Clase_4-5II[1]

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Curso
MEDIOS DE PAGO INTERNACIONALES
Prof. Javier Quiroga
Clase 4 - 5 Carta de Crédito
Carta de Crédito
Concepto:
Compromiso escrito asumido por un Banco (Banco emisor, del Importador),
obrando por solicitud y conformidad de su cliente (Importador-Ordenante),
de honrar el pago por una Operación Comercial a un tercero (Exportador-
Beneficiario). Contra la entrega de documentos y siempre que las clausulas y
condiciones estipuladas hayan sido cumplidas por el Benef.
La normativa sobre estas están contenidas en las “Reglas y Usos Uniformes a
los Créditos Documentarios” de la CCI en su publicación Brochure 500-600.
Carta de Crédito
Partes Intervinientes:
• Ordenante / Importador.
• Banco Emisor.
• Banco Confirmador / Banco Avisador.
• Beneficiario / Exportador.
Nota: Puede que el Banco Avisador /Confirmador seo “o no” el Banco del Beneficiario. 
Ambos son de la plaza del Exportador.
EXPORTADOR 
BENEFICIARIO
IMPORTADOR 
ORDENANTE
1.
 S
O
LI
C
IT
U
D
3.
 A
V
IS
O
4. EMBARQUE MERCADERIA.
5.
 D
O
C
U
M
EN
TO
S
10
. D
O
C
U
M
EN
TO
S
BANCO 
CONFIRMADOR
BANCO 
EMISOR
2. APERTURA L/C 6.
 P
A
G
O
 
7. DOCUMENTOS
8. REEMBOLSO
9.
 D
IN
ER
O
Flujo de fondosFlujo de documentos
Carta de Crédito
Consideraciones:
• Se rigen por la nueva Normativa Internacional de la CCI – UCP 600 desde el 
1°/07/07. 
• Obliga a todas las partes intervinientes
•• Los Bancos negocian documentos y no mercaderías 
• Pueden cobrarse a través de divisa libre o convenio (países ALADI) 
• El importador debe estar calificado por su Banco
• Pueden ser confirmadas por el Banco del exportador
Carta de Crédito
Ventajas:
� Alta seguridad en el Cobro.
� Cobro sin demoras (no depende de la voluntad del IMP).
� Fácil acceso a financiación.
� MPI por excelencia, habitual en todo el mundo.
Desventajas:Desventajas:
� Es mas costoso que los anteriores.
� Un solo incumplimiento (Discrepancia) en los Términos y Condiciones 
deshace la misma.
� Importancia en la Confección de los documentos, estos no deben tener 
ningún error.
Nota: El 70% de los documentos presentados en primera instancia por Carta de 
Crédito presentan discrepancias (a nivel mundial)
Carta de Crédito
Requisitos necesarios para girar una Carta de Crédito.
� Nombre y dirección del ordenante y beneficiario.
� Monto de la Carta de Crédito.
� Documentos a exigir.
� Fecha de vencimiento de la Carta de Crédito.
� Descripción de la mercancía.� Descripción de la mercancía.
� Tipo de Carta de Crédito (Irrevocable, Confirmada, etc).
� Tipos de embarques parciales (permitidos o no permitidos).
� Cobertura de Seguros.
� Formas de pago.
� Instrucciones especiales.
Carta de Crédito
Modalidades de la Carta de Crédito:
� Según el Compromiso del B. Emisor:
REVOCABLES - IRREVOCABLES
� Según el compromiso del B. Avisador:
CONFIRMADA – NO CONFIRMADACONFIRMADA – NO CONFIRMADA
� Según su forma de pago (Utilización):
A LA VISTA – A PLAZO
Carta de Crédito
VISTA - PLAZO
A la vista: Es aquel donde el beneficiario de la Carta de Crédito tiene derecho a 
recibir el pago por parte del Banco Emisor o Confirmador de la Carta de 
Crédito al momento de la presentación de los documentos de conformidad con 
los requisitos bajo el crédito. los requisitos bajo el crédito. 
A Plazo: El banco efectuará el pago con posterioridad a la fecha de 
presentación de los documentos. Las fechas acordadas podrán ser: 
* A un determinado vencimiento.
* A partir de la fecha de embarque de las mercancías.
* Fecha de entrega de los documentos al banco intermediario.
* Fecha de recepción de los documentos por parte del banco emisor.
Carta de Crédito
REVOCABLE - IRREVOCABLE
Revocable: Las clausulas y condiciones del Crédito Documentario pueden ser 
modificados, anulados (parcial o totalmente) en cualquier momento. Sin 
previo aviso y/o conformidad del Beneficiario. 
Irrevocable: Una vez emitido y sido acusado el recibo de la Carta de Crédito, 
bajo ninguna circunstancia puede ser Cancelado, Modificado o anulado por 
alguna de las partes. Esto debe hacerse “solo” bajo el consentimiento de ambas 
partes.
Nota: En la argentina solo trabajamos con Cartas de Crédito IRREVOCABLES, a menos que el 
cliente solicite explícitamente lo contrario.
Carta de Crédito
CONFIRMADA - AVISADA
Confirmación: El banco confirmante, además de notificar el crédito 
documentario, se compromete por cuenta y orden del banco emisor u 
ordenante a pagar y/o atender libramientos al amparo del crédito 
documentario, siempre y cuando se cumplan estrictamente los términos y documentario, siempre y cuando se cumplan estrictamente los términos y 
condiciones del mismo y la documentación sea presentada dentro de la validez 
del crédito. El benef. tiene una garantía de cobro adicional, por parte de el 
banco Confirmador (puede ser su propio banco).
Notificación: El banco notificador no adquiere ninguna responsabilidad o 
compromiso de pago, aceptación o negociación del crédito documentario, sino 
que solamente se limita a avisar, entregar y/o transcribir el crédito. La 
responsabilidad de pago la asume el banco emisor.
Carta de Crédito
DISCREPANCIAS
De forma: Errores leves, de tipeo, ortográficos, falta alguna “copia” de un 
documento, diferencia en una palabra en la descripción de la mercadería, etc. 
O sea errores que no comprometen la vigencia de la LC. Están contemplados 
en ISBP Brochure 645 y pueden ser salvados.en ISBP Brochure 645 y pueden ser salvados.
De fondo: Errores graves. Crédito Vencido, diferencia de montos con respecto 
a la factura, embarque tardío, olvido de documentación, descripción de 
mercadería distintas, etc. Estos pueden deshacer por completo la Carta de 
Crédito.
Estas, si no pueden ser salvadas por el Exportador, se envían “a 
Conformidad” quedando a criterio del Importador aceptarlas. Se dice 
que se “levantan las discrepancias” (en la Carta Remesa se advierte de 
las mismas). O se informan y se pide conformidad vía SWIFT.
Carta de Crédito
DISCREPANCIAS mas Comunes:
• No se cumple el calendario convenido .
• Los documentos indicados en la carta de crédito no se emiten según lo contemplado en la 
carta de crédito.
• Los certificados no están firmados en original por los entes emisores .• Los certificados no están firmados en original por los entes emisores .
• La descripción de la mercadería en la factura comercial no coincide con la descripción que 
figura en el crédito documentario .
• Los documentos que deben ser emitidos a la orden NO están debidamente endosados.
• El tipo y el número de documentos y sus copias NO coinciden con los estipulados en el 
crédito documentario.
• Los documentos NO son coherentes entre sí (difiere descripción de mercadería, fecha de 
embarque, condición de venta).
Carta de Crédito
COMISIONES BANCARIAS
Los gastos que habitualmente cobran los bancos de Argentina son:
Apertura
AvisoAviso
Confirmación (si la L/C es confirmada)
Utilización (cobro total o parcial)
Modificación 
Revisión de documentos
Algún gasto administrativo Extra
Nota: estos dependen del tipo de Crédito Documentario y por cuenta de quien corren los gastos 
(algunos estipulados en la UCP 600).
--------------------- Instance Type and Transmission --------------
Notification (Transmission) of Original sent to SWIFT (ACK)
Network Delivery Status : Network Ack
Priority/Delivery : Normal
Message Input Reference : 1834 100820BSUDARBAAXXX5590739616
--------------------------- Message Header -------------------------
Swift Input : FIN 700 Emisión crédito documentario
Sender : BSUDARBAXXX
BANCO PATAGONIA S.A.
BUENOS AIRES AR
Receiver : NACNCLRMXXX
BANCO DE LA NACION ARGENTINA
SANTIAGO CL
--------------------------- Message Text ---------------------------
27: Numero del mensaje y total
1/1
40A: Forma del credito documentario
IRREVOCABLE
20: Numero del credito documentario
CDI 2565
31C: Fecha de emision
100820
40E: Reglas aplicables
MT700 
Apertura
40E: Reglas aplicables
UCPURR LATEST VERSION
31D:Fecha y lugar de expiracion
101018CHILE
51A: Banco solicitante - BIC
BSUDARBA
BANCO PATAGONIA S.A.
BUENOS AIRES AR
50: Solicitante
PRYSMIAN ENERGIA CABLES Y SISTEMAS
DE ARGENTINA S.A.
AV. ARGENTINA 6784 - C.A.B.A.
59: Beneficiario - Nombre/Direccion
EMPRESA NACIONAL DE MINERIA
COLIPI 260 - COPIAPO - III REGION
CHILE
32B: Moneda e importe
Currency : USD (US DOLLAR)
Amount : #1.800.000,00#
39A: Tolerancia pcntaje impte crédito
10/10
41A: Entidad/modalidad - BIC
NACNCLRM
BANCO DE LA NACION ARGENTINA
SANTIAGO CL
BY ACCEPTANCE
42C: Condiciones para librar letras
DRAFT AT 90 DAYS AFTER SHIPMENT
DATE
42A: Librado - BIC
NACNCLRM
BANCO DE LA NACION ARGENTINA
SANTIAGO CL
43P: Expedición parcial
PERMITIDOS
43T: Transbordo
PERMITIDOS
44A: Lugar de toma p. carga/recepción
CHILE
44B: Lugar de destino final/entrega
BUENOS AIRES, ARGENTINA
44C: Fecha limite de expedición
100927100927
45A: Decepción bienes y/o servicios
APROX. 250000 KILOGRAMOS DE COBRE ELECTROLITICO EN CATODOS,
SEGUN NORMA ASTM B 115/00 GRADO 1
PRECIO APROX. POR CADA MIL KILOGRAMOS: USD 7200
46A: Documentos necesarios
+ FACTURA DE EXPORTACION EN 3 COPIAS.
.
+ 3 COPIAS DE DOCUMENTOS DE EMBARQUE SEGUN LA VIA UTILIZADA.
(VER CAMPO 47A)
.
+ 3 COPIAS DE CERTIFICADO DE ORIGEN MERCOSUR CHILE.
.
+ 3 COPIAS DE NOTA DE EMPAQUE
.
+ 3 COPIAS DE CERTIFICADO DE CALIDAD Y/O PESO.
.
+ COPIA DE GUIA AEREA DE COURIER DEL BENEFICIARIO EN QUE ENVIA
LA DOCUMENTACION ORIGINAL A SU REPRESENTANTE, LA FIRMA
COPPERMOL, DR. RICARDO ROJAS 410 . 4TO PISO, BUENOS AIRES,
ARGENTINA.
.
47A: Otras condiciones
+ POR FAVOR NOTIFICAR URGENTE A LOS
BENEFICIARIOS, INFORMANDONOS MISMA
VIA FECHA DE NOTIFICACION, VUESTRA
REFERENCIA Y LA APROBACION DEL BENEFICIARIO.
.
+ EL PRESENTE CREDITO ES NEGOCIABLE CONTRA LA PRESENTACION DE
COPIAS SIMPLES DE LOS DOCUMENTOS DE EMBARQUE REQUERIDOS Y
CERTIFICACION DEL BENEFICIARIO DE HABER ENVIADO VIA COURIER, LOS
DOCUMENTOS ORIGINALES DE EMBARQUE A SU REPRESENTANTE EN LA
REPUBLICA ARGENTINA, LA FIRMA COPPERMOL, DR. RICARDO ROJAS 401,
4TO PISO, BUENOS AIRES, ARGENTINA.
.
+ SE PERMITE EMBARQUE POR VIA MARITIMA, SIENDO EN ESTE CASO EL
VALOR DEL CREDITO FOB-PUERTO DE EMBARQUE Y SE REQUIERE:
JUEGO COMPLETO DE 3/3 DE CONOCIMIENTO DE EMBARQUE MARITIMO
LIMPIO A BORDO, A LA ORDEN Y ENDOSADOS EN BLANCO, MARCADO FLETE
PAGADERO EN DESTINO, INDICANDO EL IMPORTE DEL MISMO.
.
+ SE PERMITE EMBARQUE VIA TERRESTRE, (FERROCARRIL Y/O CAMIONES)
SIENDO EN ESTE CASO EL VALOR DEL CREDITO CPT-FRONTERA Y SE
REQUIERE EL DOCUMENTO DE TRANSPORTE QUE CORRESPONDA SEGUN
LA VIA UTILIZADA, QUE DEBERAN INDICAR: FLETE TRAMO CHILENO PAGADOLA VIA UTILIZADA, QUE DEBERAN INDICAR: FLETE TRAMO CHILENO PAGADO
INDICANDO IMPORTE DEL MISMO, Y FLETE FRONTERA/BUENOS AIRES
PAGADERO EN DESTINO INDICANDO MONTO DEL MISMO.
.
+ LOS EMBARQUES MARITIMOS PODRAN SER EFECTUADOS DESDE CUALQUIER
PUERTO DE CHILE Y LOS EMBARQUES TERRESTRES DESDE CUALQUIER LUGAR
DE CHILE.
.
+ SE PERMITEN TRANSBORDOS TERRESTRES Y TAMBIEN TRANSBORDOS
DE CAMION A FERROCARRIL.
.
+ SE PROHIBEN TRANSBORDOS MARITIMOS.
.
+ SE ACEPTA TOLERANCIA DEL 10 POR CIENTO TANTO EN CANTIDAD,
COMO EN MONTO.
.
+ DEBERAN AVISARNOS VIA SWIFT LOS DATOS DE LAS NEGOCIACIONES
QUE SE EFECTUEN EN EL MOMENTO EN QUE ESTAS SE PRODUZCAN.
.
+ DOCUMENTOS PRESENTADOS DIRECTAMENTE POR EL BENEFICIARIO
AL BANCO ORDENANTE, NO SON ACEPTADOS.
.
71B: Gastos
TODOS LOS GASTOS BANCARIOS FUERA DE
ARGENTINA SON POR CUENTA DEL
ORDENANTE, EXCEPTO LOS GASTOS ANTE
UN EVENTUAL DESCUENTO DE LETRA QUE
SERA A CARGO DEL BENEFICIARIO.
48: Periodo de presentación
21 DIAS DE LA FECHA DE EMBARQUE
Y DENTRO DE LA VALIDEZ DE LA CARTA
DE CREDITO.
49: Instrucciones de confirmación
CONFIRM
78: Inst bco que paga/acepta/negocia
AL VENCIMIENTO, LES AUTORIZAMOS A RECLAMAR REEMBOLSO A TRAVES
DE WELLS FARGO BANK N.A. NEW YORK, POR EL MONTO NEGOCIADO, BAJO
AVISO SWIFT A NOSOTROS.
--------------------------- Message Trailer --------------------------------------------------- Message Trailer ------------------------
{CHK:00234764BBD5}
PKI Signature: MAC-Equivalent
---------------------------- Interventions -------------------------
Category : Network Report
Creation Time : 20/08/10 18:34:47
Application : SWIFT Interface
Operator : SYSTEM
Text
{1:F21BSUDARBAAXXX5590739616}{4:{177:1008201834}{451:0}}
MT730 Acuse de Recibo
Remesa
--------------------- Instance Type and Transmission --------------
Notification (Transmission) of Original sent to SWIFT (ACK)
Network Delivery Status : Network Ack
Priority/Delivery : Normal
Message Input Reference : 1814 100922BSUDARBAAXXX5612744755
--------------------------- Message Header -------------------------
Swift Input : FIN 799 Mensaje en formato libre
Sender : BSUDARBAXXX
BANCO PATAGONIA S.A.
BUENOS AIRES AR
Receiver : NACNCLRMXXX
BANCO DE LA NACION ARGENTINA
SANTIAGO CL
--------------------------- Message Text ---------------------------
20: Referencia de la transacción
CDI 2565/ 1
21: Referencia original
2010-562774
79: Explicación
WE ACKNOWLEDGE RECEIPT OF YOUR SCHEDULE REMITTANCE
DD. SEPT 13, 2010 FOR USD 1973080 DUE ON DEC 5,
OK por 
Documentos y 
autorización de 
Debito
DD. SEPT 13, 2010 FOR USD 1973080 DUE ON DEC 5,
2010
.
DOCUMENTS ACCEPTED.
THEREFORE, AT DUE DATE, YOU ARE AUTHORIZED TO
CLAIM REIMBURSEMENT IN ACCORDANCE WITH LETTER
OF CREDIT TERMS.
.
BEST REGARDS,
FOREIGN TRADE DEPT.
--------------------------- Message Trailer ------------------------
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PKI Signature: MAC-Equivalent
---------------------------- Interventions -------------------------
Category : Network Report
Creation Time : 22/09/10 18:14:36
Application : SWIFT Interface
Operator : SYSTEM
Text
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