Sistema de tesoreria

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Universidad Alejandro de Humboldt
Sede: Andrés Bello
Carrera: Contaduría Pública
Cátedra: Contabilidad Gubernamental
Sección: 701
 INTEGRANTES:
 -Francis Regalado; V-26.022.636
 -Valentina Marcano, V-26.818.642
 -Luis Domínguez, V-26.402.892
Caracas, 25 de febrero del 2019
SISTEMA DE TESORERÍA 
Sistema de tesorería
Concepto
Conjunto de normas, procedimientos, mecanismos técnicos y otros elementos orientados a canalizar directamente los recursos públicos
Funciones
Francis Regalado
Oficina Nacional del Tesoro
Tesorero
Subtesorero
Francis Regalado
ONT
Atribuciones
Estructura
Entidades auxiliares
Cuenta única del 
tesoro nacional
Francis Regalado
Concepto
Subcuentas
Cuentadante
Ingreso de fondos
Artículo 16 del reglamento N° 3 de la LOAFSP
Francis Regalado
Modalidades
Percepción
Pagos y transferencias
Se realizaran desde la Cuenta Única del Tesoro Nacional, preferiblemente a través de acreditaciones en cuentas bancarias activas de los beneficiarios o destinatarios.
Concepto
Valentina Marcano
Ordenes de pago
Concepto
Tipos
Requisitos
Fondos en avance 
y en anticipo
Valentina Marcano
Concepto
Régimen de provisiones
Limites para provisiones
Fondos en avance
Valentina Marcano
8
Apertura y manejo de cuentas
Reintegros
Pagos con fondos girados
Fondos de caja chica
Inversiones
Luis Domínguez
Colocación de fondos
Ministerio de Economía y Finanzas conjuntamente con la ONT
Entrega de utilidades
Art. 52 del reglamento N° 3 de la LOAFSP
Prohibición
Estimación de excedentes
Art. 47 del reglamento N° 3 de la LOAFSP
Excedentes de caja y banco del ejercicio anterior 
Luis Domínguez
Fideicomisos
Acto jurídico en el que una persona entrega a otra la titularidad de unos activos para que ésta los administre en beneficio de un tercero. 
Quien autorizara la constitución de fideicomisos es la Oficina Nacional del Tesoro.
Concepto
Autorización
Devolución de fondos
Coordinación de la 
planificación financiera 
Luis Domínguez
Coordinación
Concepto
Presupuesto de caja
Certificación de ingresos
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