RATIOS FINANCIEROS

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Universidad Cesar Vallejo 
Facultad de Administración 
 
 
 
 
Tema: Ratios Financieros 
Alumna: Neyra Sánchez, Carol Estefani 
Curso: Finanzas Corporativas 
Profesor: Federico Suasnabar Ugarte 
 
2019 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Cia. Industrial La Preferida SRL. 
 
 
BALANCE GENERAL AL 31.12.2018 
 
 
ACTIVO 
 
PASIVO 
 
 
 
ACTIVO CORRIENTE 
 
PASIVO CORRIENTE 
 
 
Disponible 
 
Obligaciones con el personal 
 
 
Bancos 22.400 Sueldos y Salarios por pagar 12.300 
 
 
Exigible 
 
Obligaciones con el fisco 
 
 
Clientes 28.900 Impuestos por pagar 
 
27.100 
 
 
Bienes de cambio 
 
Total Pasico Corriente 
 
39.400 
 
Inventario Prod. Terminados 10.200 
 
 
PASIVO NO CORRIENTE 
 
 
Total Activo Corriente 61.500 
 
 
Obligaciones con entidades financieras 
 
ACTIVO NO CORRIENTE 
 
Prestamos bancarios 
 
40.100 
 
 
Bienes en uso 
 
Total Pasivo No Corriente 40.100 
 
Maquinaria y Equipo 104.900 TOTAL PASIVO 
 
79.500 
 
Dep. Acumulada -14.200 
 
 
PATRIMONIO 
 
 
Inversiones 
 
Capital 
 
 
Acciones BCP 34.300 Capital Social 
 
100.000 
 
 
Diferido 
 
Resultados 
 
 
Seguros Pag. X anticipado 5.000 Utilidades 
 
12.000 
 
Total Activo No Corriente 130.000 Total Patrimonio 
 
112.000 
 
 
TOTAL ACTIVO 191.500 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 191.500 
 
 
 
 
 
Cia. Industrial La Preferida SRL. 
 
 
ESTADO DE RESULTADOS AL 31.12.2019 
 
Ventas 
 
144.900 
 
 
Menos: Costo de Produccion y Ventas 
 
-66.400 
 
 
Utilidad Bruta en Ventas 
 
78.500 
 
 
 
Gastos de Operación 
 
 
 
Gastos de Administracion 55.100 
 
 
Gastos de Distribucion 
 
7.700 
 
 
Gastos Financieros 
 
4.200 67.000 
 
 
 
Utilidad en Operaciones 
 
11.500 
 
 
Mas: Otros Ingresos 
 
 
Diferencia de Cambio 
 
500 
 
 
 
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 
 
12.000 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
SOLUCIÓN DE RATIOS FINANCIEROS 
 
Liquidez general: parte de los activos corrientes están financiados con pasivos a largo 
 plazo y o patrimonio. 
Es seguro que se tengan presencia de inventarios excesivos y o cuentas por cobrar. 
 
Liquidez G: 61500 =1.56 
 39400 
 
Prueba acida: 61500 – 10200-5000 =1.18 
 39.400 
 
Menos disponibilidad para poder pagar 
 
Días disponibles para enfrentar pagos 
 
 
 
 
 22400 
 = 207 dias. 
 39400 
 365 
 
 
 
Esta situación que es favorable para la empresa pero a la vez no por los proovedores. 
Perdida de credibilidad para recibir créditos de terceros. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CAPITAL DE TRABAJO 
 
 61500 – 39400= 22100 
 
Tiene la capacidad para cubrir sus gastos. 
 
 
SOLVENCIA 
 
Grado de endeudamiento: 79500 = 42% 
 191.500 
 
Mi activo está comprometido un 42% del pasivo. 
 
 
Grado de propiedad: 112000 = 58.5% 
 191500 
 
La razón es intermedia ni muy alto ni muy bajo . 
El 58.5 del activo está siendo financiado por los patrimonios. 
 
 
Endeudamiento empresarial: 79500 = 71% 
 112000 
 
 
 Se puede pagar la deuda y lo restante se reparte con los accionistas.