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SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral GUÍA DE APRENDIZAJE Versión: 02 Código: GFPI-F-019 Página 1 de 14 Programa de Formación: TECNOLOGÍA EN GESTIÓN HOTELERA Código: 621303 Versión: 1 Nombre del Proyecto: DISEÑO DE UN MODELO DE GESTION PARA EL SECTOR DE HOSPEDAJE EN MIPYMES DE LA CIUDAD DE BOGOTA Y SUS ALREDEDORES Código: 198499 Fase del proyecto: Planeación. Actividad (es) del Proyecto: ESTABLECER LOS RECURSOS DE ACUERDO A LAS NECESIDADES. Actividad (es) de Aprendizaje: ELABORAR PRESUPUESTOS QUE INVOLUCREN ACTIVIDADES REALES DE UN HOTEL Y PERMITAN CONTROLAR LA EJECUCIÓN DEL GASTO. Ambiente de formación ESCENARIO (Aula, Laboratorio, taller, unidad productiva) y elementos y condiciones de seguridad industrial, salud ocupacional y medio ambiente MATERIALES DE FORMACIÓN DEVOLUTIVO (Herramienta - equipo) CONSUMIBLE (unidades empleadas durante el programa) Resultados de Aprendizaje: 3. ELABORAR PRESUPUESTO DEL PLAN DE TRABAJO PARA EL ÁREA CON BASE EN POLÍTICAS FINANCIERAS. Competencia: ADMINISTRAR RECURSOS LOGRANDO LA PRODUCTIVIDAD DEL ÁREA. Duración de la guía ( en horas): 70 Horas GUÍA DE APRENDIZAJE Nº 001 1. IDENTIFICACIÓN DE LA GUIA DE APRENDIZAJE SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA GUÍA DE APRENDIZAJE SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN Proceso Gestión de la Formación Profesional Integral Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral Versión: 02 Código: GFPI-F-019 Página 2 de 14 El proceso administrativo en las empresas ha venido cambiando en el mundo, debido a la importancia de generar una mayor utilidad con menor inversión y esto se logra minimizando los riesgos de la inversión, para ello el gerente o administrador debe conocer de primera mano la información necesaria para tomar decisiones en los momentos indicados. A través de los últimos años los presupuestos, los cuales nacieron en el siglo pasado, han permitido a las empresas sortear los cambios que se han dado en el mercado, y por ello es necesario conocer las condiciones en que se crean los pronósticos que permiten tomar las mejores opciones para las empresas. En esta guía desarrollaremos cada uno de los elementos que hacen parte de un presupuesto, pero iniciaremos por conocer la historia de los presupuestos, la importancia y relación que tiene con el desarrollo de los objetivos, general y específicos, y como se elaboran los mismos. 3.1 Actividades de Reflexión inicial. El hotel “Lucho” presenta el número de habitaciones vendías en los últimos cinco (5) años del tipo de habitación Suite con esta información desea estimar la tendencia de las ventas y el pronóstico de las unidades a vender en el año 2016, considerando un aumento del ocho por ciento (8%) en los años anteriores, año 2011 7.400, 2012 7.800, 2013 9.800, 2014 10.500 y 2015 11.400. Si usted es el encargo de hacer el pronóstico de las ventas ¿Qué factores tendría en cuenta para hacer el pronóstico? Y ¿Cuál cree que es el estimado real que se va a obtener en el año 2016? Responda las preguntas a través de un trabajo escrito a mano. En el ambiente de formación y con el acompañamiento del instructor realice la socialización de sus respuestas con los demás compañeros. 3.2 Actividades de contextualización En el proceso de elaborar presupuesto es necesario tener en cuenta los procesos de costeo y análisis financiero para una correcta proyección de los objetivos del presupuesto, por ello es 3. ESTRUCTURACION DIDACTICA DE LAS ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE 2. INTRODUCCIÓN SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA GUÍA DE APRENDIZAJE SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN Proceso Gestión de la Formación Profesional Integral Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral Versión: 02 Código: GFPI-F-019 Página 3 de 14 fundamental hacer un repaso de los siguientes a través de un mapa conceptual de cada uno de ellos: - Costos: Conceptos básicos, clasificación, reportes de costos (diarios mensuales). - Costos Operacionales. - Costos aplicados. - Gastos Operacionales. - Rentabilidad. - Presupuesto. Una vez elaborados los mapas conceptuales realice una aplicación de estos conceptos con experiencias personales o laborales y socialice estas vivencias en el ambiente de aprendizaje con sus compañeros e instructor a través de una mesa redonda. Realizar los mapas conceptuales a mano y anexar a la carpeta de evidencias. 3.3 Actividades de apropiación del conocimiento (Conceptualización y Teorización). Actividad 1: NTSH 004 Realice la lectura de la Norma Técnica Sectorial Hotelera 004, la cual se encuentra como material de apoyo en la plataforma y realice un resumen de los aspectos económicos que se encuentran en esta norma. Establezca en un mapa conceptual la relación que existe entre los diferentes conceptos para la sostenibilidad de la norma. Evidencia - Trabajo autónomo - Mapa Metal. Forma de Entrega Carpeta de Evidencias (a mano) y soportado en la sesión tutorial SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA GUÍA DE APRENDIZAJE SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN Proceso Gestión de la Formación Profesional Integral Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral Versión: 02 Código: GFPI-F-019 Página 4 de 14 Actividad 2: Aspectos generales de presupuesto Trabajo Autónomo Realice la lectura del Capítulo 1 “Generalidades del presupuesto empresarial en la gerencia estratégica” del libro guía de Burbano, es importante que complemente la lectura con otras fuentes de información a través de consulta autónoma. Trabajo en Ambiente de Formación Una vez realizada la lectura y complementada con la consulta responda las siguientes preguntas a través de un trabajo escrito: - ¿Cómo inicio el proceso de presupuesto en las empresas? - ¿Cuándo se implementó el presupuesto como parte de la gerencia estratégica? - ¿Cuál es la importancia del presupuesto en una empresa hotelera? - ¿Cómo se relaciona el presupuesto y la planeación estratégica? - ¿Cuál es la clasificación de los presupuestos? - Elabore un flujograma donde se muestre los pasos, procesos y principios de la elaboración de un presupuesto. Evidencia - Trabajo autónomo - Flujograma. Forma de Entrega Carpeta de Evidencias (a mano) y soportado en la sesión tutorial Actividad 3: Metodologías para elaborar un presupuesto Trabajo Autónomo Realice la lectura del Capítulo 2 “Metodología para la elaboración del presupuesto”, del libro guía de Burbano, y establezca los aspectos generales y la determinación de las características empresariales de un presupuesto a través de un cuadro comparativo. Puede apoyar su conocimiento a través de realizar consultas en otros medios de información. Trabajo en Ambiente de Formación En grupo de trabajo, 4 personas, y con asesoría del instructor realice una exposición de los aspectos generales del presupuesto, utilice los medios adecuados para realizar esta exposición. SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA GUÍA DE APRENDIZAJE SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN Proceso Gestión de la Formación Profesional Integral Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral Versión: 02 Código: GFPI-F-019 Página 5 de 14 Trabajo en Plataforma Participe en el foro “Características y generalidades del presupuesto”, realice una opinión y revise las opiniones de los compañeros con el fin de comparar su punto de vista. Tenga en cuenta las fechas de inicio y cierre de la plataforma Evidencia - Trabajo autónomo - Cuadro comparativo. - Foro en plataforma. Forma de Entrega Carpeta de Evidencias (a mano) y soportado en la sesión tutorial Actividad 4: PresupuestosComerciales Trabajo Autónomo Realice la lectura del Capítulo 3 “Planeación del marketing y presupuestos comerciales”, del libro guía de Burbano, debe analizar cada uno de los procesos que se tienen en la elaboración del presupuesto comercial. Puede ampliar su conocimiento a través de realizar consultas en otros medios de información. Trabajo en Ambiente de Formación De acuerdo a la lectura elabore un flujograma donde muestre el proceso de estudio de mercado en una empresa del sector hotelero; para desarrollar el flujograma tenga en cuenta los pasos que requiere para un estudio de mercado. En grupos de trabajo, máximo de tres (3) personas, y con el acompañamiento del instructor realice los ejercicios planteados en el taller 1. Evidencia - Trabajo autónomo - Flujograma. - Ejercicios desarrollados. Forma de Entrega Carpeta de Evidencias (a mano) y soportado en la sesión tutorial SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA GUÍA DE APRENDIZAJE SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN Proceso Gestión de la Formación Profesional Integral Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral Versión: 02 Código: GFPI-F-019 Página 6 de 14 Actividad 5: Presupuesto de Producción Trabajo Autónomo Realice la lectura del Capítulo 4 “Planeamiento y presupuestos de la producción”, del libro guía de Burbano. Puede ampliar su conocimiento a través de realizar consultas en otros medios de información. Terminada la lectura responda en cada una de las siguientes preguntas: - ¿Cómo se realiza el proceso de Investigación y Desarrollo en las empresas del sector hotelero? - ¿Cuáles son los requisitos que tiene una empresa del sector hotelero para la prestación de servicios? - ¿Cuál es la gestión de inventarios que se debe establecer en una empresa del sector hotelero? - ¿Por qué es importante que un hotel establezca sus necesidades de operación a partir de un estudio de mercado? - ¿Cuál es la importancia de no tener mucho stock de mercancía en la empresa? - ¿Cómo se determina la planeación de la producción en el área de A & B? Trabajo en el Ambiente de formación En el ambiente de formación y con el apoyo del instructor realice el taller número 2. Trabajo en Plataforma Participe en el foro “Elaboración de un presupuesto de operación en una empresa hotelera”, realice una opinión y revise las opiniones de los compañeros con el fin de comparar su punto de vista. Tenga en cuenta las fechas de inicio y cierre de la plataforma Evidencia - Trabajo autónomo. - Taller desarrollado. - Participación en el foro de la plataforma. Forma de Entrega Carpeta de Evidencias (a mano) y soportado en la sesión tutorial SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA GUÍA DE APRENDIZAJE SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN Proceso Gestión de la Formación Profesional Integral Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral Versión: 02 Código: GFPI-F-019 Página 7 de 14 Actividad 6: Presupuesto de Gastos Operacionales Trabajo Autónomo Realice la lectura del Capítulo 5 “Planeamiento y presupuestación de los costos de producción y los gastos operacionales”, del libro guía de Burbano. Puede ampliar su conocimiento a través de realizar consultas en otros medios de información. Terminada la lectura responda en cada una de las siguientes preguntas: - ¿Cuál es la importancia de tener en el presupuesto los gastos operacionales? - ¿Qué efecto tendría en la ejecución de un presupuesto el no incluir los gastos de los servicios públicos? - ¿Cómo afecta la depreciación de los activos fijos la preparación del presupuesto? - ¿Por qué se debe incluir los gastos indirectos en el valor de la producción? - ¿Cómo se puede determinar los costos de venta en un presupuesto? - ¿Por qué los cronogramas de producción y de servicio pueden afectar la ejecución presupuestal? Trabajo en el Ambiente de formación En el ambiente de formación y con el apoyo del instructor realice un flujograma en el cual detalle el proceso de costeo para para producción y los gastos operacionales en la elaboración de un presupuesto de costos y gastos. Evidencia - Trabajo autónomo - Flujograma desarrollado. Forma de Entrega Carpeta de Evidencias (a mano) y soportado en la sesión tutorial SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA GUÍA DE APRENDIZAJE SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN Proceso Gestión de la Formación Profesional Integral Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral Versión: 02 Código: GFPI-F-019 Página 8 de 14 Actividad 7: Presupuesto de Caja Trabajo Autónomo Realice la lectura del Capítulo 6 “Presupuesto de efectivo (Cash Flow)”, del libro guía de Burbano. Puede ampliar su conocimiento a través de realizar consultas en otros medios de información. Terminada la lectura responda en cada una de las siguientes preguntas: - ¿Cuál es la importancia de estimar un flujo de efectivo o “caja” en la empresa? - ¿Por qué las empresas pueden llegar a la quiebra por no controlar el efectivo? - Como se establecen las políticas administrativas para el manejo del efectivo. - ¿Cuál es la cantidad de efectivo que debe tener una empresa para su buen funcionamiento? - ¿Cómo se determina la viabilidad de los proyectos? - ¿Cómo intervienen las políticas crediticias, de inversión, de dividendos y de financiamiento en la preparación del presupuesto de caja? Trabajo en el Ambiente de formación En el ambiente de formación y con el apoyo del instructor realice un mapa conceptual donde se encuentren los principales conceptos del flujo de caja. Además desarrolle los ejercicios planteados en la formación. Trabajo en Plataforma Participe en el foro “¿Porque el flujo de caja determina la viabilidad de una empresa?”, realice una opinión y revise las opiniones de los compañeros con el fin de comparar su punto de vista. Tenga en cuenta las fechas de inicio y cierre de la plataforma Evidencia - Trabajo autónomo - Flujograma desarrollado. - Ejercicios resueltos. - Participación en el foro de la plataforma. Forma de Entrega Carpeta de Evidencias (a mano) y soportado en la sesión tutorial SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA GUÍA DE APRENDIZAJE SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN Proceso Gestión de la Formación Profesional Integral Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral Versión: 02 Código: GFPI-F-019 Página 9 de 14 Actividad 8: Pronóstico Financiero Trabajo Autónomo Realice la lectura del Capítulo 7 “Pronósticos financieros en proyectos de inversión”, del libro guía de Burbano. Puede ampliar su conocimiento a través de realizar consultas en otros medios de información. Terminada la lectura responda en cada una de las siguientes preguntas: - ¿Cuál es la importancia de los pronósticos financieros para los proyectos de inversión? - ¿Cómo se determina la viabilidad financiera de un proyecto de inversión? - ¿Cuál es la forma de establecer la conveniencia de un proyecto? - ¿Cómo se establece la tasa de oportunidad en un proyecto financiero? Además defina el proceso de elaboración de un flujo de caja a través de un flujograma. Trabajo en el Ambiente de formación En el ambiente de formación y con el apoyo del instructor realice el estudio de caso planteado en el taller número 3. Evidencia - Trabajo autónomo - Taller desarrollado. Forma de Entrega Carpeta de Evidencias (a mano) y soportado en la sesión tutorial Actividad 9: Conceptos para la Elaboración del Presupuesto Trabajo Autónomo Realice la lectura del Capítulo 8 “Conceptos y enfoques integrados para la planeación y elaboración del presupuesto”, del libro guía de Burbano. Puede ampliar su conocimiento a través de realizar consultas en otros medios de información. Terminada la lectura responda en cada una de las siguientespreguntas: SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA GUÍA DE APRENDIZAJE SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN Proceso Gestión de la Formación Profesional Integral Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral Versión: 02 Código: GFPI-F-019 Página 10 de 14 - ¿Cómo se denomina el presupuesto que contiene todos los presupuestos generados en las áreas que conforman la empresa? - ¿Por qué el presupuesto se considera un instrumento de dirección y gestión en las empresas? - ¿Cómo se establece el presupuesto maestro? Determine y defina los procesos de construcción de un presupuesto planificado por programas. Evidencia - Trabajo autónomo Forma de Entrega Carpeta de Evidencias (a mano) y soportado en la sesión tutorial Actividades de transferencia del conocimiento. Actividad 1: Inicio de Proyecto Final Se les propone a los aprendices establecer grupos de trabajo máximo de tres (3) personas, se les explica el procedimiento para la elaboración y entrega del trabajo final. Los aprendices deben unirse a los grupos de trabajo creados en la plataforma, cada uno de los grupos está creado con el nombre de los grupos dados por los aprendices. En la plataforma se les habilito al grupo de trabajo el registro de diario, en este espacio deben registrar los procesos de consulta y desarrollo del trabajo final, también se habilito un link de Wiki, en el cual deben registrar los resultados que van obteniendo en el desarrollo del trabajo. Evidencia - Entrega de diario de trabajo en plataforma. - Exponer en la Wiki los resultados obtenidos del trabajo. Forma de Entrega Archivos generados en la plataforma y soportados en la sesión tutorial. SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA GUÍA DE APRENDIZAJE SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN Proceso Gestión de la Formación Profesional Integral Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral Versión: 02 Código: GFPI-F-019 Página 11 de 14 Actividad 2: Entrega de Proyecto Final Una vez establecida la fecha de entrega con el instructor cada grupo de aprendices debe enviar el trabajo final al instructor, por lo menos dos (2) días antes de la sustentación, el envío debe ser en un archivo en un editor de texto, aplicando las normas técnicas de trabajos escritos al trabajo; el instructor realizará una revisión al trabajo final y lo devolverá al grupo de trabajo para que realice las correcciones correspondientes y sea sustentado en la fecha acordada. Para la sustentación el grupo de aprendices debe tener en cuenta la lista de chequeo que se enviara con la revisión final del trabajo. Evidencia - Trabajo Final. - Sustentación de Trabajo Final. Forma de Entrega Cargar archivo a la plataforma y sustentación del mismo. 3.4 Actividades de evaluación. Evidencias de Aprendizaje Criterios de Evaluación Técnicas e Instrumentos de Evaluación Evidencias de Conocimiento : Evidencias de Desempeño: Evidencias de Producto: SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral GUÍA DE APRENDIZAJE Versión: 02 Código: GFPI-F-019 Página 12 de 14 ACTIVIDADES DEL PROYECTO DURACIÓN (Horas) Materiales de formación devolutivos: (Equipos/Herramientas) Materiales de formación (consumibles) Talento Humano (Instructores) AMBIENTES DE APRENDIZAJE TIPIFICADOS Descripción Cantidad Descripción Cantidad Especialidad Cantidad ESCENARIO (Aula, Laboratorio, taller, unidad productiva) y elementos y condiciones de seguridad industrial, salud ocupacional y medio ambiente 4. RECURSOS PARA EL APRENDIZAJE SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral GUÍA DE APRENDIZAJE Versión: 02 Código: GFPI-F-019 Página 13 de 14 ACCION: Título - valor negociable representativo de una parte proporcional del capital social de una empresa. ACONTECIMIENTO: Suceso que puede ocurrir. También se le conoce como estado. ACTIVOS: Son todas aquellas cosas o bienes de propiedad de un ente económico y que tienen un valor positivo para éste. ACUMULACIÓN DE COSTOS: Agrupamiento de costos individuales. ADAPTACIÓN ORGANIZACIONAL: División de una organización en áreas o centros de responsabilidad para el correcto funcionamiento de la empresa donde existe una clara designación de autoridad y responsabilidad para cada administrador individual. Se conoce también como estructura organizacional. AMORTIZACION: Consiste en la reducción gradual de un gasto prepagado, o de una deuda a través de pagos periódicos. ANALISIS DE CORRELACION Y REGRESION: Modelo estadístico para medir la cantidad promedio de cambio en la variable dependiente que está relacionada con un cambio por unidad en las cantidades de una o más de las variables independientes. ANALISIS DE SENSIBILIDAD: Técnica de interpretar los cambios en un factor, que básicamente pregunta cómo cambiará (“¿qué sucede sí?”) un resultado si la información original pronosticada no se alcanza o si cambia una suposición fundamental. APLICACIÓN FLEXIBLE: Fundamento presupuestal que dice basado en la necesidad de existir una flexibilidad en su aplicación presupuestal, ya que siempre existirán situaciones que pueden ser imprevisibles, las cuales sirven de retroalimentación para hacer ajustes posteriores. APORTE DE CAPITAL: Cantidad de dinero que se invierte en una empresa mediante la compra de acciones o de cuotas partes. ASIGNACION DEL COSTO: La distribución de unos costos generales en centros de responsabilidad específicos. Términos sinónimos: Acumulación de costos, reubicación del costo, reasignación del costo, prorrateo del costo y distribución del costo. BALANCE GENERAL: Estado financiero básico que muestra la situación financiera de una empresa (composición financiera), bienes propios, deudas y derechos de los dueños, en una fecha determinada. BASES PARA LA ASIGNACION DEL COSTO: Una manera sistemática para relacionar unos costos determinados con un objetivo específico. BENEFICIARIO: Persona a la cual se le emite o transfiere un bien (generalmente un título valor). BENEFICIOS Fruto o ganancia derivada de una inversión. CALIDAD: La conformidad de un producto o servicio con un estándar previamente especificado. CAPACIDAD: Nivel al cual se puede operar una planta, equipo, vehículo, departamento o bien. 5. GLOSARIO DE TERMINOS SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA GUÍA DE APRENDIZAJE SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN Proceso Gestión de la Formación Profesional Integral Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral Versión: 02 Código: GFPI-F-019 Página 14 de 14 Bibliografía Presupuestos – Enfoque moderno de planeación y control de recursos – Jorge E. Burbano Ruiz y Alberto Ortiz Gómez - Editorial McGrawHill – Segunda Edición. Presupuestos planeación y control de actividades. Welsch Glenn. Cibergrafía (Sistemas de Bibliotecas SENA) http://aprendeenlinea.udea.edu.co/lms/moodle/file.php/482/Modulo_0/Documentos/Glos ario.pdf Oscar Eduardo Sarmiento Saavedra Instructor SENA CNHTyA. 6. REFERENTES BIBLIOGRÁFICOS 7. CONTROL DEL DOCUMENTO (ELABORADA POR)
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