LAVADO CONSIDERACIONESPREVIAS_2020

Vista previa del material en texto

Dra. Norma Cristobal
PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS
CONCEPTOS PREVIOS
Dra. Norma Cristobal
QUE ES EL LAVADO DE ACTIVOS?
 Es el procedimiento mediante el cuál ingresamos al mercado de capitales – es decir al sistema financiero – fondos obtenidos de actividades ilícitas
Dra. Norma Cristobal
FONDOS “NEGROS”
PROCESO DE LAVADO
APARIENCIA DE OBTENCION DE FONDOS: LICITA
Dra. Norma Cristobal
Por qué se lava el dinero?
PARA LLEVAR ADELANTE ACTIVIDADES LEGALES COMO:
COMPRA DE BIENES REGISTRABLES
COMERCIO 
OTRAS ACTIVIDADES CON CONTROL EN MANEJO DE FONDOS
Dra. Norma Cristobal
De dónde pueden provenir los fondos a lavar?
NARCOTRAFICO
COMPRA VENTA ILEGAL DE ARMAS
ACTOS TERRORISTAS
QUIEBRAS FRAUDULENTAS
SOBORNO, SECUESTRO, EXTORSION
DELITOS PRECEDENTES
Dra. Norma Cristobal
CONTRABANDO
DELITOS BURSATILES
DELITOS INFORMATICOS
ESTAFAS
BALANCES FALSOS
EVASION Y DEFRAUDACION FISCAL
CRIMEN ORGANIZADO
 
 Entre otros…
Dra. Norma Cristobal
METODOS DE LAVADO
Dra. Norma Cristobal
Cómo se lava el dinero?
SERVICIOS
AUTOPRESTAMOS
SECTORES FINANCIERO, MERCADO DE VALORES Y SEGUROS
CASINOS Y CASAS DE JUEGO
SOBREFACTURACION
“PITUFOS”
 entre otros…
Dra. Norma Cristobal
AUTOPRESTAMOS
 SOLICITUD DE PRESTAMOS CON GARANTIA PROPIA
	 Depósitos en plazas financieras permisivas
Dra. Norma Cristobal
SOBREFACTURACION
EN EXCESO
A CLIENTES FALSOS
SE LO VINCULA A LA VENTA DE FACTURAS
Dra. Norma Cristobal
SUBFACTURACION
OPERACIÓNES DE EXPORTACION-IMPORTACION
Empresas vinculadas
VENTA EN EL MERCADO LOCAL
A VALOR DE PLAZA
Dra. Norma Cristobal
“PITUFOS”
MULTIPLES DEPOSITOS POR DEBAJO DEL MONTO A INFORMAR
PERSONAS CONTRATADAS NO SE CONOCEN ENTRE SI
TRANSFERENCIA POSTERIOR
Dra. Norma Cristobal
CALIDAD TRANSNACIONAL
Dra. Norma Cristobal
DROGA: país productor no es en general país consumidor principal.
TERRORISMO: por el tipo de finalidad.
FRONTERAS: dificulta la persecución y/o seguimiento.
 ESTRUCTURAL
Dra. Norma Cristobal
ESTO ES UN PROBLEMA 
A NIVEL MUNDIAL
Dra. Norma Cristobal
QUE ES EL GAFI ?
Dra. Norma Cristobal
	El Grupo de Acción Financiera Internacional sobre el Blanqueo de Capitales (GAFI)
 ( FATF –FINANCIAL ACTION TASK FORCE )
 				 Es un Organismo 					
 				Intergubernamental
Dra. Norma Cristobal
PROPOSITO
 	
		
Elaborar y promover medidas para combatir el blanqueo de capitales.
Dra. Norma Cristobal
Emite 	
RECOMENDACIONES que suscriben los países miembros a efectos de mejorar la cooperación para prevenir e impedir el lavado de activos
Dra. Norma Cristobal
OBJETIVOS
ESTABLECER PATRONES MINIMOS A CUMPLIR COMO MEDIDAS DE PREVENCION 
COMBATIR EL MAL USO DEL SISTEMA FINANCIERO POR LOS LAVADORES
LUCHAR CONTRA NARCOTRAFICO 
 LUCHAR CONTRA EL TERRORISMO
SEGUIMIENTO Y EVALUACION PERIODICA DE LOS SISTEMAS 
NO A LAS CUENTAS ANONIMAS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
							 ///	
Dra. Norma Cristobal
IDENTIFICACION DE CLIENTES
PERIODO DE 5 AÑOS DE CONSERVACION DE DOCUMENTACION
REPORTER DE OPERACIÓN SOSPECHOSA
MEDIDAS A APLICAR CON PAISES NO COOPERADORES
PROMOVER LA COOPERACION INTERNACIONAL
TRANSPARENCIA EN LA ACTUACION DE LAS PERSONAS JURIDICAS
 						 						///
						
Dra. Norma Cristobal
MEDIDAS EN EL MERCADO FINANCIERO
MEDIDAS EN EL MERCADO DE METALES Y PIEDRAS PRECIOSAS
MEDIDAS PARA LOS TRANSPORTES TRANSFRONTERIZOS
MEDIDAS EN LOS CASINOS
COMPROMISO EN LOS PROFESIONALES: ABOGADOS, NOTARIOS, CONTADORES O CONTABLES … entre otras
Dra. Norma Cristobal
REVISION 2/2012
Las denominadas
NUEVAS 40 RECOMENDACIONES
Dra. Norma Cristobal
 Las Recomendaciones del GAFI establecen un marco global y coherente de medidas que los países deben poner en práctica con el fin de combatir el lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, así como la financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva 
Dra. Norma Cristobal
 
Se integran las 40 recomendaciones 
de lavado de dinero 
y las 9 recomendaciones especiales 
 s/ financiamiento de terrorismo 
Se incorpora 
al enfoque basado en riesgos 
por país
Vigencia: finales de 2013
Se incorpora la prevención 
y combate al financiamiento
 para la proliferación 
de armas de 
destrucción masiva 
PRINCIPALES
MODIFICACIONES
INTRODUCIDAS
Dra. Norma Cristobal
GAFILAT
Dra. Norma Cristobal
Nace como GAFISUD y es una organización intergubernamental de base regional para combatir el lavado de dinero.
Se creó formalmente el 8 de diciembre de 2000 en Cartagena de Indias, Colombia, mediante la firma del Memorando de Entendimiento constitutivo del grupo por los representantes de los gobiernos de diez países: Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Ecuador, México, Paraguay, Perú y Uruguay.
SE ANALIZAN Y SE HACE UN SEGUIMIENTO DE LOS CASOS DE LA EN LOS PAISES FIRMANTES DEL GRUPO GAFILAT
Dra. Norma Cristobal
Dra. Norma Cristobal
A TENER EN CUENTA
	
 Cuando una serie de esquemas de lavado de activos (LA) o financiamiento del terrorismo (FT) parecen estar construidos de manera similar o usan los mismos o similares métodos, pueden ser clasificados como una tipología.
Dra. Norma Cristobal
Entonces podemos definir Tipología:
Como…la clasificación y descripción de las técnicas utilizadas por las organizaciones criminales para dar apariencia de legalidad a los fondos de procedencia lícita o ilícita y transferirlos de un lugar a otro o entre personas para financiar sus actividades criminales.
Dra. Norma Cristobal
Así periódicamente se emiten:
DOCUMENTOS DE TIPOLOGIAS REGIONALES GAFILAT 
EN ELLOS SE DETALLAN LAS TIPOLOGIAS 
MAS COMUNES
EN AMERICA DEL SUR Y MEXICO
LOS PAISES SUSCRIBEN EL ACUERDO GAFI
LUEGO INCORPORAN A SU LEGISLACION
Dra. Norma Cristobal
Dra. Norma Cristobal
INTEGRACION A LA LEGISLACION ARGENTINA
DE LAS RECOMENDACIONES
Dra. Norma Cristobal
FIRMA DE ACUERDOS 1990
LEY 2000
Dra. Norma Cristobal
DECADA DEL ’90……PROYECTOS
AÑO 2000
SANCION DE LEY 25.246
Dra. Norma Cristobal
LEY 25.246
Sancionada 13/4/2000
Promulgada 5/5/2000
MODIFICA EL CODIGO PENAL
ENCUBRIMIENTO Y LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN DELICTIVO
CREACION DE LA U.I.F.
REGIMEN PENAL ADMINISTRATIVO
Dra. Norma Cristobal
LEYES RELACIONADAS
Ley 25.815 s/decomiso de bienes
Ley 26.119 s/nueva estructura UIF
Ley 26.268 s/ Asociac. Terroristas
Ley 26.683 c/Dto. 825/11 
Reforma integral Autolavado
Dra. Norma Cristobal
…a estudiar…….