Informacion general de la asignatura (6)

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Información general de la asignatura 
Normatividad fiscal 
División de Ciencias Sociales y Administrativas | Licenciatura en Gestión y Administración de PyME 
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Licenciatura 
Licenciado en Gestión y Administración de Pequeñas y Medianas Empresas 
 
 
 
 
 
 
 
Programa de la asignatura: 
Normatividad Fiscal 
 
 
 
 
 
 
Clave: 
07143530 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Universidad Abierta y a Distancia de México 
UnADM 
Información general de la asignatura 
Normatividad fiscal 
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Índice 
Información general de la asignatura ................................................................................. 3 
a. Ficha de identificación ................................................................................................ 3 
b. Descripción................................................................................................................. 3 
c. Propósitos .................................................................................................................. 4 
d. Competencias a desarrollar ........................................................................................ 4 
e. Temario ...................................................................................................................... 5 
f. Metodología de trabajo ................................................................................................ 6 
g. Evaluación .................................................................................................................. 7 
h. Fuentes de consulta básica ........................................................................................ 8 
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Licenciatura en: Gestión y administración de pequeñas y medianas 
empresas. 
Nombre de la asignatura: Normatividad Fiscal 
Clave de asignatura: 07143530 
Semestre: Quinto 
Horas de estudio: 72 
 
 
 
 
 
La normatividad fiscal representa una función básica dentro de la administración y manejo 
de operación de la PyME, debido a que amplía la visión sobre la importancia de las 
aportaciones fiscales de las empresas para el desarrollo económico del país, así como la 
forma de realizarlas como tal, que permitirán la obtención de representar una empresa 
fiscalmente responsable mediante el manejo adecuado de las leyes fiscales en el 
cumplimiento de sus actividades empresariales obteniendo el reconocimiento social y 
ético de la sociedad dentro del gremio empresarial. 
 
Esta asignatura comprende 3 unidades temáticas: 
 
 Unidad I: Fundamentos de la normatividad fiscal en la PyME, unidad que 
permitirá que el estudiante pueda Identificar la función del federalismo fiscal para 
comprender el proceso de la recaudación de impuestos a través de la ley de 
ingresos de la federación. 
 Unidad II: Código fiscal de la federación, la cual esta unidad podrá lograr que el 
estudiante pueda elegir normas para proponer soluciones a situaciones fiscales de 
una Pyme, mediante el análisis del reglamento del código fiscal de la federación. 
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a. Ficha de identificación 
b. Descripción 
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 Unidad III: Leyes y reglamentos fiscales de México, mediante esta unidad el 
estudiante podrá elegir las leyes y reglamentos para plantear soluciones a 
situaciones de una PyME mediante el análisis de los tipos de impuestos. 
 
Lo cual aportan de manera significativa a la formación del perfil de egreso en la parte 
social y manejo de los recursos de la organización para la obtención de resultados 
eficientes a través de la valoración contable y financiera para la toma de decisiones 
efectiva y salvaguardar el capital de la empresa. 
 
 
 
 
Al final de la asignatura el estudiante podrá ser capaz de: 
 
 Identificar la función y aplicación de las normatividad fiscal. 
 Identificar la función del código fiscal de la federación. 
 Diferenciar las leyes y reglamentos fiscales de México. 
 
 
 
 
 
 
Competencia General: 
Analizar la normatividad fiscal para comprender los tipos de impuestos que rigen en 
México mediante el estudio de sus características. 
 
Competencias específicas de unidad: 
 Identificar la función del federalismo fiscal para comprender el proceso de la 
recaudación de impuestos a través de la ley de ingresos de la federación. 
 Elegir normas para proponer soluciones a situaciones fiscales de una Pyme, 
mediante el análisis del reglamento del código fiscal de la federación. 
 Elegir las leyes y reglamentos para plantear soluciones a situaciones de una PyME 
mediante el análisis de los tipos de impuestos. 
c. Propósitos 
d. Competencias a desarrollar 
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1. Fundamentos de la normatividad fiscal en las PyME 
1.1 Federalismo fiscal mexicano 
1.1.1 Características del Federalismo 
1.1.2 Facultades fiscales de la federación, estados y municipios 
1.1.3 Comparativo del federalismo fiscal de México con otros países 
1.2 Ley de ingresos de la federación 
 1.2.1. Finanzas públicas, Política fiscal y su efecto en las PyMES 
 1.2.2. Política de gasto publico actual 
 1.2.3. El presupuesto y la ley de ingresos de la federación 
 1.2.4. Ciclo del contribuyente 
 
2. Código fiscal de la federación 
 2.1. Código fiscal de la federación y su reglamento. 
2.1.1. Los requisitos de las promociones y la representación ante las autoridades 
2.1.2. El pago de la devolución y de la compensación de contribuciones, la 
inscripción y avisos en el registro federal de contribuyentes 
2.1.3. La contabilidad, los comprobantes fiscales y la conservación de 
la contabilidad 
2.1.4. Las declaraciones, solicitudes, avisos y las facultades de las autoridades 
fiscales 
2.1.5. Los dictámenes, declaratorias del contador público registrado, el pago a 
plazos e infracciones fiscales 
 
3. Leyes y reglamentos 
 3.1. Ley del impuesto sobre la renta 
3.1.1. Ingresos, deducciones, ajustes por inflación y pérdidas 
3.1.2. Facultades de las autoridades, requisitos de las deducciones y la 
declaración anual 
 3.2. Ley del impuesto al valor agregado 
3.2.1. Disposiciones generales 
3.2.2. Enajenación, prestación de servicios, uso o goce temporal de bienes, 
importación y exportación de bienes y servicios 
3.2.3. Obligaciones de los contribuyentes, facultades de las autoridades y 
participaciones a las entidades federativas 
 3.3. Ley del impuesto especial sobre producción y servicios 
3.3.1. Disposiciones generales y enajenación 
e. Temario 
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3.3.2. Importación de bienes, prestación de servicios y obligaciones de los 
contribuyentes 
3.3.3. Facultades de las autoridades y participaciones a las entidades federativas. 
 3.4. Leyes y normas complementarias 
3.4.1. Participación de los trabajadores en las utilidades 
3.4.2. Impuesto sobre nóminas 
3.4.3. Ley federal para la prevención e identificación de operaciones 
con procedencia ilícita 
 
 
 
 
 
Para el estudio de esta asignatura, la metodología que utilizarás en el proceso de 
enseñanza–aprendizaje en las tres unidades es el método de casos, esto para ubicar en 
contexto situaciones reales y cotidianas a las cuales las empresas se enfrentan, donde el 
estudiante pondrá en práctica las habilidades adquiridas duranteel desarrollo de las 
competencias. 
 
En la primera unidad se proporcionan los fundamentos de la normatividad fiscal en la 
PyME para que identifiques la función del federalismo fiscal para comprender el proceso 
de la recaudación de impuesto a través de la ley de ingresos de la federación. Donde las 
actividades a desarrollar son: 
 
 Participación en foro. 
 Elaboración de un vídeo. 
 Solución de un caso práctico. 
 
De la misma forma en la segunda unidad distinguirás la estructura general del código 
fiscal de la federación que te permitirá identificar su estructura y entender su función. 
 
Las actividades que te permitirán el cumplimiento de lo anterior descrito será mediante el 
desarrollo de: 
 
 Complementar una actividad con la descripción de información. 
 Participación de foro 
 Solución de un caso práctico. 
 
Finalmente en la tercera unidad harás uso de las leyes y reglamento de fiscal mexicano 
que te permitirán distinguir sus tipos y funciones. De la misma manera las actividades que 
se llevarán a cabo son las siguientes: 
 
 Elaboración del complemento de una actividad de relación. 
 Participación de foro 
 Solución de un caso práctico. 
f. Metodología de trabajo 
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En el marco de la UnADM, la evaluación se conceptualiza como un proceso 
participativo, sistemático y ordenado que inicia desde el momento en que el alumno 
interactúa con los diversos componentes educativos del aula virtual, por lo que se le 
considera desde un enfoque integral y continuo. 
 
Por lo anterior, para acreditar la asignatura se espera la participación responsable y 
activa del estudiante contando con el acompañamiento y comunicación estrecha con 
su facilitador quien a través de la retroalimentación permanente, podrá evaluar de 
manera objetiva su desempeño. Para lograrlo es necesaria la recolección de 
evidencias que reflejen el logro de las competencias por parte de los alumnos. 
 
En este contexto, la evaluación forma parte del proceso de aprendizaje, en el que la 
retroalimentación permanente es fundamental para promover el aprendizaje 
significativo y reconocer el esfuerzo. Es requisito indispensable la entrega oportuna de 
cada una de las tareas, actividades y evidencias, así como la participación en foros y 
demás actividades programadas en cada una de las unidades y conforme a las 
indicaciones dadas. Las rúbricas establecidas para cada actividad contienen los 
criterios y lineamientos para realizarlas, por lo que es importante que el estudiante la 
revise antes de elaborarlas. 
 
En lo que se refiere a la asignación a cargo del facilitador, éste hará uso de 
instrumentos y técnicas de evaluación previa planificación, que permitirán retroalimentar 
y reforzar de manera pertinente a los estudiantes de acuerdo al avance y 
características del grupo enriqueciendo su proceso formativo. 
 
A continuación presentamos el esquema general de evaluación. 
 
 
ESQUEMA DE EVALUACIÓN 
 Evaluación continua Interacciones colaborativas 10% 
 Actividades 
formativas 
 Tareas 30% 
E-portafolio. 50% Evidencias 40% 
 Autorreflexiones 10% 
Asignación a cargo 
del Facilitador(a) 
 Instrumentos y técnicas de evaluación 
propuestas por el Facilitador(a) 
10% 
CALIFICACIÓN FINAL 100% 
 
Cabe señalar que para aprobar la asignatura, se debe de obtener la calificación mínima 
indicada por la UnADM. 
g. Evaluación 
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 Cruz Covarrubias (2004). Federalismo fiscal mexicano. México: Porrúa. 
 Delgado de Cantú (2003). México estructura política, económica y social. Pearson 
Prentice Hall. 
 Ayala Espino (2005). Economía del sector público mexicano. México: Esfinge. 
 Prontuario fiscal correlacionado profesional (2013). México: CENGAGE Learning. 
 Resolución miscelánea fiscal (2015). México: Ediciones fiscales ISEF. 
h. Fuentes de consulta básica