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“Año de la Integración Nacional y el Reconocimiento de Nuestra Diversidad” CARRERA PROFESIONAL: GASTRONOMÍA Y ARTE CULINARIO IMPLEMENTAR, GESTIONAR UN COMEDOR MINERO Y MEJORAR LA CALIDAD DE ALIMENTACIÓN EN LA UNIDAD MINERA ANDAYCHAGUA TRABAJO TEÓRICO PRÁCTICO PRESENTADO POR: Emer Luis, CANO AQUINO Alina, HUANUCO JAUREGUI PARA OPTAR EL TÍTULO PROFESIONAL DE: GASTRONOMÍA Y ARTE CULINARIO HUANCAYO – PERÚ 2012 INDICE 1. ASPECTOS GENERALES 0. Nombre del proyecto 0. Naturaleza 0. Ubicación: 0. Razón social: 0. Código CIIU: 0. Unidad Ejecutora: Concepción Del Problema: 0. Objetivos Del Proyecto: 0. Estrategia Empresarial: 1. ESTUDIO DE MERCADO 1. Cuantificación de la demanda 0. Universo-Muestra 0. Diseño Del Cuestionario De Encuesta (ver anexo 1) 0. Resultados De La Encuesta 0. Definición Del Producto O Servicio 0. Análisis FODA 0. Análisis Del Macro Entorno (Macro Ambiente) 0. Análisis De Competencia 0. Análisis De Comercialización 0. Cuadro De Demanda Proyectada Por Producto/Servicio 1. ESTUDIO TECNICO 2. Tamaño 0. Flujograma de la producción (por producto/servicio) 0. Requerimiento de materia prima/insumos a utilizar 0. Requerimiento de mano de obra directa 0. Requerimiento de factores indirectos de fabricación 0. Requerimientos de ventas 0. Requerimientos de inversiones tangible 0. Requerimientos de inversiones intangibles 2. Localización 1. Macro localización 0. Micro localización 2. Análisis Del Impacto Ambiental 1. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL 3. Forma societaria (anexo 2 minuta) 3. Régimen laboral 3. Régimen tributario 3. Organigrama funcional 3. MOF 3. Gastos De Formalización Empresarial 1. PROYECCION DE INGRESOS 4. Ingresos por ventas de producto principal 1. ESTUDIO ECONÓMICO 5. Costo de la materia prima 5. Costo de la mano de obra directa 5. Costo indirecto de fabricación 5. Gastos administrativos 5. Gasto de ventas 5. Costos de inversiones intangibles y tangibles 5. Depreciación 1. INVERSION Y FINANCIAMIENTO 6. Presupuesto de inversión total 6. Presupuesto de financiamiento 6. Cronograma de pagos de financiamiento 1. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA 7. Cuadro de flujo de caja 7. Cuadro de estado de pérdidas y ganancias 7. Punto de equilibrio 7. Indicadores económico-financiero: van – tir – b/c- prc 1. CONCLUSIONES 1. RECOMENDACIONES 1. ANEXOS 10. Encuesta 10. Minuta 10. Flujo de elaboración de platos INTRODUCCION Actualmente en los campamentos mineros se nota, en los trabajadores, la necesidad de contar con un servicio más personalizado, que brinde los servicios que aún no se oferta en el lugar. Contar con un alimento nutritivo y de buena calidad no es muy común en aquellos lugares muy alejados, por la falta de accesibilidad masiva de comerciantes. A la vez se piensa que el tiempo que demoran los obreros y demás trabajadores de la mina para salir del trabajo y almorzar es demasiado, por tanto es de importancia contar con un sistema de atención que disminuya este tiempo. Es así que este proyecto de inversión gastronómica pretende evaluar la factibilidad de implementar un comedor minero que ofrezca la mejor calidad de alimentos de acuerdo a las características de los trabajadores e implementar un sistema de atención delivery para disminuir el tiempo perdido al salir de la mina hasta un comedor en el campamento. El trabajo evaluara los indicadores económicos y financieros para concluir con la factibilidad del proyecto, que se pretende instalar en el provincia de Yauli, distrito de Huay Huay centro poblado de San José de Andaychagua. Los alumnos ASPECTOS GENERALES I. ASPECTOS GENERALES 1.1. Nombre del proyecto: Implementar, Gestionar un Comedor Minero Y Mejorar La Calidad De Alimentación en La Unidad Minera Andaychagua 1.2. Naturaleza: captar a la mayoría de comensales siendo diferentes en cuanto a la comida. Daremos a al consumidor alimentos elaborados siguiendo estándares de calidad. 1.3. Ubicación: País : Perú Región : Junín Provincia : Yauli – La Oroya Distrito : Huay huay 1.4. Razón social: La persona jurídica asociada se denomina “KNO SRL” y está integrada por Emer Cano Aquino y Alina Huanuco Juregui, fundadores y socios mayoritarios de la empresa 1.5. Código CIIU: H 5520 03 VENTA DE COMIDAS Y BEBIDAS EN RESTAURANTES, CAFES, MERENDEROS Y PUESTOS DE REFRIGERIOS, RESTAURANTES 1.6. Unidad Ejecutora: la unidad ejecutora estará a cargo de la empresa KNO SRL 1.7. Concepción Del Problema: El rubro de los comedores mineros en la unidad minera de Andaychagua es bastante amplio, sin embargo estos no ofrecen el servicio que el cliente espera. Sabiendo esto podemos decir que surge la necesidad de contar con más alternativas de comedores de semi lujo, que comprendan un servicio especial, la cual ofrecerá la mejor atención, alimentos de buena calidad, en un ambiente cálido y acogedor. 1.8. Objetivos Del Proyecto: Objetivo general · Evaluar la viabilidad comercial y rentabilidad económica del proyecto “implementación y gestión de un comedor en la unidad minera ANDAYCHAGUA ubicado en el distrito de Huay huay provincia de Yauli, con servicio delivery” Objetivos específicos · Calcular los valores del VAN, TIR, B/C, del proyecto · Comprender y analizar las necesidades de los consumidores, mediante las encuestas. · Describir las listas de insumos, gastos, costos, inversión y demás para la conformación de un comedor. 1.9. Estrategia Empresarial: El servicio que se ofrecerá es personalizado dentro de la mina, igual como si estuviera dentro de un comedor, con atención de mozos y menajería de comedor (platos, cubiertos, etc.), y ofrecerán alternativas de platos un día antes; de esta forma los trabajadores se sientan más a gusto con el servicio recibido. Nos posicionaremos en el mercado al que nos dirigimos con una estrategia de innovación en el negocio de comedores mineros ¿Cómo haremos esto? Nuestra atención será de alta calidad, el mozo que atienda al cliente estará capacitado y tendrá conocimientos suficientes en atención al cliente, el personal de producción serán cocineros con estudios en gastronomía que tendrán el conocimiento de BPM y nutrición, así podremos darle al consumidor alimentos de alta calidad balanceado nutritivamente en un ambiento satisfactorio en todo sentido. El cliente sabrá que nos preocupamos por su comodidad y su salud. ESTUDIO DE MERCADO II. ESTUDIO DE MERCADO 2.1. Cuantificación de la demanda 2.1.1. Universo-Muestra UNIVERSO: Cuadro 01. Población del lugar de ejecución de proyecto Provincia y Distrito Superficie (Km2) Población Total Proyectada al 2012 Densidad Poblacional (Hab./Km2) Capital Legal Nombre Categoría Ubicación Geográfica Altitud (msnm.) Latitud Sur Longitud Oeste Yauli 3617.35 45 858 12.68 La Oroya La Oroya 388.42 15 726 40.49 La Oroya Ciudad 3725 11º31'14'' 75º54'05'' Chacapalpa 183.06 819 4.47 Chacapalpa Pueblo 3752 11º43'58'' 75º45'20'' Huay-Huay 179.94 1 594 8.86 Huay-Huay Pueblo 3969 11º43'19'' 75º54'15'' Marcapomacocha 888.56 1 307 1.47 Marcapomacocha Pueblo 4412 11º24'20'' 76º20'11'' Morococha 265.67 4 884 18.38 Morococha Pueblo 4524 11º35'50'' 76º08'24'' Paccha 323.69 1 785 5.51 Paccha Pueblo 3987 11º28'46'' 75º58'01'' Santa Barbara de Carhuacayan 646.29 2 191 3.39 Santa Barbara de Carhuacayán Pueblo 4126 11º12'03'' 76º17'18'' Santa Rosa de Sacco 101.09 10 976 108.58 Santa Rosa de Sacco Pueblo 3814 11º33'42'' 75º57'00'' Suitucancha 216.47 976 4.51 Suitucancha Pueblo 4259 11º47'15'' 75º56'09'' Yauli 424.16 5 600 13.20 Yauli Pueblo 4140 11º40'02'' 76º05'18'' Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), 2007. Del cuadro 01 podemos observar que la población del distrito de Huay-Huay es de 1 594 pobladores, con una densidad poblacional de 8.86 habitantes/ km2, ubicado a una altura de 3959 m.s.n.m. a latitud sur 11º43'19'' y longitud oeste 75º54'15'' MUESTRA: Para definir la muestra, consideramos a la población de 5 600 habitantesdel distrito de Yauli. Cuadro 02. Número de trabajadores Población TRABAJADORES DE MINAS Cantidad Unidad minera Andaychagua 2 300 TOTAL 2 300 Fuente: departamento de personal VOLCAN SAA telf: o12194000 anex. 3700 UNIVERSO POBLACIONAL 2 300 Habitantes · ESTIMACIÓN DE LA MUESTRA: · Para población finita (< 100,000) N 2300 Z 1.96 P 0.8 Q 0.2 E 0.05 N 245.5 Entonces: n = 246 personas Dónde: · n = Tamaño de muestra requerida · Z = nivel de fiabilidad de 95% (Valor estándar 1,96) · e = margen de error (valor estándar 0,05) · P = Probabilidad éxito, según encuesta es 80%. · 1 – P = Probabilidad fracaso, según encuesta es 20%. 2.1.2. Diseño Del Cuestionario De Encuesta (ver anexo 1) 2.1.3. Resultados De La Encuesta Cuadro 03. Tabulación de los resultados TABULACIÓN DE ENCUESTAS 1 ¿Consume usted sus alimentos en un comedor? SI NO 96% 4% 2 ¿Qué le parece la atención en su comedor? A.BUENA B.REGULAR C.MALA 100% 55% 45% 0% 3 ¿Qué considera Ud. Más importante al momento de elegir un comedor? A. PRECIO B. INFRAESTRUC-TURA C.-ATENCION D. COMIDAD E. ENTRETENI-MIENTO 100% 6% 4% 40% 70% 0% 4 ¿A parte de su alimento diario, le gustaría tener otras alternativas de platos (a la carta, extras, etc.? SI NO 100% 90% 10% 5 ¿Qué le parece la calidad de la comida en su comedor? A. BUENA B.REGULAR C.MALA 100% 42% 58% 0% 6 ¿Cuánto paga diario en su comedor por el servicio? A.DE 10 A 14 SOLES B.DE 15 A 17 SOLES C.DE 18 A 20 SOLES 100% 9% 80% 11% 7 ¿Le parece un precio justo? SI NO 100% 96% 4% 8 ¿Le gustaría dentro de un comedor un BAR con variados cocteles? SI NO 100% 40% 60% 9 ¿Le gustaría que nuestros mozos vayan y le atiendan dentro de su trabajo? SI NO 100% 60% 40% 10 ¿Cuánto pagaría diario por este servicio (almuerzo)? A.DE 10 A 14 SOLES B.DE 15 A 17 SOLES C.DE 18 A 20 SOLES 100% 33% 60% 10% 2.1.4. Definición Del Producto O Servicio El comedor minero KNO es una empresa del sector hostelería que ofrece servicios de restauración a sus clientes, apostando por la creatividad, la innovación y la calidad en su servicio y comida la cual pretende combinar la gastronomía clásica con las nuevas tendencias. El servicio será lo mejor posible abogando por una política de contratación estricta. Además brindaremos servicio personalizado en el interior de la mina. 2.1.5. Análisis FODA Cuadro 04. Análisis FODA Fortalezas Debilidades · Conocimiento en Marketing · Conocimiento en gastronomía y arte culinario · Personal con experiencia en comedores en las minas · Alto grado en la calidad de los platos · Alto grado en la calidad del servicio. · Falta de materia prima e insumos cerca de la zona · Alta oferta en la zona · Competencia con bajo precio · Restaurante nuevo. · Dar a conocer la marca y su posicionamiento. · Incertidumbre financiera ya que no se conoce el restaurante. Oportunidades Amenazas · Alta demanda del servicio · Terreno propio · Aumento de las ventas del sector gastronómico. · No hay en el sector un comedor con bar propiamente dicho · Zona alejada, poco personal disponible · Cambios del personal de la mina, por temporadas. · El número de restaurantes nuevos que cada día están abriendo sus puertas. 2.1.6. Análisis Del Macro Entorno (Macro Ambiente) Económico La economía de la provincia de Yauli muestra una estructura diversificada y débilmente articulada entre sectores. Un sector primario, en donde la actividad minera y metalúrgica son las más representativas, seguido por la ganadería, piscicultura; con rendimientos cercanos a los promedios nacionales, una actividad agrícola atrasada, con rendimientos muy debajo de los promedios regionales, caracterizada en su conjunto por el uso de tecnología tradicional, falta de suficiente y adecuada infraestructura de riego, deficiente manejo de suelos y pastos, escasa asistencia técnica y capacitación, limitado acceso al sistema financiero. La principal actividad económica es la minería, luego le sigue la agropecuaria (por peso en la producción y absorción de mano de obra), y al interior de éstas, fundamentalmente la ganadería (ovina y vacuna). Actividad Económica: La principal actividad económica de la Provincia es la Minero - Metalúrgica por la presencia de la Empresa DOE RUN PERU en el Distrito Capital de la Oroya; de la Cía. MINERA VOLCAN en los Distritos de Yauli y Huayhuay, medianas y pequeñas minerías en el Distrito de Morococha y Otros Distritos. La segunda actividad en importancia es la actividad comercial, seguido de esta actividad tenemos la ganadería, la piscicultura incrementándose esta actividad casi en la totalidad de los distritos de la provincia con nuevos productores individuales y por último la presencia de agricultura. Situación Actual: El Plan de Acondicionamiento Territorial de la Provincia de Yauli se encuentra aprobado y el Plan de Desarrollo Urbano de la ciudad de La Oroya también faltando la aprobación del Plan de Desarrollo Concertado de La Provincia por lo que ello debe producirse cuanto antes y luego debe ponerse en práctica dando las alternativas de solución de los diez distritos entre estos se ha ubicado el siguiente diagnóstico y situaciones del distrito de La Oroya. · Que la Empresa Norteamericana DOE RUN PERU cuenta con el Programa de Adecuación y Manejo Ambiental que debe de ser de conocimiento de la Municipalidad y la población para su cumplimiento. · Prosigue la contaminación de los ríos Yauli y Mantaro por las Empresas Mineras Volcan, El Brocal entre otros. · Estando en posesión de la propiedad de la Empresa Doe Run Perú la mayoría de las extensiones de tierra de la ciudad y del distrito de Santa Rosa de Sacco, asimismo también de las Comunidades Campesinas de Huaynacancha y Sacco, existe la aguda carencia de terrenos para la destugurización de La Oroya Antigua y desarrollar programas de vivienda a fin de evitar la contaminación aguda de los habitantes de La Oroya Antigua y Nueva. Problemática Socio Económica: · Existe la falta de mantenimiento de la carretera a los distritos de la provincia que son continuamente deteriorados por las inclemencias de la naturaleza. · La actividad comercial en la ciudad viene disminuyendo y como consecuencia la tributación hacia la Municipalidad de parte de la población. · Existe la necesidad urgente de contar con un Plan Integral de Saneamiento, Agua y Alcantarillado para el tratamiento de las aguas servidas para evitar la contaminación de ríos, lagos, lagunas y las áreas de terreno. · Existe alto grado de desocupación y subempleo con sueldos ínfimos y dificultad en el poder adquisitivo ante la desigualdad de ingresos familiares de los trabajadores del sector público con los trabajadores de la Empresa Doe Run. · Existe la necesidad urgente de programas de vivienda para las familias de La Oroya Antigua a fin de resolver la alta tugurización. · Ausencia de centros de estudios de nivel universitario lo que implica la inmigración de los estudiantes a otras ciudades, significando altos costos para sus economías familiares y cuya inversión del presupuesto por este concepto son trasladados a otras ciudades que contribuyen en contra de la economía de nuestro municipio. · Por la morfología del terreno, se tiene un alto grado de vulnerabilidad causándose desastres que distraen parte del presupuesto municipal para trabajos de rehabilitación y mitigación. 2.1.7. Análisis De Competencia Proveedores: · Proveedor mayorista que viene hasta el comedor y abastece de abarrotes cada quincena. · Mercado mayorista de La Oroya donde se compra todo tipo de carne. · Mercado mayorista de Huancayo donde se compran las verduras, frutas y condimentos. Competencia potencial: · Concesionarias de “comedor de empleados y obreros”. · Staff Clientes: · Todos los trabajadores de la unidad minera de Andaychagua. Sustitutos: · Comedores · Pollería Rivalidad: · ninguna 2.1.8. Análisis De ComercializaciónProducto: platos nutritivos elaborados con la óptima limpieza, con personal de experiencia y conocimiento en BPM, con materia prima de primera calidad. Plaza: la comercialización de nuestros productos se realizara en dos lugares, uno de ellos en el comedor ubicado dentro de la mina y el otro en el comedor principal. Promoción: el servicio de atención dentro del comedor de la mina es innovador el cual ofrece comodidades y mayores facilidades a los trabajadores al momento de tomar sus alimentos Carrera Profesional de Gastronomía y Arte Culinario Precio: el precio por el consumo de alimentos dentro del comedor será de 15 soles diario (S/. 4.50 desayuno y cena, S/. 6 el almuerzo,) el precio por el servicio de llevar el almuerzo a los trabajadores será de S/. 20.00 (incluido el valor por el consumo de desayuno y cena dentro del comedor). 71 PROYECTO DE INVERSION GASTRONOMICA 2.1.9. Cuadro De Demanda Proyectada Por Producto/Servicio Cuadro 05. Demanda proyectada por producto COMEDOR MINERO ITEMS UNIDAD AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03 AÑO 04 AÑO 05 PROYECCION(TC) % 1.1 1.1 1.1 1.1 1.1 MERCADO POTENCIAL Personas 2300 2530 2783 3061.3 3367.43 MERCADO DISPONIBLE Personas (60%) 1380 1518 1669.8 1836.78 2020.458 MERCADO OBJETIVO Personas (10%) 138 152 167 184 202 FRECUENCIA DE COMPRA POR VISITA Nº de veces 240 240 240 240 240 146 94 146 94 146 94 146 94 146 94 UNIDADES ADQUIRIDAS POR día Unidades 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 UNIDADES ESTIMADAS Unidades 60444 38916 66576 42864 73146 47094 80592 51888 88476 56964 VALOR DE VENTA S/. 7.0 9 7 9 7 9 7 9 7 9 INGRESOS ESTIMADOS S/. 423108 350244 466032 385776 512022 423846 564144 466992 619332 512676 TOTAL S/. 773,352.00 851,808.00 935,868.00 1,031,136.00 1,132,008.00 Fuente: elaboración propia 2.1.10. Ciclo De Vida Del Producto Considerando Las 4ps De Marketing Cuadro 06. Ciclo de vida del servicio CICLO DE VIDA DEL SERVICIO SEGÚN LAS 4PS Las 4 Ps Servicio Servicio de comedor Servicio de alimentos delivery (ALMUERZO) Servicio De alimentos delivery con promoción de otros Servicios Precio S/. 20 15 25 Promoción En los días libres de los trabajadores, se les dará un coctel gratis por el consumo de un mes en alimentos. Contaremos con ofertas y promociones de acuerdo al paquete que elija el cliente. Plaza Centro minero de Yauli Centro minero de Yauli Centro minero de Yauli Etapas Introducción Crecimiento Madurez Estrategias Nicho Diferenciación Diferenciación Periodo 6 meses 1 año 2 años a más Fuente: elaboración propia ESTUDIO TÉCNICO III. ESTUDIO TECNICO 3.1. Tamaño Cuadro 07. Capacidad de trabajo PERIODO CAPACIDAD TEÓRICO MÁXIMO NORMAL ANUAL 645120 215040 118272 MENSUAL 53760 17920 9856 SEMANAL 13440 4480 2464 DIARIO 1920 640 352 UNIDAD/TIEMPO (platos/h) 80 80 44 Fuente: elaboración propia CAPACIDAD INSTALADA: 3.2. Proceso 3.2.1. Flujograma de la producción (por producto/servicio) RECEPCION DE LA MATERIA PRIMA E INSUMOS SELECCIÓN Y CONTROL DE CALIDAD DE LOS INSUMOS LIMPIEZA Y DESINFECCION DE LOS INSUMOS INGRESO AL PROCESO DE ELABORACION DE LOS ALIMENTOS SERVIDO EN BIENDAS PARA SER LLEVADOS DISTRIBUCION Figura 01. Diagrama de proceso de elaboración del servicio de delivery (servicio principal) Fuente:elaboracion propia 3.2.2. Requerimiento de materia prima/insumos a utilizar Cuadro 08. Requerimiento de los insumos Materia prima/ insumo Unidad de medida Precio unitario Cantidad al mes Precio total al mes Arroz Saco 150 15 2250 Leche Cajas (24unid.) 48 10 480 Papa Saco 80 20 1600 Fideos Paquetes (5Kg) 14 30 420 Azúcar Saco 90 10 900 Aceite Latas 110 10 1100 Sal Saco (25)Kg 20 2 40 Cebolla Saco 100 2 200 Tomate Cajón 20 6 120 Zanahoria saco 20 5 100 Apio, zapallo, nabo Paquete 10 5 50 Verduras semanal 50 9 450 Menestras quincena 150 2 300 Pollo kilo 7 350 2450 Carne kilo 9 200 1800 Cerdo kilo 10 120 1200 Atún cajas 140 1 140 Especias y Condimentos 50 2 100 Otros - 1 500 500 TOTAL 9137 Fuente: elaboración propia Cuadro 09. Proyección de Costos de materia prima Año 1 2 3 4 5 Materia prima 170400 187440 206184 226802 249483 Fuente: elaboración propia 3.2.3. Requerimiento de mano de obra directa Cuadro 10. Requerimiento de mano de obra-directa Personal Numero Sueldo mensual Total sueldo SUELDO ANUAL Vacaciones Sueldo Anual + Gratificación Es salud C. T. S. Costo por empl. Costo por mes Chef 1 1 500 1500 16500 1500 18000 338 0 18338 1528.2 Ayudante 3 800 2400 26400 2400 28800 1014 0 29814 2484.5 Mozos 4 750 3000 33000 3000 36000 1352 0 37352 3112.7 De limpieza 1 750 750 8250 750 9000 338 0 9338 778.2 TOTAL 9 3800 7650 84150 7650 91800 3042 0 94842 7903.5 Fuente: elaboración propia Cuadro 11. Proyección de Costos de mano de obra directa Año 1 2 3 4 5 Mano de obra 94842 103377.78 112681.78 122823.14 133877.223 Fuente: elaboración propia 3.2.4. Requerimiento de factores indirectos de fabricación Cuadro 12. Requerimiento de factores indirectos de fabricación ITEM UNID Precio por unidad CANT. PRECIOS Bolsas millar 23 30 690 Servilleta millar 20 10 200 Mondadientes millar 8 15 120 Platos millar 5 15 75 Cable Tarifa 100 1 100 Combustible Galones 50 30 1500 Total 2685 Fuente: elaboración propia Cuadro 13. Proyección de Costos de requerimiento de factores indirectos de fabricación Año AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 GASTOS CARGA FABRIL 32220 32220 32220 32220 32220 Fuente: elaboración propia Cuadro 14. Costos indirectos- personal administrativo Personal Numero Sueldo mensual Total sueldo SUELDO ANUAL Vacaciones Sueldo Anual + Gratificación Es salud C. T. S. Costo por empl. Costo por mes Contador 1 800 800 8800 800 9600 338 0 9938 828.2 Administrador 1 1000 1000 11000 1000 12000 338 0 12338 1028.2 TOTAL 2 1800 1800 19800 1800 21600 676 0 22276 1856.33333 Fuente: elaboración propia Cuadro 15. Proyección de Costos indirectos- personal administrativo AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS 22276 22276 22276 22276 22276 Fuente: elaboración propia Cuadro 16. Otros requerimientos indirectos ITEM AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 UTILES DE ESCRITORIO (*) 313.00 313.63 314.25 314.88 315.51 AGUA 0 0 0 0 0 LUZ Y TELEFONO 1,800.00 1,803.60 1,807.21 1,810.82 1,814.44 ARBITRIOS(*) 420.00 420.84 421.68 422.53 423.37 CABLE 516.00 517.03 518.07 519.10 520.14 TOTAL 3,049.00 3,055.10 3,061.21 3,067.33 3,073.46 Fuente: elaboración propia Cuadro 17. Proyección de costos -Otros requerimientos indirectos ITEM AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL 3,049.00 3,055.10 3,061.21 3,067.33 3,073.46 Fuente: elaboración propia 3.2.5. Requerimientos de ventas Cuadro 18. Costos de requerimientos de ventas MEDIO PRESUPUESTO MENSUAL PRESUPUESTO ANUAL UM PRECIO MENSUAL UM PRECIO ANUAL AFICHES PUBLICITARIO 50 AFICHES 50 3 VECES 150 VOLANTES 1 CIENTO 10 1 MESES 120 Capacitaciones al personal 1 TALLER 2000 4 MESES 8000 TOTAL 2060 8270 Fuente: elaboración propia Cuadro 19. Proyección de Costos de requerimientos de ventas Año AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL DE GASTOS VENTAS 8270 8270 8270 8270 8270 Fuente: elaboración propia Cuadro 20. Costos indirectos de fabricación variables (cifv) Ítem Costos Artículos de limpieza 16425 Mantenimiento de equipos 8475 TOTAL 24900 Cuadro 21. Proyección de Costos indirectos de fabricación variables (cifv) Año AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 cif variables 24900 26145 27452 28825 30266 ESPACIO EQUIPO REQUERIDO CANTP. UNITARIO P. TOTAL VIDA UTIL PROVEEDOR TIPO DE ACTIVO 1 COCINA Refrigeradora Y Accesorios 1 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 8 Cefrisa Maquinarias Y Equipos Horno 1 S/. 3,050.00 S/. 3,050.00 8 Importación Maquinarias Y Equipos Cocina industrial 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 5 Importación Maquinarias y Equipos Microondas 1 S/. 400.00 S/. 400.00 8 Importación Maquinarias Y Equipos Plancha Freidora 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 8 Importación Maquinarias Y Equipos Mesas 2 S/. 300.00 S/. 600.00 10 Mueblerías Muebles Y Enseres Menaje 2 S/. 450.00 S/. 900.00 5 La Curacao Muebles Y Enseres Ollas 4 S/. 100.00 S/. 400.00 8 La Curacao Equipo De Cocina Cafetera Nepreso 2 S/. 160.00 S/. 320.00 6 La Curacao Equipo De Cocina Vasos 100 S/. 1.25 S/. 125.00 10 La Curacao Equipo De Cocina 2 SALON COMEDOR Mesa 20 S/. 85.00 S/. 1,700.00 10 Mueblerías Muebles Y Enseres Silla 60 S/. 28.90 S/. 1,734.00 10 Mueblerías Muebles Y Enseres Cuadros 10 S/. 40.00 S/. 400.00 5 Diseñador Local Muebles Y Enseres Tv 45' Plasma 2 S/. 1,649.00 S/. 3,298.00 4 La Curacao Maquinarias Y Equipos Equipo De Sonido 1 S/. 635.00 S/. 635.00 4 La Curacao Maquinarias Y Equipos Dispensadores De Bebidas 2 S/. 1,500.00 S/. 3,000.00 10 Importación Maquinarias Y Equipos Mostradores 2 S/. 1,200.00 S/. 2,400.00 10 Diseñador Local Muebles Y Enseres Menaje 1 S/. 500.00 S/. 500.00 5 La Curacao Muebles Y Enseres Estantes 2 S/. 500.00 S/. 1,000.00 10 Mueblerias Muebles Y Enseres 1 ALMACÉN Congeladora 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 8 Cefrisa Maquinarias Y Equipos Refrigeradora Industrial 1 S/. 2,150.00 S/. 2,150.00 8 Cefrisa Maquinarias Y Equipos Vitrinas 2 S/. 300.00 S/. 600.00 10 Mueblerias Muebles Y Enseres Gondolas 4 S/. 250.00 S/. 1,000.00 10 Mueblerias Muebles Y Enseres 1 INFRAESTRUCTURA Construcción de Infraestructura 1 S/. 50,000.00 S/. 50,000.00 40 Ospina Inversión Acabado y Decoración 1 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 40 Ospina Inversión 1 OTROS Camioneta 1 S/. 25.000.00 S/. 25.000.00 10 Toyota Inversión TOTAL S/. 88,012.00 3.2.6. Requerimientos de inversiones tangible Cuadro 20. Costos de requerimientos de inversión tangible 3.2.7. Requerimientos de inversiones intangibles Cuadro 21. Costos de requerimientos de inversiones tangiles ITEM PRECIO Software para administración de restaurantes S/. 200 Estudio de mercado S/. 1,000.00 Formalización de la empresa S/. 1,704.10 Lanzamiento de la empresa S/. 5000 TOTAL 7,904.102 Fuente: elaboración propia 3.3. Localización 3.3.1. Macro localización Figura 02. Imagen macro localización de Fuente: Pdc de Yauli Huay huay Figura 03. Imagen macro localización de Fuente: Pdc de Yauli 0.0.1 Micro localización Figura 04. Imagen de la microlocalizacion del comedor Fuente: google map. 3.4. Cuadro de localización método de puntos Cuadro 22. Método de puntos para la localización FACTORES PONDE-RACIÓN LUGAR A B CALIF. PUNTAJE CALIF. PUNTAJE Seguridad de la zona 0.125 10 1.25 10 1.25 Transporte 0.125 6 0.75 6 0.75 Servicios básicos disponibles 0.125 8 1 6 0.75 Accesibilidad 0.125 10 1.25 10 1.25 Cercanía a otros competidores 0.250 8 2 8 2 Tranquilidad y buenas costumbres 0.125 9 1.125 7 0.875 Disponibilidad de locales 0.125 10 1.25 6 0.75 TOTAL 1=100% 8.625 7.625 Fuente: elaboración propia Del cuadro anterior, localización del local por método de los puntos, se opta por instalarlo en el lugar A ya que ofrece mejores características que el lugar B. 3.5. Análisis Del Impacto Ambiental Cuadro 23. Análisis del impacto ambiental IMPACTOS GENERADOS DISEÑO INSTALACION OPERACIÓN ABANDONO SOBRE EL AGUA Contaminación Disminución caudal X X Cambio de uso SOBRE EL AIRE Contaminación Incremento de ruido X Presencia de malos olores SOBRE EL CLIMA Perdida de suelo Cambio de temperatura Aumento de lluvias SOBRE EL SUELO Aumento de la evaporación Acidificación Salinización SOBRE LA VEGETACIÓN Y FAUNA Pérdida de biodiversidad Efts en especies endémicas Efts en especies protegidas SOBRE POBLACIÓN Sobre población Perdida de base de recursos Traslado de población Fuente: elaboración propia ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL IV. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL 4.1. Forma societaria (anexo 2 minuta) Cuadro 24. Forma societaria Modalidad FORMAS SOCIETARIAS SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA Sociedad Anónima Cerrada Sociedad Anónima Características De 2 a 20 participantes De 2 a 20 accionistas. El accionista que desee transferir sus acciones a otro accionista o a terceros debe comunicarlos a la sociedad y solicitar su aprobación. De 2 como mínimo. No existe número máximo. Denominación Tendrá una denominación seguida de las palabras «Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada» o de las siglas «SRL». Tendrá una denominación seguida de las palabras «Sociedad Anónima Cerrada» o de las siglas «SAC». Tendrá una denominación seguida de las palabras «Sociedad Anónima » o de las siglas «SA». Órganos • Junta General de Socios. • Gerentes. • Junta General de Accionistas. • Directorio (su nombramiento es opcional). • Gerencia. • Junta General de Accionistas • Directorio. • Gerencia. Capital Social El capital es representado por participaciones y cada participación deberá estar pagada por lo menos en 25%. Los aportes pueden hacerse en moneda nacional y/o extranjera, y en contribuciones tecnológicas intangibles. El capital es representado por acciones y deberá estar suscrito completamente, y cada acción debe ser pagada en por lo menos el 25%. Los aportes pueden hacerse en moneda nacional y/o extranjera, y en contribuciones tecnológicas intangibles. El capital es representado por acciones y deberá estar suscrito completamente, y cada acción deberá ser pagada en por lo menos 25%. Duración Determinada o indeterminada Determinada o indeterminada Determinada o indeterminada Fuente: Pagina web de gobierno 4.2. Régimen laboral El régimen laboral de la empresa, donde se cuenta con menos de 10 personas, se está considerado como una microempresa en las cuales tenemos que cumplir ciertas normas, también puede estar constituido por personas jurídicas y/o naturales. Cuadro 25. Características del régimen laboral CARACTERÍSTICAS DE LAS MYPES TIPO DE EMPRESA N° DE TRABAJADORES NIVELES DE VENTAS ANUALES Microempresa De uno (1) hasta diez (10) trabajadores inclusive. Hasta el monto máximo de 150 UIT (hasta S/.540.00) Pequeña Empresa De uno (1) hasta cincuenta (50) trabajadores inclusive. Desde 150 UIT hasta 850 UIT3 (desde S/.540000 hasta S/.306000) FUENTE: Pagina web de gobierno Teniendo en cuenta el cuadro de características de las MYPES pudimos elegir la forma de régimen que utilizaremos en la formación de nuestra empresa. Elegimos el Régimen Especial porque somos una MYPE - Micro Empresa Cuadro 26. Comparación de los regímenes laborales CUADRO COMPARATIVO DE REGÍMENES LABORALES Concepto Régimen laboral Régimen especial MICRO EMPRESA PEQUEÑA EMPRESA Remuneración S/.600.00 S/.600.00 S/.600.00 Horario 8 horas diarias o 48 horas semanales. 8 horas diarias o 48 horas semanales. 8 horas diarias o 48 horas semanales. Horario nocturno Su remuneración más una sobre tasa del 35% No aplica sobre tasa. No aplica sobre tasa. Descanso semanal y feriados 24 horas continuas y pago sobre tiempo. 24 horas continuas y pago sobre tiempo. 24 horas continuas y pago sobre tiempo. Vacaciones 30 días 15 días 15 días CTS 1 remuneración por añoNo aplica Por 15 días al año Gratificaciones 2 remuneraciones por año No aplica 2 gratificaciones al año de medio sueldo cada una. Utilidades Si se paga utilidades No aplica Se computa a razón de 15 remuneraciones diarias por año completo de servicios, hasta alcanzar una máximo de 90 remuneraciones diarias. Despido arbitrario 1 ½ remuneraciones por año, con un tope de12 remuneraciones. Las fracciones se pagan por dozavos y treintavos. Es equivalente a 10 remuneraciones diarias por cada año completo de servicios, con un máximo de 90 remuneraciones diarias. Es equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año completo de servicios, con un máximo de 120 remuneraciones diarias Indemnización especial No aplica 2 Remuneraciones por año, con un tope de 12 remuneraciones. Las remuneraciones se pagan por dozavos y treintavos 2 Remuneraciones por año, con un tope de 12 remuneraciones. Las remuneraciones se pagan por dozavos y treintavos Seguro social El trabajador es asegurado por el empleador. El trabajador y persona natural son asegurados regulares. El trabajador y persona natural son asegurados regulares. Pensiones El trabajador opta por un sistema pensionario. El trabajador opta si elige o no acceder a un sistema pensionario. El trabajador opta si elige o no acceder a un sistema pensionario. FUENTE: Página web de gobierno En el cuadro vemos por qué elegimos el Régimen Especial más detalladamente dando a conocer que nos favorece como MYPE – micro empresa, para así poder establecer mejor lo que queremos realizar, como podemos observar en el cuadro detalla cada uno de los beneficios que nuestros trabajadores poseerán. 4.3. Régimen tributario Cuadro 27. Comparación de los regímenes tributarios CONCEPTO RÉGIMEN GENERAL RÉGIMEN ESPECIAL MICROEMPRESA PEQUEÑAEMPRESA Remuneración S/.550.00 S/.550.00 S/.550.00 Horario 8 horas diarias o 48horas semanales 8 horas diarias o 48 horas semanales 8 horas diarias o 48 horas semanales Horario Nocturno Su remuneración más una sobre tasa de 35% No aplica sobre tasa No aplica sobre tasa Descanso semanal y feriados 24 horas continuas y pago por sobre tiempo 24 horas continuas y pago por sobre tiempo 24 horas continuas y pago por sobre tiempo Vacaciones 30 días 15días 15días CTS 1 remuneración por año No aplica Por 15 días al año Gratificaciones 2 remuneraciones por año No aplica 2 gratificaciones al año de medio sueldo cada una Utilidades Si se paga utilidades No aplica Se computa a razón de 15 remuneraciones diarias por año completo de servicios, hasta alcanzar un máximo de 90 remuneraciones diarias Despido arbitrario 11/2 remuneraciones por año, con un tope de 12 remuneraciones. Las fracciones se pagan por dozavos y treintavos Es equivalente a 10remuneraciones diarias por cada año completo de servicios, con un máximo de 90 remuneraciones diarias Es equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año completo de servicios, con un máximo de 120 remuneraciones diarias. Indemnización especial No aplica 2Remuneracionesporaño,conuntope de12remuneraciones.Las remuneraciones se pagan por dozavos y treintavos 2Remuneracionesporaño,conuntope de12remuneraciones.Las remuneraciones se pagan por dozavos y treintavos Seguro Social El trabajador es asegurado por el empleador El trabajador y persona natural son asegurados regulares El trabajador y persona natural son asegurados regulares Pensiones El trabajador opta por un sistema pensionario El trabajador opta si elige o no acceder a un sistema pensionario El trabajador opta si elige o no acceder a un sistema pensionario Fuente: elaboración propia 4.4. Organigrama funcional Figura 05. Organigrama de la micro empresa-comedor Fuente: elaboración propia 4.5. MOF Cuadro 28. Mof de la microempresa-comedor DENOMINACIÓN DEL CARGO N° DE CARGO Chef 1 FUNCIONES ESPECIFICAS · Encargado de llevar a cabo la preparación de los alimentos (desayuno, almuerzo y cena). · Encargado de establecer el sueldo y horario de trabajo de los ayudantes. · La buena elección de materia prima que va utilizar en la preparación. LINEAS DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD DEPENDE DE ADMINISTRADOR TIENE MANDO SOBRE Ayudantes REQUISITOS MINIMOS · Estudios: en Gastronomía, con experiencia de 1 año. · Tener compromiso en el trabajo y ser creativo al realizarlo. · Capacidad de trabajar bajo presión. DENOMINACIÓN DEL CARGO N° DE CARGO Ayudante 3 FUNCIONES ESPECIFICAS · Tener los ingredientes exactos para cada preparación. · La buena elección de materia prima que va utilizar en la preparación. · Limpieza de la cocina. LINEAS DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD DEPENDE DE ADMINISTRADOR TIENE MANDO SOBRE NINGUNO REQUISITOS MINIMOS · Estudios: Técnico en Industrias Alimentarias. · Poseer habilidades(cooperar con la preparación y estar seguro de lo que hace) · Tener compromiso en el trabajo y ser creativo al realizarlo. DENOMINACIÓN DEL CARGO N° DE CARGO Mozos 4 FUNCIONES ESPECIFICAS · Encargados de la atención en el comedor · Realizar el aseo del salón de comedor. · Elaboración de los refrescos. LINEAS DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD DEPENDE DE ADMINISTRADOR TIENE MANDO SOBRE NINGUNO REQUISITOS MINIMOS · Sin estudios · Buena presencia · Que tenga flexibilidad con los comensales ENOMINACIÓN DEL CARGO N° DE CARGO De limpieza 1 FUNCIONES ESPECIFICAS · Mantener limpio el almacén. · Mantener limpio los cubiertos y vajillas. LINEAS DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD DEPENDE DE ADMINISTRADOR TIENE MANDO SOBRE NINGUNO REQUISITOS MINIMOS · Sin estudios Fuente: elaboración propia 4.6. Gastos De Formalización Empresarial Cuadro 29. Gastos de formalización de la micro empresa FORMALIZACIÓN DE EMPRESA INSCRIPCIÓN PRECIOS/. 1 Búsqueda de denominación (SUNARP) 9.00 2 Reserva de denominación (SUNARP) 22.00 a. Solicitud de reserva b. Copia de certificado de denominación c. Formulario de inscripción (24 Hrs.) d. Copia de DNI de representante 3 Elaboración de minuta(NOTARIO) 90.00 4 Escritura Pública(NOTARIO) 220.00 5 Inscribir la empresa(SUNARP) 53.00 e. Por cada S/.1,000decapital(50,000) 5150.00 f. Calificación registral 39.00 g. Representante Legal 22.00 6 Copia literal de la inscripción de la empresa a efectos de solicitar el RUC. (SUNARP) 18.00 7 Inscripción y obtención de RUC (SUNAT) 0.00 h. Llenado del formulario i. Trámite: Inscripción j. Supervisión del domicilio TRÁMITE DE FUNCIONAMIENTO 8 Trámite para la obtención de licencia definitiva de funcionamiento (MUNICIPIOTAMBO) 261.64 k. Copia de ficha de RUC l. Copia de DNI- Acta representante legal m. Copia de la constitución de la empresa n. Título de propiedad o. Autorización Sectorial 9 Permiso de anuncio publicitarios–Paneles luminosos(MUNICIPIO HUANCAYO) 134.00 p. Solicitud dirigida al Sr. Alcalde q. Croquis de ubicación r. Croquis del aviso s. Copia de licencia de funcionamiento 10 Autorización de planillas electrónicas (MINISTERIO DE TRABAJO) 11 Patente de servicio(INDECOPI) a. Búsqueda de antecedentes fonéticos 44.38 b. Trámite de registro Copia de vigencia de poder Copia de escritura publica Copia del representante titular 486.35 TOTAL 5,549.37 Fuente: elaboración propia PROYECCION DE INGRESOS V. PROYECCION DE INGRESOS 5.1. Ingresos por ventas de producto principal Cuadro 30. Proyección de ingresos de ventas por producto principal a precio de comedor PRODUCTOS AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03 AÑO 04 AÑO 05 Desayuno 141036 155139.6 170653.56 187718.916 206490.808 Almuerzo 141036 155139.6 170653.56 187718.916 206490.808 Cena 141036 155139.6 170653.56 187718.916 206490.808 TOTAL 423108 465418.8 511960.68 563156.748 619472.423 Fuente: elaboración propia Cuadro31. Proyección de ingresos de ventas por producto principal a precio de delivery PRODUCTOS AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03 AÑO 04 AÑO 05 Desayuno 77832 85615.2 94176.72 103594.392 113953.831 Almuerzo 194580 214038 235441.8 258985.98 284884.578 Cena 77832 85615.2 94176.72 103594.392 113953.831 TOTAL 350244 385268.4 423795.24 466174.764 512792.24 Fuente: elaboración propia Cuadro 32. Total de Proyección de ingresos de ventas por producto principal PRODUCTOS AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03 AÑO 04 AÑO 05 TOTAL 773352 850687.2 935755.92 1029331.51 1132264.66 Fuente: elaboración propia Cuadro 33. Proyección de cantidad de ventas por producto principal a precio de comedor PRODUCTOS AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03 AÑO 04 AÑO 05 Desayuno 20148 22162.8 24379 26817 29499 Almuerzo 20148 22162.8 24379 26817 29499 Cena 20148 22162.8 24379 26817 29499 TOTAL 60444 66488.4 73137.24 80450.964 88496.0604 Fuente: elaboración propia Cuadro 34. Proyección de cantidad de ventas por producto principal a precio de deivery PRODUCTOS AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03 AÑO 04 AÑO 05 Desayuno 12972 14269.2 15696 17266 18992 Almuerzo 12972 14269.2 15696 17266 18992 Cena 12972 14269.2 15696 17266 18992 TOTAL 38916 42807.6 47088.36 51797.196 56976.9156 Fuente: elaboración propia ESTUDIO ECONÓMICO VI. ESTUDIO ECONÓMICO 6.1. Costo de la materia prima Cuadro 35. Proyección de Costos de la materia prima- comedor PRODUCTOS Precio unitario AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03 AÑO 04 AÑO 05 Desayuno 1.4 28207.2 31027.92 34130.712 37543.7832 41298.1615 Almuerzo 2.35 47347.8 52082.58 57290.838 63019.9218 69321.914 Cena 1.4 28207.2 31027.92 34130.712 37543.7832 41298.1615 TOTAL 103762.2 114138.42 125552.262 138107.488 151918.237 Fuente: elaboración propia Cuadro 36. Proyección de Costos de la materia prima- delivery PRODUCTOS Precio unitario AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03 AÑO 04 AÑO 05 Desayuno 1.4 18160.8 19976.88 21974.568 24172.0248 26589.2273 Almuerzo 2.35 30484.2 33532.62 36885.882 40574.4702 44631.9172 Cena 1.4 18160.8 19976.88 21974.568 24172.0248 26589.2273 TOTAL 66805.8 73486.38 80835.018 88918.5198 97810.3718 Fuente: elaboración propia Cuadro 37. Total de proyección de costos de materia prima Año 1 2 3 4 5 Materia prima 170400 187440 206184 226802 249483 Fuente: elaboración propia 6.2. Costo de la mano de obra directa Cuadro 38. Proyección de costos de mano de obra directa Año 1 2 3 4 5 Mano de obra 94842 103377.78 112681.78 122823.14 133877.223 Fuente: elaboración propia 6.3. Costo indirecto de fabricación Cuadro 39. Proyección de costos indirectos de fabricación fija (cif f) Año 1 2 3 4 5 Costos Indirectos fijos 168500 168500 168500 168500 168500 Fuente: elaboración propia Cuadro 40. Proyección de Costos indirectos de fabricación variables (cif v) Año 1 2 3 4 5 Costos indirectos variables 24900 26145 27452 28825 30266 Fuente: elaboración propia 6.4. Gastos administrativos Cuadro 40. Proyección de gastos administrativos ITEMS AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03 AÑO 04 AÑO 05 GASTOS ADM. 22276 22276 22276 22276 22276 OTROS GASTOS ADM. 3,049.00 3,055.10 3,061.21 3,067.33 3,073.46 TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 25,325.00 25,331.10 25,337.21 25,343.33 25,349.46 Fuente: elaboración propia 6.5. Gasto de ventas Cuadro 41. Proyección de gastos de ventas Año 1 2 3 4 5 TOTAL DE GASTOS VENTAS 270 270 270 270 270 Fuente: elaboración propia 6.6. Costos de inversiones intangibles y tangibles Cuadro 42. Costos de inversión- intangibles y tangibles ITEM PRECIO INVERSION INTANGIBLE 7904.102 INVERSION TANGIBLE 88012.00 TOTAL 95916.102 Fuente: elaboración propia 6.7. Depreciación Cuadro 43. Depreciación de los equipos y maquinarias ESPACIO EQUIPO REQUERIDO PRECIO TOTAL VIDA UTIL/AÑOS TASA % AÑO 1 2 3 4 5 COCINA Refrigeradora Y Accesorios S/. 4,800.00 8 10 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 Horno S/. 3,050.00 8 10 S/. 305.00 S/. 305.00 S/. 305.00 S/. 305.00 S/. 305.00 Cocina industrial S/. 1,500.00 5 10 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 Microondas S/. 400.00 8 10 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 Plancha Freidora S/. 1,500.00 8 10 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 Mesas S/. 600.00 10 20 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 Menaje S/. 900.00 5 10 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 Ollas S/. 400.00 8 10 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 Cafetera Nepreso S/. 320.00 6 10 S/. 32.00 S/. 32.00 S/. 32.00 S/. 32.00 S/. 32.00 Vasos S/. 125.00 10 10 S/. 12.50 S/. 12.50 S/. 12.50 S/. 12.50 S/. 12.50 SALON COMEDOR Mesa S/. 1,700.00 10 10 S/. 170.00 S/. 170.00 S/. 170.00 S/. 170.00 S/. 170.00 Silla S/. 1,734.00 10 10 S/. 173.40 S/. 173.40 S/. 173.40 S/. 173.40 S/. 173.40 Cuadros S/. 400.00 5 10 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 Tv 45' Plasma S/. 3,298.00 4 10 S/. 329.80 S/. 329.80 S/. 329.80 S/. 329.80 Equipo De Sonido S/. 635.00 4 10 S/. 63.50 S/. 63.50 S/. 63.50 S/. 63.50 Dispensadores De Bebidas S/. 3,000.00 10 10 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 Mostradores S/. 2,400.00 10 10 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00 Menaje S/. 500.00 5 10 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 Estantes S/. 1,000.00 10 10 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 ALMACÉN Congeladora S/. 2,000.00 8 10 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 Refrigeradora Industrial S/. 2,150.00 8 10 S/. 215.00 S/. 215.00 S/. 215.00 S/. 215.00 S/. 215.00 Vitrinas S/. 600.00 10 10 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 Góndolas S/. 1,000.00 10 10 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 INFRAESTRUCTURA Construcción de Infraestructura S/. 50,000.00 40 3 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 Acabado y Decoración S/. 4,000.00 40 40 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 OTROS Camioneta S/. 25.000.00 10 20 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 TOTAL 11,167.90 11,167.90 11,167.90 11,167.90 11,167.90 Fuente: elaboración propia INVERSION Y FINANCIAMIENTO VII. INVERSION Y FINANCIAMIENTO 7.1. Presupuesto de inversión total Cuadro 44. Presupuesto total ITEM S/. % Activo Fijo S/. 88,102.00 80% Capital de Trabajo 13,927.31 13% Activo Intangible S/. 7,904.10 7% TOTAL S/. 109,933.41 100% Fuente: elaboración propia 7.2. Presupuesto de financiamiento Cuadro 45. Cantidad de capital propio y préstamo ITEM S/. % Capital propio 65960.05 60% Préstamo 43973.37 40% TOTAL S/. 109,933.41 100% Fuente: elaboración propia 7.3. Cronograma de pagos de financiamiento PRESTAMO INTERES EFECTIVO NUMERO DE CUOTAS PERIODOS It CUOTA 46,098.97 18.00% 10 4 4.22% S/. 5,747.33 Cuadro 46. Características del pago del préstamo Fuente: elaboración propia Cuadro 47. Cronograma de pagos del préstamo E SALDO AMORTIZACION INTERES CUOTA TRIMESTRAL 1 S/. 46,098.97 S/. 3,799.80 S/. 1,947.53 S/. 5,747.33 2 S/. 42,299.17 S/. 3,960.33 S/. 1,787.00 S/. 5,747.33 3 S/. 38,338.84 S/. 4,127.64 S/. 1,619.69 S/. 5,747.33 4 S/. 34,211.19 S/. 4,302.02 S/. 1,445.31 S/. 5,747.33 5 S/. 29,909.17 S/. 4,483.77 S/. 1,263.56 S/. 5,747.33 6 S/. 25,425.41 S/. 4,673.19 S/. 1,074.14 S/. 5,747.33 7 S/. 20,752.21 S/. 4,870.62 S/. 876.71 S/. 5,747.33 8 S/. 15,881.60 S/. 5,076.39 S/. 670.94 S/.5,747.33 9 S/. 10,805.21 S/. 5,290.85 S/. 456.48 S/. 5,747.33 10 S/. 5,514.37 S/. 5,514.37 S/. 232.96 S/. 5,747.33 11 S/. 0.00 S/. 5,747.33 S/. 0.00 S/. 5,747.33 Fuente: elaboración propia EVALUACIóN ECONóMICA Y FINANCIERA VIII. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA 8.1. Cuadro de flujo de caja Flujo de inversión (A) Año 0 1 2 3 4 5 Inversión en Activos Fijos 88012 0 0 0 0 0 Inversión Act. Intangibles 7904 Capital de trabajo 297931.0 incremento del capital de trabajo 7247 8000 8744 9464 0 Recup. Capital de Trabajo 331386 valor de salvamento 3000 3000 TOTAL FLUJO DE INVERSION -390847 -7247 -8000 -8744 -9464 334386 Flujo operativo (B) Ventas 773352 850687 935756 1029332 1132265 mp 170400 187440 206184 226802 249483 mo 94842 103377.78 112681.78 122823.14 133877.223 cif fijos 32220 32220 32220 32220 32220 cif variables 24900 26145 27452 28825 30266 gadministrativos 25,325.00 25,331.10 25,337.21 25,343.33 25,349.46 gventas 8270 8270 8270 8270 8270 (-) Depreciación 11168 11168 11168 11168 11168 (-) Amortización 400 400 400 Utilidad antes de impuestos 405827 456335 512043 573880 641631 (-) Impuestos 121748 136901 153613 172164 192489 Ut. Despues de impuestos 284079 319435 358430 401716 449142 (+) Depreciación 11168 11168 11168 11168 11168 (+) Amortización 400 400 400 FLUJO OPERATIVO 295647 331003 369998 412884 460310 Flujo de Caja Economico -390847 288400 323003 361253 403420 794696 Ingresos financieros 46,098.97 interes 11,374 amortizacion 51,846 flujo de caja financiero -344748 225180 323003 361253 403420 794696 8.2. Cuadro de estado de pérdidas y ganancias ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03 AÑO 04 AÑO 05 Ventas 773352 850687 935756 1029332 1132265 (-) Costo de Mercaderías 170400 187440 206184 226802 249483 Utilidad en Ventas 602952 663247 729572 802529 882782 (-) Gastos de Venta 65390 66635 67942 69315 70756 (-) Gastos de Administración 25,325.00 25,331.10 25,337.21 25,343.33 25,349.46 Utilidad del Ejercicio 512237.00 571281.10 636292.46 707870.92 786676.46 8.3. Punto de equilibrio Cantidad de Productos 99360 unid. Costos Variables Unitarios Totales costo variable unitario 2.92 290,142.00 Costos Fijos Costos Fijos total 65,815.00 COSTO TOTAL 355,957.00 Análisis de Costo Costos Fijos por Unidad $ 0.66 Costos Variables por Unidad $ 2.92 Precio de Venta Costo Unitario $ 3.58 Costo con Utilidad (Plus) $ 3.58 $ 8.00 Utilidad por Producto $ 4.42 Utilidad vendiendo 99360 unid. $ 438,923.00 Cantidad de Producto para recuperar la inversión inicial 44495 unid. 8.4. Indicadores económico-financiero: van – tir – b/c- prc Flujo de Caja Económico 0 1 2 3 4 5 -390847 288400 323003 361253 403420 794696 1 1.38 1.9044 2.628072 3.62673936 5.00490032 VALOR ACTUAL -390847.102 208985.699 169608.546 137459.491 111234.792 158783.631 PRC -181861.403 -12252.8573 125206.634 236441.426 395225.056 VANE 562758.855 Flujo de caja financiero 0 1 2 3 4 5 -344748 127211.834 224387.635 261926.772 303309.962 693725.345 1.00 1.28 1.64 2.10 2.68 3.44 valor actual -344,748.13 99,384.25 136,955.34 124,896.42 112,991.77 201,900.65 PRC -245,363.89 -108,408.54 16,487.87 129,479.64 331,380.29 VANF 123,575.37 TIRE 82% TIRF 60% Relación BENEFICIO COSTO COEFICIENTE B/C EC. 2.439844 COEFICIENTE B/C FIN 1.35845118 CONCLUSIONES IX. CONCLUSIONES · El proyecto de inversión gastronómica “Implementación Y Gestión De Un Comedor En La Unidad Minera ANDAYCHAGUA, en el distrito de Huay huay provincia de Yauli, con servicio delivery”, evaluada es viable comercialmente, cuya rentabilidad económica se ha podido respaldar por los indicadores económicos. Evaluar la viabilidad comercial y rentabilidad económica del proyecto · Los indicadores económicos del proyecto han resultado ser: VANE 562 758.855; VANF 123 575.37; TIRE 82%; TIRF 60%; COEFICIENTE B/C EC. 2.439844; COEFICIENTE B/C FIN 1.35845118. · Las necesidades de los consumidores (trabajadores de la mina de Andaychagua) que se conocieron mediante las encuestas fueron: mayor importancia a la comodidad (70 %) y atención (40 %) que ofrece el comedor; de igual forma el 90% si le gustaría tener otras alternativas de platos (a la carta y extra). También el 60 % si le gustaría que los mozos vayan y atiendan dentro de su trabajo. Y por último el 60 % pagaría de 15 a 17 nuevos soles por el almuerzo delivery. RECOMENDACIONES X. RECOMENDACIONES · Evaluar un proyecto de comedor minero con la inclusión de un bar. · Buscar las maneras de disminuir el costo de producción para la realización del mismo proyecto con mejores indicadores económicos. · Implementar el comedor minero con nuevas ideas innovadoras, que sean requeridas por los comensales. · Realizar evaluaciones de proyectos similares no solo para comedores mineros sino otras empresas grandes o pequeñas. ANEXOS XI. ANEXOS 11.1. Encuesta 11.2. Minuta 11.3. Flujo de elaboración de platos Luego agregar col, hierba buena y orégano. Agregar papa, apio, zanhorias. Hacer un caldo con las presas de res + arroz dejar cocer. SANCOCHADO a.b.c +tomate +carne molida Fideos y orégano en polvo Fondo + papas en cubos SOPA CRIOLLA Perejil picado Rocoto Dejar cocinar hasta que revienten Dejar hervir luego agregar el mote Hervir agua junto con las carnes (res, mondongo, cuero de cerdo PATASCA Luego agregar los fideos Hacer un caldo con las presar de gallina Sancochar papa y huevo Rocoto Cebollita china Caldo DE GALLINA SOPA VERDE Huevos duros Blanquear las hiervas y licuar (oregano, muña, huacatay, culantro, ruda, paico y chincho) Dejar en cocción luego agregar el licuado de hierbas a.b.cristalizado agregar agua y la papa, habas o arvejas CALDO DE CORDERO Picar culantro y rocoto Agregar papas en la mitad + arroz, zanahoria y apio Hervir agua junto con las presas de cordero SUSTANCIA DE CARNE Luego el sillao y sazonar A.B luego agregar el tomate y orégano Añadir agua romper en hervor y agregar la carne de res y fideos Menestrón Luego agregar los fideos canuto Hacer un aderezo luego le albahaca y culantro Luego agregar el agua junto con la carne Agregar las verduras hasta que estén semicocidos Sellar el cerdo Adobar cerdo, ajo + cebolla+chiha de jora Rocoto entero +fondo rectificar sazón a.b.colorado + p.a. mirasol+cerdo+jugo de adobo ADOBO Luego agregar fondo y dejar hervir ARROZ CON POLLO Acompañar con sarsa criolla Agregar el arroz y dejar que llegue a su punto a.b. verde agregar el pollo Hacer arroz blanco Pechuga de pollo sancochar y deshilachar Guar: huevo duro, aceituna, lechuga y papa sancochada. Dejar cocer hasta espesar Añadir pan, pecanas y leche a.b.amarillo +pollo deshilachado + fondo AJI DE GALLINA Sellar las presas de pollo Hacer arroz blanco Agregar cebolla +ají amarillo en juliana +vinagre y dejar cocinar Dorar ajo + ají amarillo+fondo de pollo+ pollo sellado Guar: huevo duro, aceituna, camote o papa ESCABECHE DE POLLO Cau – cau Guar: arroz blanco Dejar en cocción y rectificar sazón Agregar el mondongo + papa + hierba buena y perejil a.b.amarillo +comino y fondo Mondongo sancochar con laurel, hierba buena y vino blanco Agregar orégano + carne +papas y perejil picado a.b.colorado + p.a.mirasol Arroz blanco Papa picar en 1x1 Picar la carne y sellar PICANTE A LA TACNEÑA PACHAMANCA A LA OLLA Carnes, papa o camote, habas todo adecuadamente sazonado Macerado: pollo, carnero o cerdo Cocinar todo por una hora ESTOFADO DE OSOBUCO a.b.colorado +tomate +vino tinto Rectificar sazón y dejar en cocción Sellar los filetes Arroz blanco Agregar los filetes de osobuco + papa +fondo Junta General De Socios Chef Mozos Ayudante Gerente De Limpieza
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