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ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE
1. Reconocer la política institucional de 3 entidades financieras con el fin de establecer los 
protocolos de atención a clientes.
3. Identificar los diferentes tipos de dinero existentes en el mercado financiero, para aplicar 
la logística necesaria (Realizar un Folleto).
4. Identificar mediante ejercicio práctico la custodia y conservación de dinero, títulos valores,
sistemas electrónicos.(otro documento)
5. Normas de seguridad con manejo conservación y custodia de títulos valores, para su 
preservación.
DECRETO 3960 DE 2010
En el Decreto 3960 de 2010 Especifica las normas que hay en Colombia frente a los Títulos valores
aplicables en los Depósitos Centralizados de Valores. Para resaltar agregamos tres artículos del 
presente decreto que hablan sobre la custodia y el manejo de los mismos.
Artículo 2.14.2.1.5 Custodia y administración de títulos valores e instrumentos financieros. Los 
depósitos centralizados de valores podrán custodiar y administrar valores, títulos valores de 
contenido crediticio, de participación, representativos de mercancías e instrumentos financieros 
que no se encuentren inscritos en el Registro Nacional de Valores y Emisores -RNVE-, ya sea que se
emitan o negocien localmente o en el exterior, previa solicitud del emisor o su mandatario, del 
administrador de la emisión, del custodio en el exterior o del depositante directo local o 
extranjero, en la forma y condiciones que señale el reglamento del depósito centralizado de 
valores. Esta actividad se ejercerá con estricta observancia de las normas cambiarias y tributarias 
aplicables.
Artículo 2.14.3.1.4 Acceso al depósito. Los reglamentos de los depósitos centralizados de valores 
podrán determinar las personas que tendrán acceso a los mismos mediante celebración del 
contrato de depósito de valores con las respectivas entidades administradoras. Dichas personas 
actuarán bien sea en nombre y por cuenta propia o en nombre y por cuenta ajena, de acuerdo con
su respectivo régimen legal. Aquellas personas que no tengan acceso directo al depósito podrán 
tenerlo a través de las personas facultadas y autorizadas para ello quienes actuarán como sus 
mandatarios. Para tal efecto el endoso en administración podrá también contener las 
estipulaciones dirigidas a regular las obligaciones entre el titular del respectivo valor y su 
mandatario.
Artículo 2.14.3.1.10 Responsabilidad de los depositantes. El depositante, bien sea que actúe en 
nombre propio o en nombre ajeno ante el depósito, será responsable de la identificación del 
último endosante, de la integridad y autenticidad de los valores depositados y de la validez de las 
operaciones que se realicen con dichos valores. Por consiguiente, recibido un valor por parte del 
depósito centralizado de valores, el mismo se considerará libre de vicios, gravámenes o embargos 
y el depositante que lo haya entregado responderá de todos los perjuicios que se causen a 
terceros.
CUSTODIA TITULOS VALORES
Custodia desmaterializada 
 
Se ejerce sobre emisiones desmaterializadas, respaldadas por macro títulos y se representa a 
través de registros electrónicos. 
 
Custodia en otros depósitos 
 
Se cumple sobre valores depositados en el Banco de la República (para título de deuda pública 
interna). 
 
Los valores que recibimos y verificamos son abonados en las cuentas o subcuentas abiertas a 
nombre del depositante o de terceros que este representa. Una vez depositados, facilitamos su 
circulación y negociación en el mercado mediante el mecanismo de anotación en cuenta. 
http://www.superfinanciera.gov.co/Normativa/dec3960_10.pdf
CONCIENCIACION 
1. Indagar en tres entidades bancaria sobre las funciones del cargo de cajero (principal, 
auxiliar y asesores comerciales) y el uso de la Ruta de documentos en áreas de caja, 
plataforma comercial y auxiliar de operaciones, o back office, y elaborar un diagrama de 
flujo.
http://www.superfinanciera.gov.co/Normativa/dec3960_10.pdf
2. Consultar en www.superfinanciera.gov.co y estudie todo lo relacionado con el SARO y 
SARLAFT; elaborar una síntesis aplicada a las operaciones de caja sobre las normas de 
vinculación del cliente, el registro de operaciones activas y pasivas, y los controles a las 
mismas. 
3. Identificar por observación en el área de caja de una oficina bancaria los riesgos más 
significativos. Elaborar un informe.
CONCEPTUALIZACION
1. Consultar en la página web del Banco de la República en el link Billetes y Monedas y 
elaborar un plegable didáctico - informativo detallando las características de seguridad de
los billetes y monedas.
Medidas de seguridad de billetes y monedas.
BILLETE DE $1000
Hilo de seguridad y marca de agua 
Observe el hilo de seguridad a trasluz y verá una franja 
vertical transparente con el texto "BR COLOMBIA", de la
misma manera la marca de agua la cual aparece en el 
sector blanco del billete, tanto en el anverso como en el reverso del billete, y observará la imagen 
de Jorge Eliécer Gaitán en diferentes tonos de gris. 
Registro perfecto del billete de $1.000
Coloque el billete a contraluz y verá cómo la imagen 
de la balanza se completa coincidiendo sus bordes
en forma perfecta. Otra característica importante para reconocer la autenticidad del billete de $ 
1000 El billete contiene oculta e impresa en alto relieve las letras "BRC" localizadas en el hombro 
derecho del retrato. Compruebe su existencia observando el billete en dirección oblicua a la altura
de los ojos. 
Observación bajo luz ultravioleta 
Anverso
• Bordes internos de las semillas germinando en color verde. 
• Imagen de automóvil de Jorge Eliécer Gaitán en color verde. 
• Fibrillas invisibles a la luz normal de color rojo, verde y azul. 
• Hilo de seguridad en color azul. 
Reverso
La palabra "COLOMBIA" en color verde.
Billete de $2000
Los colores empleados en el billete de $2.000 así como su papel son las características visibles y 
táctiles más representativas para reconocer una falsificación. La impresión debe ser 
completamente nítida en todo el billete.
Hebras magnéticas y marca de agua
Hebras magnéticas y marca de agua Se aprecian claramente dos hebras cuando observamos el 
billete a trasluz. En una de estas hebras se le "BRC 2000". 
La marca de agua se observa a trasluz y aparece en el sector blanco del billete; se puede apreciar 
tanto en el anverso como en el reverso del billete. 
Si observa el billete por el anverso en la esquina superior izquierda existe una figura simétrica que 
vista a trasluz se coincide exactamente con otra igual que está impresa al reverso del billete. Dicha
figura se complementa de colores con aquella. Figura que observada al anverso se aprecia con 
tinta amarilla y blanca en las banderas, pero que observadas al trasluz aparecen 
complementándose de color con la figura que está impresa en el reverso del billete.
Anverso
• Un triángulo en alto relieve y contorno de color rojo, construido con una línea doble, que 
corresponde a la señal para invidentes. 
• El texto de la fecha de edición tiene más espacio entre sus letras. 
• Se incluye la palabra "Santander", correspondiente al apellido del General Francisco de Paula 
Santander, al lado izquierdo de su retrato.
Reverso
Con luz ultravioleta se pueden observar los siguientes elementos fluorescentes: 
• Cifra "2000" 
• Texto "DOS MIL PESOS" 
• Logo del Banco de la República 
Estos tres elementos se encuentran desplazados hacia el lado izquierdo en esta nueva edición.
Billete de $5.000 
Los colores empleados en el billete de $5.000 así como su papel son las características visibles y 
táctiles más representativas para reconocer la autenticidad. La impresión debe ser completamente
nítida en todo el billete, es decir que no se debe apreciar corrimiento en las tintas.
Hebras magnéticas y marca de agua
Las hebras magnética y metálica se aprecian claramente cuando observamos el billete a trasluz;de
la misma manera observamos la marca de agua, la cual aparece en el sector blanco del billete, 
tanto en el anverso como en el reverso del billete. 
Continuidad y coincidencia de las líneas del anverso del billete de $5.000.
Tome el billete por el reverso y dóblelo de forma que observe la continuidad y coincidencia hallada
en los extremos del anverso del billete.
Registro perfecto del billete de $5.000
Otra característica importante para reconocer la autenticidad del billete de $.5000 consiste en 
apreciar la figura que aparece en el extremo inferior derecho del anverso; Normalmente se 
observa con colores verde oscuro, verde claro y azul; también tiene unos sectores blancos. Estos 
últimos vistos a trasluz se llenan de color gracias a la figura que coincide exactamente y que se 
encuentra impresa en el reverso del billete.
Lentejuelas brillantes 
También encontramos lentejuelas brillantes aplicadas cerca al borde derecho del anverso del 
billete.
Luz ultravioleta
Otra de las características de seguridad apreciable a simple vista es la del hilo metálico: éste se 
puede ver en el reverso del billete. Visto el billete por el anverso aparece con tonalidad verde un 
sello con el texto "CINCO MIL 5000 PESOS".
Billete de $10.000 
Los colores empleados en el billete de $10.000 así como su papel son las características visibles y 
táctiles más representativas para reconocer su autenticidad. La impresión debe ser 
completamente nítida en todo el billete.
Las hebras magnética y metálica se aprecian claramente cuando observamos el billete a trasluz. De
la misma manera observamos la marca de agua, la cual aparece en el sector blanco del billete, 
tanto en el anverso como en el reverso del billete. 
Continuidad y coincidencia de las líneas del reverso del billete de $10.000
Tome el billete por el reverso y dóblelo de forma que observe la continuidad y coincidencia hallada
en los extremos del anverso del billete. El billete de $10.000 posee coincidencia y continuidad de 
impresión tanto en el anverso como en el reverso.
Otra característica de fácil verificación en el billete de $10.000 es observar la figura que se 
encuentra en el anverso, la cual cambia de color según el ángulo con el que se la mire. Figura que 
observada de frente se aprecia de color violeta. Si se mira con otro ángulo se aprecia de color café.
Billete de $20.000 
Los colores empleados en el billete de $20.000 así como su papel son las características visibles y 
táctiles más representativas que ayudan a reconocer un billete auténtico. La impresión debe ser 
completamente nítida en todo el billete.
Hebras magnéticas y marca de agua
Las hebras magnéticas y metálicas se aprecian claramente cuando observamos el billete a trasluz; 
de la misma manera la marca de agua se observa apareciendo en el sector blanco del billete.La 
marca de agua se puede apreciar tanto en el anverso como en el reverso del billete.
Continuidad y coincidencia de las líneas del reverso del billete de $20.000
Tome el billete por el anverso y dóblelo de forma que observe la continuidad y coincidencia 
hallada en los extremos del reverso del billete.
Registro perfecto del billete 
de $20.000
En el anverso del billete encontramos una figura simétrica que vista a trasluz se complementa con 
la figura gemela del reverso. Las dos deben poseer una perfecta coincidencia. 
Otra característica importante para reconocer la autenticidad del billete de $.20.000 
Otra característica de fácil verificación en el billete de $20.000 es observar la figura hexagonal que 
se encuentra en el anverso, la cual cambia de color 
según el ángulo con el que se la mire. Figura que 
observada de frente se aprecia de color dorado. Si
se mira con otro ángulo se aprecia de color verde.
En el anverso del billete también podemos apreciar un círculo que oculta la impresión invisible. 
Observado de frente se aprecia completamente 
simétrico. Al mirarlo con el billete casi horizontal 
aparecen las letras "BRC".
Luz ultravioleta
Otra de las características de 
seguridad apreciable a simple vista es la del 
hilo metálico: éste se puede ver en el reverso
del billete, entrelazado con el 
papel de seguridad.
Billete de $50.000 
Los colores empleados en el billete de $50.000 así 
como su papel son las características visibles y 
táctiles más representativas que ayudan a 
reconocer un billete auténtico. La impresión debe 
ser completamente nítida en todo el billete.
Hebras magnéticas y 
marca de agua
El billete contiene dos 
hilos de seguridad. 
Uno es opaco y se aprecia como una banda oscura. El otro hilo, visto por el anverso, sobresale del 
papel cinco segmentos de color plateado y visto el billete al trasluz, permite leer el texto "50 MIL 
PESOS COLOMBIA". La marca de agua es un efecto tridimensional producido por la diferencia de 
espesor del papel en esa área. Al colocar el billete a trasluz se puede apreciar tanto en el anverso 
como en el reverso del billete.
Registro perfecto del
billete de $50.000
En ambos 
lados del billete 
existe una imagen
con áreas en blanco. Cuando éste se observa al trasluz dichas áreas se llenan de color coincidiendo
en forma perfecta, con las correspondientes que aparecen exactamente en el otro lado del billete.
Tinta que cambia de color
Si se mira de frente el billete por el anverso, la cifra "50" aparece de color dorado, pero se 
convierte en color verde cuando el billete se observa oblicuamente. 
Textos en microimpresión
Con la ayuda de una lente de aumento se puede leer claramenteen en el anverso en forma 
repetida la leyenda "BANCO DE LA REPUBLICA COLOMBIA". De igual manera se aprecia el texto 
"50 MIL PESOS" que forma un rectángulo adyacente al número superior de la serie del billete. El 
texto "50 MIL BRC" se aprecia frente al retrato, en la zona del número inferior de la serie. Por el 
reverso se aprecian las letras "BRC", impresas en alto relieve que forman el diseño completo del 
árbol.
Luz ultravioleta
Otra de las características de seguridad apreciable a simple vista es la del hilo metálico: que posee 
la característica de tener doble efecto. Con luz reflejada sobre el anverso se aprecia la leyenda "50 
MIL PESOS COLOMBIA", si la luz se ubica por el reverso, el fondo cambia de color a un tono 
amarillo verdoso. Visto el billete por el anverso aparece con tonalidad verde un sello con el texto 
"50 mil".
www.banrepcultural.org
2. Consultar en el código 
de comercio la 
normatividad de títulos
valores, defínalos, 
clasifíquelos y realizar 
un taller sobre el 
diligenciamiento de los 
mismos.
TÍTULOS VALORES
http://www.banrepcultural.org/
Un título valor se puede definir como un documento negociable (lo cual implica que la persona 
que lo posea puede venderlo), necesario para certificar o garantizar los derechos o beneficios de 
su poseedor legal (aquel que la ley reconoce como dueño del título) y las obligaciones de quien lo 
emitió (la persona que decidió crear el título).
Los derechos que un emisor puede ceder por medio de un título se pueden clasificar como:
 De contenido crediticio: El emisor certifica, por medio del título, que ha contraído una 
deuda con el poseedor legal y que se compromete a pagarla bajo ciertas condiciones.
 De participación: El emisor certifica, por medio del título, que el poseedor legal posee una
participación en una empresa o negocio.
 Representativos de mercancías: El emisor certifica, por medio del título, que tiene bajo su 
cuidado ciertos bienes entregados por el beneficiario o tenedor del título.
Los títulos valores, según el procedimiento necesario para su negociación, se clasifican en:
 Títulos nominativos: Los títulos nominativos establecen, en ellos o en la norma que se 
haya creado para su expedición, que el poseedor legal del título debe estar inscrito en un 
registro que llevará el emisor de los títulos; por lo tanto, sólo la persona que aparezca en 
el título y en el registro será consideradacomo la poseedora legal de éste.
 Títulos a la orden: Los títulos a la orden se pueden ceder por medio de endoso y la 
entrega física del bien al nuevo dueño.
 Títulos al portador: Son aquellos que no se expiden en favor de ninguna persona en 
especial, por lo cual el portador será acreditado como el poseedor legal del título.
Los títulos valores, según su rentabilidad, se clasifican en:
 Títulos de renta fija: Los retornos a los que tiene derecho el tenedor legal del título están 
representados por una tasa de interés constante durante la vida del título. Algunos 
ejemplos de tales títulos son: los CDT, los bonos de tasa fija, etc.
 Títulos de renta variable: Los retornos a los que tiene derecho el tenedor legal del título 
no se encuentran asociados a una tasa de interés fija sino, por ejemplo, a la rentabilidad 
de un negocio o empresa, o a un índice de la economía como la DTF o la inflación.
Los títulos valores reconocidos por el Código de Comercio Colombiano son:
 Las letras de cambio: Título de contenido crediticio.
 El pagaré: Título de contenido crediticio.
 El cheque: Título de contenido crediticio.
 El bono: Título de contenido crediticio.
 Certificado de depósito: Título representativo de mercancías.
 Bono de prenda: Título de contenido crediticio.
 Carta de porte y conocimiento de embarque: Título representativo de mercancías.
www.banrepcultural.org
3. Consultar en www.superfinanciera.gov.co y www.banrep.gov.co la normatividad 
relacionada con operaciones de caja para las entidades financieras y elaborar un mapa 
conceptual.
http://www.banrepcultural.org/
OP ERA CIO NE S EN CA JA
Es el se rvi cio de r eci bo, ma nejo , p ago y c usto dia de l din ero en efe ctiv o d e pr opi eda d d el b anc o.
C AJE RO PRI NCI PAL
F UNC IO NES :
Co ord ina caje ros Au xilia res .Inic ia y ha ce e l c ierr e de las ope rac ion es e n c aja.Ad min istr a lo s to pe s.
L leva el reg istro de la s o per acio nes en el l ibro de caj a.Sol icita r o env iar re me sas en 
efe ctiv o.Ent reg ar y rec ibir p rov isio nes .M an eja las cla ves y gua rda en Bó ved a.
ID EN TIF ICACIO N D E 
S ITU ACI ONE S D E RIE SGO :D año s e ven tua les e n el sist em a.R etir os p or 
cua ntí as c ons ider ables.P erm an enc ia de 
per son as en el h all ban car io.D ías de alto m ov imie nto.
CA JER O A UXI LIARF UNC IO NES :A ten der clie nte s y usu ari os.R egis tra r en el sist em a to das las o per acio ne s rea liza das .
E labo rar el cua dre ind ivid ual .Mi crofi lm ar lo s sop ort es.E ntre gar los 
m on tos que exc eda n.E ntre gar los to tal es d el c uad re.
http://senajhon.blogspot.com/2009/05/operaciones-de-caja-normas-conceptos.html
4. Realizar una visita a una oficina bancaria y observe el área de caja y en un documento 
dibuje el puesto de trabajo de un cajero con los elementos, equipos, formatos (traslados 
de efectivo, consignaciones, retiros,
recaudo empresarial) y títulos valores
(cheques).
PUESTO DE TRABAJO DE UN CAJERO
1. Contadora de billetes
2. Panel para colocar transacciones
3. Panel para colocar fajos
4. Computador
5. Esfero del cajero
6. Lector código de barras
7. Luz ultravioleta – Detector de billetes falsos
8. Caja (billetes y monedas)
9. Sello seco
10. Sello automático o autoentintable
11. Huellero 
12.Tinta liquida
13. Clips
14.Datafono
15. Esfero cliente
16. Impresora 
Material de apoyo Instructor Diego Padilla
5. Identificar los formatos que aplican para las transacciones que se realizan en el área de 
caja, incluyendo las operaciones que superen los montos establecidos por Sarlaft. Elaborar
un informe.
FORMATOS PARA TRANSACCIONES EN CAJA 
Los formatos para las transacciones en caja se dividen en:
Pasivos: Son las operaciones en caja que disminuyen el flujo de efectivo.
 Recaudos de servicios públicos
 Depósitos de Cdt
 Consignaciones 
 Notas crédito
Activos: Son las operaciones en caja que aumentan el flujo de efectivo.
 Cobro de cheques
 Retiro efectivo de cuentas
 Liquidación de Cdt
 Notas debito
Reporte de transacciones en efectivo.
Además de lo dispuesto en el numeral 1º del artículo 103 EOSF, el cual impone a las entidades 
vigiladas la obligación de dejar constancia en formulario especialmente diseñado para el efecto, de
la información relativa a las transacciones en efectivo cuyo valor sea igual o superior a las cuantías 
($10.000.000) establecidas en el instructivo del Anexo II, las entidades deben remitir a la UIAF el 
informe mensual sobre transacciones en efectivo diligenciando la proforma citada, de acuerdo con
los montos e indicaciones señaladas en su correspondiente instructivo, ambos contenidos en el 
Anexo II del presente capítulo. 
Se entenderá por transacciones en efectivo, todas aquellas transacciones que en desarrollo del 
giro ordinario de los negocios de los clientes, involucren entrega o recibo de dinero en billetes y/o 
en monedas nacional o extranjera. El reporte de transacciones en efectivo se compone de:
(i) Reporte de transacciones múltiples en efectivo.
(ii) Reporte de transacciones individuales en efectivo.
Se encuentran exceptuadas del reporte de transacciones múltiples en efectivo, las siguientes: 
a) Recaudo de impuestos nacionales, distritales y municipales.
b) Recaudo de Contribución de Valorización
c) Recaudo de aportes para salud y pensiones obligatorias
d) Recaudo de servicios públicos domiciliarios
e) Recaudo de telefonía móvil celular
f) Recaudo de aportes al sistema de riesgos profesionales (ARP)
Todas las entidades deben contar con procedimientos para obtener un conocimiento efectivo, 
eficiente y oportuno de todos los clientes actuales y potenciales, así como para verificar la 
información y los soportes de la misma. El conocimiento del cliente implica conocer de manera 
permanente y actualizada, cuando menos, los siguientes datos: 
a) Identificación. Supone el conocimiento y verificación de los datos exigidos en el 
formulario que permiten individualizar plenamente la persona natural o jurídica que se
pretende vincular. 
b) Actividad económica.
c) Características, montos y procedencia de sus ingresos y egresos.
d) Respecto de clientes vigentes, las características y montos de sus transacciones y 
operaciones.
Las metodologías para conocer al cliente deben permitir a las entidades cuando menos: 
I. Recaudar la información que le permita comparar las características de sus transacciones 
con las de su actividad económica. 
II. Monitorear continuamente las operaciones de los clientes.
III. Contar con elementos de juicio que permitan analizar las transacciones inusuales de esos 
clientes y determinar la existencia de operaciones sospechosas.
CONTEXTUALIZACION
2. Consultar cuales son las funciones del cargo de cajero principal incluyendo recepción y 
entrega a la central de efectivo a través de la transportadora de valores, provisión de 
efectivo a cajeros auxiliares y demás funciones establecidas en el manual de 
procedimientos. Elaborar un informe.
PERFIL DE UN CAJERO
Conocimientos y habilidades
 Contabilidad general.
 Técnicas para el manejo, verificación y conteo de dinero.
 Procedimientos de caja.
 Manipulación del sistema operativo de la entidad.
 Atención a clientes de manera cordial y efectiva.
Responsabilidad
 De equipos y materiales de uso.
 Es responsable directo de dinero en efectivo, cheques y otros documentos de valor.
Funciones y actividades por realizar
 Recibe y entrega cheques, dinero en efectivo, depósitos bancarios, planillas de control y 
otros documentos de valor.
 Lleva control de cheques a pagar, recibos de pago y otros.
 Registra directamente los movimientos de entrada y salida de dinero.
 Realiza depósitos bancarios.
 Elabora periódicamente relación de ingresos y egresos por caja.
 Realiza arqueos de caja.
 Suministra a su superior los recaudos diarios del movimiento de caja.
 Troquela recibos de ingresopor caja, planillas y otros documentos.
 Chequea que los montos de los recibos de ingreso por caja y depósitos bancarios 
coincidan.
 Retira pestañas de planillas vendidas y retiene una copia de recibo de ingreso por caja.
 Realiza conteos diarios de depósitos bancarios, dinero en efectivo, total de pestañas, etc.
 Atiende a las personas que solicitan información.
 Lleva el registro y control de los movimientos de caja.
 Transcribe información operando un microcomputador.
 Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral, establecidos 
por la organización.
 Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anormalidad.
 Elabora informes periódicos de las actividades realizadas.
3. Diseñar un plano del puesto de trabajo de caja que incluya lo siguiente: ventanilla, cofre, 
bóveda, terminal, impresora, lector código de barras, contador de billetes, contador de monedas, 
sellos húmedos, secos y protectores, dactilares, zolite para cheques y demás elementos que 
considere pertinente.
9. Elaborar un diagrama de flujo correspondiente al canje recibido y canje enviado para cheques 
propios y de otras entidades.
10. Consultar el manual de SARO de una entidad financiera y realice un mapa de riesgos que 
aplique para el área de caja.
11. Utilizar un reglamento interno de trabajo y de política organizacional y revisar cuidadosamente
cuáles valores y principios se deben aplicar para ejecutar las funciones de un asesor comercial o 
cajero. Presentar un cuadro comparativo.