + IVA 16%). Caso 
llevado por Joaquín de la Torre consultor de la IMPI. Pagado en depósito en banco a la cuenta de la IMPI Santander 83923. De 
nuestra cuenta BANORTE cta 6163830.
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110.01.000 Subsidio al empleo por aplicar 175.14-$ 
216.01.000 impuestos ret de ISR x sdos y salarios 842.22$ 
211.01.001 Provisión de IMSS patronal por pagar 216.26$ 
403.01.001 Ajuste al neto 0.13-$ 
210.01.000 Provisión de sueldos y salarios por pagar 6,933.20$ 
03-oct.-21
602.01.000 Sueldos y salarios 3,841.02$ 
602.01.005 A05 Analista 1,280.34$ 
602.01.006 A06 Contador Público 1,280.34$ 
602.01.007 A07 Agente de Finanzas 1,280.34$ 
602.08.000 Septimo dia 640.17$ 
211.03.000 Provisión de infonavit por pagar 454.16$ 
110.01.000 Subsidio al empleo por aplicar 175.14-$ 
216.01.000 impuestos ret de ISR x sdos y salarios 317.70$ 
211.01.001 Provisión de IMSS patronal por pagar 111.59$ 
403.01.001 Ajuste al neto 0.08$ 
210.01.000 Provisión de sueldos y salarios por pagar 3,772.80$ 
03-oct.-21
602.01.000 Sueldos y salarios 3,841.02$ 
602.01.001 A08 Agente de ventas 1,280.34$ 
602.01.002 A09 Vendedor de mostrador 1,280.34$ 
602.01.003 A10 Vendedor de mostrador 1,280.34$ 
602.08.000 Septimo dia 640.17$ 
110.01.000 Subsidio al empleo por aplicar 175.14-$ 
216.01.000 impuestos ret de ISR x sdos y salarios 317.70$ 
211.01.001 Provisión de IMSS patronal por pagar 111.59$ 
403.01.001 Ajuste al neto 0.02$ 
210.01.000 Provisión de sueldos y salarios por pagar 4,227.02$ 
03-oct.-21
181.01 Gasto de instalacion 4,000.00$ 
Lenovo Instalation S.A. de C.V. Instalación del equipo de computo. 4,000.00$ 
118.01 IVA acreditable pagado 320.00$ 
118.01.001 IVA 8% 320.00$ 
102.01 Bancos: 4,320.00$ 
102.01 001 BANORTE cta 6163830 4,320.00$ 
04-oct.-21
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Se pagó la instalación del equipo de cómputo comprado al contado por (4,000 + IVA8%). A la empresa Lenovo Instalation S.A. de 
C.V. (persona moral). Al contado con transferencia bancaria a su cuenta Banamex 738238. Factura 71830. De nuestra cuenta 
BANORTE cta 6163830.
Se provisionó los sueldos y salarios del departamento de creación del primer periodo de nóminas. Comprendido entre el 1-7 de 
octubre 2021. Para enfrentar la obligación de pago de nómina. 4 empleados. (Los detalles de nómina se encuentran en el anexo de 
NOMINAS).
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Se provisionó los sueldos y salarios del departamento de ventas del primer periodo de nóminas. 
Comprendido entre el 1-7 de octubre 2021. Para enfrentar la obligación de pago de nómina. 3 empleados. (Los detalles de nómina 
se encuentran en el anexo de NOMINAS).
Se provisionó los sueldos y salarios del departamento de administración del primer periodo de nóminas. 
Comprendido entre el 1-7 de octubre 2021. Para enfrentar la obligación de pago de nómina. 3 empleados. (Los detalles de nómina 
se encuentran en el anexo de NOMINAS).
603.00.000 Gastos de administracion: 8,000.00$ 
603.62.000 Capacitación al personal
603.62.001 Certificación en Asistencia en Contabilidad 8,000.00$ 
118.01 IVA acreditable pagado 1,280.00$ 
118.01.002 IVA 16% 1,280.00$ 
102.01 Bancos: 9,280.00$ 
102.01 001 BANORTE cta 6163830 928.00$ 
04-oct.-21
157.01.000 Equipo de comunicación telefonica 2,800.00$ 
157.01.001 Panasonic Serie KX-TGB110MEB Teléfono 1,400.00$ 
157.01.002 Panasonic Serie KY-TGB110U5 Teléfono 1,400.00$ 
118.01 IVA acreditable pagado 224.00$ 
118.01.001 IVA 8% 224.00$ 
102.01 Bancos: 3,024.00$ 
102.01 001 BANORTE cta 6163830 3,024.00$ 
05-oct.-21
604.82 Otros gastos de creación 10.23$ 
604.82.001 LICENCIA SUSCRIPCIÓN CANVAS 4.10$ 
604.82.002 LICENCIA SUSCRIPCIÓN FILMORA 3.13$ 
604.82.003 LICENCIA SUSCRIPCIÓN PHOTOSHOP 3.00$ 
102.01 Bancos: 10.23$ 
102 01 002 BANORTE CTA DOLARES 897298 10.23$ 
05-oct.-21
604.00.000 Gastos de creación 100.00$ 
604.50.000 Teléfono, internet
604.50.001 Megacable Doble Paquete telefono + internet 100.00$ 
118.01 IVA acreditable pagado 8.00$ 
118.01.001 IVA 8% 8.00$ 
102.01 Bancos: 108.00$ 
102.01 001 BANORTE CTA PESOS 6163830 108.00$ 
05-oct.-21
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Se pagó la capacitación del personal contratado en el área de administración. La certificación en Asistencia en Contabilidad, 
avalado por la SETEC. (8000 + IVA 16%). Al contado por transferencia electrónica a la página de cursos online "Neurona Virtual". 
Banco BBVA cta 1893043 Factura 28390. De nuestra cuenta BANORTE cta 6163830.
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Se compran equipos de comunicaciones (Panasonic Serie KX-TGB110MEB Teléfono) (Panasonic Serie KY-TGB110U5 Teléfono), para 
atención a clientes. Pagado al contado (2,800 + IVA 8%) (Medio de pago, tarjeta de débito). A la empresa Panasonic. Facturas 
238923 y 120293; respectivamente. De nuestra cuenta BANORTE cta 6163830.
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Pago de doble paquete, teléfono + internet, a la compañía Megacable Comunicaciones, 
necesario para la creación de paquetes como parte de los servicios de la empresa. Con valor de (100+ IVA8%). Pagada con 
transferencia electrónica a cuenta Banorte 8239038 Factura 2384. Pagado con nuestra cuenta BANORTE CTA PESOS 6163830.
Se compran licencias de aplicaciones de edición necesarias para la creación de paquetes creados como parte de los servicios a 
ofrecer. Las licencias son mensuales. Son pagadas en dólares por transferencia electrónica a los proveedores Canva Inc cuenta 
Banorte 3903847, Wondershare Filmora TM cuenta BBVA 3820437 y Adobe Systems Incorporated cuenta BBVA 382093. 
Contratadas en sus respectivos sitios web oficiales residentes de Estados Unidos. Facturas 266712, 29300, 293023; 
respectivamente. Pagada en dólares cuenta 897298. Tipo de cambio 20.5747.
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604 Gastos de creación 100.00$ 
604.52 Energía eléctrica 100.00$ 
604.52.001 CFE
118.01 IVA acreditable pagado
118.01.001 IVA 8% 8.00$ 
118.03 IEPS acreditable pagado 26.50$ 
102.01 Bancos: 134.50$ 
102.01 001 BANORTE CTA PESOS 6163830 134.50$ 
604.56 Mantenimiento y conservación 237.34$ 
604.56.001 Mantenimiento de Software Computadora Acer Aspire Serie A24-963-UA91 237.34$ 
118.01 IVA acreditable pagado 18.99$ 
118.01.001 IVA 8% 18.99$ 
102.01 Bancos: 256.33$ 
102.01 001 BANORTE CTA PESOS 6163830 256.33$ 
05-oct.-21
604.56 Mantenimiento y conservación 345.00$ 
604.56.002 Mantenimiento de Hardware computadora Acer Aspire Serie B24-963-UA91 345.00$ 
118.01 IVA acreditable pagado 27.60$ 
118.01.001 IVA 8% 27.60$ 
102.01 Bancos: 372.60$ 
102.01 001 BANORTE CTA PESOS 6163830 372.60$ 
06-oct.-21
210.01.000 Provisión de sueldos y salarios por pagar 14,983.40$ 
102.01 Bancos: 14,983.40$ 
102.01 001 BANORTE CTA PESOS 6163830 14,983.40$ 
07-oct.-21
102.01 Bancos nacionales 4,393.37$ 
102.01 001 BANORTE CTAPESOS 6163830 4,393.37$ 
208.01 IVA trasladado cobrado 325.43$ 
208.01.001 IVA 8% 325.43$ 
401.02 Ventas y/o servicios gravados a la tasa general de contado $4,067.94
401.02.001 Marinela Costa Valencia $4,067.94
05-oct.-21
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Pago de mantenimiento de Hardware (actualizaciones de antivirus) a la computadora Acer Aspire Serie B24-963-UA91. A la 
empresa Avast Defender S.A (persona moral) por un valor de (345 + IVA 8%). Pagado con tarjeta de crédito. Considerado como 
gasto de creación. Factura 2839. De nuestra cuenta BANORTE CTA PESOS 6163830.
Pago de la provisión de sueldos y salarios de los departamentos de administración, venta y creación. Correspondientes al periodo 
1 de nóminas, comprendido del 01-07 de octubre 2021. Pagado con cheque 003 al 012. Por 10 empleados. Los detalles de la 
nómina se encuentra en el anexo de NOMINAS.
Pago de mantenimiento de software instalación de disco duro y ampliación de RAM, de la computadora Acer Aspire Serie A24-963-
UA91. Considerado como gasto de creación. A la empresa Computers an electronics, (persona moral). Por un valor de (237.34 + 
IVA 8%). Pagado al contado con tarjeta de débito. Factura 4830. De nuestra cuenta BANORTE CTA PESOS 6163830.
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Pago de factura de luz 56793, necesario para la creación de paquetes creados como parte de los servicios a ofrecer. Pago realizado 
en la cuenta de la CFE. Pago mensual (100 + IVA8% + IEPS 26.5%). Pagada con transferencia electrónica a la cuenta de la CFE 
Banxico 29382083. De nuestra cuenta BANORTE CTA PESOS 6163830.
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07-oct.-21
102.01 Bancos nacionales 4,393.37$ 
102.01 001 BANORTE CTA PESOS 6163830 4,393.37$ 
208.01 IVA trasladado cobrado 325.43$ 
208.01.001 IVA 8% 325.43$ 
401.02 Ventas y/o servicios gravados a la tasa general de contado $4,067.94
401.02.002 Pasteleria Chocolaton S.A. de C.V. $4,067.94
08-oct.-21
102.01 Bancos nacionales 1,938.25$ 
102.01 001 BANORTE CTA PESOS 6163830 1,938.25$ 
208.01 IVA trasladado cobrado 143.57$ 
208.01.001 IVA 8% 143.57$ 
206.01.000 Anticipo de cliente nacional $1,794.68
206.01.001 Jugueteria Valdez S.A. de C.V. $1,794.68
10-oct.-21
604.01.000 Sueldos y salarios 7,141.02$ 
604.01.001 A01 Programador 1,280.34$ 
604.01.002 A02 Creador digital 1,280.34$ 
604.01.003 A03 Director creativo 3,300.00$ 
604.01.004 A04 Diseñador web 1,280.34$ 
604.08.000 Septimo dia 1,190.17$ 
211.03.000 Provisión de infonavit por pagar 514.78$ 
110.01.000 Subsidio al empleo por aplicar 175.14-$ 
216.01.000 impuestos ret de ISR x sdos y salarios 842.22$ 
211.01.001 Provisión de IMSS patronal por pagar 216.26$ 
403.01.001 Ajuste al neto 0.13-$ 
102.01 Bancos: 6,933.20$ 
102.01 001 BANORTE CTA PESOS 6163830 6,933.20$ 
14-oct.-21
603.01.000 Sueldos y salarios 3,841.02$ 
603.08.000 A05 Analista 1,280.34$ 
602.01.005 A06 Contador Público 1,280.34$ 
602.01.006 A07 Agente de Finanzas 1,280.34$ 
602.01.007 Septimo dia 640.17$ 
211.03.000 Provisión de infonavit por pagar 454.16$ 
110.01.000 Subsidio al empleo por aplicar 175.14-$ 
216.01.000 impuestos ret de ISR x sdos y salarios 317.70$ 
211.01.001 Provisión de IMSS patronal por pagar 111.59$ 
Se pagó los sueldos y salarios del departamento de creación del segundo periodo de nóminas. Comprendido entre el 08-14 de 
octubre 2021. Para enfrentar la obligación de pago de nómina. 4 empleados. (Los detalles de nómina se encuentran en el anexo de 
NOMINAS). Pagado con cheque No. 011 al 014.
Cobro de anticipo de paquete 2 del 30% con valor de (1,794.68 + IVA 8%), al cliente Juguetería Valdez S.A. de C.V. Pagada con 
tarjeta de débito Factura 6790. Depositado en nuestra cuenta BANORTE CTA PESOS 6163830.
-----27-----
Venta de paquete 1 al contado al cliente Marinela Costa Valencia. Pagado en una sola exhibición con cheque no. 7394. Con valor 
de (4,067.94 + IVA 8%*). A la factura 6788. Depositado en nuestra cuenta BANORTE CTA PESOS 6163830.
Venta de paquete 1 al contado a la cliente Pastelería Chocolaton S.A. de C.V. Pagado en una sola exhibición con transferencia 
bancaria. Con valor de (4,393.37 + IVA 8%*). A la factura 6789.
-----26-----
-----24-----
-----25-----
403.01.001 Ajuste al neto 0.08$ 
102.01 Bancos: 3,772.80$ 
102.01 001 BANORTE CTA PESOS 6163830
14-oct.-21
602.01.000 Sueldos y salarios 3,841.02$ 
602.01.001 A08 Agente de ventas 1,280.34$ 
602.01.002 A09 Vendedor de mostrador 1,280.34$ 
602.01.003 A10 Vendedor de mostrador 1,280.34$ 
602.08.000 Septimo dia 640.17$ 
110.01.000 Subsidio al empleo por aplicar -$175.14
216.01.000 impuestos ret de ISR x sdos y salarios 317.7
211.01.001 Provisión de IMSS patronal por pagar $111.59
403.01.001 Ajuste al neto $0.02
102.01 Bancos: $4,227.02
102.01 001 BANORTE CTA PESOS 6163830 $4,227.02
14-oct.-21
102.01 Bancos nacionales 4,522.59$ 
102.01 001 BANORTE CTA PESOS 6163830
206.01 Anticipo de cliente nacional 1,794.68$ 
206.01.001 Jugueteria Valdez S.A. de C.V. 1,794.68$ 
208.01.000 IVA trasladado cobrado 335.01$ 
208.01.001 IVA 8% 335.01$ 
401.02 Ventas y/o servicios gravados a la tasa general de contado 5,982.26$ 
401.02.003 Mecanics Metals S. de R.L. de C.V. 5,982.26$ 
15-oct.-21
102.01 Bancos nacionales 2,325.90$ 
102 01 001 BANORTE cta 6163830 2,325.90$ 
208.01.000 IVA trasladado cobrado 172.29$ 
208.01.001 IVA 8% 172.29$ 
206.01 Anticipo de cliente nacional $2,153.61
206.01.002 Papeleria Bale S.A. de C.V. $2,153.61
17-oct.-21
102.01 Bancos nacionales 5,814.76$ 
102.01 001 BANORTE cta 6163830 5,814.76$ 
206.01 Anticipo de cliente nacional 1,794.68$ 
206.01.002 Papeleria Bale S.A. de C.V. 1,794.68$ 
208.01.000 IVA trasladado cobrado $430.73
Complemento de pago de paquete 2 al contado a la factura 6790 del cliente Juguetería Valdez S.A. de C.V., se saldó la cuenta. 
Pagado con tarjeta de débito. Con valor de (6,460.84*70% + IVA8%). Con complemento de pago 8934.
-----31-----
Se pagó los sueldos y salarios del departamento de administración del segundo periodo de nóminas. Comprendido entre el 08-14 
de octubre 2021. Para enfrentar la obligación de pago de nómina. 3 empleados. (Los detalles de nómina se encuentran en el anexo 
de NOMINAS). Pagado con cheque No. 015 al 017.
Se pagó los sueldos y salarios del departamento de ventas del segundo periodo de nóminas. Comprendido entre el 08-14 de 
octubre 2021. Para enfrentar la obligación de pago de nómina. 3 empleados. (Los detalles de nómina se encuentran en el anexo de 
NOMINAS). Pagado con cheque No. 018 al 020.
-----28-----
-----29-----
-----30-----
Cobro de anticipo de paquete 3 del 30% con valor de (7178.71 + IVA 8%), al cliente Papelería Bale S.A. de C.V. Pagada con 
transferencia bancaria. Factura 6791.
208.01.001 IVA 8% 430.73$ 
401.02 Ventas y/o servicios gravados a la tasa general de contado 7,178.71$ 
401.02.004 Papeleria Bale S.A. de C.V. 7,178.71$ 
19-oct.-21
604.01.000 Sueldos y salarios 7,141.02$ 
604.01.001 A01 Programador 1,280.34$ 
604.01.002 A02 Creador digital 1,280.34$ 
604.01.003 A03 Director creativo 3,300.00$ 
604.01.004 A04 Diseñador web 1,280.34$ 
604.08.000 Septimo dia 1,190.17$ 
211.03.000 Provisión de infonavit por pagar 514.78$ 
110.01.000 Subsidio al empleo por aplicar 175.14-$ 
216.01.000 impuestos ret de ISR x sdos y salarios 842.22$ 
211.01.001 Provisión de IMSS patronal por pagar 216.26$ 
403.01.001 Ajuste al neto 0.13-$ 
102.01 Bancos: 6,933.20$ 
102.01 001 BANORTE CTAPESOS 6163830 3,772.80$ 
21-oct.-21
603.01.000 Sueldos y salarios 3,841.02$ 
603.08.000 A05 Analista 1,280.34$ 
602.01.005 A06 Contador Público 1,280.34$ 
602.01.006 A07 Agente de Finanzas 1,280.34$ 
602.01.007 Septimo dia 640.17$ 
211.03.000 Provisión de infonavit por pagar 454.16$ 
110.01.000 Subsidio al empleo por aplicar 175.14-$ 
216.01.000 impuestos ret de ISR x sdos y salarios 317.70$ 
211.01.001 Provisión de IMSS patronal por pagar 111.59$ 
403.01.001 Ajuste al neto 0.08$ 
102.01 Bancos: 3,772.80$ 
102.01 001 BANORTE CTA PESOS 6163830
21-oct.-21
602.01.000 Sueldos y salarios 3,841.02$ 
602.01.001 A08 Agente de ventas 1,280.34$ 
602.01.002 A09 Vendedor de mostrador 1,280.34$ 
602.01.003 A10 Vendedor de mostrador 1,280.34$ 
602.08.000 Septimo dia 640.17$ 
110.01.000 Subsidio al empleo por aplicar -$175.14
216.01.000 impuestos ret de ISR x sdos y salarios 317.7
211.01.001 Provisión de IMSS patronal por pagar $111.59
403.01.001 Ajuste al neto $0.02
-----32-----
-----34-----
-----33-----
Se pagó los sueldos y salarios del departamento de creación del segundo periodo de nóminas. Comprendido entre el 15-21 de 
octubre 2021. Para enfrentar la obligación de pago de nómina. 4 empleados. (Los detalles de nómina se encuentran en el anexo de 
NOMINAS). Pagado con cheque No. 015 al 018.
Complemento de pago de paquete 3 al contado a la factura 6791 del cliente Papelería Bale S.A. de C.V. se saldó la cuenta. Pagado 
con tarjeta de débito. Con valor de (7178.71*70% + IVA 8%). Con complemento de pago 8935.
Se pagó los sueldos y salarios del departamento de administración del segundo periodo de nóminas. Comprendido entre el 15-21 
de octubre 2021. Para enfrentar la obligación de pago de nómina. 3 empleados. (Los detalles de nómina se encuentran en el anexo 
de NOMINAS). Pagado con cheque No. 019 al 021.
102.01 Bancos: $4,227.02
102.01 001 BANORTE CTA PESOS 6163830 $4,227.02
21-oct.-21
102.01 Bancos: 2,325.90$ 
102.01 001 BANORTE CTA PESOS 6163830 2,325.90$ 
208 Impuestos trasladados cobrados 172.29$ 
208.01.001 IVA 8% 172.29$ 
206.01 Anticipo de cliente nacional $2,153.61
206.01.003. Soluciones RM S.A. de C.V. $2,153.61
22-oct.-21
170.01.000 Adaptaciones y mejoras de Chevrolet aveo 2015 9,500.00$ 
170.01.001 Pistón/Anillo Kit (STD) para 83-89 Chevrolet 2.4L 720 D21 9,500.00$ 
118.01 IVA acreditable pagado 760.00$ 
118.01.011 IVA 8% 760.00$ 
102.01 Bancos nacionales 10,260.00$ 
102.01.001 BANORTE CTA PESOS 6163830 10,260.00$ 
23-oct.-21
603.34.000 Honorarios a personas fisicas residentes nacionales 2,100.00$ 
603.34.002 Eduardo Silveira Sarmiento 2,100.00$ 
118.01.000 IVA acreditable pagado 336.00$ 
118.01.002 IVA 16% 336.00$ 
216 Impuestos retenidos 210.00$ 
216.04 Impuestos retenidos de ISR por servicios profesionales210.00$ 
216 Impuestos retenidos 224.00$ 
216.1 Impuestos retenidos de IVA 224.00$ 
102.01.000 Bancos: 2,002.00$ 
102.01. 001 BANORTE cta 6163830 2,002.00$ 
23-oct.-21 Se paga al mecánico Eduardo Sivira Sarmiento. Se pagan sus honorarios por $2,100 más IVA 8%
 al contado en una sola exhibición, pagado por transferencia bancaria. Con factura 7650.
102.01 Bancos: 2,325.90$ 
102.01 001 BANORTE CTA PESOS 6163830 2,325.90$ 
208 Impuestos trasladados cobrados 172.29$ 
208.01.001 IVA 8% 172.29$ 
206.01 Anticipo de cliente nacional $2,153.61
206.01.004 Mariscos Chihuahua S.A. de C.V. $2,153.61
24-oct.
-----35-----
Se pagó los sueldos y salarios del departamento de administración del segundo periodo de nóminas. Comprendido entre el 15-21 
de octubre 2021. Para enfrentar la obligación de pago de nómina. 3 empleados. (Los detalles de nómina se encuentran en el anexo 
de NOMINAS). Pagado con cheque No. 022 al 024.
-----37-----
Cobro de anticipo de paquete 3 del 30% con valor de (7178.71 + IVA 8%), al cliente Soluciones RM S.A. de C.V. Pagada con 
transferencia bancaria. Factura 6792.
-----39-----
Cobro de anticipo de paquete 3 del 30% con valor de (7,178.71 x30% + IVA 8%), al cliente Mariscos Chihuahua S.A. de C.V. Pagada 
con transferencia bancaria a nuestra cuenta de pesos 6163830. Factura 6794. 
Mejoras a automóvil Chevrolet aveo 2015. Cambio de pistones Anillo Kit para el equipo de transporte Chevrolet aveo 2015. A la 
empresa Autozone INC. Pagado en una exhibición con tarjeta de débito por valor de (9,500 + IVA 8%).
-----38-----
-----36-----
102.01 Bancos: 4,070.33$ 
102.01 001 BANORTE CTA PESOS 6163830 5,427.11$ 
105.01 Clientes nacionales $1,356.78
206.01.001 Soluciones RM S.A. de C.V. $1,356.78
206.01 Anticipo de cliente nacional $2,153.61
206.01.003 Soluciones RM S.A. de C.V. $2,153.61
208 Impuestos trasladados cobrados 301.51$ 
208.01.001 IVA 8% 301.51$ 
209.01 Impuestos trasladados por cobrador $100.50
209.01.001 IVA 8% $100.50
401.02 Ventas y/o servicios gravados a la tasa general de contado 5,384.03$ 
206.01.003 Soluciones RM S.A. de C.V. 5,384.03$ 
401.03 Ventas y/o servicios gravados a la tasa general a crédito 1,794.68$ 
401.03.001 Soluciones RM S.A. de C.V. 1,794.68$ 
25-oct.-21
604.01.000 Sueldos y salarios 7,141.02$ 
604.01.001 A01 Programador 1,280.34$ 
604.01.002 A02 Creador digital 1,280.34$ 
604.01.003 A03 Director creativo 3,300.00$ 
604.01.004 A04 Diseñador web 1,280.34$ 
604.08.000 Septimo dia 1,190.17$ 
211.03.000 Provisión de infonavit por pagar 514.78$ 
110.01.000 Subsidio al empleo por aplicar 175.14-$ 
216.01.000 impuestos ret de ISR x sdos y salarios 842.22$ 
211.01.001 Provisión de IMSS patronal por pagar 216.26$ 
403.01.001 Ajuste al neto 0.13-$ 
102.01 Bancos: 6,933.20$ 
102.01 001 BANORTE CTA PESOS 6163830 6,933.20$ 
28-oct.-21
603.01.000 Sueldos y salarios 3,841.02$ 
603.08.000 A05 Analista 1,280.34$ 
602.01.005 A06 Contador Público 1,280.34$ 
602.01.006 A07 Agente de Finanzas 1,280.34$ 
602.01.007 Septimo dia 640.17$ 
211.03.000 Provisión de infonavit por pagar 454.16$ 
110.01.000 Subsidio al empleo por aplicar 175.14-$ 
216.01.000 impuestos ret de ISR x sdos y salarios 317.70$ 
211.01.001 Provisión de IMSS patronal por pagar 111.59$ 
403.01.001 Ajuste al neto 0.08$ 
102.01 Bancos: 3,772.80$ 
102.01 001 BANORTE CTA PESOS 6163830
-----41-----
-----40-----
Complemento de pago de paquete 3 al contado a la factura 6792 del cliente Soluciones RM S.A. de C.V. Pagado con tarjeta de 
débito. Con valor de (7178.71*70% + IVA 8%). Con complemento de pago 8936. El resto se queda a deber a su cuenta. 
Se pagó los sueldos y salarios del departamento de creación del segundo periodo de nóminas. Comprendido entre el 22-28 de 
octubre 2021. Para enfrentar la obligación de pago de nómina. 4 empleados. (Los detalles de nómina se encuentran en el anexo de 
NOMINAS). Pagado con cheque No. 025 al 028.
28-oct.-21
602.01.000 Sueldos y salarios 3,841.02$ 
602.01.001 A08 Agente de ventas 1,280.34$ 
602.01.002 A09 Vendedor de mostrador 1,280.34$ 
602.01.003 A10 Vendedor de mostrador 1,280.34$ 
602.08.000 Septimo dia 640.17$ 
110.01.000 Subsidio al empleo por aplicar -$175.14
216.01.000 impuestos ret de ISR x sdos y salarios 317.7
211.01.001 Provisión de IMSS patronal por pagar $111.59
403.01.001 Ajuste al neto $0.02
102.01 Bancos: $4,227.02
102.01 001 BANORTE CTA PESOS 6163830 $4,227.02
28-oct.-21
102.01 Bancos: 258.43$ 
102.01 001 BANORTE CTA PESOS 6163830 258.43$ 
208 Impuestostrasladados cobrados 19.14$ 
208.01.001 IVA 8% 19.14$ 
401.03 Ventas y/o servicios gravados a la tasa general a crédito
401.03.001 Pasteleria Chocolaton S.A. de C.V. $239.29
29-oct.-21
102.01 Bancos nacionales 5,814.76$ 
102 01 001 BANORTE CTA PESOS 6163830 5,814.76$ 
206.01 Anticipo de cliente nacional 1,794.68$ 
206.01.004 Mariscos Chihuahua S.A. de C.V. 1,794.68$ 
208.01.000 IVA trasladado cobrado $430.73
208.01.001 IVA 8% 430.73$ 
401.02 Ventas y/o servicios gravados a la tasa general de contado 7,178.71$ 
206.01.005 Mariscos Chihuahua S.A. de C.V. 7,178.71$ 
28-oct.-21
602 GASTOS DE ADMINISTRACION 1,350.00$ 
602.55 Papelería y artículos de oficina 250.00$ 
602.55.001 Hojas Blancas tamaño carta, Alegria 1000 hojas
602.48 Combustible y lubricantes 1,000.00$ 
602.48.001 Nogales energeticos S.A. de C.V.
602.54 Limpieza 100.00$ 
Se pagó los sueldos y salarios del departamento de administración del segundo periodo de nóminas. Comprendido entre el 22-28 
de octubre 2021. Para enfrentar la obligación de pago de nómina. 3 empleados. (Los detalles de nómina se encuentran en el anexo 
de NOMINAS). Pagado con cheque No. 032 al 034.
-----42-----
Se pagó los sueldos y salarios del departamento de administración del segundo periodo de nóminas. Comprendido entre el 22-28 
de octubre 2021. Para enfrentar la obligación de pago de nómina. 3 empleados. (Los detalles de nómina se encuentran en el anexo 
de NOMINAS). Pagado con cheque No. 029 al 031.
-----45-----
Complemento de pago de paquete 3 al contado a la factura 6793 del cliente Mariscos Chihuahua S.A. de C.V. se saldó la cuenta. 
Pagado con tarjeta de débito. Con valor de (7178.71*70% + IVA 8%). Con complemento de pago 389223. Pagada en la cuenta de 
pesos 897298. 
Atención al cliente Pastelería Chocolaton S.A. de C.V. Pagado en una sola exhibición con transferencia bancaria. Con valor de 
(239.29+ IVA 8%*). A la factura 6795.
-----44-----
-----43-----
602.54.001 Limpiezas y más S.A. de C.V.
118.01 IVA acreditable pagado 108.00$ 
118.01.011 IVA 8% 108.00$ 
118.03 IEPS acreditable pagado 357.75$ 357.75$ 
101 CAJA
101.01 Caja y efectivo 1,815.75$ 
101.01.001 Encargado de finanzas Elena Ximena Castañeda
28-oct.-21
101 CAJA 1,815.75$ 
101.01 caja y efectiov 1,815.75$ 
102 BANCOS 1,815.75$ 
102.01.001 Banorte cuenta pesos 6163830 1,815.75$ 
29-oct.-21
115.03 Servicios en proceso 29,556.80$ 
115.03.01 PAQUETE 1, UNIDADES: 2 $6,026.57
115.03.02 PAQUETE 2, UNIDADES: 1 $4,431.30
115.03.03 PAQUETE 3, UNIDADES: 3 $15,952.70
115.03.04 ASESORIAS, UNIDADES: 1 $177.25
115.03.05 ORDEN 8 PAQUETE 2 50% TERMINADO $2,215.65
115.03.06 ORDEN 9 PAQUETE 1 25% TERMINADO $753.32
604.01.000 Sueldos y salarios 28,564.08$ 
604.01.001 A01 Programador 5,121.36$ 
604.01.002 A02 Creador digital 5,121.36$ 
604.01.003 A03 Director creativo 13,200.00$ 
604.01.004 A04 Diseñador web 5,121.36$ 
604.01 Gastos de creacion 782.34$ 
604.50.000 Teléfono, internet
604.50.001 Megacable Doble Paquete telefono + internet100.00$ 
604.52 Energía eléctrica
604.52.001 CFE 100.00$ 
604.56 Mantenimiento y conservación
604.56.001 Mantenimiento de Software Computadora Acer Aspire Serie A24-963-UA91237.34$ 
604.56 Mantenimiento y conservación
604.56.002 Mantenimiento de Hardware computadora Acer Aspire Serie B24-963-UA91345.00$ 
604.82 Otros gastos de creación 210.38$ 
604.82.001 LICENCIA SUSCRIPCIÓN CANVAS 84.25$ 
604.82.002 LICENCIA SUSCRIPCIÓN FILMORA 64.40$ 
604.82.003 LICENCIA SUSCRIPCIÓN PHOTOSHOP 61.72$ 
31-oct.-21
-----47-----
-----46-----
Gastos de administración pagados con el fondo de caja con valor de 1,350 + IVA 8%. Hojas blancas tamaño carta Alegria 1000 hojas 
a la empresa Office Depto. S.A. de C.V. Factura 7494. Gasolina comprada a la gasolinera Nogales energéticos S.A. de C.V. la cual 
genero impuestos de IEPS, con factura 1229. Y compra de artículos de limpieza (Fabuloso) a la empresa Limpieza y más. S.A. de 
C.V. Factura 39208.
-----48-----
Se hizo reposición de fondo de caja chica con dinero retirado de la cuenta de Banorte cuenta pesos 6163830 por 1,815.75. Cheque 
no. 3
Valuación de la producción en proceso incurrida en el mes. Por el método de tiempo incurrido. 
 La descripción detallada de los costos se encuentra en el anexo de COSTOS OCTUBRE. Traspasado al almacén de servicios en 
proceso.
115.04 Servicios terminados 26,587.83$ 
115.04.01 ORDEN 1 $3,013.29
115.04.02 ORDEN 2 $3,013.29
115.04.03 ORDEN 3 $4,431.30
115.04.04 ORDEN 4 $5,317.57
115.04.05 ORDEN 5 $5,317.57
115.04.06 ORDEN 6 $5,317.57
115.04.07 ORDEN 7 $177.25
115.04 Servicios en proceso 26,587.83$ 
115.03.01 PAQUETE 1, UNIDADES: 2 $6,026.57
115.03.02 PAQUETE 2, UNIDADES: 1 $4,431.30
115.03.03 PAQUETE 3, UNIDADES: 3 $15,952.70
115.03.04 ASESORIAS, UNIDADES: 1 $177.25
31-oct.-21
501.01 Costo de venta 26,587.83$ 
115.04 Servicios terminados 26,587.83$ 
115.04.01 ORDEN 1 $3,013.29
115.04.02 ORDEN 2 $3,013.29
115.04.03 ORDEN 3 $4,431.30
115.04.04 ORDEN 4 $5,317.57
115.04.05 ORDEN 5 $5,317.57
115.04.06 ORDEN 6 $5,317.57
115.04.07 ORDEN 7 $177.25
31-oct.-21 Valuación de los servicios vendidos en el mes a precio de costo.
602 Gastos de venta 668.00$ 
602.29 Impuesto estatal sobre nóminas 668.00$ 
603 Gastos de administración 668.00$ 
603.29 Impuesto estatal sobre nóminas 668.00$ 
604 Gastos de creación 668.00$ 
603.29 Impuesto estatal sobre nóminas 668.00$ 
212 Provisión de impuesto estatal sobre nómina por pagar 2,004.00$ 
212.01 Provisión de impuesto estatal sobre nómina por pagar1,336.00$ 
31-oct.-21
602 Gastos de venta 2,746.42$ 
602.26 Cuotas al IMSS 2,746.42$ 
603 Gastos de administración 2,746.42$ 
603.26 Cuotas al IMSS 2,746.42$ 
211 Provisión de contribuciones de seguridad social por pagar 5,492.85$ 
211.01 Provisión de IMSS patronal por pagar 5,492.85$ 
31-oct.-21
Traspaso de la valuación de los servicios en proceso al almacén de servicios terminados listos para su venta.
-----50-----
-----49-----
-----51-----
Provisión de ISRTP 2% de enero a pagar a más tardar el 17 de noviembre. 
De los departamentos de ventas, administración y creación.
Provisión de IMSS patronal de octubre a pagar a más tardar el 17 de noviembre. De los departamentos de administración y 
ventas. La información detallada de las cuotas obrero patronales de IMSS se encuentran en el anexo de CUOTAS OBRERO 
PATRONALES ADMI. Y CUOTAS OBRERO PATRONALES VTAS. 
-----52-----
604 Gastos de creación 4,316.33$ 
604.26 Cuotas al IMSS 4,316.33$ 
211 Provisión de contribuciones de seguridad social por pagar 4,316.33$ 
211.01 Provisión de IMSS patronal por pagar 4,316.33$ 
31-oct.-21
208.01.000 IVA trasladado cobrado 3,828.42$ 
208.01.001 IVA 8% 3,828.42$ 
216 Impuestos retenidos 224.00$ 
216.1 Impuestos retenidos de IVA
113 Impuestos a favor 15,343.17$ 
113.01 IVA a favor 15,567.17$ 
118.01 IVA acreditable pagado 16,274.59$ 
118.01.011 IVA 8% 16,274.59$ 
118.01.000 IVA acreditable pagado 3,121.00$ 
118.01.002 IVA 16% 3,121.00$ 
31-oct.-21
213.01.001 impuestos ret de ISR x sdos y salarios 5,910.48$ 
216.01.000 impuestos ret de ISR x sdos y salarios 5,910.48$ 
213 Impuestos y derechos por pagar 5,910.48$ 
31-oct.-21
216 Impuestos retenidos 210.00$ 
216.04 Impuestos retenidos de ISR por servicios profesionales 210.00$ 
213 Impuestos y derechos por pagar 210.00$ 
31-oct.-21
603 Gastos de administración565.45$ 
603.46.000 Arrendamiento a personas morales residentes nacionales 138.89$ 
603.57 Seguros y fianzas 361.11$ 
601.76 Marca registrada en IMPI (Nombre comercial) Num. 18293. 7.49$ 
601.84 Otros gastos generales
601.84.001 Gasto notarial protocolización de acta Notaria 99 S.C. 41.67$ 
601.84.002 Gasto de registro mercantil inscripción de la empresa 2.92$ 
601.84.003 Licencia de funcionamiento municipal 13.38$ 
604 Gastos de venta 565.45$ 
604.46.000 Arrendamiento a personas morales residentes nacionales 138.89$ 
604.57 Seguros y fianzas 361.11$ 
601.76 Marca registrada en IMPI (Nombre comercial) Num. 18293. 7.49$ 
601.84 Otros gastos generales
601.84.001 Gasto notarial protocolización de acta Notaria 99 S.C. 41.67$ 
-----Aj 56-----
Provisión de IMSS patronal de octubre a pagar a más tardar el 17 de noviembre. De los departamentos de creación. La 
información detallada de las cuotas obrero patronales de IMSS se encuentran en el anexo de CUOTAS OBRERO PATRONALES DC.
Provisión de declaración de IVA a declarar a más tardar el 17 de noviembre. La descripción del cálculo del IVA a favor se encuentra 
en el anexo de DECLARACION IVA.
-----54-----
Provisión de declaración de impuestos por pagar de ISR retenido por sueldos y salarios. A declarar a más tardar el 17 de 
noviembre. Los detalles del ISR se encuentra descrito en el anexo de NOMINAS en el rubro de ISR del mes, de cada empleado.
-----55-----
-----53-----
Provisión de declaración de impuestos por pagar de ISR retenido por asimilados a salarios a declarar a más tardar el 17 de 
noviembre. 
601.84.002 Gasto de registro mercantil inscripción de la empresa 2.92$ 
601.84.003 Licencia de funcionamiento municipal 13.38$ 
109.00.000 Pagos anticipados 1,000.00$ 
109.05.000 Rentas pagados por anticipado nacional
109.05.001 Renta local #24 complejo Mariposas 277.78$ 
109.01.000 Seguros y fianzas pagados por anticipado nacional
109.01.001 Seguro de local comercial de Sura 722.22$ 
174.01 Gastos preoperativos: 115.93$ 
174.01.001 Gasto notarial protocolización de acta Notaria 99 S.C. 83.33$ 
174.01.003 Gasto de registro mercantil inscripción de la empresa 5.83$ 
174.01.005 Licencia de funcionamiento municipal 26.76$ 
179.01 Marcas y patentes 14.97$ 
179.01.001 Marca registrada en IMPI (Nombre comercial) Num. 18293.14.97$ 
31-oct.-21
305 Resultado del ejercicio 3,251.67$ 
305.01 Utilidad del ejercicio
305.01.001 Utilidad octubre 2021 3,251.67$ 
702 Productos financieros 3,251.67$ 
702.01 Utilidad cambiaria octubre 2021 3,251.67$ 
31-oct.-21
613.04 Depreciación de mobiliario y equipo de oficina 600.00$ 
613.04.001 Depr. Escritorio AFRA gris Serie GD92 100.00$ 
613.04.002 Depr. Escritorio AFRA gris Serie HD92 100.00$ 
613.04.003 Depr. Escritorio AFRA gris Serie ID92 100.00$ 
613.04.004 Depr. Escritorio AFRA gris Serie JD781 100.00$ 
613.04.005 Depr. Escritorio AFRA gris Serie kD781 100.00$ 
613.04.006 Depr. Escritorio AFRA gris Serie LD781 100.00$ 
155.01.000 Mobiliario y equipo de oficina 600.00$ 
155.01.001 Escritorio AFRA gris Serie GD92 100.00$ 
155.01.002 Escritorio AFRA gris Serie HD92 100.00$ 
155.01.003 Escritorio AFRA gris Serie ID92 100.00$ 
155.01.004 Escritorio AFRA gris Serie JD781 100.00$ 
155.01.005 Escritorio AFRA gris Serie kD781 100.00$ 
155.01.006 Escritorio AFRA gris Serie LD781 100.00$ 
613.05 Depreciación de equipo de cómputo 1,200.00$ 
613.05.001 Computadora Acer Aspire Serie A24-963-UA91 200.00$ 
613.05.002 Computadora Acer Aspire Serie B24-963-UA91 200.00$ 
613.05.003 Computadora Acer Aspire Serie C24-963-UA91 200.00$ 
613.05.004 Computadora Lenovo AlO Serie 331-20AST 200.00$ 
613.05.005 Computadora Lenovo AlO Serie 332-20AST 200.00$ 
613.05.006 Computadora Lenovo AlO Serie 333-20AST 200.00$ 
156.01.000 Equipo de cómputo 1,200.00$ 
Se registra una utilidad cambiaria en el mes octubre 2021. El control del tipo de cambio se observa en el anexo CONTROL DÓLAR. Y 
se traspasa a la utilidad del ejercicio octubre 2021.
-----Aj 58-----
Los pagos anticipados de renta del local con su respectivo seguro, se amortizan según su vida util. La marca registrada ante el IMPI 
tendrá una duración de 15 años, lo que se considera como vida util, lo cual se calcula la amortización mensual. Por último, los 
gastos pre-operativos se decide aplicar la amortización de los porcientos máximos de gastos pre-operativos de la Ley del ISR 
art.33. Se decide mandar el 50% al gasto de administración y 50% al gasto de ventas puesto que el local se destina tanto para las 
ventas como a la gestión y administración de los procesos.
-----Aj 57-----
156.01.001 Computadora Acer Aspire Serie A24-963-UA91200.00$ 
156.01.002 Computadora Acer Aspire Serie B24-963-UA91200.00$ 
156.01.003 Computadora Acer Aspire Serie C24-963-UA91200.00$ 
156.01.004 Computadora Lenovo AlO Serie 331-20AST 200.00$ 
156.01.005 Computadora Lenovo AlO Serie 332-20AST 200.00$ 
156.01.006 Computadora Lenovo AlO Serie 333-20AST 200.00$ 
613.03 Depreciación de automóviles, autobuses, camiones de carga, tractocamiones, montacargas y remolques 1,547.62$ 
613.03.001 Chevrolet aveo 2015 1,547.62$ 
154.01.000 Automóviles, autobuses, camiones de carga, tractocamiones, montacargas y remolques 1,547.62$ 
154.01.001 Chevrolet aveo 2015 1,547.62$ 
613.13 Depreciación de equipo de comunicaciones telefónicas 46.67$ 
613.13.001 Panasonic Serie KX-TGB110MEB Teléfono 23.33$ 
613.13.002 Panasonic Serie KY-TGB110U5 Teléfono 23.33$ 
157.01.000 Equipo de comunicación telefonica 
157.01.001 Panasonic Serie KX-TGB110MEB Teléfono 23.33$ 46.67$ 
157.01.002 Panasonic Serie KY-TGB110U5 Teléfono 23.33$ 
613.17 Depreciación de adaptaciones y mejoras 79.17$ 
613.17.001 Pistón/Anillo Kit (STD) para 83-89 Chevrolet 2.4L 720 D21 79.17$ 
170.01.000 Adaptaciones y mejoras de Chevrolet aveo 2015 79.17$ 
170.01.001 Pistón/Anillo Kit (STD) para 83-89 Chevrolet 2.4L 720 D2179.17$ 
31-oct.-21
701 Gastos financieros 237.10$ 
701.1 Comisiones bancarias
701.10.001 Comision bancaria a Banorte por cta CT pesos 6163830 237.10$ 
118.01 IVA acreditable pagado 37.94$ 
118.01.002 IVA 16% 37.94$ 
102.01 Bancos: 275.04$ 
102.01 001 BANORTE cta 6163830 275.04$ 
31-oct.-21 Cobro automatico de comision bancaria por BANORTE por pago pago de clientes con tarjeta de debito.
-----Aj 59-----
Se decide hacer la depreciación contable mensual de los activos fijos de la empresa, utilizando el método de línea recta. El detalle 
de estas depreciaciones se explica en el anexo de DEPRECIACIÓN.