Plan de Finanzas

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Elaboración de Planes Financieros 
Capítulo: Preparación de una Idea de Negocios/Finanzas 
 
Introducción Características 
Empresariales Personales 
Desarrollo de una Idea 
de Negocios 
Preparación de una 
Idea de Negocios 
Presentación de un 
Plan de Negocios 
 
 
CREATION OF COMPETENCE FOR COMPETITION 1 
 
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ELABORACIÓN DE UN PLAN FINANCIERO 
Información General 
Objetivo: Los participantes 
- conocen el significado del plan financiero como una parte del 
plan de negocios más comprensiva, 
- conocen los componentes individuales de un plan financiero, 
desde los cuales se deriva este plan, 
- conocen cómo bosquejar su plan financiero, 
- quedan posibilitados para bosquejar, independientemente 
para el futuro, planes financieros y nuevas ideas de 
negocios. 
 
Duración: 4 horas 
 
Tipo de técnica: Lectura, discusión estructurada, trabajo individual o en grupo 
 
Nivel de dificultad: Medio 
 
Requerimientos: - Tarjetas Metaplan con los componentes individuales del plan 
financiero 
- Folletos “Componentes de un Plan Financiero” 
- Nota: El cuaderno de trabajo START, el cual también se 
requiera para este ejercicio, fue distribuido a los 
participantes antes del curso del ejercicio del plan de 
comercialización 
- Pizarras y flipcharts (rotafolios) 
- Marcadores 
- Tarjetas Metaplan preparadas 
- Cuaderno de Trabajo START 
- Lápices o bolígrafos de punta 
 
Preparación de la 
sala: 
- Distribución en U de las sillas 
- Pizarras y rotafolios en el medio de la sala de 
entrenamiento, bien visibles para todos los participantes 
- Suficiente espacio para el trabajo individual o en grupo (con 
posibles áreas para recreos) 
 
 
 
 
Elaboración de Planes Financieros 
Capítulo: Preparación de una Idea de Negocios/Finanzas 
 
Introducción Características 
Empresariales Personales 
Desarrollo de una Idea 
de Negocios 
Preparación de una 
Idea de Negocios 
Presentación de un 
Plan de Negocios 
 
 
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Introducción 
El plan financiero representa la cuarta (y última) sección de plan de negocios en su 
totalidad. Al igual que los ejercicios precedentes de los planes de comercialización y 
de producción, este ejercicio sirve para familiarizar a los participantes con los formatos 
y elementos de tal plan. Se trata de manera particular con las necesidades de capital, 
de un fundador de un negocio nuevo, en otras palabras el campo de la contabilidad y 
planificación de la liquidez. Además, se le dará la oportunidad de recolectar 
información, en pequeños grupos, de la fuente del capital de crédito (por ejemplo, 
condiciones de crédito de bancos locales, programas promocionales especiales para 
fundadores de nuevos negocios). 
En el curso del ejercicio, la importancia central de un plan financiero será aparente 
para usted, especialmente, con respecto a los proveedores externos de capital: con 
este plan el banco averigua las ganancias de una empresa, así como también la 
habilidad de sus dueños de pagar el dinero prestado con intereses. Sin un plan 
financiero que convenza es casi imposible acceder a crédito de capital. 
El formador introduce el plan financiero en forma de lectura corta y da a los 
participantes la oportunidad de hacer y discutir las preguntas. Los objetivos del 
aprendizaje de los ejercicios previos pueden ser utilizados para la ilustración de los 
elementos individuales del plan. 
 
Procedimiento 
Pasos Tiempo Contenidos más 
importantes 
Material 
requerido 
Indicaciones 
Introducción 30' El formador comienza 
este ejercicio, 
preguntando qué 
entienden los 
participantes bajo el 
concepto de plan 
financiero y documenta 
las respuestas 
importantes y 
correctas en el 
rotafolio. 
Subsecuentemente, 
los componentes 
individuales de un plan 
financiero son 
presentados e 
ilustrados con 
ejemplos de los 
ejercicios previos en 
tarjetas Metaplan 
Flipcharts 
(rotafolios), 
pizarras, 
tarjetas 
Metaplan, 
lápices y 
bolígrafos de 
punta para los 
participantes 
Por posibles variaciones 
de una pregunta 
introductoria y todos los 
demás pasos cf. las 
explicaciones del plan de 
comercialización. 
 
 
Elaboración de Planes Financieros 
Capítulo: Preparación de una Idea de Negocios/Finanzas 
 
Introducción Características 
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Preparación de una 
Idea de Negocios 
Presentación de un 
Plan de Negocios 
 
 
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Pasos Tiempo Contenidos más 
importantes 
Material 
requerido 
Indicaciones 
preparadas (ver anexo 
1). 
El formador señala que 
el plan financiero debe 
proveer una respuesta 
a todas las preguntas. 
Es más, aclara que el 
plan financiero es de 
suma importancia para 
los proveedores de 
capitales externos, 
porque determina las 
ganancias del negocio 
y la solvencia del 
deudor. 
Clarificación 
de la 
formulación 
de las tareas 
15' Se distribuyen folletos 
de los “Componentes 
de un plan financiero”. 
El formador solicita a 
los participantes mirar 
el capítulo 
concerniente al “plan 
financiero” que se 
encuentra en el 
cuaderno de trabajo 
START. En conjunto 
con los participantes, 
el formador explica la 
terminología, la 
construcción y los 
contenidos del plan y 
establece las 
preguntas que pueden 
surgir. 
Más aún, el formador 
establece tres grupos 
de trabajo para el 
financiamiento. Ellos 
tienen la tarea de 
obtener información de 
las condiciones de 
crédito para los nuevos 
empresarios y esto, 
dentro de un tiempo 
predefinido. 
Se debe considerar en 
la formación de los 
Folletos de 
los 
“Componente
s de un plan 
financiero” 
Cuaderno de 
trabajo 
START 
 
 
 
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Presentación de un 
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Pasos Tiempo Contenidos más 
importantes 
Material 
requerido 
Indicaciones 
grupos los siguientes 
aspectos: 
− Una petición vía 
Internet (p.e. en la 
KfW y el DtA) se 
puede efectuar por 
la primera persona, 
− otra persona más 
puede llamar por 
teléfono a un banco 
local y, 
− la tercera debe 
visitar un banco 
local. 
A través de esas 
formas se pretende 
obtener la información 
esperada del servicio 
de deuda. 
Trabajo 
individual y 
de grupo 
(financiamien
to) 
180' Los participantes ya 
están preparados con 
esta oportunidad de 
desarrollar un plan 
financiero para sus 
proyectos individuales, 
y utilizan el cuaderno 
de trabajo “START” 
para esto. En grupos 
están posibilitados 
para obtener la 
información de 
financiamiento. 
Cuaderno de 
trabajo 
“START” y 
utensilios 
para escribir 
El formador queda 
disponible para las 
preguntas de los 
participantes. 
 
 
Variación 
Min im iza r / Max im iza r 
Se puede otorgar más tiempo para la adquisición de información financiera, todo 
depende de las circunstancias locales y la prioridad de conocimiento de los 
participantes. 
 
 
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Capítulo: Preparación de una Idea de Negocios/Finanzas 
 
Introducción Características 
Empresariales Personales 
Desarrollo de una Idea 
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Material de Apoyo 
 
Componentes de un Plan Financiero 
 
1. Necesidades de Capital y Financiamiento 
 
 
2. Contribuciones en especies 
 
 
3. Contabilidad de ganancia y pérdida 
 
 
4. Contabilidad de liquidez (flujo de caja / efecti vo) 
 
 
5. Servicio de deuda