LAVADO FCE 2 V_20202

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Profesora Norma Cristobal
REGIMEN 
LAVADO DE ACTIVOS
en
ARGENTINA Parte II
Profesora Norma Cristobal
CUANDO EL CP NO ES SO
SERVICIOS NO ALCANZADOS
� ASESORIA TRIBUTARIA
� PREPARACION DE DDJJ IMPUESTOS
� REVISION LIMITADA EECC
� CERTIFICACIONES E INFORMES ESPECIALES: 
IGJ, FONDOS, REGISTROS, etc.
� ACTUACION AUX. JUSTICIA: SINDICO 
CONCURSAL, PERITO, LIQUIDADOR, etc..
Profesora Norma Cristobal
DEBER DE 
INSCRIBIRSE EN LA 
UIF
COMO AUDITOR
CUANDO ACUERDE
EL SERVICIO
CON EL CLIENTE
COMO SINDICO
CUANDO
ACEPTE EL
CARGO
APLICACIÓN DE 
RESOL 65/11 UIF 
y 420/11 FACPCE
Profesora Norma Cristobal
Profesora Norma Cristobal
ORGANIZACIÓN 
EN EL ESTUDIO
SI ES SO
Profesora Norma Cristobal
� MANUAL DE 
PROCEDIMIENTO
INFORME 5
CENCyA
Modelo no Obligatorio
Profesora Norma Cristobal
�Políticas coordinadas de control.
�Políticas de prevención.
�Funciones de la auditoría y los 
procedimientos de control
�Funciones que cada profesional debe 
cumplir, con cada uno de los 
mecanismos de control de 
prevención.
Profesora Norma Cristobal
�Los sistemas de capacitación.
�Políticas y procedimientos de 
conservación de documentos.
�El proceso a seguir para atender a 
los requerimientos de información 
efectuados por la autoridad 
competente.
Profesora Norma Cristobal
� Metodologías y criterios para 
analizar y evaluar la información 
que permita detectar operaciones 
inusuales y el procedimiento para 
el reporte
� Otros procedimientos que juzgue 
necesarios
Profesora Norma Cristobal
ADAPTACION DE LOS
PROGRAMAS DE 
AUDITORIA Y SINDICATURA SOC
DE LA RESOL 420/2011
FACPCE
A CADA CLIENTE
� A SUJETOS 
OBLIGADOS
� ANEXO A
� A SUJETOS NO 
OBLIGADOS
� QUE POSEAN 
MECANISMOS DE 
PREVENCION
� ANEXO BI
� QUE NO POSEAN 
MECANISMOS DE 
PREVENCION
� ANEXO BII
Adaptar los Programas tipo a:
� ORGANIZACIÓN SOCIAL DEL ENTE
� ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA
� RECURSOS HUMANOS
� CALIFICACION (PYME, EMPRESA DE 
FAMILIA, GRAN EMPRESA, CONTROLADA, 
etc.)
� CANTIDAD DE PERSONAL
///
� IMPACTO O PENETRACION EN EL MERCADO
� ACTIVIDADES, MONTOS DE FACTURACION Y 
OPERACIONES
� SISTEMAS ADMINISTRATIVOS
� TECNOLOGIA APLICADA 
� INVERSIONES
� TIPO DE GERENCIAMIENTO
� CALIFICACIONES DE CALIDAD
� ACTIVIDADES SECUNDARIAS
� APLICACIÓN DE NORMAS DE RSE
entre otros
ESPECIAL CUIDADO EN 
APLICACIÓN DEL ART. 21
RESOL. 65/2011 UIF
Profesora Norma Cristobal
Profesora Norma Cristobal
ENFASIS EN SIGUIENTES
PUNTOS
EN LOS PROGRAMAS DE 
AUDITORIA
TAREA DE ESTUDIO PARA BUSCAR Y VER EN LA 
PROXIMA CLASE
Profesora Norma Cristobal
Sobre ANEXO A (a sujetos obligados)
� DETERMINAR 5 CONTROLES y 5 PRUEBAS DE CONOCIMIENTO S/ los 
siguientes items:
�CONOCIMIENTO DE SUS CLIENTES
�CUMPLIMIENTO DE NORMAS LEGALES
�RECURSOS HUMANOS
� SISTEMA DE INFORMACION DE GESTION
Profesora Norma Cristobal
Sobre ANEXO BII (a sujetos no 
obligados)
� SELECCIONAR 5 CONTROLES A LLEVAR en 
CIRCUNSTANCIAS que deben ser 
ESPECIALMENTE VALORADAS s/art. 21 
Resol.65/2011 UIF
Profesora Norma Cristobal
A ESTUDIAR !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!