LAVADO FCE 2 V_20202

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Profesora Norma Cristobal
REGIMEN 
LAVADO DE ACTIVOS
en
ARGENTINA 
Parte II
1
Profesora Norma Cristobal
CUANDO EL CP NO ES SO
							SERVICIOS NO ALCANZADOS
ASESORIA TRIBUTARIA
 PREPARACION DE DDJJ IMPUESTOS
 REVISION LIMITADA EECC
 CERTIFICACIONES E INFORMES ESPECIALES: IGJ, FONDOS, REGISTROS, etc.
ACTUACION AUX. JUSTICIA: SINDICO CONCURSAL, PERITO, LIQUIDADOR, etc..
Profesora Norma Cristobal
DEBER DE INSCRIBIRSE EN LA UIF
COMO AUDITOR
CUANDO ACUERDE
EL SERVICIO
CON EL CLIENTE
COMO SINDICO
CUANDO
ACEPTE EL
CARGO
APLICACIÓN DE RESOL 65/11 UIF y 420/11 FACPCE
Profesora Norma Cristobal
Profesora Norma Cristobal
ORGANIZACIÓN 
EN EL ESTUDIO
SI ES SO
Profesora Norma Cristobal
 MANUAL DE 
 PROCEDIMIENTO
INFORME 5
CENCyA
Modelo no Obligatorio
Profesora Norma Cristobal
Políticas coordinadas de control.
Políticas de prevención.
Funciones de la auditoría y los procedimientos de control
Funciones que cada profesional debe cumplir, con cada uno de los mecanismos de control de prevención.
Profesora Norma Cristobal
Los sistemas de capacitación.
Políticas y procedimientos de conservación de documentos.
El proceso a seguir para atender a los requerimientos de información efectuados por la autoridad competente.
Profesora Norma Cristobal
 Metodologías y criterios para analizar y evaluar la información que permita detectar operaciones inusuales y el procedimiento para el reporte
 Otros procedimientos que juzgue necesarios
Profesora Norma Cristobal
ADAPTACION DE LOS
 PROGRAMAS DE 
AUDITORIA Y SINDICATURA SOC
DE LA RESOL 420/2011
FACPCE
A CADA CLIENTE
A SUJETOS OBLIGADOS
ANEXO A
 A SUJETOS NO OBLIGADOS
 QUE POSEAN MECANISMOS DE PREVENCION
ANEXO BI
QUE NO POSEAN MECANISMOS DE PREVENCION
ANEXO BII
Adaptar los Programas tipo a:
ORGANIZACIÓN SOCIAL DEL ENTE
ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA
RECURSOS HUMANOS
CALIFICACION (PYME, EMPRESA DE FAMILIA, GRAN EMPRESA, CONTROLADA, etc.)
CANTIDAD DE PERSONAL
						///
IMPACTO O PENETRACION EN EL MERCADO
ACTIVIDADES, MONTOS DE FACTURACION Y OPERACIONES
SISTEMAS ADMINISTRATIVOS
TECNOLOGIA APLICADA 
INVERSIONES
TIPO DE GERENCIAMIENTO
CALIFICACIONES DE CALIDAD
ACTIVIDADES SECUNDARIAS
APLICACIÓN DE NORMAS DE RSE
 						entre otros
 
ESPECIAL CUIDADO EN APLICACIÓN DEL ART. 21
RESOL. 65/2011 UIF
Profesora Norma Cristobal
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ENFASIS EN SIGUIENTES
PUNTOS
EN LOS PROGRAMAS DE AUDITORIA
TAREA DE ESTUDIO PARA BUSCAR Y VER EN LA PROXIMA CLASE
Profesora Norma Cristobal
Sobre ANEXO A (a sujetos obligados)
DETERMINAR 5 CONTROLES y 5 PRUEBAS DE CONOCIMIENTO S/ los siguientes items:
CONOCIMIENTO DE SUS CLIENTES
CUMPLIMIENTO DE NORMAS LEGALES
RECURSOS HUMANOS
 SISTEMA DE INFORMACION DE GESTION
Profesora Norma Cristobal
Sobre ANEXO BII (a sujetos no obligados)
SELECCIONAR 5 CONTROLES A LLEVAR en CIRCUNSTANCIAS que deben ser ESPECIALMENTE VALORADAS s/art. 21 Resol.65/2011 UIF
Profesora Norma Cristobal
 A ESTUDIAR !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!