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asientos de diario Asientos Fecha Cuentas Debe Haber 1/1/20 Asiento 1 Acciones emitidas $ 200,000,000.00 Emision de acciones $ 200,000,000.00 Reg capital social autorizado 1/1/20 Asiento 2 Accionistas $ 160,000,000.00 Acciones emitidas $ 160,000,000.00 Reg de la suscripcion de acciones 1/1/20 Asiento 3 Emision de acciones $ 160,000,000.00 Capital social fijo $ 40,000,000.00 Capital social variable $ 120,000,000.00 Reg del capital fijo y variable 1/1/20 Asiento 4 Terrenos $ 11,000,000.00 Edificios $ 10,000,000.00 Equipo de reparto $ 4,000,000.00 Equipo de computo $ 5,000,000.00 Maquinaria y equipo $ 10,000,000.00 Accionistas $ 40,000,000.00 Reg del capital social serie J especie 1/1/20 Asiento 5 Acciones en tesoreria $ 40,000,000.00 Depositante de acciones $ 40,000,000.00 Reg detencion de las acciones serie J 1/1/20 Asiento 6 Bancos $ 18,000,000.00 Accionistas $ 18,000,000.00 Reg de la aportacion del 45% serie K 1/1/20 Asiento 7 Bancos $ 20,000,000.00 Accionistas $ 20,000,000.00 Reg de la aportacion del 50% serie L 4/10/20 Asiento 8 Exhibiciones decretadas $ 22,000,000.00 Accionistas $ 22,000,000.00 Reg del decreto de exhibicion 55% serie K 4/10/20 Asiento 9 Exhibiciones decretadas $ 20,000,000.00 Accionistas $ 20,000,000.00 Reg del decreto de exhibicion 50% serie L 5/30/20 Asiento 10 Bancos $ 22,000,000.00 Exhibiciones decretadas $ 22,000,000.00 Reg del cobro decreto 55% serie K 5/30/20 Asiento 11 Bancos $ 20,000,000.00 Exhibiciones decretadas $ 20,000,000.00 Reg del cobro decreto 50% serie L 6/2/20 Asiento 12 Almacen $ 18,000,000.00 IVA acreditable $ 2,880,000.00 Bancos $ 20,880,000.00 Reg compra en efectivo 6/3/20 Asiento 13 Clientes $ 18,560,000.00 Costo de venta $ 8,000,000.00 Ventas $ 16,000,000.00 Iva traladado $ 2,560,000.00 Almacen $ 8,000,000.00 Reg de ventas a credito 6/10/20 Asiento 14 Gasto de ventas $ 480.00 Gastos de administracion $ 720.00 Bancos $ 1,200.00 Reg de pagos de recibos 6/14/20 Asiento 15 Gastos de venta $ 83,333.33 Dep equipo de reparto $ 83,333.33 Reg depresiacion del equipo de reparto 6/20/20 Asiento 16 Almacen $ 3,000,000.00 IVA acreditable $ 480,000.00 Bancos $ 3,480,000.00 Reg compra en efectivo 6/29/20 Asiento 17 Gastos de venta $ 9,000.00 Bancos $ 9,000.00 Reg Pago de sueldos y salarios 7/5/20 Asiento 18 Almacen $ 4,800,000.00 IVA acreditable $ 768,000.00 Proveedores $ 5,568,000.00 Reg de compraa credito 7/12/20 Asiento 19 Bancos $ 12,992,000.00 Costo de venta $ 3,000,000.00 Ventas $ 11,200,000.00 Iva por pagar $ 1,792,000.00 Almacen $ 3,000,000.00 Reg venta efectivo 7/22/20 Asiento 20 Bancos $ 9,280,000.00 Clientes $ 9,280,000.00 Reg pago de clientes 7/31/20 Asiento 21 Bancos $ 6,960,000.00 Costo de venta $ 4,800,000.00 Ventas $ 6,000,000.00 IVA por pagar $ 960,000.00 Almacen $ 4,800,000.00 Reg venta en efectivo 8/6/20 Asiento 22 Gastos de administracion $ 1,551.72 IVA acreditable $ 248.28 Bancos $ 1,800.00 Reg de pago de papeleria y utiles 8/17/20 Asiento 23 Gastos de administracion $ 212,500.00 Dep equipo de computo $ 212,500.00 Reg depre de equipo de computo 8/24/20 Asiento 24 Almacen $ 3,200,000.00 IVA acreditable $ 512,000.00 Bancos $ 3,712,000.00 Rag compra en efectivo 9/9/20 Asiento 25 Proveedores $ 2,227,200.00 Bancos $ 2,227,200.00 Reg adeudo a provedor del 40% 9/18/20 Asiento 26 Bancos $ 3,016,000.00 Costo de venta $ 3,200,000.00 Ventas $ 2,600,000.00 Iva por pagar $ 416,000.00 Almacen $ 3,200,000.00 Reg de venta en efectivo 10/15/20 Asiento 27 Bancos $ 60,000.00 Prestamo bancario CP $ 20,000.00 Prestamo bancario LG $ 40,000.00 Reg de Prestamo bancario 10/19/20 Asiento 28 Almacen $ 12,000,000.00 IVA acreditable $ 1,920,000.00 Bancos $ 13,920,000.00 Reg de compra en efectivo 11/1/20 Asiento 29 Inventario final $ 16,000,000.00 Almacen $ 16,000,000.00 Reg de realizacion de inventario final Sumas iguales $ 857,963,033.33 $ 857,963,033.33 Asientos de ajustes 12/31/20 Asiento 30 Ventas $ 35,800,000.00 Almacén $ 6,000,000.00 Gastos de venta $ 92,813.33 Gastos de administracion $ 214,771.72 Costo de venta $ 19,000,000.00 Perdidas y ganancias $ 10,492,414.95 Reg De cancelación de cuentas de resultados 12/31/20 Asiento 31 Perdidas y ganancias $ 10,492,414.95 Utillidad del ejercicio $ 10,492,414.95 Reg. De la utilidad del ejercicio Asientos Enero 2021 1/31/21 Asiento 1 Utilidad del ejercicio $ 10,492,414.95 Utilidad por aplicar $ 10,492,414.95 Reg del traspaso de la cuenta utilidad por aplicar 1/31/21 Asiento 2 Utilidad por aplicar $ 2,223,862.24 Reserva legal $ 524,620.75 Reserva de prevision $ 1,049,241.49 Honorarios x pagar consejo $ 50,000.00 Dividendos por pagar $ 600,000.00 Reg aplic de util en reserva , div y hon 1/31/21 Asiento 3 utilidades por aplicar $ 8,268,552.71 utilidades retenidas $ 8,268,552.71 Reg traspaso a utilidades retenidas esquemas de mayor Esquemas de mayor Acciones emitidas Emision de acciones Accionistas Capital social fijo 1 $ 200,000,000.00 $ 160,000,000.00 2 3 $ 160,000,000.00 $ 200,000,000.00 1 2 $ 160,000,000.00 $ 40,000,000.00 4 $ 40,000,000.00 3 $ 200,000,000.00 $ 160,000,000.00 $ 160,000,000.00 $ 200,000,000.00 $ 18,000,000.00 6 $ - 0 $ 40,000,000.00 S $ 40,000,000.00 $ 40,000,000.00 S $ 20,000,000.00 7 $ 40,000,000.00 S $ 22,000,000.00 8 $ 20,000,000.00 9 $ 160,000,000.00 $ 120,000,000.00 S $ 40,000,000.00 Capital social variable Terrenos Edificios Equipo de reparto $ 120,000,000.00 3 4 $ 11,000,000.00 4 $ 10,000,000.00 4 $ 4,000,000.00 $ - 0 $ 120,000,000.00 $ 11,000,000.00 $ - 0 $ 10,000,000.00 $ - 0 $ 4,000,000.00 $ - 0 $ 120,000,000.00 S S $ 11,000,000.00 S $ 10,000,000.00 S $ 4,000,000.00 Equipo de computo Maquinaria y equipo Acciones en tesoreria Depositante de acciones 4 $ 5,000,000.00 4 $ 10,000,000.00 5 $ 40,000,000.00 $ 40,000,000.00 5 $ 5,000,000.00 $ - 0 $ 10,000,000.00 $ - 0 $ 40,000,000.00 $ - 0 $ - 0 $ 40,000,000.00 S $ 5,000,000.00 S $ 10,000,000.00 S $ 40,000,000.00 $ 40,000,000.00 S Bancos Exhibiciones decretadas Almacen IVA acreditable 6 $ 18,000,000.00 $ 20,880,000.00 12 8 $ 22,000,000.00 $ 22,000,000.00 10 12 $ 18,000,000.00 $ 8,000,000.00 13 12 $ 2,880,000.00 7 $ 20,000,000.00 $ 1,200.00 14 9 $ 20,000,000.00 $ 20,000,000.00 11 16 $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00 19 16 $ 480,000.00 10 $ 22,000,000.00 $ 3,480,000.00 16 $ 42,000,000.00 $ 42,000,000.00 18 $ 4,800,000.00 $ 4,800,000.00 21 18 $ 768,000.00 11 $ 20,000,000.00 $ 9,000.00 17 S $ - 0 24 $ 3,200,000.00 $ 3,200,000.00 26 22 $ 248.28 19 $ 12,992,000.00 $ 1,800.00 22 28 $ 12,000,000.00 $ 16,000,000.00 24 $ 512,000.00 20 $ 9,280,000.00 $ 3,712,000.00 24 $ 41,000,000.00 $ 35,000,000.00 27 $ 1,920,000.0021 $ 6,960,000.00 $ 2,227,200.00 25 S $ 6,000,000.00 $ 6,560,248.28 $ - 0 26 $ 3,016,000.00 $ 13,920,000.00 27 $ 6,000,000.00 29 S $ 6,560,248.28 27 $ 60,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 112,308,000.00 $ 44,231,200.00 $ - 0 S $ 68,076,800.00 Clientes Costo de venta Ventas Iva traladado 13 $ 18,560,000.00 $ 9,280,000.00 20 13 $ 8,000,000.00 $ 16,000,000.00 13 $ 2,560,000.00 13 $ 18,560,000.00 $ 9,280,000.00 19 $ 3,000,000.00 $ 11,200,000.00 19 $ - 0 $ 2,560,000.00 S $ 9,280,000.00 21 $ 4,800,000.00 $ 6,000,000.00 21 $ 2,560,000.00 S 26 $ 3,200,000.00 $ 2,600,000.00 26 $ 19,000,000.00 $ - 0 $ - 0 $ 35,800,000.00 S $ 19,000,000.00 $ 35,800,000.00 S $ 19,000,000.00 29 $ 35,800,000.00 $ 19,000,000.00 $ 19,000,000.00 $ 35,800,000.00 $ 35,800,000.00 $ - 0 $ - 0 Gasto de ventas Gastos de administracion Dep equipo de reparto Proveedores 14 $ 480.00 14 $ 720.00 $ 83,333.33 15 25 $ 2,227,200.00 $ 5,568,000.00 18 15 $ 83,333.33 22 $ 1,551.72 $ - 0 $ 83,333.33 $ 2,227,200.00 $ 5,568,000.00 17 $ 9,000.00 23 $ 212,500.00 $ 83,333.33 S $ 3,340,800.00 S $ 92,813.33 $ - 0 $ 214,771.72 $ - 0 S $ 92,813.33 S $ 214,771.72 $ 92,813.33 29 $ 214,771.72 29 $ 92,813.33 $ 92,813.33 $ 214,771.72 $ 214,771.72 $ - 0 $ - 0 Iva por pagar Dep equipo de computo Prestamo bancario CP Prestamo bancario LG $ 1,792,000.00 19 $ 212,500.00 23 $ 20,000.00 27 $ 40,000.00 27 $ 960,000.00 21 $ - 0 $ 212,500.00 $ - 0 $ 20,000.00 $ - 0 $ 40,000.00 $ 416,000.00 26 $ 212,500.00 S $ 20,000.00 S $ 40,000.00 S $ - 0 $ 3,168,000.00 $ 3,168,000.00 S Perdidas y ganancias Utilidad del ejercicio Inventario final 30 $ 10,492,414.95 $ 10,492,414.95 29 $ 10,492,414.95 30 $ 16,000,000.00 $ 10,492,414.95 $ 10,492,414.95 $ - 0 $ 10,492,414.95 $ 16,000,000.00 $ - 0 $ - 0 $ 10,492,414.95 S $ 16,000,000.00 balanza de comprobación COMPAÑÍA KARLYN, S.A. de C.V. Balanza de comprobación Movimientos Saldos Ajustes Saldos Ajustados Cuenta Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Bancos $ 112,308,000.00 $ 44,231,200.00 $ 68,076,800.00 $ 68,076,800.00 Clientes $ 18,560,000.00 $ 9,280,000.00 $ 9,280,000.00 $ 9,280,000.00 Inventario final $ 16,000,000.00 $ - 0 $ 16,000,000.00 $ 16,000,000.00 Exhibiciones decretadas $ 42,000,000.00 $ 42,000,000.00 $ - 0 $ - 0 IVA acreditable $ 6,560,248.28 $ - 0 $ 6,560,248.28 $ 6,560,248.28 Terrenos $ 11,000,000.00 $ - 0 $ 11,000,000.00 $ 11,000,000.00 Edificios $ 10,000,000.00 $ - 0 $ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00 Equipo de reparto $ 5,000,000.00 $ - 0 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 Equipo de computo $ 4,000,000.00 $ - 0 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 Maquinaria y equipo $ 10,000,000.00 $ - 0 $ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00 Costo de venta $ 19,000,000.00 $ - 0 $ 19,000,000.00 $ 19,000,000.00 $ - 0 Proveedores $ 2,227,200.00 $ 5,568,000.00 $ 3,340,800.00 $ 3,340,800.00 IVA trasladado $ - 0 $ 2,560,000.00 $ 2,560,000.00 $ 2,560,000.00 IVA por pagar $ - 0 $ 3,168,000.00 $ 3,168,000.00 $ 3,168,000.00 Prestamo bancario CP $ - 0 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 Prestamo bancario LG $ - 0 $ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00 Dep. de equipo de computo $ - 0 $ 212,500.00 $ 212,500.00 $ 212,500.00 Dep. de equipo de reparto $ - 0 $ 83,333.33 $ 83,333.33 $ 83,333.33 Capital social fijo $ - 0 $ 40,000,000.00 $ 40,000,000.00 $ 40,000,000.00 Capital social variable $ - 0 $ 120,000,000.00 $ 120,000,000.00 $ 120,000,000.00 Accionistas $ 160,000,000.00 $ 120,000,000.00 $ 40,000,000.00 $ 40,000,000.00 Ventas $ - 0 $ 35,800,000.00 $ 35,800,000.00 $ 35,800,000.00 $ - 0 Almacén $ 41,000,000.00 $ 35,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ - 0 Gastos de venta $ 92,813.33 $ - 0 $ 92,813.33 $ 92,813.33 $ - 0 Gastos de administración $ 214,771.72 $ - 0 $ 214,771.72 $ 214,771.72 $ - 0 Acciones emitidas $ 200,000,000.00 $ 160,000,000.00 $ 40,000,000.00 $ 40,000,000.00 Emisión de acciones $ 160,000,000.00 $ 200,000,000.00 $ 40,000,000.00 $ 40,000,000.00 Acciones en tesorería $ 40,000,000.00 $ - 0 $ 40,000,000.00 $ 40,000,000.00 Depositante de acciones $ - 0 $ 40,000,000.00 $ 40,000,000.00 $ 40,000,000.00 Perdidas y ganancias $ 10,492,414.95 $ 10,492,414.95 $ - 0 $ - 0 Utilidad del ejercicio $ 10,492,414.95 $ 10,492,414.95 TOTAL $ 857,963,033.33 $ 857,963,033.33 $ 285,224,633.33 $ 285,224,633.33 $ 46,292,414.95 $ 46,292,414.95 $ 259,917,048.28 $ 259,917,048.28 estados de resultados COMPAÑÍA KARLYN, S.A. de C.V. Estado de resultados DEL 1 DE ENERO 31 DE DICIEMBRE DEL 2020 Ventas $ 35,800,000.00 Inv Inicial $ - 0 Almacén $ 41,000,000.00 Materiales disponibles $ 41,000,000.00 Inv Final $ 16,000,000.00 Costo de ventas $ 25,000,000.00 Utilidad bruta $ 10,800,000.00 Gastos de operación Gastos de venta $ 92,813.33 Gastos de administración $ 214,771.72 $ 307,585.05 Utilidad operativa $ 10,492,414.95 balance COMPAÑÍA KARLYN, S.A. de C.V. Balance AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020 Activo PASIVO Circulante Corto plazo Bancos $ 68,076,800.00 Proveedores $ 3,340,800.00 Inven Finales $ 16,000,000.00 IVA trasladado $ 2,560,000.00 Clientes $ 9,280,000.00 IVA por pagar $ 3,168,000.00 IVA acreditable $ 6,560,248.28 Prestamo bancario CP $ 20,000.00 Total activo circulante $ 99,917,048.28 Total pasivo CP $ 9,088,800.00 No circulante Terrenos $ 11,000,000.00 Largo plazo Edificios $ 10,000,000.00 Prestamo bancario LG $ 40,000.00 Equipo de reparto $ 5,000,000.00 $ 40,000.00 Dep. de equipo de reparto $ 83,333.33 $ 4,916,666.67 Equipo de computo $ 4,000,000.00 Dep. de equipo de computo $ 212,500.00 $ 3,787,500.00 Maquinaria y equipo $ 10,000,000.00 TOTAL PASIVOS $ 9,128,800.00 Total de activo no circulante $ 39,704,166.67 Capital contable Capital social fijo $ 40,000,000.00 Capital social variable $ 120,000,000.00 Accionistas -$ 40,000,000.00 Utilidad de ejercicio $ 10,492,414.95 Total CP $ 130,492,414.95 TOTAL DE ACTIVO $ 139,621,214.95 Total P + CC $ 139,621,214.95 proyecto apl. utilidades COMPAÑÍA KARLYN, S.A. de C.V. Proyecto de aplicación de utilidades por ejercicio 2020, que propone el H.consejo de Administración a la consideración de la Asamblea de Accionistas, que deberá tener Verificativo el 1 de febrero de 2021. Utilidad neta del ejercicio 2020 $ 10,492,414.95 menos: Aplicaciones Obligatorias Reservas de capital 5% Reserva legal $ 524,620.75 10% Reserva de previsión $ 1,049,241.49 Pasivo Honorarios al consejo $ 50,000.00 $ 1,623,862.24 Remanente a disposición de los accionistas $ 8,868,552.71 Aplicaciones voluntarias El honorable consejo propone un dividendo para las acciones Serie A y B, La cantidad de $10 por acción efectivamente exhibida Acciones serie J 20,000 Acciones serie K 20,000 Acciones serie L 20,000 60,000 $ 600,000.00 Remanemente para ejercicios posteriores $ 8,268,552.71 Monterrey, N.L. a 1 de febrero de 2021 Claudia Martinez Moreno Gerardo Torres Elias presidente del consejo de administración presidente del consejo de vigilanciaesquemas mayor 2021 Esquemas de mayor Utilidad del ejercicio Utilidad por aplicar Reserva legal 1 $ 10,492,414.95 $ 10,492,414.95 S 2 $ 2,223,862.24 $ 10,492,414.95 1 $ 524,620.75 2 3 $ 8,268,552.71 $ - 0 $ 524,620.75 $ 10,492,414.95 $ 10,492,414.95 $ 10,492,414.95 $ 10,492,414.95 $ 524,620.75 $ - 0 $ - 0 Reserva de prevision Honorarios x pagar consejo Dividendos por pagar $ 1,049,241.49 2 $ 50,000.00 2 $ 600,000.00 2 $ - 0 $ 1,049,241.49 $ - 0 $ 50,000.00 $ - 0 $ 600,000.00 $ 1,049,241.49 $ 50,000.00 $ 600,000.00 utilidades retenidas $ 8,268,552.71 3 $ - 0 $ 8,268,552.71 $ 8,268,552.71 balanza compto 2021 COMPAÑÍA KARLYN, S.A. de C.V. Balanza de comprobacion AL 31 DE ENERO DE 2021 saldos iniciales movimientos saldos finales cuenta deudor acreedor debe haber deudor acreedor Bancos $ 68,076,800.00 $ 68,076,800.00 $ - 0 Clientes $ 9,280,000.00 $ 9,280,000.00 $ - 0 Inventario final $ 16,000,000.00 $ 16,000,000.00 $ - 0 Exhibiciones decretadas $ - 0 $ - 0 $ - 0 IVA acreditable $ 6,560,248.28 $ 6,560,248.28 $ - 0 Terrenos $ 11,000,000.00 $ 11,000,000.00 $ - 0 Edificios $ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00 $ - 0 Equipo de reparto $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ - 0 Equipo de computo $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ - 0 Maquinaria y equipo $ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00 $ - 0 Costo de venta $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 Proveedores $ - 0 $ 3,340,800.00 $ - 0 $ 3,340,800.00 IVA trasladado $ - 0 $ 2,560,000.00 $ - 0 $ 2,560,000.00 IVA por pagar $ - 0 $ 3,168,000.00 $ - 0 $ 3,168,000.00 Prestamo bancario CP $ - 0 $ 20,000.00 $ - 0 $ 20,000.00 Prestamo bancario LG $ - 0 $ 40,000.00 $ - 0 $ 40,000.00 Dep. de equipo de computo $ - 0 $ 212,500.00 $ - 0 $ 212,500.00 Dep. de equipo de reparto $ - 0 $ 83,333.33 $ - 0 $ 83,333.33 Capital social fijo $ - 0 $ 40,000,000.00 $ - 0 $ 40,000,000.00 Capital social variable $ - 0 $ 120,000,000.00 $ - 0 $ 120,000,000.00 Accionistas $ 40,000,000.00 $ - 0 $ 40,000,000.00 $ - 0 Ventas $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 Almacén $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 Gastos de venta $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 Gastos de administración $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 Acciones emitidas $ 40,000,000.00 $ - 0 $ 40,000,000.00 $ - 0 Emisión de acciones $ - 0 $ 40,000,000.00 $ - 0 $ 40,000,000.00 Acciones en tesorería $ 40,000,000.00 $ - 0 $ 40,000,000.00 $ - 0 Depositante de acciones $ - 0 $ 40,000,000.00 $ - 0 $ 40,000,000.00 Perdidas y ganancias $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 Utilidad del ejercicio $ - 0 $ 10,492,414.95 $ 10,492,414.95 $ - 0 Utilidad por aplicar $ 10,492,414.95 $ 10,492,414.95 $ - 0 Reserva legal $ 524,620.75 $ 524,620.75 Reserva de prevision $ 1,049,241.49 $ 1,049,241.49 Honorarios x pagar consejo $ 50,000.00 $ 50,000.00 Dividendos por pagar $ 600,000.00 $ 600,000.00 utilidades retenidas $ 8,268,552.71 $ 8,268,552.71 SUMA $ 259,917,048.28 $ 259,917,048.28 $ 20,984,829.90 $ 20,984,829.90 $ 259,917,048.28 $ 259,917,048.28 balance 2021 COMPAÑÍA KARLYN, S.A. de C.V. Balance general AL 31 DE ENERO DEL 2021 ACTIVO PASIVO Circulante Corto Plazo Bancos $ 68,076,800.00 Proveedores $ 3,340,800.00 Clientes $ 9,280,000.00 IVA trasladado $ 2,560,000.00 Inventario final $ 16,000,000.00 IVA por pagar $ 3,168,000.00 IVA acreditable $ 6,560,248.28 Prestamo bancario CP $ 20,000.00 Subtotal Circulante $ 99,917,048.28 Honorarios x pagar consejo $ 50,000.00 Dividendos por pagar $ 600,000.00 No Circulante Subtotal Corto Plazo $ 9,738,800.00 Terrenos $ 11,000,000.00 Edificios $ 10,000,000.00 Largo plazo Equipo de reparto $ 5,000,000.00 Prestamo bancario LG $ 40,000.00 Dep. de equipo de reparto $ 83,333.33 $ 4,916,666.67 Subtotal Largo Plazo $ 40,000.00 Equipo de computo $ 4,000,000.00 Dep. de equipo de computo $ 212,500.00 $ 3,787,500.00 Capital Contable Maquinaria y equipo $ 10,000,000.00 Capital social fijo $ 40,000,000.00 Subtotal No Circulante $ 39,704,166.67 Capital social variable $ 120,000,000.00 Accionistas -$ 40,000,000.00 utilidades retenidas $ 8,268,552.71 Reserva legal $ 524,620.75 Reserva de prevision $ 1,049,241.49 Total Capital Contable $ 129,842,414.95 Total Activo $ 139,621,214.95 Total Pasivo + CC $ 139,621,214.95 EVCC La Compañia KARLYN S.A de C.V Estado de Varicion en el Capital Contable DEL 1 DE ENERO AL 31 DE ENERO DEL 2021 CUENTAS capital social fijo capital social variable accionistas utilidad del ejercicio reserva legal reserva de prevension utilidades retenidas dividendos Honorarios TOTAL Saldo inicial 40,000,000.00 120,000,000.00 -40,000,000.00 10,492,414.95 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 130,492,414.95 Aumenro 524,620.75 1,049,241.50 8,268,552.71 600,000.00 50,000.00 10,492,414.95 Disminucion -10,492,414.95 -600,000.00 -50,000.00 -11,142,414.95 Saldo Final 40,000,000.00 120,000,000.00 -40,000,000.00 0.00 524,620.75 1,049,241.50 8,268,552.71 0.00 0.00 129,842,414.95 Proyecto de expan - Obliga COMPAÑÍA KARLYN, S.A. de C.V. PROYECTO DE EXPANSION - OBLIGACIONES Asientos Fecha Cuentas Debe Haber 4/10/21 Asiento 1 Erogaciones de la emision $ 4,000.00 Bancos $ 4,000.00 Reg honor pagado a contador y notario 4/10/21 Asiento 2 Obligaciones hipotecarias $ 6,000,000.00 Emision de Obligaciones $ 6,000,000.00 Reg ctas orden de las obligaciones emitidas 4/10/21 Asiento 3 Erogaciones de la emision $ 320,000.00 Bancos $ 320,000.00 Reg de pago impresión prospectos inv 4/10/21 Asiento 4 Calculo de la co,ision de la CB Emision de Obligaciones $ 6,000,000.00 $ 1,000.00 $ 6.00 Obligaciones en circulacion $ 6,000,000.00 $ 10,000.00 $ 60.00 Reg del pasivo por las obligaciones emit $ 100,000.00 $ 600.00 4/10/21 Asiento 5 $ 1,000,000.00 $ 6,000.00 Bancos $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 36,000.00 Obligaciones hipotecarias $ 6,000,000.00 Reg del ingreso (flujo efevo) por las obliga $ 6,000,000.00 0.006 $ 36,000.00 4/10/21 Asiento 6 Erogaciones de la emision $ 36,000.00 Bancos $ 36,000.00 Reg de comision CB colocacion en el mercado 10/10/21 Asiento 7 Calculo del pago semestral Deudores diversos $1,407,892.32 Bancos $1,407,892.32 Datos de las obligaciones Reg pago de la amortizacion Capital $ 6,000,000.00 10/10/21 Asiento 8 tasa 8% Gastos de la emision $ 110,000.00 periodo 6 Obligaciones en Circulacion $ 817,892.32 Gastos financieros $ 480,000.00 Fecha No. Pago Capital inicial Interes Cap amort Pago Saldo Deudores diversos $ 1,407,892.32 10/10/21 1 $ 6,000,000.00 $ 480,000.00 -$ 817,892.32 -$1,297,892.32 $ 5,182,107.68 Reg de los gts emision, gts fin y cap pagado 4/10/22 2 $ 5,182,107.68 $ 414,568.61 -$ 883,323.70 -$1,297,892.32 $ 4,298,783.98 10/10/21 Asiento 9 10/10/22 3 $ 4,298,783.98 $ 343,902.72 -$ 953,989.60 -$1,297,892.32 $ 3,344,794.38 Gastos de la emision $ 60,000.00 4/10/23 4 $ 3,344,794.38 $ 267,583.55 -$ 1,030,308.77 -$1,297,892.32 $ 2,314,485.61 Erogaciones de la emision $ 60,000.00 10/10/23 5 $ 2,314,485.61 $ 185,158.85 -$ 1,112,733.47 -$1,297,892.32 $ 1,201,752.15 Reg de la amort de erogaciones de la emision 4/10/24 6 $ 1,201,752.15 $ 96,140.17 -$ 1,201,752.15 -$1,297,892.32$ - 0 Sumas iguales $ 21,235,784.63 $ 21,235,784.63 Erogaciones de la emision 1 $ 4,000.00 3 $ 320,000.00 6 $ 36,000.00 $ 360,000.00 $ - 0 liquidación LA COMPAÑÍA KARLYN, S.A DE C.V. BALANCE GERERAL 30 DE AGOSTO DEL 2021 Activo Circulante Caja y bancos $ 70,000.00 Cuentas por cobrar $ 800,000.00 Estimación para cuentas incobrables $ 120,000.00 $ 680,000.00 Inventarios $ 260,000.00 Cedulas hipotecarias $ 70,000.00 Total activo circulante $ 1,080,000.00 Fijo Muebles y enceres $ 250,000.00 Dep. acum. De muebles y benceres $ 50,000.00 $ 200,000.00 Maquinaria y equipo $ 1,000,000.00 Dep. acum. De maquinaria y equipo $ 190,000.00 $ 810,000.00 Equipo de reparto $ 300,000.00 Dep. acum. De equipo de reparto $ 70,000.00 $ 230,000.00 $ 1,240,000.00 Cargos diferidos Gastos de organización $ 80,000.00 Amortización acumulada $ 20,000.00 $ 60,000.00 Total de activo fijo $ 2,380,000.00 Pasivo Corto plazo Documentos por pagar $ 420,000.00 Cuentas por pagar $ 180,000.00 Prestamos bancarios $ 210,000.00 Sueldos y salarios $ 80,000.00 Seguro social $ 20,000.00 Impuestos por pagar $ 15,000.00 Total de pasivo $ 925,000.00 Capital Capital social $ 1,000,000.00 Reserva legal $ 250,000.00 Reserva especial $ 205,000.00 Total de capital contable $ 1,455,000.00 Total pasivo + capital contable $ 2,380,000.00 asientos COMPAÑÍA KARLYN, S.A. de C.V. Disolucion y liquidacion Asientos Fecha Cuentas Debe Haber 8/30/21 Asiento 1 Resultados anteriores a la liquidación $ 20,000.00 Cuentas por cobrar $ 20,000.00 Reg. De ajuste para cancelar los saldos que resultaron incobrables según la auditoria realizada 8/30/21 Asiento 2 Amortización acum de gastos de organización $ 20,000.00 Gastos de organización $ 20,000.00 Reg. De cancelación de amortización acum de gts de org. 8/30/21 Asiento 3 Resultados anteriores a la liquidación $ 60,000.00 Gastos de organización $ 60,000.00 Reg. De cancelación de gastos de organización 8/30/21 Asiento 4 Resultados anteriores a la liquidación $ 90,000.00 Reserva para Indemnizaciones y Jub. $ 90,000.00 Reg. De la reserva de indemnizaciones y jubilación 8/30/21 Asiento 5 Capital social $ 1,000,000.00 Reserva legal $ 250,000.00 Reserva especial $ 205,000.00 Accionistas cuenta liquidadora $ 1,455,000.00 Reg. De la creación y traspaso a accionistas Cta liq. 8/30/21 Asiento 6 Estimación de cuentas incobrables $ 120,000.00 Cuentas por cobrar $ 120,000.00 Reg. De cancelación de cts estimación para cts incob 8/30/21 Asiento 7 Dep. acum de muebles y enseres $ 50,000.00 Dep. acum de maquinaria y equipo $ 190,000.00 Dep. acum de equipo de reparto $ 70,000.00 Muebles y enseres $ 50,000.00 Maquinaria y equipo $ 190,000.00 Resultados anteriores a la liquidación Equipo de reparto $ 70,000.00 1 $ 20,000.00 $ 70,000.00 8 Reg. De la cancelación de las dep acum 3 $ 60,000.00 8/30/21 Asiento 8 4 $ 90,000.00 Maquinaria y equipo $ 30,000.00 $ 170,000.00 $ 70,000.00 Muebles y enseres $ 50,000.00 $ 100,000.00 Equipo de reparto $ 10,000.00 Resultados anteriores a la liquidación $ 70,000.00 Reg. Del avlaúo de activos fijos por perito valuador 8/30/21 Asiento 9 Accionistas cuenta liquidadora $ 100,000.00 Resultados anteriores a la liquidación $ 100,000.00 Reg. Traspaso de saldo cta res ant liq a acc cta liq Sumas iguales $ 2,255,000.00 $ 2,255,000.00 esq de mayor Esquemas de mayor Rest ant liquidación Cts por cobrar Amort acum gtos de org 1 $ 20,000.00 $ 70,000.00 8 SI $ 800,000.00 $ 20,000.00 1 2 $ 20,000.00 $ 20,000.00 SI 3 $ 60,000.00 $ 100,000.00 9 $ 120,000.00 6 $ 20,000.00 $ - 0 4 $ 90,000.00 $ - 0 $ 140,000.00 $ - 0 $ 170,000.00 $ 170,000.00 $ 660,000.00 $ - 0 Gts de organización Rva para indem y jub Capital social SI $ 80,000.00 $ 20,000.00 2 $ 90,000.00 4 5 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 SI $ 60,000.00 3 $ - 0 $ 90,000.00 $ 1,000,000.00 $ - 0 $ - 0 $ 80,000.00 $ 90,000.00 $ - 0 $ - 0 Reserva legal Reserva especial Acc cta liquidadora 5 $ 250,000.00 $ 250,000.00 SI 5 $ 205,000.00 $ 205,000.00 SI 9 $ 100,000.00 $ 1,455,000.00 5 $ 250,000.00 $ - 0 $ 205,000.00 $ - 0 $ 100,000.00 $ 1,455,000.00 $ - 0 $ - 0 $ 1,355,000.00 Estim para cuentas incob Dep acum muebles y enseres Dep acum maquinaria y eq 6 $ 120,000.00 $ 120,000.00 SI 7 $ 50,000.00 $ 50,000.00 SI 7 $ 190,000.00 $ 190,000.00 SI $ 120,000.00 $ - 0 $ 50,000.00 $ - 0 $ 190,000.00 $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 Dep acum eq de reparto Muebles y enseres Maqunaria y equipo 7 $ 70,000.00 $ 70,000.00 SI SI $ 250,000.00 $ 50,000.00 7 SI $ 1,000,000.00 $ 190,000.00 7 $ 70,000.00 $ - 0 8 $ 50,000.00 8 $ 30,000.00 $ - 0 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 30,000.00 $ 190,000.00 $ 250,000.00 $ 840,000.00 Equipo de reparto Caja y bancos Inventarios SI $ 300,000.00 $ 70,000.00 7 SI $ 70,000.00 SI $ 260,000.00 $ 10,000.00 8 $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ 80,000.00 $ 70,000.00 $ 260,000.00 $ 220,000.00 Cedulas hipotecarias Doc por pagar Cuentas por pagar SI $ 70,000.00 $ 420,000.00 SI $ 180,000.00 SI $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ 70,000.00 $ 420,000.00 $ 180,000.00 Prestamos bancarios Sueldos y salarios Seguro social $ 210,000.00 SI $ 80,000.00 SI $ 20,000.00 SI $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ - 0 $ 210,000.00 $ 80,000.00 $ 20,000.00 Impuestos por pagar $ 15,000.00 SI $ - 0 $ - 0 $ 15,000.00 balanza de comp COMPAÑÍA KARLYN, S.A. de C.V. Balanza de comprobación AL 30 DE AGOSTO DEL 2021 saldos iniciales movimientos saldos finales cuenta deudor acreedor debe haber deudor acreedor Caja y bancos $ 70,000.00 $ - 0 $ - 0 $ 70,000.00 Cuentas por cobrar $ 800,000.00 $ - 0 $ 140,000.00 $ 660,000.00 Etim para cuentas incob $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ - 0 $ - 0 Inventarios $ 260,000.00 $ - 0 $ - 0 $ 260,000.00 Cedulas hipotecarias $ 70,000.00 $ - 0 $ - 0 $ 70,000.00 Muebles y enseres $ 250,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 250,000.00 Dep acum de muebles y enseres $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ - 0 $ - 0 Maquinaria y equipo $ 1,000,000.00 $ 30,000.00 $ 190,000.00 $ 840,000.00 Dep acum de maquinaria y equipo $ 190,000.00 $ 190,000.00 $ - 0 $ - 0 Equipo de reparto $ 300,000.00 $ - 0 $ 80,000.00 $ 220,000.00 Dep acumulada de equipo de reparto $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ - 0 $ - 0 Gastos de organización $ 80,000.00 $ - 0 $ 80,000.00 $ - 0 Amort acum de gastos de organización $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ - 0 $ - 0 Doc. Por pagar $ 420,000.00 $ - 0 $ - 0 $ 420,000.00 Cuentas por pagar $ 180,000.00 $ - 0 $ - 0 $ 180,000.00 Prestamos bancarios $ 210,000.00 $ - 0 $ - 0 $ 210,000.00 Sueldos y salarios $ 80,000.00 $ - 0 $ - 0 $ 80,000.00 Seguro social $ 20,000.00 $ - 0 $ - 0 $ 20,000.00 Impuestos por pagar $ 15,000.00 $ - 0 $ - 0 $ 15,000.00 Rva para indem y jub $ - 0 $ 90,000.00 $ 90,000.00 Capital social $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ - 0 $ - 0 Reservalegal $ 250,000.00 $ 250,000.00 $ - 0 $ - 0 Reserva especial $ 205,000.00 $ 205,000.00 $ - 0 $ - 0 Accionistas cuenta liquidadora $ 100,000.00 $ 1,455,000.00 $ 1,355,000.00 Resultados ant a la liquidación $ 170,000.00 $ 170,000.00 $ - 0 TOTALES $ 2,830,000.00 $ 2,830,000.00 $ 2,255,000.00 $ 2,255,000.00 $ 2,370,000.00 $ 2,370,000.00 balance inc de liquidación COMPAÑÍA KARLYN, S.A. de C.V. Balance inicial de liquidacion AL 30 DE AGOSTO DEL 2021 Activo Pasivo Circulante Corto plazo Caja y bancos $ 70,000.00 Doc. Por pagar $ 420,000.00 Cuentas por cobrar $ 660,000.00 Cuentas por pagar $ 180,000.00 Inventarios $ 260,000.00 Prestamos bancarios $ 210,000.00 Cedulas hipotecarias $ 70,000.00 Sueldos y salarios $ 80,000.00 Total activo circulante $ 1,060,000.00 Seguro social $ 20,000.00 Impuestos por pagar $ 15,000.00 No circulante Rva para indem y jub $ 90,000.00 Muebles y enseres $ 250,000.00 Total activo corto plazo $ 1,015,000.00 Maquinaria y equipo $ 840,000.00 Equipo de reparto $ 220,000.00 Capital contable Total activo no circulante $ 1,310,000.00 Accionistas cuenta liquidadora $ 1,355,000.00 Total capital contable $ 1,355,000.00 Total de activo $ 2,370,000.00 Total pasivo + capital $ 2,370,000.00 capital cont ajustado Capital Contable Ajustado Capital social $ 1,000,000.00 más Superavit Reserva legal $ 250,000.00 Reserva especial $ 205,000.00 $ 455,000.00 Capital contable según libros (balance) $ 1,455,000.00 menos Castigo por cuentas incobrables $ 20,000.00 Cancelación activo diferido insuf en calc para amort $ 60,000.00 Pasivo no registrado por indenmnización $ 90,000.00 $ 170,000.00 Saldo $ 1,285,000.00 más Resultado del avaluo del activo fijo $ 70,000.00 CAPITAL CONTABLE AJUSTADO $ 1,355,000.00 asientos de liquidación COMPAÑÍA KARLYN, S.A. de C.V. Disolucion y liquidacion Asientos Fecha Cuentas Debe Haber 9/30/21 Asiento 1 caja y bancos $ 1,016,000.00 Cuentas por cobrar $ 660,000.00 Inventarios $ 260,000.00 Cedulas hipotecarias $ 70,000.00 Resultado de la liquidacion $ 26,000.00 Reg de la venta de activos circulantes con ganancia Resumen cuanta valor libros valor realizacion ganancia inventarios $ 260,000.00 $ 265,000.00 $ 5,000.00 Cedulas hipotecarias $ 70,000.00 $ 91,000.00 $ 21,000.00 Total ganancias $ 26,000.00 9/30/21 Asiento 2 caja y bancos $ 1,370,000.00 Muebles y enseres $ 250,000.00 Maquinaria y equipo $ 840,000.00 Equipo de reparto $ 220,000.00 Resultado de la liquidacion $ 60,000.00 Reg de la venta de activos no circulantes Resumen cuenta valor libros valor realizacion ganancia Muebles y enseres $ 250,000.00 $ 270,000.00 $ 20,000.00 Maquinaria y equipo $ 840,000.00 $ 860,000.00 $ 20,000.00 Equipo de reparto $ 220,000.00 $ 240,000.00 $ 20,000.00 Total ganancias $ 60,000.00 9/30/21 Asiento 3 Resultados de la liquidacion $ 5,000.00 Rva para indem y jub $ 5,000.00 Reg ajuste a cta reservapara indemn al personal 9/30/21 Asiento 4 Doc. Por pagar $ 420,000.00 Cuentas por pagar $ 180,000.00 Prestamos bancarios $ 210,000.00 Sueldos y salarios $ 80,000.00 Seguro social $ 20,000.00 Impuestos por pagar $ 15,000.00 Rva para indem y jub $ 95,000.00 caja y bancos $ 1,020,000.00 Reg del pago de los pasivos acum al momento liqui 9/30/21 Asiento 5 Resultado de la liquidacion $ 81,000.00 Acc cuenta liquidadora $ 81,000.00 Resultado de la liquidacion Reg de cancelacoion de saldo resultado de la liquidacion 3 $ 5,000.00 $ 26,000.00 1 $ 60,000.00 2 9/30/21 Asiento 6 $ 120,000.00 $ 5,000.00 $ 86,000.00 Honorarios a los liquidadores $ 1,316,000.00 $ 81,000.00 Acc cuenta liquidadora caja y bancos $ 1,436,000.00 Reg pago honor liquidadores y accionistas resumen movimientos caja y bancos saldo $ 70,000.00 movimientos netos $ 1,366,000.00 saldo final $ 1,436,000.00 Sumas iguales $ 4,928,000.00 $ 4,928,000.00 estado de realización y liq Estado de realizacon y liquidacion de KARLYN, S.A. de C.V. AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2021 Realización del activo recibido según balance inicial de liquidación a valores actuales Circulante PagoPasivo Caja y bancos $ 70,000.00 Corto Plazo $ 420,000.00 Cuentas por cobrar $ 660,000.00 Doc. Por pagar $ 180,000.00 Inventarios $ 260,000.00 Cuentas por pagar $ 210,000.00 Ganancias en su realizacion $ 5,000.00 $ 265,000.00 Prestamos bancarios $ 80,000.00 Cedulas hipotecarias $ 70,000.00 Sueldos y salarios $ 20,000.00 Ganancias en su realizacion $ 21,000.00 $ 91,000.00 Seguro social $ 15,000.00 Total circulante $ 1,086,000.00 Impuestos por pagar $ 90,000.00 Rva para indem y jub $ 90,000.00 No circulante ajustes x valor pasivo $ 5,000.00 $ 95,000.00 Muebles y enseres $ 250,000.00 Pago a Liquidadores $ 120,000.00 Utilidad de venta $ 20,000.00 $ 270,000.00 Pasivo liquidado $ 1,230,000.00 Maquinaria y equipo $ 840,000.00 Utilidad de venta $ 20,000.00 $ 860,000.00 Remanente a distribuir Equipo de reparto $ 220,000.00 a favor de los accionistas $ 1,226,000.00 Utilidad de venta $ 20,000.00 $ 240,000.00 Total No Circulante $ 1,370,000.00 Suma de los recursos dep en el banco $ 2,456,000.00 Total pasivo mas remanente $ 2,456,000.00 Balance final de liquidacion COMPAÑÍA KARLYN, S.A. de C.V Balance Final de Liquidacion AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2021 Activo bancos $ 2,456,000.00 menos aplicado al pasivo $ 1,230,000.00 saldo en bancos $ 1,226,000.00 Capital Accionistas cuenta liquidadora Capital social $ 1,000,000.00 Utilidad enla liquidacion $ 81,000.00 Utilidad no distribuida $ 145,000.00 $ 1,226,000.00 Recuperacion del capital 1000 acciones VN 1000 c/u $ 1,000,000.00 ganancia liq y utilidades no distribuidas $ 226,000.00 % rendimiento x accion 22.60%
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