Trabajo n1 finanzas para ingenieros yeribert, adriana y nemesis

Vista previa del material en texto

UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL POLITECNICA
 “ANTONIO JOSE DE SUCRE”
 VICE-RECTORADO “LUIS CABALLERO MEJIAS”
 FINANZAS PARA INGENIEROS SEC 90
 NUCLEO GUARENAS
Planificación financiera
 Profesor: Integrantes:
Msc. José Ostos Yeribert De Oliveira G.
 Exp: 2017200096
 Nemesis Traiana
 Exp:
 Adriana Salas
 Exp:
Guarenas, 14 de mayo del 2023
Introducción
 La planificación financiera es un proceso fundamental para administrar de manera efectiva las finanzas y alcanzar objetivos financieros a corto y largo plazo. Implica evaluar la situación financiera actual, establecer metas claras y desarrollar una estrategia para alcanzarlas de manera sistemática y prudente.
 La planificación financiera abarca diversos aspectos, incluyendo la gestión del flujo de efectivo, el ahorro, la inversión, la gestión de deudas, la planificación de impuestos y la gestión de riesgos. Al tener en cuenta todos estos elementos y diseñar un plan integral, podemos tomar decisiones informadas y proactivas para optimizar las finanzas y asegurar una mayor estabilidad económica.
 Un componente clave de la planificación financiera es la elaboración de un presupuesto. Al crear un presupuesto, podemos analizar nuestros ingresos y gastos, identificar áreas en las que podemos reducir gastos innecesarios y asignar recursos de manera más eficiente. Esto nos permite mantener un flujo de efectivo saludable, evitar la acumulación de deudas y establecer un hábito de ahorro sistemático.
 Además, nos ayuda a maximizar nuestras oportunidades de inversión. Evaluar cuidadosamente diferentes opciones de inversión, considerar el perfil de riesgo y retorno, y diversificar nuestras inversiones nos permite hacer crecer nuestro patrimonio de manera sostenible y reducir la exposición a posibles pérdidas.
 Por lo tanto, nos proporciona una estructura sólida para tomar decisiones financieras inteligentes y alcanzar metas. Al entender la situación financiera, establecer objetivos claros y desarrollar una estrategia personalizada, podemos construir una base financiera sólida, proteger activos y asegurar un futuro económico estable y próspero, como veremos a continuación.
Planificación financiera
 La planificación financiera es el proceso de establecer metas financieras, evaluar la situación actual, desarrollar estrategias y tomar decisiones para administrar eficientemente los recursos económicos. Su objetivo principal es optimizar el uso de los ingresos, el ahorro y las inversiones, a fin de alcanzar las metas financieras personales o empresariales a corto, mediano y largo plazo.
La planificación financiera implica varios aspectos importantes:
Evaluación de la situación actual: Comprender y analizar la situación financiera actual, incluyendo ingresos, gastos, activos, pasivos y flujos de efectivo. Esto puede incluir la revisión de estados financieros, presupuestos y cualquier otra información relevante.
Establecimiento de metas financieras: Definir metas claras y realistas a corto, mediano y largo plazo. Estas metas pueden incluir la compra de una casa, la educación de los hijos, el retiro cómodo, la creación de un fondo de emergencia, entre otros.
Desarrollo de estrategias: Crear un plan para alcanzar las metas financieras establecidas. Esto puede involucrar la asignación adecuada de recursos, el establecimiento de un presupuesto, la gestión del riesgo, la planificación fiscal y la elección de las inversiones más adecuadas.
Implementación del plan: Tomar las medidas necesarias para poner en práctica el plan financiero. Esto puede incluir la apertura de cuentas de ahorro o inversión, la contratación de seguros, el seguimiento de los gastos y la inversión de acuerdo con las estrategias definidas.
Monitoreo y ajuste: Revisar regularmente el progreso hacia las metas financieras y realizar ajustes según sea necesario. Esto implica el seguimiento de los resultados, la evaluación del rendimiento de las inversiones y la adaptación a cambios en la situación económica o en los objetivos personales.
Importancia de la planificación financiera
La planificación financiera es de suma importancia tanto a nivel personal como empresarial. Alguno de los algunos aspectos clave que destacan su relevancia son:
Estabilidad financiera: La planificación financiera ayuda a establecer una base sólida para lograr la estabilidad económica. Al tener un plan financiero bien estructurado, se pueden identificar y abordar posibles desafíos financieros antes de que se conviertan en problemas significativos.
Alcanzar metas financieras: La planificación financiera permite establecer metas financieras claras y realistas, ya sean a corto, mediano o largo plazo. Proporciona un marco para tomar decisiones y realizar acciones que acerquen a la consecución de esos objetivos, como ahorrar para la educación de los hijos, adquirir una vivienda, planificar el retiro o expandir un negocio.
Toma de decisiones informadas: Al contar con un plan financiero, se tiene una visión clara de los recursos disponibles, los gastos previstos y las inversiones necesarias. Esto ayuda a tomar decisiones financieras informadas y estratégicas, minimizando la incertidumbre y maximizando el potencial de crecimiento y rentabilidad.
Gestión del riesgo: La planificación financiera también implica la identificación y gestión de riesgos financieros. Permite evaluar los riesgos asociados con determinadas decisiones o inversiones, y buscar formas de mitigarlos o diversificarlos. De esta manera, se reduce la exposición a posibles contingencias y se protege el patrimonio personal o empresarial.
Optimización de recursos: La planificación financiera busca utilizar de manera eficiente los recursos disponibles, ya sea el dinero, los activos o las inversiones. Ayuda a asignar los recursos de manera adecuada y a aprovechar oportunidades de crecimiento, maximizando el rendimiento financiero y evitando desperdicios o gastos innecesarios.
Adaptación a cambios y crisis: Permite estar preparado para enfrentar situaciones adversas, como cambios en el entorno económico o crisis financieras. Al tener un plan sólido, se pueden tomar medidas anticipadas y ajustar estrategias para mitigar el impacto negativo y mantener la estabilidad en tiempos difíciles.
Modelos de planeación financiera
 Son modelos de simulación desarrollados para proyectar los posibles resultados y saldos esperados sobre la situación económica financiera, previa consideración de factores que inciden en su comportamiento.
Los planes financieros pueden ser clasificados en:
· Planificación a largo plazo
· Planificación a corto plazo
Planes financieros a largo plazo (Planes estratégicos):
 La planificación financiera a largo plazo consiste en establecer estrategias y acciones para lograr objetivos financieros a largo plazo. Se enfoca en desarrollar un plan detallado que abarca varios años, generalmente de cinco a diez años o más.
Elementos principales de la planificación financiera a largo plazo: 
Establecimiento de metas financieras a largo plazo: La planificación financiera a largo plazo comienza identificando y estableciendo metas financieras específicas que se desean lograr en el futuro
Análisis y evaluación de la situación financiera actual: Es fundamental evaluar la situación financiera actual para comprender los ingresos, los gastos, los activos y las deudas existentes. 
 Esto ayuda a determinar la posición financiera inicial y proporciona una base para desarrollar estrategias a largoplazo.
Desarrollo de estrategias de ahorro e inversión: Con base en las metas financieras establecidas y la situación financiera actual, se desarrollan estrategias específicas para ahorrar e invertir a lo largo del tiempo.
Gestión del riesgo: La planificación financiera a largo plazo también implica la identificación y gestión de riesgos financieros potenciales. Esto puede incluir la contratación de seguros adecuados, como seguros de vida y de salud, así como la planificación para contingencias financieras y la protección de activos.
Revisión y ajuste periódico: No es un proceso estático. Es importante revisar y ajustar regularmente el plan para asegurarse de que siga siendo relevante y adecuado en función de los cambios en la situación financiera, las metas modificadas o las circunstancias externas.
Consideraciones fiscales y legales: Esto implica la optimización de la carga fiscal y el cumplimiento de las leyes y regulaciones financieras aplicables.
Ventajas de la planificación financiera a largo plazo:
Visión estratégica: Permite establecer metas claras y diseñar estrategias para alcanzarlas de manera sistemática y organizada.
Mayor probabilidad de éxito: Al tener un plan financiero a largo plazo, se aumenta la probabilidad de lograr los objetivos financieros deseados. El enfoque estratégico y la planificación anticipada permiten tomar decisiones informadas y reducir los riesgos financieros.
Optimización de recursos: Se pueden identificar oportunidades de inversión rentables, ahorrar de manera eficiente y tomar decisiones financieras informadas para maximizar el rendimiento financiero a largo plazo.
Desventajas de la planificación financiara a largo plazo:
Incertidumbre futura: Aunque la planificación financiera a largo plazo busca mitigar la incertidumbre, existen factores impredecibles que pueden afectar los resultados planificados.
Rigidez: Al planificar a largo plazo, existe el riesgo de volverse demasiado rígido en la ejecución del plan. Las circunstancias pueden cambiar, y puede ser necesario ajustar el plan para adaptarse a nuevas oportunidades o desafíos.
Planificación inexacta: A pesar de los mejores esfuerzos para planificar a largo plazo, es posible que las estimaciones y suposiciones utilizadas no sean precisas. Los cambios en las tasas de interés, la inflación u otros factores pueden afectar los resultados esperados y requerir ajustes en el plan.
Planes financieros a corto plazo (Planes operativos):
Los planes financieros a corto plazo, también conocidos como planes operativos, se enfocan en las actividades financieras y las necesidades inmediatas a corto plazo. Estos planes tienen una duración típica de hasta un año y se centran en la gestión diaria de los recursos financieros, Consisten en:
Presupuesto: Un elemento clave de los planes financieros a corto plazo es establecer un presupuesto detallado. El presupuesto ayuda a controlar y asignar los ingresos y gastos en un período específico, generalmente mensual.
Gestión de flujo de efectivo: Se centran en administrar el flujo de efectivo de manera eficiente, esto implica monitorear los ingresos y gastos diarios, asegurarse de tener suficiente efectivo disponible para cubrir los gastos operativos y evitar la falta de liquidez.
Gestión de cuentas por cobrar y pagar: Los planes financieros a corto plazo abordan la gestión de cuentas por cobrar y pagar. Se establecen políticas y procedimientos para cobrar a los clientes de manera oportuna y gestionar los pagos.
Seguimiento y ajuste: Requieren un seguimiento regular para evaluar su efectividad y realizar ajustes si es necesario. Se monitorean los resultados financieros y se realizan correcciones para mantenerse en línea con los objetivos establecidos.
Ventajas de la planificación financiera a corto plazo (Planes operativos):
Agilidad y adaptabilidad: Los planes financieros a corto plazo permiten una mayor agilidad y adaptabilidad a los cambios en las circunstancias financieras
Identificación de problemas tempranos: Al tener un plan financiero a corto plazo, es más probable que se identifiquen problemas financieros o desviaciones de los objetivos planificados de manera temprana
Orientación para la toma de decisiones: Los planes financieros a corto plazo brindan una guía clara para la toma de decisiones financieras diarias. Ayudan a priorizar los gastos, asignar los recursos adecuadamente y evitar decisiones impulsivas o desinformadas.
Desventajas de la planificación financiara a corto plazo (Planes operativos):
Falta de enfoque a largo plazo: Los planes financieros a corto plazo pueden tener una visión limitada y no abarcar objetivos y metas financieras a largo plazo. Esto puede resultar en una falta de planificación y preparación para el futuro financiero, lo que puede generar dificultades a largo plazo.
Limitaciones en la toma de decisiones estratégicas: Los planes financieros a corto plazo pueden limitar la capacidad de tomar decisiones estratégicas a largo plazo. La orientación a corto plazo puede dificultar la implementación de inversiones estratégicas o proyectos de gran envergadura que pueden ser beneficiosos a largo plazo.
Sensibilidad a cambios inesperados: Dado que los planes financieros a corto plazo se basan en suposiciones y proyecciones a corto plazo, son sensibles a cambios inesperados en el entorno financiero o económico. Esto puede dificultar la precisión de los resultados y requerir ajustes frecuentes.
Pronóstico de ventas
 Los pronósticos de ventas son una parte fundamental de la planificación financiera, ya que ayudan a estimar los ingresos futuros de una empresa y a tomar decisiones financieras informadas. Algunos de los aspectos importantes sobre los pronósticos de ventas en el contexto de la planificación financiera son:
Recopilación y análisis de datos: Para realizar pronósticos de ventas, es necesario recopilar y analizar datos históricos de ventas, tanto internos como externos. Esto puede incluir información de ventas pasadas, tendencias del mercado, comportamiento del consumidor, datos económicos y otros factores relevantes.
Métodos de pronóstico: Existen varios métodos para realizar pronósticos de ventas, como el análisis de series temporales, métodos cualitativos (como la opinión de expertos) y modelos cuantitativos (como regresión y análisis de correlación). La elección del método dependerá de la disponibilidad de datos y de la naturaleza del negocio.
Segmentación de ventas: Es útil segmentar las ventas por diferentes categorías, como productos, regiones geográficas, segmentos de clientes u otros criterios relevantes.
Factores externos: Los pronósticos de ventas también deben tener en cuenta factores externos que pueden influir en las ventas, como cambios en el entorno económico, regulaciones gubernamentales, competencia, tendencias de la industria, eventos estacionales y otros factores macroeconómicos.
Monitoreo y comparación: Una vez que se haya realizado el pronóstico de ventas y se hayan establecido metas, es importante monitorear y comparar regularmente los resultados reales con las proyecciones. Esto proporciona retroalimentación valiosa y permite realizar ajustes si es necesario.
 Los pronósticos de ventas en la planificación financiera son valiosos para tomar decisiones estratégicas, establecer objetivos financieros realistas, asignar recursos de manera efectiva y evaluar la viabilidad financiera de una empresa. Sin embargo, es importante reconocer que los pronósticos no son infalibles y están sujetos a incertidumbre, por lo que es necesario revisarlos y ajustarlos de manera continua.
Presupuesto de caja
 El presupuesto de caja es una herramienta financiera que busca pronosticar todos los ingresos y egresos de dinero de un negocio dentro de un tiempo determinado. De esta manera, se optimizan la administración empresarial y la gestión de gastos.
También permite al gerente financiero identificar cuáles son las necesidades y oportunidades financieras en el futuro inmediato. El resultado de esta herramienta es un pronóstico de los excedentesy pérdidas de efectivo.
Si el flujo de dinero es negativo, quiere decir que los egresos están por encima de los ingresos. Por lo que, si el flujo de dinero es positivo, los ingresos son mayores que los egresos.
Importancia
 Nos permite prever la futura disponibilidad del efectivo (saber si
vamos a tener un déficit o un excedente) y, en base a ello, poder
tomar decisiones.
Factores fundamentales del presupuesto de caja
 Los factores fundamentales en el análisis del presupuesto de caja se encuentran en los pronósticos que se hacen sobre las ventas, los que se hacen con terceros y los propios de la organización, todos los inputs y outputs de efectivo y el flujo neto de efectivo.
El Pronóstico de ventas
 El insumo fundamental en cualquier presupuesto de caja es el pronóstico de ventas, este es suministrado por el departamento de comercialización, con base en este pronóstico se calculan los flujos de caja mensuales que vayan a resultar de entradas por ventas proyectadas y por los desembolsos relacionados con la producción, así mismo por el monto del financiamiento que se requiera para sostener el nivel del pronóstico de producción y ventas.
 Este pronóstico puede basarse en un análisis de los datos de pronósticos internos como externos.
Pronósticos internos:
 Estos se basan fundamentalmente en una estructuración de los pronósticos de ventas por medio de los canales de distribución de la empresa. Los datos que arroja este análisis dan una idea clara de las expectativas de ventas.
Pronósticos externos:
 Estos están sujetos a la relación que se pueda observar entre las ventas de la empresa y determinados indicadores económicos como el Producto Interno Bruto y el Ingreso Privado Disponible, estos dan un lineamiento de cómo se pueden comportar las ventas en un futuro. Los datos que suministra este pronóstico ofrecen la manera de ajustar las expectativas de ventas teniendo en cuenta los factores económicos generales.
Entradas de caja:
 Las entradas de caja incluyen la totalidad de entradas de efectivo en un período de tiempo cualquiera, entre los más usuales se encuentran las ventas al contado.
 El recaudo de las cuentas por cobrar o a crédito y todas aquellas que en el corto plazo sean susceptibles de representar una entrada de efectivo. El presupuesto de caja suministra cifras que indican el saldo final en caja, este puede analizarse para determinar si se espera un déficit o un excedente.
Desembolsos de efectivo:
 Los desembolsos de efectivo comprenden todas aquellas erogaciones de efectivo que se presentan por el funcionamiento total de la empresa, en cualquier período de tiempo, entre los más comunes están las compras en efectivo, cancelación de cuentas por pagar, el pago de dividendos, los arrendamientos, los sueldos y los salarios, pago de impuestos, compra de activos fijos, pago de intereses sobre los pasivos, el pago de préstamos y abonos a fondos de amortización y la readquisición o retiro de acciones.
El flujo neto de efectivo, caja final y financiamiento:
 El flujo neto de efectivo de una empresa se encuentra deduciendo de cada mes los desembolsos de las entradas durante el mes. Agregando el saldo inicial en caja al flujo neto de efectivo de la empresa, puede encontrarse el saldo final de caja en cada mes y por último cualquier financiamiento necesario para mantener un saldo mínimo predeterminado de caja debe agregarse al saldo final en caja para hallar un saldo final de caja con financiamiento.
Interpretación del Presupuesto de caja:
 El presupuesto de caja suministra a la empresa cifras que indican el saldo final en caja, que puede analizarse para determinar si se espera un déficit o un excedente de efectivo durante cada período que abarca el pronóstico. El encargado del análisis y de los recursos financieros debe tomar las medidas necesarias para solicitar financiamiento máximo, si es necesario, indicando en el presupuesto de caja a causa de la incertidumbre en los valores finales de caja, que se basan en los pronósticos de ventas.
Ejemplo
Conclusiones
 La planificación financiera es un proceso esencial para gestionar eficazmente las finanzas y lograr objetivos financieros. Al evaluar la situación financiera, establecer metas claras y desarrollar una estrategia sólida, podemos tomar decisiones informadas y proactivas que nos ayuden a optimizar las finanzas, maximizar el crecimiento de activos y protegerlos contra posibles riesgos.
 Otro aspecto crucial de la planificación financiera es la gestión de riesgos. Mediante la adquisición de seguros adecuados y la implementación de estrategias de protección, podemos salvaguardar nuestros activos y asegurar nuestra estabilidad financiera en caso de eventos imprevistos.
 En resumen, la planificación financiera nos brinda el marco necesario para tomar decisiones financieras informadas, controlar nuestras finanzas, alcanzar metas y construir un futuro financiero sólido. Al tener en cuenta todos los aspectos clave, podemos asegurarnos de que nuestros esfuerzos financieros estén alineados con nuestros objetivos y nos brinden tranquilidad y seguridad económica.
Bibliografía
(Planificación financiera para ingenieros) por Stanley G. Block y Geoffrey A. Hirt.