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1 PRODUCTO INTEGRADOR DE APRENDIZAJE Contabilidad de sociedades SIMULACIÓN DE NEGOCIOS DE UNA SOCIEDAD, SEGÚN NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA Lic En Administración Semestre: 3° Grupo: I Maestro: JOSÉ DE JESÚS MEDELLÍN GONZÁLEZ Integrantes de equipo: Aguirre Ramírez Evelyn Rubí 196197 Candelaria Martínez Jesús Francisco 1916849 Gordillo Chávez Joarbel Guillermo 2079209 Soni Ramírez Krissian Daniela 2079054 Contenido Mínimo A Evaluar Cumplimiento Índice ☐ Introducción. - incluye valores ☐ UANL aplicados Análisis y emisión de juicio ☐ Conclusiones individuales ☐ Conclusión del equipo ☐ Actividad en inglés ☐ --------------------------------------------------------------------------------------------------- Calificación PIA Calificación final. Firma: Ciudad Universitaria, 07 de Noviembre del 2021 UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE NUEVO LEÓN FACULTAD DE CONTADURÍA PÚBLICA Y ADMINISTRACIÓN 2 ÍNDICE Introducción ................................................................................................................ 3 ACTA CONSTITUTIVA DE SOCIEDAD ANONIMA .................................................. 4 Documentos legales para constituir la empresa formarmente ......................... 14 Caso compañia KARLYN, S.A. de C.V. ................................................................. 24 Proyecto de expansión – Obligaciones ................................................................ 26 Liquidación ................................................................................................................ 27 Práctica ...................................................................................................................... 28 Asientos de ajuste .................................................................................................... 32 Balanza de comprobación 2020 ............................................................................. 35 Estados de resultados 2020 .................................................................................... 36 Balance general 2020 ............................................................................................... 37 Proyecto de aplicación de utilidades .................................................................... 38 Asientos enero 2021 ................................................................................................ 39 Balanza de comprobación 2021 ............................................................................. 40 Balance general 2021 ............................................................................................... 41 Estado de variación en el capital contable........................................................... 42 Proyecto de expansión – Obligaciones ................................................................ 43 Balance general al momento de la disolución y liquidación ............................. 45 Asientos previos al balance inicial de liquidación .............................................. 46 Esquemas de mayor ................................................................................................ 47 Balanza de comprobación....................................................................................... 49 Balance inicial de liquidación ................................................................................. 50 Capital contable ajustado........................................................................................ 50 Asientos de liquidación ........................................................................................... 51 Estado de realización y liquidación ....................................................................... 52 Balance final de liquidación .................................................................................... 53 Conclusiones personales........................................................................................ 54 3 Introducción Para este producto integrador hablaremos sobre la empresa KARLYN S.A de C.V. la empresa iniciará el 1 de enero del 2020; para esto se reunirán 4 accionistas, y dicha empresa durará operando hasta el 30 de septiembre del 2021. Esta empresa se dedica principalmente a vender productos electrónicos y televisores para esto se tendrá que realizar el cierre del ejercicio que la empresa tuvo de utilidad neta, como también la liquidez, como también se vendió a costo todo el material proporcionado; se realizará una simulación de negocios de una sociedad, desde la creación de la empresa y se realizó una simulación de expansión pero dicha expansión fue cancelada por la empresa debido a que se procedió a una disolución y liquidación de la empresa, todo esto en base a las Normas de Información Financiera, se pondrá también una acta constitutiva y toda la documentación legal, se realizará un registro de apertura y de las operaciones hasta la liquidación de la sociedad y se elaborarán los estados financieros y un Juicio crítico del desempeño financiero. Introduction For this integrating product we will talk about the company KARLYN S.A de C.V. the company will start on January 1, 2020; For this, 4 shareholders will meet, and said company will last operating until September 30, 2021. This company is mainly dedicated to selling electronic products and televisions for this, the close of the fiscal year that the company had net profit will have to be carried out, such as also liquidity, as all the material provided was also sold at cost; A business simulation of a company will be carried out, from the creation of the company and an expansion simulation was carried out but said expansion was canceled by the company due to the dissolution and liquidation of the company, all this based on the Financial Information Standards, a constitutive act and all the legal documentation will also be placed, a record of opening and operations will be made until the liquidation of the company and the financial statements and a critical judgment of financial performance will be prepared. 4 ACTA CONSTITUTIVA DE SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE ---- EN LA CIUDAD DE MONTERREY, CAPITAL DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN, ESTADOS UNIDOS MEXICANOS, a los (19) diecinueve días del mes de octubre del (2020) dos mil veinte, Yo, Licenciada EVELYN RUBI AGUIRRE RAMÍREZ, Titular de la Notaría Pública Número (35) treinta y cinco, con ejercicio en este Primer Distrito Registral del Estado, HAGO CONSTAR: - El contrato de SOCIEDAD ANÓNIMA DE CAPITAL VARIABLE que constituyen los señores JOARBEL GUILLERMO GORDILLO CHÁVEZ, JESÚS FRANCISCO MARTÍNEZ, KRISSIAN DANIELA SONI RAMÍREZ, ISMAEL ALEJANDRO RODRIGUEZ CANTU, con arreglo a las Leyes Mexicanas y en los términos de las siguientes: CLAUSULAS DENOMINACIÓN, OBJETO, DURACIÓN, DOMICILIO, NACIONALIDAD Y CLAUSULA DE ADMISIÓN DE EXTRANJEROS. ---- PRIMERA:- Los comparecientes por sus propios derechos, en este acto y por medio de esta Escritura, constituyen una Sociedad Mercantil Anónima de Capital Variable, con arreglo a las Leyes Mexicanas vigentes. ---- SEGUNDA:- Que para tal efecto, y con fundamento en lo dispuesto por los artículos (15) quince, (16) dieciséis y (16 A) dieciséis letra ""A"" de la Ley de Inversión Extranjera, artículo (34) treinta y cuatro, fracción (XII bis) décima segunda bis de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal, el artículo (69 C Bis) sesenta y nueve letra ""C"" bis de la Ley Federal del Procedimiento Administrativo, y el artículo (17) diecisiete del Reglamento para la Autorización de Uso de Denominaciones y Razones Sociales; se solicitó y obtuvo un permiso a la Secretaría de Economía, Dirección General de Normatividad Mercantil, el cual fue autorizado bajo la Clave Única del Documento (CUD): (A201911051625245842)letra ""A"" números dos, cero, uno, nueve, uno, uno, cero, cinco, uno, seis, dos, cinco, dos, cuatro, cinco, ocho, cuatro, dos; de fecha (05) cinco de julio del (2020) dos mil veinte, mismo que anexo al Apéndice de mi Protocolo bajo el mismo número de esta Escritura. ----TERCERA:- Que con el fin de dar cumplimiento a lo que establece el Artículo (27) veintisiete del Código Fiscal de la Federación, solicite a los señores JOARBEL GUILLERMO GORDILLO CHÁVEZ, JESÚS FRANCISCO MARTÍNEZ, KRISSIAN DANIELA SONI RAMÍREZ, ISMAEL ALEJANDRO RODRIGUEZ CANTU sus correspondientes Cedulas de 3 identificación Fiscal, manifestando que cuentan con su clave de Registro Federal de Contribuyentes, acreditándolo, mediante las 5 Constancias de Registro en el Registro Federal de Contribuyentes, las cuales DOY FE Y CERTIFICO tener a la vista y devuelvo a sus presentantes, agregando copia de las mismas al Apéndice de mi Protocolo bajo el mismo número de esta Escritura. ---- CUARTA:- La Sociedad que se constituye se denominará "KARLYN” debiendo ser seguida esta denominación de las palabras SOCIEDAD ANÓNIMA DE CAPITAL VARIABLE, o de las iníciales ""S.A. DE C.V."". ---- QUINTA:- El Capital Social es variable, con un mínimo fijo de $200, 000,000.00 (VEINTICINCO MILLONES DE PESOS 00/100 MONEDA NACIONAL), y un Capital Variable máximo ilimitado. El Capital social mínimo Fijo estará representado por (80,000) ochenta mil. Acciones Ordinarias Nominativas Serie ""K"", con valor nominal de $400,000.00 (CUATRO MIL PESOS 00/100 MONEDA NACIONAL) cada una, las cuales serán suscritas en la siguiente forma: ACCIONISTAS ACCIONES VALOR JOARBELGUILLERMO GORDILLO CHÁVEZ 20,000 40,000,000 JESÚS FRANCISCO MARTÍNEZ 20,000 40,000,000 KRISSIAN DANIELA SONI RAMÍREZ 20,000 40,000,000 ISMAEL ALEJANDRO RODRIGUEZ CANTU 20.000 40,000,000 ---- SEXTA:- Los señores JOARBEL GUILLERMO GORDILLO CHÁVEZ, JESÚS FRANCISCO MARTÍNEZ, KRISSIAN DANIELA SONI RAMÍREZ, ISMAEL ALEJANDRO RODRIGUEZ CANTU, pagan el importe de las Acciones que han suscrito en este acto en efectivo, quedando dicha suma en poder del señor RODRIGUEZ AGUIRRE HUMBERTO JAZIEL, quien reconoce tenerla recibida y conservarla a disposición de la Sociedad. ---- SÉPTIMA:- La Sociedad se regirá en su funcionamiento por los Estatutos que a continuación se insertan y en todo aquello que no está previsto en ellos, por las disposiciones de la Ley General de Sociedades Mercantiles y por las normas que le son supletorias. 6 E S T A T U T O S C A P Í T U L O I ----- DENOMINACIÓN, DOMICILIO, OBJETO, DURACIÓN, NACIONALIDAD Y CLÁUSULA DE ADMISION DE EXTRANJEROS. ----- ARTÍCULO PRIMERO.- DENOMINACIÓN.- La Sociedad se denominará ""KARLYN"", debiendo ser seguida esta denominación de las palabras “SOCIEDAD ANÓNIMA DE CAPITAL VARIABLE”, o de las iníciales “S.A. DE C.V.”. ----- ARTÍCULO SEGUNDO.- OBJETO.- El Objeto de la Sociedad será: ----- La sociedad tendrá por objeto la realización de los siguientes fines, los cuales podrá llevar a cabo en la medida y extensión de la legislación aplicable, en el país o en el extranjero: ---- a).- La compra, venta, producción y distribución de productos electrónicos y televisores. ----- b).- La compra y venta de materiales y materias primas, su información, modificación, alteración, así como la fabricación de productos de cualquier tipo a partir de estos materiales y materias primas, para su creación de productos electrónicos.- ---- c).- La ejecución de toda clase de contratos o actos jurídicos, sea de naturaleza civil, administrativa, laboral o mercantil, relacionados con los objetos anteriores.- ---- d).- Registrar, adquirir, utilizar, disponer y obtener toda clase de marcas, nombres comerciales, patentes, comprar, vender y/o rentar toda clase de derechos, de propiedad industrial, así como el disponer de ellos y otorgar licencias o autorizaciones de uso y explotar de los mismos derechos de propiedad industrial o comercial que sean de su propiedad.- ---- e).- Adquirir acciones, integrantes o participantes en otras sociedades mercantiles o civiles, ya sea formando parte de su constitución o adquiriendo acciones o participación en las ya constituidas, así como enajenar o traspasar acciones o participaciones.- ---- f).- Establecer oficinas, plantas talleres, almacenes, bodegas, salas de exhibición, agencias y sucursales, necesarias o convenientes para la consecución de su objeto social.- ---- g).- La contratación de personal por cuenta propia o ajena, no limitándose tan solo a la búsqueda del mismo, sino también podrá abarcar la colocación de personal, ya sea en empresas propias o ajenas, y/o empresas que tengan relación de negocios con la sociedad.- 7 ---- h).- Ser agente, representante, comisionista, mediador, distribuidor o mandatario de empresas nacionales o extranjeras, fabricantes o comerciantes de bienes y artículos industriales y comerciales relacionados con el ramo.- ---- i).- La emisión, suscripción, aceptación, endoso, aval, operación y negociación de toda clase de títulos de crédito o valores que la ley permita.- ---- j).- La compra y venta de toda clase de bienes muebles e inmuebles y derechos reales necesarios o convenientes para la realización de su objeto social.- ---- k).- Actuar como agente, representante o comisionista de personas físicas o morales, ya sean estas nacionales o extranjeras.- ---- l).- En general, la celebración y enajenación de todos los actos, convenios, contratos y operaciones que sean convenientes para el desarrollo de su objeto social.- ---- m) Ejercer el comercio como comisionistas, representantes o mediador mercantil, teniendo la representación de personas físicas o morales tanto nacionales como extranjeras. ---- n) Otorgar toda clase de representaciones, poderes, comisionistas y autorizaciones a personas físicas o morales, tanto nacionales como extranjeras, dentro y fuera de la República Mexicana, así como contratar o girar en el ramo de las comisiones, mediaciones, agencias, filiaciones, sucursales, franquicias y negociaciones de toda especie, con personas nacionales o extranjeras dentro del país o fuera de él. ---- ñ) Celebrar cualquier tipo de contratos, convenios y actos jurídicos para adquirir, enajenar y comercializar con todo tipo de bienes o servicios, con personas físicas o morales, de derecho público o privado, nacionales o extranjeras, empresas de participación estatal, la Federación, los Gobiernos de los Estados, el Gobierno del Distrito Federal, los Municipios, organismos descentralizados, desconcentrados, así como la participación en concursos y licitaciones de cualquier índole. ---- o) Participar en el capital o patrimonio de sociedades de cualquier naturaleza, así como enajenar y disponer del dominio absoluto de las acciones o participaciones que hayan adquirido, formar grupos empresariales, alianzas, estrategias y participación en empresas industriales, comerciales o de servicios, mexicanas o extranjeras, mediante aportación de numerarios, intercambio tecnológico o industrial. ---- p) La investigación, intervención, diseño, programación y desarrollo en cualquier área. ---- q) Desarrollar, adquirir, arrendar, licenciar, vender, exportar, importar y explotar patentes, invenciones, modelos industriales, modelos de utilidad, avisos comerciales, diseños industriales, marcas, nombres comerciales, derechos de autor 8 y en general todas las figuras protegidas por la legislación de propiedad y derechos de autor, nacional o internacional y obtener y dar en concesión a terceros, licencias de explotación de dichos derechos y en general realizar todo tipo de actos jurídicos sobre los mismos. ---- r) La gestión y obtención de cualquier tipo de trámites,permisos, licencias, amortizaciones, concesiones y demás actos administrativos que fueren necesarios efectuar en el país o en el extranjero, ante cualquier tipo de autoridades, ya sea de carácter Internacional, Federal, Estatal o Municipal. ---- s) Invertir en la adquisición de acciones, títulos de crédito, obligaciones, certificados, bonos, valores o cualquier tipo de bienes bursátiles o extrabursátiles. ---- t) Constituir y retirar depósitos, manejar cuentas bancarias, celebrar todo género de operaciones de préstamo, descuento y crédito como acreedora y como deudora, la solicitud, contratación y otorgamiento de créditos útiles o necesarios y la celebración de todas las operaciones de crédito activas o pasivas, así como el otorgamiento de fianzas, hipotecas, prendas y demás garantías, aún a favor de terceros, así como obligarse solidariamente en cualquier forma. ---- u) Emitir, librar, girar, enajenar, transmitir, aceptar, avalar, endosar y protestar todo tipo de títulos de crédito. ----v) Contratar al personal directivo, técnico, administrativo, profesional, de investigación o de la rama o características que fueren necesarias para la realización del presente objeto social. ----w) Para el logro del anterior objeto, la sociedad podrá ejecutar y celebrar toda clase de convenios, contratos y actos jurídicos de cualquier naturaleza, la sociedad podrá hacer y practicar todos los actos de comercio, servicio e industria a que pueda dedicarse legítimamente en los términos de la Ley una sociedad mexicana. ----- ARTÍCULO TERCERO.- DURACIÓN.- La duración de la Sociedad será 99 noventa y nueve años, contados a partir de la fecha de la presente escritura. ----- ARTÍCULO CUARTO.- DOMICILIO.- El domicilio de la Sociedad será el Municipio de SAN PEDRO GARZA GARCIA, NUEVO LEÓN, sin embargo, podrá establecer agencias, sucursales, bodegas o expendios en cualquier parte de la República Mexicana o en el extranjero, y someterse a domicilios convencionales, sin que ello implique un cambio en el domicilio social.- 9 CAPÍTULO II CAPITAL SOCIAL Y ACCIONES ----- ARTÍCULO SEXTO.- CAPITAL SOCIAL.- El Capital Social es variable. La porción fija del capital social sin derecho a retiro, es decir, el capital mínimo, es la cantidad de $200, 000,000.00 (VEINTICINCO MILLONES DE PESOS 00/100 MONEDA NACIONAL), representado por (80,000) ochenta mil. Acciones ordinarias, nominativas, con valor nominal de $400,000.00 (CUATRO MIL PESOS 00/100 MONEDA NACIONAL) cada una, íntegramente suscritas y pagadas que integrarán la Serie “J”. El capital variable será ilimitado y estará representado por acciones de la Serie “K” que también serán nominativas con valor nominal de $400,000.00 (CUATRO MIL PESOS 00/100 MONEDA NACIONAL), mismas que serán ofrecidas para su suscripción por resolución de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas. ----- ARTÍCULO SÉPTIMO.- Todas las acciones, dentro de sus respectivas series, conferirán a sus tenedores iguales derechos y obligaciones. – ----- ARTÍCULO OCTAVO.- En tanto se emitan las acciones, se expedirá a los Accionistas Títulos provisionales de su aportación, Nominativos, debidamente suscritos en forma autógrafa por el Administrador Único de la sociedad o el Presidente y el Secretario del Consejo de Administración en su caso. Los títulos provisionales y los definitivos, podrán amparar una o más acciones y los últimos llevarán adheridos los cupones necesarios para el cobro de dividendos. Todos ellos además del nombre, nacionalidad y domicilio del accionista, contendrán las demás menciones a que se refiere el Artículo (125) ciento veinticinco de la Ley General de Sociedades Mercantiles y la transcripción íntegra de los Artículos Quinto y Décimo Primero de estos Estatutos. ----- ARTÍCULO NOVENO.- Cada aumento o disminución de capital que corresponda al capital mínimo fijo de la Sociedad deberá ser decretado por la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas con sujeción a las disposiciones de la Ley General de Sociedades Mercantiles, y demás leyes que resultaren aplicables. ----- Cada aumento o reducción en la parte variable del capital social, será decretado por Asamblea Ordinaria de Accionistas sujeto a las disposiciones mencionadas en el párrafo anterior. ----- Las actas de la asambleas que acuerdan aumentos o disminuciones en la parte variable del capital social no requieran ser protocolizadas ante Notario Público ni inscribirse en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio correspondiente, además, una vez emitidas acciones representativas de la parte variable del capital de la sociedad, el Administrador Único o en su caso el Consejo de Administración podrán dictaminar los términos y condiciones en que dichas acciones, deberán ser suscritas o pagadas. 10 ----- En caso de aumento de capital, los accionistas tendrán derecho preferente para suscribir los aumentos en proporcional número de acciones de que sean propietarios, en los términos del Artículo (132) ciento treinta y dos de la Ley General de las Sociedades mercantiles. ----- La Sociedad considerará cada acción como una e indivisible. Si dos o más personas fueran propietarios de una acción estas deberán designar un representante común, quien ejercerá los derechos que la acción confiere y será el único que tendrá el derecho de asistir a las Asambleas de Accionistas. ----- En caso de omitirse el nombramiento de un representante común se tendrá como tal a la persona cuyo nombre aparezca primero en el libro del registro de acciones. ----- ARTÍCULO DÉCIMO.- REGISTRO DE ACCIONES.- La Sociedad llevará un registro de las acciones nominativas, el cual contendrá: ----- I.- El nombre, la nacionalidad, y el domicilio del Accionista y la indicación de las acciones que le pertenezcan, expresándose los números y las demás particularidades. ----- II.- La indicación de las exhibiciones que se efectúen. ----- III.- Las transmisiones que se realicen. ----- La sociedad considerará como dueño de las acciones representadas por títulos Nominativos, a la persona que aparezca inscrita como tal en el Libro de Registro a que se refiere el artículo anterior. La Sociedad inscribirá las transmisiones que se efectúen a solicitud de quien demuestre ser el endosatario y tenedor legítimo de los títulos, debiendo ser firmada por el Secretario del Consejo de Administración o quien haga sus veces. ----- La Sociedad considerará cada acción como una e indivisible. Si dos o más personas fueren copropietarios de (1) una acción, éstas deberán designar un representante común, quien ejercerá los derechos que la acción confiere y será el único que tendrá el derecho de asistir a las Asambleas de Accionistas. En caso de omitirse el nombramiento de representante común se tendrá como tal, a la persona cuyo nombre aparezca primero en el Libro de Registro de Acciones. ----- ARTÍCULO UNDÉCIMO.- AMORTIZACIÓN Y TRANSMISIÓN DE ACCIONES. Las Acciones representativas del capital Social, serán en caso de amortizarse con utilidades repartibles en los términos del Artículo (136) ciento treinta y seis de la Ley General de Sociedades Mercantiles y en su caso, según lo acuerde la Asamblea, podrán emitirse acciones de goce en sustitución. ----- La transmisión de las Acciones Nominativas queda sujeta a la autorización del Órgano de Administración, quien en caso de negarla deberá designar un comprador dentro del plazo de (60) sesenta días naturales siguientes, sirviendo en este 11 supuesto como base de la operación, el valor real que tengan en el mercado de estas cotizadas en esa época o de lo contrario en proporción al activo neto social, según el último balance aprobado. En la inteligencia, de que los accionistas tendrán siempre el derecho preferente para adquirir las acciones que se desean trasmitir, en proporción al número de accionesque posean, debiendo ejercer dicho derecho, en un plazo de (15) quince días contados a partir de la fecha del acuerdo respectivo. ----- Todas las transmisiones de acciones, se considerarán como incondicionales y sin reserva alguna en contra de la Sociedad. Consiguientemente, la persona que adquiera una o varias acciones asumirá todos los derechos y obligaciones de su cedente para con la Sociedad. ----- ARTÍCULO DÉCIMO SEGUNDO.- PÉRDIDA DE ACCIONES.- El accionista que sufre el robo, extravío, destrucción total, mutilación, deterioro grave de cualquiera de los títulos, podrá reivindicarlos, pedir su cancelación en su caso y obtener de la Sociedad su reposición o restitución, siguiendo el procedimiento establecido por los Artículos del (42) cuarenta y dos al (68) sesenta y ocho de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito, entendiéndose que cualquier tenedor de los títulos acepta lo estipulado en este Artículo, por el mero hecho de adquirirlos o poseerlos. Para la debida protección de los tenedores de los títulos, se insertará intercalado este Artículo en dichos documentos. CAPÍTULO III ASAMBLEA DE ACCIONISTAS. ----- ARTÍCULO DÉCIMO TERCERO.- PODER DE LA ASAMBLEA.- Los accionistas reunidos en Asamblea General con las facultades que prescriben estos Estatutos, constituyen el Poder Supremo de la Sociedad. Sus acuerdos tomados legalmente, obligan a todos los accionistas, incluso ausentes y disidentes. ----- ARTÍCULO DÉCIMO CUARTO.- ASAMBLEAS ORDINARIAS Y EXTRAORDINARIAS:- Las Asambleas Generales se reunirán en el domicilio social, salvo caso fortuito o de fuerza mayor y podrán ser Ordinarias o Extraordinarias, las primeras se reunirán por lo menos una vez al año, en la fecha que señale el Consejo de Administración o el Administrador Único dentro de los (4) cuatro meses siguientes a la clausura de cada ejercicio social, a fin de tratar los asuntos a que se refiere el Artículo (181) ciento ochenta y uno de la Ley General de Sociedades Mercantiles. Las Asambleas Extraordinarias se reunirán en cualquier tiempo que fueran convocadas, a fin de tratar los asuntos contenidos en el Artículo (182) ciento ochenta y dos de la Ley General de Sociedades Mercantiles. Las Asambleas Generales de Accionistas se reunirán a petición de los accionistas en los términos de los Artículos (184) ciento ochenta y cuatro y (185) ciento ochenta y cinco de la Ley General de Sociedades Mercantiles. ----- Por excepción todo acuerdo sobre aumento del Capital Social en la parte variable, será decretado por la Asamblea General Ordinaria de Accionistas. ----- 12 ARTÍCULO DÉCIMO QUINTO.- CONVOCATORIAS.- Las convocatorias para Asambleas Generales de Accionistas, serán hechas por el Administrador Único el Consejo de Administración en su caso o por el Comisario; sin embargo los accionistas que representen por lo menos el (33%) treinta y tres por ciento del Capital Social podrán solicitar por escrito, en cualquier tiempo, que el órgano de Administración o el Comisario convoque a una Asamblea General de Accionistas, para discutir los asuntos especificados en su solicitud. Cualquier accionista dueño de una acción, tendrá el mismo derecho en cualquiera de los casos a que se refiere el Artículo (185) ciento ochenta y cinco de la Ley General de Sociedades Mercantiles. Si el Administrador Único, el Consejo de Administración o el Comisario no hicieren convocatoria dentro de los (15) quince días siguientes a la fecha de la solicitud, un Juez de lo Civil, o de Distrito del domicilio de la Sociedad los hará a petición de cualquiera de los interesados, quienes deberán exhibir sus acciones para este objeto. ----- ARTÍCULO DÉCIMO SEXTO.- ORDEN DEL DÍA.- Las convocatorias para Asambleas deberán ser firmadas por quien las haga y contendrán la Orden del Día, el lugar, la fecha y la hora de la reunión, en la inteligencia de que no podrá tratarse ningún otro punto que no esté incluido en ella, salvo los casos en que asistan la totalidad de los accionistas, esto es, se encuentre presente la totalidad del Capital social y se acuerde por unanimidad de votos que se trate el asunto. No se incluirá en la Orden del Día un inciso o región de “Asuntos Generales” u otra indicación análoga. Las convocatorias deberán publicarse en uno de los Periódicos de mayor circulación del domicilio de la Sociedad, por lo menos con diez días de anticipación a la fecha fijada para la Asamblea, salvo que se trate de Asambleas Ordinarias Anuales, en cuyo caso la publicación deberá hacerse por lo menos con (15) quince días de anticipación a la fecha de la reunión con el objeto de que los accionistas consulten los libros y documentos relacionados con los asuntos que se hayan de tratar. ----- ARTÍCULO DÉCIMO SÉPTIMO.- FACULTADES DE LA ADMINISTRACÓN El Administrador Único o Consejo de Administración, como el Apoderado Legal o Apoderados, tendrán las siguientes facultades, poderes y obligaciones: a) Poder general amplísimo para pleitos y cobranzas, con cláusula especial b) Poder general de amplísimo para representación laboral, mediante la delegación de la Representación legal de la sociedad mandante, para representar a la misma en juicios. c) Poder general amplísimo para actos de administración d) Poder cambiario e) Poder general para actos de dominio f) Ejecutar acuerdos en Asamblea de Accionistas 13 g) Determinar asuntos que haya que tratarse en las Asambleas de Accionistas h) Formular reglamentos interiores i) Fijar época, lugar y términos de pago de dividendos decretados por Asamblea de Accionistas j) Facultad para otorgar nombre a la Sociedad, toda clase de poderes generales o especiales k) Facultad para designar a los apoderados, Gerentes o Subgerentes y empleados de la sociedad señalando sus deberes obligaciones y peticiones l) Presentar informe financiero anualmente en la Asamblea de Accionistas m) Administración personal, es decir, contratación de directores, subdirectores, gerentes, subgerentes, empleados, obreros y demás personal necesario. ARTÍCULO DÉCIMO OCTAVO.- ADMINISTRACIÓN DE LA SOCIEDAD PRIMERA Sociedad será administrada por ADMINISTRADOR ÚNICO cargo que ocupara en la Asamblea General de Accionistas, la señora RODRIGUEZ AGUIRRE HUBERTO JAZIEL con domicilio en Tampiquito San Pedro Garza García; se le otorgan estos poderes y facultades necesarias SEGUNDA Se designa como Apoderado legal de la sociedad a la señora KRISSIAN DANIELA SONI RAMÍREZ, quien tiene domicilio en San Nicolás de los Garza, Nuevo León; a quien se le otorgan todos los poderes y facultades que se mencionan. TERCERA Se designa como COMISARIO la sociedad a la señor JOARBEL GUILLERMO GORDILLO CHÁVEZ, quien tiene domicilio en SAN PEDRO, Nuevo León. Siendo las tres señoritas mayores de edad y de nacionalidad mexicana Según lo acordado para su administración se dieron los siguientes puestos: Director y Mercadotecnia y Administración y Ventas: JESÚS FRANCISCO MARTÍNEZ, Contabilidad/ finanzas y Logística y Gerente financiero: ISMAEL ALEJANDRO RODRIGUEZ CANTU ----- ARTÍCULO DÉCIMO NOVENO ASAMBLEA TOTALITARIA:- Las Asambleas podrán ser previa convocatoria y sus acuerdos serán válidos si el Capital Social está totalmente representado al momento de la votación." 14 Documentos legales para constituir la empresa formalmente Los trámites a realizar para constituir y establecer una empresa. conforme a las disposiciones legales vigentes en México son muy variados; sin embargo, con el fin de presentar el caso más ilustrativo de los trámites y procedimientos que son requeridos por los esquemas regulatorios actuales, se parte del caso particular de una persona moral, el cual resulta un modelo adecuado para cualquier tipo de operación. Para poder comenzar con una empresa desde cero, antes de esto se deben hacer ciertos trámites para que la empresapueda trabajar de manera normal sin preocupación de nada ante SHCP, uno de los principales trámites es con el SAT para el pago de impuestos, después ante el IMSS por la seguridad del trabajador y a su vez al INFONAVIT, por último, también ante la Secretaría de finanzas y Tesorería del Estado para el impuesto sobre nómina (ISN) del 3%. Todos y cada uno de estos trámites se realizaron a continuación con su respectivo llenado el cual también se especifica si lo buscas vía Internet, todo el llenado debe respetar los espacios que hay entre un cuadro y el otro, esto con el fin de que todo sea comprensible y no haya fallas al dar de alta a la empresa ante ninguna institución de las antes mencionadas. 15 15 09 2020 25 09 2020 COMPAÑÍA KARLYN, S.A. de C.V COMPAÑÍA KARLYN, S.A. de C.V SOCIEDAD ANÓNIMA DE CAPITAL VARIABLE K A R 9 2 3 4 5 6 K U V 8 1 1 5 4 8 6 9 1 3 K U V BENITO JUÁREZ 423 SAN PEDRO GARZA GARCÍA 6 6 2 6 9 SAN PEDRO GARZA GARCÍA NUEVO LEÓN VALLE ORIENTE AV. ADOLFO RUÍZ AV. 20 DE NOVIEMBRE 902443 9034 MONTERREY, NUEVO LEÓN 12 10 2020 CANDELARIA MARTÍNEZ JESÚS FRANCISCO C A M J 3 K U V 5 3 E R 6 8 1 2 4 5 8 6 9 1 9 K U V 8 1 5 3 5 7 8 9 7 2 K U V C A J D 0 2 0 1 1 0 M N L R 4 21 10 2020 #9 EVELYN RUBI RAMÍREZ AGUIRRE A G E A 4 S C D 3 8 E V 5 A G R E 0 2 1 1 2 9 M N L W 0 8 1 6 3 5 3 6 8 9 0 K U V 8 1 5 5 5 1 7 2 4 7 K U V 6 6 2 6 9 NUEVO LEÓN SAN PEDRO GARZA GARCÍA SAN PEDRO GARZA GARCÍA 502 MEXICO ART. 123 16 RAMÍREZ SONI KRISSIAN DANIELA 6 6 0 5 5 NUEVO LEÓN 211 S O R K L C 3 F 2 F R M 2 904 6 6 0 5 5 NUEVO LEÓN S O R K 0 2 0 1 2 4 M N L M R 2 8 1 5 3 5 9 7 2 3 5 K U 2 8 1 6 4 4 4 6 8 7 9 GORDILLO CHAVEZ JOARBEL GUILLERMO SAN NICOLÁS DE LOS GARZA SAN NICOLÁS DE LOS GARZA SAN NICOLÁS DE LOS GARZA SAN NICOLÁS DE LOS GARZA ROMERO VILLA 5 G O C J H D 5 N 4 G S E 4 G O C J 0 3 1 1 3 O M N L K 3 DORADO RUBI 8 1 2 4 6 6 8 8 3 9 8 1 2 4 6 6 8 8 3 9 17 compra, venta, producción y distribución de productos electrónicos y televisores productos electrónicos y televisores 18 Buscar y comprar mercancía a proveedores cuya calidad sea la deseada Transportar y guardar la mercancía en los almacenes de la empresa Vender productos electrónicos y televisores en buen estado televisores 1400 ventas motorizado 14 camión transporte de mercancía diésel ventas de equipo administrador 1 2 19 JESÚS FRANCISCO 20 EVELYN RUBI AGUIRRE RAMÍREZ C AGEA021110H0 AGEA021100MNLNJE3 10 11 2002 ADMINISTRADOR NUEVO LEÓN C 23 03 2019 387187 2019 03 23 MEXICO 66269 502 ART.123 SAN PEDRO GARZA GARCÍA SAN PEDRO GARZA GARCÍA NUEVO LEÓN EVELYN RUBI 20830 C COMPAÑÍA KARLYN, S.A. de C.V KAR923456KUV SOCIEDAD ANÓNIMA DE CAPITAL VARIABLE COMPAÑÍA KARLYN, S.A. de C.V SAN PEDRO GARZA GARCÍA SAN PEDRO GARZA GARCÍA NUEVO LEÓN 66269 BENITO JUAREZ 423 VALLE ORIENTE 21 C C C C 32382 NUEVO LEÓN NUEVO LEÓN COMPAÑÍA KARLYN, S.A. de C.V COMPAÑÍA KARLYN, S.A. de C.V SAN PEDRO GARZA GARCÍA SAN PEDRO GARZA GARCÍA VALLE ORIENTE 423 BENITO JUAREZ 66269 KAR923456KUV SOCIEDAD ANÓNIMA DE CAPITAL VARIABLE 293493 120 12 05 2019 11 05 2019 JOARBEL GUILLERMO GORDILLO CHAVEZ JOARBEL GUILLERMO GOCJ031123H0 GOCJ031123MNLNMSE3 GORDILLO CHAVEZ VENTAS NUEVO LEÓN 23 11 2003 66055 ROMERO 904 VILLA 5 SAN NICOLÁS DE LOS GARZA SAN NICOLÁS DE LOS GARZA 22 Monterrey COMPAÑÍA KARLYN, S.A. de C.V BENITO JUAREZ AV. ADOLFO RUIZ AV. 20 DE NOVIEMBRE 66269 VALLE ORIENTE 423 SAN PEDRO GARZA GARCÍA KARLYN_SACV@HOTMAIL.COM 8115486913 2749654723 9274834120983 K E S 9 0 3 F S A D 3 6 A MARIANO ESCOBEDO 333 19 10 2020 compra, venta, producción y distribución de productos electrónicos y televisores 13 03 2020 19 10 2020 09 08 2020 25 10 2020 30/10/2020 CANDELARIA MARTINEZ JESÚS FRNACISCO JESÚS C. 23 COMPAÑÍA KARLYN, S.A. de C.V KARLYN_SACV@HOTMAIL.COM 8115486913 JESÚS C. BENITO JUAREZ 423 AV. ADOLFO RUIZ SAN PEDRO GARZA GARCÍA 66269 VALLE ORIENTE AV. 20 DE NOVIEMBRE SAN PEDRO GARZA GARCÍA NUEVO LEÓN 24 Caso compañia KARLYN, S.A. de C.V. La compañía KARLYN S.A. de C.V se constituye el 1 de Enero del 2020 con un capital autorizado de 200, 000,000 (80,000 acciones a $2,000 c/u) que puede estar dividido en 4 series de acciones (J, K, L, M). Las utilidades que tenga la empresa serán aplicadas de acuerdo en lo establecido en la escritura: 5% reserva legal, 10% reserva previsión, 10%, $50,000 honorario a consejeros y comisarios. A la fecha de constitución se suscribieron 60,000 acciones a $2,000 de la siguiente manera: a)20,000 acciones serie J con valor nominal de $2,000 c/u que forman el capital fijo fueron cubiertas con terreno de $11,000,000 edificios de 10,000,000, equipo de reparto de $4,000,000 equipo de cómputo de $5,000,000 y maquinaria de $10,000,000. b) 20,000 acciones serie K con valor nominal de $2,000 que forman el capital variable fueron cubiertas en un 45% en efectivo c) 20,000 acciones serie L con valor nominal de $2,000 que forman el capital variable fueron cubiertas en un 50% en efectivo En la asamblea extraordinaria de accionistas celebrada el 10 de abril del mismo año se acordó decretar la exhibición de la serie K de un 55% y la serie L de un 50% las que quedarán cubiertas a más tardar el día 30 de mayo. Dicho acuerdo fue aprobado y los accionistas cubrieron la exhibición en la fecha acordada en efectivo. Al terminar el ejercicio tuvo utilidad de $10,492,414.95, el 31 de enero del 2021 el consejo de administración preparó el proyecto de aplicación de utilidades dio seguimiento lo establecido en la escritura, además se propone se pague un dividiendo de $10 pesos por acción debidamente pagada y honorarios al consejo por $50,000 1. Compra 30,000 televisoras a $600 cada un más IVA, pagamos en efectivo. 2. Vendimos 8,000 televisores a $2,000 cada uno, más IVA a crédito. 3. Pagamos $1,300 el recibo de Luz y Agua; 40% departamento de administración y el resto a departamento de ventas. 4. Se deprecia el equipo de transporte del mes de enero. 5. Compra 6,000 televisoras a $500 cada un más IVA. 6. Pagamos sueldos y salarios al departamento de venta por un total de $9,000 7. Compramos a créditos 6,000 televisoras a $800 cada un más IVA. 25 8. Vendimos 8,000 televisoras del asiento 5 a $1,400 cada un más IVA. 9. Los clientes nos pagan el 50% de su adeudo. 10. Venta de los televisores que compramos en el asiento 7 a un total de $2,000 cada una. 11.Pago de papelería y útiles por un total de $1,800 IVA Incluido. 12.Se deprecia el equipo de cómputo del mes de febrero 13.Compramos en efectivo 4,000 televisoras a $800 cada un más IVA 14.Pagodel 40% de la compra del asiento 7 15.Vendimos 2,000 televisoras a $1,300 más IVA del asiento 13 16. Pedimos préstamo a bancos por $60,000 a tres años 17. Compra 20,000 televisoras a $600 cada un más IVA, pagamos en efectivo. 18.Se realizó un inventario final resultando en $16,000,000. 26 Proyecto de expansión – Obligaciones La Compañía KARLYN, S.A. después de cumplir con los requisitos legales, emitió 6,000 obligaciones hipotecarias con VN de $1,000 c/u a un plazo de 3 años, con amortizaciones semestrales, debiendo ser la primera el día 10 de octubre de 2021 y la última el día 10 de abril de 2024. El interés pactado fue de 16% anual. Antes de la Emisión se cubrieron honorarios al notario público y al contador que dictaminó los estados financieros por la cantidad de $3,000 más $1000 por gastos de registro del acta de emisión. Los gastos por impresión de títulos y folletos (prospectos de inversión) fueron $320,000 y 6 al millar de comisión por la colocación de los títulos en el mercado. Se fijó una cantidad de $110,000 en el acta de emisión para pago al representante común de los obligacionistas. 27 Liquidación El 30 de agosto de 2021 La Compañía Karlyn, S.A. de C.V. en asamblea extraordinaria de accionistas, acuerda disolverse por llegar al término de la vida social. En la misma asamblea fueron nombrados liquidadores los miembros del consejo de administración Evelyn Aguirre y Sr. Cruz Dávila Los resultados de la auditoría realizada son los siguientes: A1 Cuentas totalmente incobrables y que importan $20, 000.00 A2 Los gastos de organización se consideraron sin valor, en virtud de no haber bienes realizables. A4 Se estimó una reserva para indemnizaciones y jubilaciones por la cantidad de $90,000 Al efectuar el avalúo de los inmuebles se obtuvieron los siguientes resultados: Maquinaria y equipo. $ 840,000.00 Muebles y Enseres. $ 250,000 Equipo de reparto $220,000 Aprobado el balance inicial de la liquidación por la asamblea de accionistas que fue convocada para ese efecto, los liquidadores comenzaron sus gestiones realizando el activo circulante en la cantidad de $1,016,000.00 y el fijo en $872,500.00 como sigue: 1- inventarios realizados en $265,000 2- Cedulas hipotecarias se vendieron con 30% sobre par. 3- Maquinaria y equipo se vendió a $ 860,000.00. 4- Muebles y enseres se vendió en $270,000. 5- Equipo de reparto se vendió en $240,000 Se pagó todo el pasivo incluyendo indemnizaciones con un aumento de $ 95,000.00 Se determinó que el pago a los liquidadores sería de $ 120,000.00 28 Práctica 29 Asientos de diario Fecha Debe Haber 01/01/2020 Acciones emitidas 200,000,000.00$ Emision de acciones 200,000,000.00$ Reg capital social autorizado 01/01/2020 Accionistas 160,000,000.00$ Acciones emitidas 160,000,000.00$ Reg de la suscripcion de acciones 01/01/2020 Emision de acciones 160,000,000.00$ Capital social fijo 40,000,000.00$ Capital social variable 120,000,000.00$ Reg del capital fijo y variable 01/01/2020 Terrenos 11,000,000.00$ Edificios 10,000,000.00$ Equipo de reparto 4,000,000.00$ Equipo de computo 5,000,000.00$ Maquinaria y equipo 10,000,000.00$ Accionistas 40,000,000.00$ Reg del capital social serie J especie 01/01/2020 Acciones en tesoreria 40,000,000.00$ Depositante de acciones 40,000,000.00$ Reg detencion de las acciones serie J 01/01/2020 Bancos 18,000,000.00$ Accionistas 18,000,000.00$ Reg de la aportacion del 45% serie K 01/01/2020 Bancos 20,000,000.00$ Accionistas 20,000,000.00$ Reg de la aportacion del 50% serie L 10/04/2020 Exhibiciones decretadas 22,000,000.00$ Accionistas 22,000,000.00$ Reg del decreto de exhibicion 55% serie K 10/04/2020 Exhibiciones decretadas 20,000,000.00$ Accionistas 20,000,000.00$ Reg del decreto de exhibicion 50% serie L 30/05/2020 Bancos 22,000,000.00$ Exhibiciones decretadas 22,000,000.00$ Reg del cobro decreto 55% serie K Asientos Asiento 6 Asiento 7 Asiento 8 Asiento 9 Asiento 1 Cuentas Asiento 2 Asiento 3 Asiento 4 Asiento 5 Asiento 10 30 30/05/2020 Bancos 20,000,000.00$ Exhibiciones decretadas 20,000,000.00$ Reg del cobro decreto 50% serie L 02/06/2020 Almacen 18,000,000.00$ IVA acreditable 2,880,000.00$ Bancos 20,880,000.00$ Reg compra en efectivo 03/06/2020 Clientes 18,560,000.00$ Costo de venta 8,000,000.00$ Ventas 16,000,000.00$ Iva traladado 2,560,000.00$ Almacen 8,000,000.00$ Reg de ventas a credito 10/06/2020 Gasto de ventas 480.00$ Gastos de administracion 720.00$ Bancos 1,200.00$ Reg de pagos de recibos 14/06/2020 Gastos de venta 83,333.33$ Dep equipo de reparto 83,333.33$ Reg depresiacion del equipo de reparto 20/06/2020 Almacen 3,000,000.00$ IVA acreditable 480,000.00$ Bancos 3,480,000.00$ Reg compra en efectivo 29/06/2020 Gastos de venta 9,000.00$ Bancos 9,000.00$ Reg Pago de sueldos y salarios 05/07/2020 Almacen 4,800,000.00$ IVA acreditable 768,000.00$ Proveedores 5,568,000.00$ Reg de compraa credito 12/07/2020 Bancos 12,992,000.00$ Costo de venta 3,000,000.00$ Ventas 11,200,000.00$ Iva por pagar 1,792,000.00$ Almacen 3,000,000.00$ Reg venta efectivo Asiento 19 Asiento 14 Asiento 15 Asiento 13 Asiento 17 Asiento 18 Asiento 11 Asiento 16 Asiento 12 31 22/07/2020 Bancos 9,280,000.00$ Clientes 9,280,000.00$ Reg pago de clientes 31/07/2020 Bancos 6,960,000.00$ Costo de venta 4,800,000.00$ Ventas 6,000,000.00$ IVA por pagar 960,000.00$ Almacen 4,800,000.00$ Reg venta en efectivo 06/08/2020 Gastos de administracion 1,551.72$ IVA acreditable 248.28$ Bancos 1,800.00$ Reg de pago de papeleria y utiles 17/08/2020 Gastos de administracion 212,500.00$ Dep equipo de computo 212,500.00$ Reg depre de equipo de computo 24/08/2020 Almacen 3,200,000.00$ IVA acreditable 512,000.00$ Bancos 3,712,000.00$ Rag compra en efectivo 09/09/2020 Proveedores 2,227,200.00$ Bancos 2,227,200.00$ Reg adeudo a provedor del 40% 18/09/2020 Bancos 3,016,000.00$ Costo de venta 3,200,000.00$ Ventas 2,600,000.00$ Iva por pagar 416,000.00$ Almacen 3,200,000.00$ Reg de venta en efectivo 15/10/2020 Bancos 60,000.00$ Prestamo bancario CP 20,000.00$ Prestamo bancario LG 40,000.00$ Reg de Prestamo bancario 19/10/2020 Almacen 12,000,000.00$ IVA acreditable 1,920,000.00$ Bancos 13,920,000.00$ Reg de compra en efectivo 01/11/2020 Inventario final 16,000,000.00$ Almacen 16,000,000.00$ Reg de realizacion de inventario final Sumas iguales 857,963,033.33$ 857,963,033.33$ Asiento 26 Asiento 27 Asiento 20 Asiento 21 Asiento 22 Asiento 23 Asiento 24 Asiento 25 Asiento 29 Asiento 28 32 Asientos de ajuste 31/12/2020 Ventas 35,800,000.00$ Almacén 6,000,000.00$ Gastos de venta 92,813.33$ Gastosde administracion 214,771.72$ Costo de venta 19,000,000.00$ Perdidas y ganancias 10,492,414.95$ Reg De cancelación de cuentas de resultados 31/12/2020 Perdidas y ganancias 10,492,414.95$ Utillidad del ejercicio 10,492,414.95$ Reg. De la utilidad del ejercicio Asiento 31 Asientos de ajustes Asiento 30 33 Esquemas de mayor 1 200,000,000.00$ 160,000,000.00$ 2 3 160,000,000.00$ 200,000,000.00$ 1 2 160,000,000.00$ 40,000,000.00$ 4 40,000,000.00$ 3 200,000,000.00$ 160,000,000.00$ 160,000,000.00$ 200,000,000.00$ 18,000,000.00$ 6 -$ 40,000,000.00$ S 40,000,000.00$ 40,000,000.00$ S 20,000,000.00$ 7 40,000,000.00$ S 22,000,000.00$ 8 20,000,000.00$ 9 160,000,000.00$ 120,000,000.00$ S 40,000,000.00$ 120,000,000.00$ 3 4 11,000,000.00$ 4 10,000,000.00$ 4 4,000,000.00$ -$ 120,000,000.00$ 11,000,000.00$ -$ 10,000,000.00$ -$ 4,000,000.00$ -$ 120,000,000.00$ S S 11,000,000.00$ S 10,000,000.00$ S 4,000,000.00$ 4 5,000,000.00$ 4 10,000,000.00$ 5 40,000,000.00$ 40,000,000.00$ 5 5,000,000.00$ -$ 10,000,000.00$ -$ 40,000,000.00$ -$ -$ 40,000,000.00$ S 5,000,000.00$ S 10,000,000.00$ S 40,000,000.00$ 40,000,000.00$ S 6 18,000,000.00$ 20,880,000.00$ 12 8 22,000,000.00$ 22,000,000.00$ 10 12 18,000,000.00$ 8,000,000.00$ 13 12 2,880,000.00$ 7 20,000,000.00$ 1,200.00$ 14 9 20,000,000.00$ 20,000,000.00$ 11 16 3,000,000.00$ 3,000,000.00$ 19 16 480,000.00$ 10 22,000,000.00$ 3,480,000.00$ 16 42,000,000.00$ 42,000,000.00$ 18 4,800,000.00$ 4,800,000.00$ 21 18 768,000.00$ 11 20,000,000.00$ 9,000.00$ 17 S -$ 24 3,200,000.00$ 3,200,000.00$ 26 22 248.28$ 19 12,992,000.00$ 1,800.00$ 22 28 12,000,000.00$ 16,000,000.00$ 24 512,000.00$ 20 9,280,000.00$ 3,712,000.00$ 24 41,000,000.00$ 35,000,000.00$ 27 1,920,000.00$ 21 6,960,000.00$ 2,227,200.00$ 25 S 6,000,000.00$ 6,560,248.28$ -$ 26 3,016,000.00$ 13,920,000.00$ 27 6,000,000.00$ 29 S 6,560,248.28$ 27 60,000.00$ 6,000,000.00$ 6,000,000.00$ 112,308,000.00$ 44,231,200.00$ -$ S 68,076,800.00$ 13 18,560,000.00$ 9,280,000.00$ 20 13 8,000,000.00$ 16,000,000.00$ 13 2,560,000.00$ 13 18,560,000.00$ 9,280,000.00$ 19 3,000,000.00$ 11,200,000.00$ 19 -$ 2,560,000.00$ S 9,280,000.00$ 21 4,800,000.00$ 6,000,000.00$ 21 2,560,000.00$ S 26 3,200,000.00$ 2,600,000.00$ 26 19,000,000.00$ -$ -$ 35,800,000.00$ S 19,000,000.00$ 35,800,000.00$ S 19,000,000.00$ 29 35,800,000.00$ 19,000,000.00$ 19,000,000.00$ 35,800,000.00$ 35,800,000.00$ -$ -$ 14 480.00$ 14 720.00$ 83,333.33$ 15 25 2,227,200.00$ 5,568,000.00$ 18 15 83,333.33$ 22 1,551.72$ -$ 83,333.33$ 2,227,200.00$ 5,568,000.00$ 17 9,000.00$ 23 212,500.00$ 83,333.33$ S 3,340,800.00$ S 92,813.33$ -$ 214,771.72$ -$ S 92,813.33$ S 214,771.72$ 92,813.33$ 29 214,771.72$ 29 92,813.33$ 92,813.33$ 214,771.72$ 214,771.72$ -$ -$ Bancos Exhibiciones decretadas Almacen IVA acreditable Clientes Costo de venta Ventas Iva traladado Gasto de ventas Gastos de administracion Dep equipo de reparto Proveedores Capital social variable Terrenos Edificios Equipo de reparto Equipo de computo Maquinaria y equipo Acciones en tesoreria Depositante de acciones Esquemas de mayor Acciones emitidas Emision de acciones Accionistas Capital social fijo 34 1,792,000.00$ 19 212,500.00$ 23 20,000.00$ 27 40,000.00$ 27 960,000.00$ 21 -$ 212,500.00$ -$ 20,000.00$ -$ 40,000.00$ 416,000.00$ 26 212,500.00$ S 20,000.00$ S 40,000.00$ S -$ 3,168,000.00$ 3,168,000.00$ S 30 10,492,414.95$ 10,492,414.95$ 29 10,492,414.95$ 30 16,000,000.00$ 10,492,414.95$ 10,492,414.95$ -$ 10,492,414.95$ 16,000,000.00$ -$ -$ 10,492,414.95$ S 16,000,000.00$ Perdidas y ganancias Utilidad del ejercicio Iva por pagar Dep equipo de computo Prestamo bancario CP Inventario final Prestamo bancario LG 35 Balanza de comprobación 2020 Cuenta Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Bancos 112,308,000.00$ 44,231,200.00$ 68,076,800.00$ 68,076,800.00$ Clientes 18,560,000.00$ 9,280,000.00$ 9,280,000.00$ 9,280,000.00$ Inventario final 16,000,000.00$ -$ 16,000,000.00$ 16,000,000.00$ Exhibiciones decretadas 42,000,000.00$ 42,000,000.00$ -$ -$ IVA acreditable 6,560,248.28$ -$ 6,560,248.28$ 6,560,248.28$ Terrenos 11,000,000.00$ -$ 11,000,000.00$ 11,000,000.00$ Edificios 10,000,000.00$ -$ 10,000,000.00$ 10,000,000.00$ Equipo de reparto 5,000,000.00$ -$ 5,000,000.00$ 5,000,000.00$ Equipo de computo 4,000,000.00$ -$ 4,000,000.00$ 4,000,000.00$ Maquinaria y equipo 10,000,000.00$ -$ 10,000,000.00$ 10,000,000.00$ Costo de venta 19,000,000.00$ -$ 19,000,000.00$ 19,000,000.00$ -$ Proveedores 2,227,200.00$ 5,568,000.00$3,340,800.00$ 3,340,800.00$ IVA trasladado -$ 2,560,000.00$ 2,560,000.00$ 2,560,000.00$ IVA por pagar -$ 3,168,000.00$ 3,168,000.00$ 3,168,000.00$ Prestamo bancario CP -$ 20,000.00$ 20,000.00$ 20,000.00$ Prestamo bancario LG -$ 40,000.00$ 40,000.00$ 40,000.00$ Dep. de equipo de computo -$ 212,500.00$ 212,500.00$ 212,500.00$ Dep. de equipo de reparto -$ 83,333.33$ 83,333.33$ 83,333.33$ Capital social fijo -$ 40,000,000.00$ 40,000,000.00$ 40,000,000.00$ Capital social variable -$ 120,000,000.00$ 120,000,000.00$ 120,000,000.00$ Accionistas 160,000,000.00$ 120,000,000.00$ 40,000,000.00$ 40,000,000.00$ Ventas -$ 35,800,000.00$ 35,800,000.00$ 35,800,000.00$ -$ Almacén 41,000,000.00$ 35,000,000.00$ 6,000,000.00$ 6,000,000.00$ -$ Gastos de venta 92,813.33$ -$ 92,813.33$ 92,813.33$ -$ Gastos de administración 214,771.72$ -$ 214,771.72$ 214,771.72$ -$ Acciones emitidas 200,000,000.00$ 160,000,000.00$ 40,000,000.00$ 40,000,000.00$ Emisión de acciones 160,000,000.00$ 200,000,000.00$ 40,000,000.00$ 40,000,000.00$ Acciones en tesorería 40,000,000.00$ -$ 40,000,000.00$ 40,000,000.00$ Depositante de acciones -$ 40,000,000.00$ 40,000,000.00$ 40,000,000.00$ Perdidas y ganancias 10,492,414.95$ 10,492,414.95$ -$ -$ Utilidad del ejercicio 10,492,414.95$ 10,492,414.95$ TOTAL 857,963,033.33$ 857,963,033.33$ 285,224,633.33$ 285,224,633.33$ 46,292,414.95$ 46,292,414.95$ 259,917,048.28$ 259,917,048.28$ Saldos Ajustados COMPAÑÍA KARLYN, S.A. de C.V. Balanza de comprobación Movimientos Saldos Ajustes 36 Estados de resultados 2020 Ventas 35,800,000.00$ Inv Inicial -$ Almacén 41,000,000.00$ Materiales disponibles 41,000,000.00$ Inv Final 16,000,000.00$ Costo de ventas 25,000,000.00$ Utilidad bruta 10,800,000.00$ Gastos de operación Gastos de venta 92,813.33$ Gastos de administración 214,771.72$ 307,585.05$ Utilidad operativa 10,492,414.95$ COMPAÑÍA KARLYN, S.A. de C.V. Estado de resultados DEL 1 DE ENERO 31 DE DICIEMBRE DEL 2020 37 Balance general 2020 Circulante Corto plazo Bancos 68,076,800.00$ Proveedores 3,340,800.00$ Inven Finales 16,000,000.00$ IVA trasladado 2,560,000.00$ Clientes 9,280,000.00$ IVA por pagar 3,168,000.00$ IVA acreditable 6,560,248.28$ Prestamo bancario CP 20,000.00$ Total activo circulante 99,917,048.28$ Total pasivo CP 9,088,800.00$ No circulante Terrenos 11,000,000.00$ Largo plazo Edificios 10,000,000.00$ Prestamo bancario LG 40,000.00$ Equipo de reparto 5,000,000.00$ 40,000.00$ Dep. de equipo de reparto 83,333.33$ 4,916,666.67$ Equipo de computo 4,000,000.00$ Dep. de equipo de computo 212,500.00$ 3,787,500.00$ Maquinaria y equipo 10,000,000.00$ 9,128,800.00$ Total de activo no circulante 39,704,166.67$ Capital social fijo 40,000,000.00$ Capital social variable 120,000,000.00$ Accionistas 40,000,000.00-$ Utilidad de ejercicio 10,492,414.95$ Total CP 130,492,414.95$ 139,621,214.95$ Total P + CC 139,621,214.95$ COMPAÑÍA KARLYN, S.A. de C.V. Balance AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020 Activo TOTAL DE ACTIVO PASIVO Capital contable TOTAL PASIVOS 38 Proyecto de aplicación de utilidades Utilidad neta del ejercicio 2020 10,492,414.95$ menos: Aplicaciones Obligatorias Reservas de capital 5% Reserva legal 524,620.75$ 10% Reserva de previsión 1,049,241.50$ Pasivo Honorarios al consejo 50,000.00$ 1,623,862.24$ Remanente a disposición de los accionistas 8,868,552.71$ Aplicaciones voluntarias El honorable consejo propone un dividendo para las acciones Serie A y B, La cantidad de $10 por acción efectivamente exhibida Acciones serie J 20,000 Acciones serie K 20,000 Acciones serie L 20,000 60,000 600,000.00$ Remanemente para ejercicios posteriores 8,268,552.71$ Monterrey, N.L. a 1 de febrero de 2021 Verificativo el 1 de febrero de 2021. Administración a la consideración de la Asamblea de Accionistas, que deberá tener Proyecto de aplicación de utilidades por ejercicio 2020, que propone el H.consejo de COMPAÑÍA KARLYN, S.A. de C.V. presidente del consejo de administración presidente del consejo de vigilancia Gerardo Torres Elias Claudia Martinez Moreno 39 Asientos enero 2021 Esquemas de mayor 2021 31/01/2021 Utilidad del ejercicio 10,492,414.95$ Utilidad por aplicar 10,492,414.95$ Reg del traspaso de la cuenta utilidad por aplicar 31/01/2021 Utilidad por aplicar 2,223,862.24$ Reserva legal 524,620.75$ Reserva de prevision 1,049,241.50$ Honorarios x pagar consejo 50,000.00$ Dividendos por pagar 600,000.00$ Reg aplic de util en reserva , div y hon 31/01/2021 utilidades por aplicar 8,268,552.71$ utilidades retenidas 8,268,552.71$ Reg traspaso a utilidades retenidas Asientos Enero 2021 Asiento 1 Asiento 2 Asiento 3 1 10,492,414.95$ 10,492,414.95$ S 2 2,223,862.24$ 10,492,414.95$ 1 524,620.75$ 2 3 8,268,552.71$ -$ 524,620.75$ 10,492,414.95$ 10,492,414.95$ 10,492,414.95$ 10,492,414.95$ 524,620.75$ -$ -$ 1,049,241.50$ 2 50,000.00$ 2 600,000.00$ 2 -$ 1,049,241.50$ -$ 50,000.00$ -$ 600,000.00$ 1,049,241.50$ 50,000.00$ 600,000.00$ 8,268,552.71$ 3 -$ 8,268,552.71$ 8,268,552.71$ Esquemas de mayor utilidades retenidas Utilidad del ejercicio Utilidad por aplicar Reserva legal Reserva de prevision Honorarios x pagar consejo Dividendos por pagar 40 Balanza de comprobación 2021 cuenta deudor acreedor debe haber deudor acreedor Bancos 68,076,800.00$ 68,076,800.00$ -$ Clientes 9,280,000.00$ 9,280,000.00$ -$ Inventario final 16,000,000.00$ 16,000,000.00$ -$ Exhibiciones decretadas -$ -$-$ IVA acreditable 6,560,248.28$ 6,560,248.28$ -$ Terrenos 11,000,000.00$ 11,000,000.00$ -$ Edificios 10,000,000.00$ 10,000,000.00$ -$ Equipo de reparto 5,000,000.00$ 5,000,000.00$ -$ Equipo de computo 4,000,000.00$ 4,000,000.00$ -$ Maquinaria y equipo 10,000,000.00$ 10,000,000.00$ -$ Costo de venta -$ -$ -$ -$ Proveedores -$ 3,340,800.00$ -$ 3,340,800.00$ IVA trasladado -$ 2,560,000.00$ -$ 2,560,000.00$ IVA por pagar -$ 3,168,000.00$ -$ 3,168,000.00$ Prestamo bancario CP -$ 20,000.00$ -$ 20,000.00$ Prestamo bancario LG -$ 40,000.00$ -$ 40,000.00$ Dep. de equipo de computo -$ 212,500.00$ -$ 212,500.00$ Dep. de equipo de reparto -$ 83,333.33$ -$ 83,333.33$ Capital social fijo -$ 40,000,000.00$ -$ 40,000,000.00$ Capital social variable -$ 120,000,000.00$ -$ 120,000,000.00$ Accionistas 40,000,000.00$ -$ 40,000,000.00$ -$ Ventas -$ -$ -$ -$ Almacén -$ -$ -$ -$ Gastos de venta -$ -$ -$ -$ Gastos de administración -$ -$ -$ -$ Acciones emitidas 40,000,000.00$ -$ 40,000,000.00$ -$ Emisión de acciones -$ 40,000,000.00$ -$ 40,000,000.00$ Acciones en tesorería 40,000,000.00$ -$ 40,000,000.00$ -$ Depositante de acciones -$ 40,000,000.00$ -$ 40,000,000.00$ Perdidas y ganancias -$ -$ -$ -$ Utilidad del ejercicio -$ 10,492,414.95$ 10,492,414.95$ -$ Utilidad por aplicar 10,492,414.95$ 10,492,414.95$ -$ Reserva legal 524,620.75$ 524,620.75$ Reserva de prevision 1,049,241.50$ 1,049,241.50$ Honorarios x pagar consejo 50,000.00$ 50,000.00$ Dividendos por pagar 600,000.00$ 600,000.00$ utilidades retenidas 8,268,552.71$ 8,268,552.71$ SUMA 259,917,048.28$ 259,917,048.28$ 20,984,829.90$ 20,984,829.90$ 259,917,048.28$ 259,917,048.28$ COMPAÑÍA KARLYN, S.A. de C.V. saldos iniciales movimientos saldos finales AL 31 DE ENERO DE 2021 Balanza de comprobacion 41 Balance general 2021 ACTIVO PASIVO Circulante Corto Plazo Bancos 68,076,800.00$ Proveedores 3,340,800.00$ Clientes 9,280,000.00$ IVA trasladado 2,560,000.00$ Inventario final 16,000,000.00$ IVA por pagar 3,168,000.00$ IVA acreditable 6,560,248.28$ Prestamo bancario CP 20,000.00$ Subtotal Circulante 99,917,048.28$ Honorarios x pagar consejo 50,000.00$ Dividendos por pagar 600,000.00$ No Circulante Subtotal Corto Plazo 9,738,800.00$ Terrenos 11,000,000.00$ Edificios 10,000,000.00$ Largo plazo Equipo de reparto 5,000,000.00$ Prestamo bancario LG 40,000.00$ Dep. de equipo de reparto 83,333.33$ 4,916,666.67$ Subtotal Largo Plazo 40,000.00$ Equipo de computo 4,000,000.00$ Dep. de equipo de computo 212,500.00$ 3,787,500.00$ Capital Contable Maquinaria y equipo 10,000,000.00$ Capital social fijo 40,000,000.00$ Subtotal No Circulante 39,704,166.67$ Capital social variable 120,000,000.00$ Accionistas 40,000,000.00-$ utilidades retenidas 8,268,552.71$ Reserva legal 524,620.75$ Reserva de prevision 1,049,241.50$ Total Capital Contable 129,842,414.95$ Total Activo 139,621,214.95$ Total Pasivo + CC 139,621,214.95$ Balance general AL 31 DE ENERO DEL 2021 COMPAÑÍA KARLYN, S.A. de C.V. 42 Estado de variación en el capital contable CUENTAS capital social fijo capital social variable accionistas utilidad del ejercicio reserva legal reserva de prevension utilidades retenidas dividendos Honorarios TOTAL Saldo inicial 40,000,000.00 120,000,000.00 -40,000,000.00 10,492,414.95 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 130,492,414.95 Aumenro 524,620.75 1,049,241.50 8,268,552.71 600,000.00 50,000.00 10,492,414.95 Disminucion -10,492,414.95 -600,000.00 -50,000.00 -11,142,414.95 Saldo Final 40,000,000.00 120,000,000.00 -40,000,000.00 0.00 524,620.75 1,049,241.50 8,268,552.71 0.00 0.00 129,842,414.95 La Compañia KARLYN S.A de C.V Estado de Varicion en el Capital Contable DEL 1 DE ENERO AL 31 DE ENERO DEL 2021 43 Proyecto de expansión – Obligaciones Fecha Debe Haber 10/04/2021 Erogaciones de la emision 4,000.00$ Bancos 4,000.00$ Reg honor pagado a contador y notario 10/04/2021 Obligaciones hipotecarias 6,000,000.00$ Emision de Obligaciones 6,000,000.00$ Reg ctas orden de las obligaciones emitidas 10/04/2021 Erogaciones de la emision 320,000.00$ Bancos 320,000.00$ Reg de pago impresión prospectos inv 10/04/2021 Emision de Obligaciones 6,000,000.00$ Obligaciones en circulacion 6,000,000.00$ Reg del pasivo por las obligaciones emit 10/04/2021 Bancos 6,000,000.00$ Obligaciones hipotecarias 6,000,000.00$ Reg del ingreso (flujo efevo) por las obliga 10/04/2021 Erogaciones de la emision 36,000.00$ Bancos 36,000.00$ Reg de comision CB colocacion en el mercado 10/10/2021 Deudores diversos $1,407,892.32 Bancos $1,407,892.32 Reg pago de la amortizacion 10/10/2021 Gastos de la emision 110,000.00$ Obligaciones en Circulacion 817,892.32$ Gastos financieros 480,000.00$ Deudores diversos 1,407,892.32$ Reg de los gts emision, gts fin y cap pagado 10/10/2021 Gastos de la emision 60,000.00$ Erogaciones de la emision 60,000.00$ Reg de la amort de erogaciones de la emision Sumas iguales 21,235,784.63$ 21,235,784.63$ Asiento 8 Asiento 9 Asiento 2 Asiento 3 Asiento 4 Asiento 5 Asiento 6 Asiento 7 COMPAÑÍA KARLYN, S.A. de C.V. Cuentas PROYECTO DE EXPANSION - OBLIGACIONES Asientos Asiento 1 44 Nota: Para el proyecto de expansión de la compañía, se llegó a la decisión de cancelar el proyecto, debido a que la compañía decidió no seguir con sus operaciones, por lo que el proyecto de expansión se canceló y se prosiguió a realizar una disolución y liquidación de la compañía. Datos de las obligaciones Capital 6,000,000.00$tasa 8% periodo 6 Fecha No. Pago Capital inicial Interes Cap amort Pago Saldo 10/10/2021 1 6,000,000.00$ 480,000.00$ 817,892.32-$ -$1,297,892.32 5,182,107.68$ 10/04/2022 2 5,182,107.68$ 414,568.61$ 883,323.70-$ -$1,297,892.32 4,298,783.98$ 10/10/2022 3 4,298,783.98$ 343,902.72$ 953,989.60-$ -$1,297,892.32 3,344,794.38$ 10/04/2023 4 3,344,794.38$ 267,583.55$ 1,030,308.77-$ -$1,297,892.32 2,314,485.61$ 10/10/2023 5 2,314,485.61$ 185,158.85$ 1,112,733.47-$ -$1,297,892.32 1,201,752.15$ 10/04/2024 6 1,201,752.15$ 96,140.17$ 1,201,752.15-$ -$1,297,892.32 -$ 45 Balance general al momento de la disolución y liquidación Activo Circulante Caja y bancos 70,000.00$ Cuentas por cobrar 800,000.00$ Estimación para cuentas incobrables 120,000.00$ 680,000.00$ Inventarios 260,000.00$ Cedulas hipotecarias 70,000.00$ Total activo circulante 1,080,000.00$ Fijo Muebles y enceres 250,000.00$ Dep. acum. De muebles y benceres 50,000.00$ 200,000.00$ Maquinaria y equipo 1,000,000.00$ Dep. acum. De maquinaria y equipo 190,000.00$ 810,000.00$ Equipo de reparto 300,000.00$ Dep. acum. De equipo de reparto 70,000.00$ 230,000.00$ 1,240,000.00$ Cargos diferidos Gastos de organización 80,000.00$ Amortización acumulada 20,000.00$ 60,000.00$ Total de activo fijo 2,380,000.00$ Pasivo Corto plazo Documentos por pagar 420,000.00$ Cuentas por pagar 180,000.00$ Prestamos bancarios 210,000.00$ Sueldos y salarios 80,000.00$ Seguro social 20,000.00$ Impuestos por pagar 15,000.00$ Total de pasivo 925,000.00$ Capital Capital social 1,000,000.00$ Reserva legal 250,000.00$ Reserva especial 205,000.00$ Total de capital contable 1,455,000.00$ Total pasivo + capital contable 2,380,000.00$ LA COMPAÑÍA KARLYN, S.A DE C.V. 30 DE AGOSTO DEL 2021 BALANCE GERERAL 46 Asientos previos al balance inicial de liquidación Fecha Debe Haber 30/08/2021 Resultados anteriores a la liquidación 20,000.00$ Cuentas por cobrar 20,000.00$ Reg. De ajuste para cancelar los saldos que resultaron incobrables según la auditoria realizada 30/08/2021 Amortización acum de gastos de organización 20,000.00$ Gastos de organización 20,000.00$ Reg. De cancelación de amortización acum de gts de org. 30/08/2021 Resultados anteriores a la liquidación 60,000.00$ Gastos de organización 60,000.00$ Reg. De cancelación de gastos de organización 30/08/2021 Resultados anteriores a la liquidación 90,000.00$ Reserva para Indemnizaciones y Jub. 90,000.00$ Reg. De la reserva de indemnizaciones y jubilación 30/08/2021 Capital social 1,000,000.00$ Reserva legal 250,000.00$ Reserva especial 205,000.00$ Accionistas cuenta liquidadora 1,455,000.00$ Reg. De la creación y traspaso a accionistas Cta liq. 30/08/2021 Estimación de cuentas incobrables 120,000.00$ Cuentas por cobrar 120,000.00$ Reg. De cancelación de cts estimación para cts incob 30/08/2021 Dep. acum de muebles y enseres 50,000.00$ Dep. acum de maquinaria y equipo 190,000.00$ Dep. acum de equipo de reparto 70,000.00$ Muebles y enseres 50,000.00$ Maquinaria y equipo 190,000.00$ Equipo de reparto 70,000.00$ Reg. De la cancelación de las dep acum 30/08/2021 Maquinaria y equipo 30,000.00$ Muebles y enseres 50,000.00$ Equipo de reparto 10,000.00$ Resultados anteriores a la liquidación 70,000.00$ Reg. Del avlaúo de activos fijos por perito valuador 30/08/2021 Accionistas cuenta liquidadora 100,000.00$ Resultados anteriores a la liquidación 100,000.00$ Reg. Traspaso de saldo cta res ant liq a acc cta liq Sumas iguales 2,255,000.00$ 2,255,000.00$ COMPAÑÍA KARLYN, S.A. de C.V. Asiento 3 Asiento 9 Cuentas Asiento 1 Asiento 2 Asiento 4 Asiento 5 Asiento 6 Asiento 7 Asiento 8 Asientos Disolucion y liquidacion 47 Esquemas de mayor 1 20,000.00$ 70,000.00$ 8 SI 800,000.00$ 20,000.00$ 1 2 20,000.00$ 20,000.00$ SI 3 60,000.00$ 100,000.00$ 9 120,000.00$ 6 20,000.00$ -$ 4 90,000.00$ -$ 140,000.00$ -$ 170,000.00$ 170,000.00$ 660,000.00$ -$ SI 80,000.00$ 20,000.00$ 2 90,000.00$ 4 5 1,000,000.00$ 1,000,000.00$ SI 60,000.00$ 3 -$ 90,000.00$ 1,000,000.00$ -$ -$ 80,000.00$ 90,000.00$ -$ -$ 5 250,000.00$ 250,000.00$ SI 5 205,000.00$ 205,000.00$ SI 9 100,000.00$ 1,455,000.00$ 5 250,000.00$ -$ 205,000.00$ -$ 100,000.00$ 1,455,000.00$ -$ -$ 1,355,000.00$ 6 120,000.00$ 120,000.00$ SI 7 50,000.00$ 50,000.00$ SI 7 190,000.00$ 190,000.00$ SI 120,000.00$ -$ 50,000.00$ -$ 190,000.00$ -$ -$ -$ -$ Amort acum gtos de org Acc cta liquidadora Estim para cuentas incob Dep acum muebles y enseres Dep acum maquinaria y eq Gts de organización Rva para indem y jub Capital social Reserva legal Reserva especial Esquemas de mayor Rest ant liquidación Cts por cobrar 48 7 70,000.00$ 70,000.00$ SI SI 250,000.00$ 50,000.00$ 7 SI 1,000,000.00$ 190,000.00$ 7 70,000.00$ -$ 8 50,000.00$ 8 30,000.00$ -$ 50,000.00$ 50,000.00$ 30,000.00$ 190,000.00$ 250,000.00$ 840,000.00$ SI 300,000.00$ 70,000.00$ 7 SI 70,000.00$ SI 260,000.00$ 10,000.00$ 8 -$ -$ -$ -$ -$ 80,000.00$ 70,000.00$ 260,000.00$ 220,000.00$ SI 70,000.00$ 420,000.00$ SI 180,000.00$ SI -$ -$ -$ -$ -$ -$ 70,000.00$ 420,000.00$ 180,000.00$ 210,000.00$ SI 80,000.00$ SI 20,000.00$ SI -$ -$ -$ -$ -$ -$ 210,000.00$ 80,000.00$ 20,000.00$ 15,000.00$ SI -$ -$ 15,000.00$ Impuestos por pagar Cedulas hipotecarias Doc por pagar Cuentas por pagar Prestamos bancarios Sueldos y salarios Seguro social Dep acum eq de reparto Muebles y enseres Maqunaria y equipo Equipo de reparto Caja y bancos Inventarios 49 Balanza de comprobación cuenta deudor acreedor debe haber deudor acreedor Caja y bancos 70,000.00$ -$ -$
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