Estimacion de costos

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Estimación de costos 
 
DR © Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey, Un iversidad Virtual | México, 2010 
 
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Estimación de costos 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Estimación de costos 
 
DR © Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey, Un iversidad Virtual | México, 2010 
 
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Bienvenida 
Introducción 
 
En la actualidad, la toma de decisiones para detonar un análisis de factibilidad de 
un proyecto, demanda respuestas rápidas y con un grado de precisión importante. 
 
De tal manera, que si el Presidente o el Director General de una empresa solicita 
desarrollar un proyecto, se pueda tener la respuesta del monto de recursos 
económicos requeridos . 
 
Todo esto sirve para poder decidir si se continúa o no con el proyecto , 
invirtiendo más recursos y tiempo en un mayor desarrollo del mismo , 
conociendo con más detalle sus características y precisando el monto estimado 
originalmente. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Estimación de costos 
 
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Objetivo 
 
Al finalizar este curso el participante será capaz de… 
 • Identificar las características de los tres tipos de estimaciones de 
costos y su relación con el grado de avance de un proyecto. 
 
Temario 
 
Tema 1. Introducción a las estimaciones de costos y visualización en el ciclo de vida 
del proyecto 
 
Tema 2. Estimaciones por orden de magnitud 
 
Tema 3. Estimaciones para presupuestos 
 
Tema 4. Estimaciones definitivas 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Estimación de costos 
 
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Antecedentes 
 
El lunes por la mañana el licenciado Enrique Hernández Director de Proyectos de 
la empresa EC Consultoría, Entrenamiento y Capacitación, planeaba sus 
actividades y compromisos de la semana, cuando de pronto recibió una llamada 
telefónica del Ingeniero Eduardo Garza, Director General de EC Consultoría, 
Entrenamiento y Capacitación. 
 
Enrique: Qué tal Eduardo, Buenos días, ¿en qué te puedo servir? 
Eduardo: Te hablo porque recién he recibido una llamada del Corporativo, están sumamente 
interesados en desarrollar y posicionar más la región noreste, inclusive están 
pensando en este momento desarrollar y construir el nuevo centro en la reserva 
territorial de Apodaca. 
Enrique: ¡Caray, dices que te ha hablado de manera directa el Presidente del consejo! 
Eduardo: Efectivamente, personalmente me ha llamado de su teléfono móvil, me dice que 
estará jugando golf hoy y mañana, y que en el mismo tour está un inversionista a 
quien quiere sumar en este proyecto y con quien desde hace algún tiempo quiere 
conversar. 
Enrique: Veo que la semana estará muy pesada ¿verdad? 
Eduardo: Creo que todavía no me he explicado bien Enrique. El Presidente necesita 
urgentemente un estimado de costos para el desarrollo del centro integral, para 
comentarlo con el posible inversionista; ¿recuerdas más o menos el alcance del que 
se había hablado? 
Enrique: Desde luego, ¿te refieres a usar por completo las 15 hectáreas, desarrollar los 
edificios de aulas, salas de seminarios, el gran auditorio, el centro deportivo, el hotel, 
los comedores ejecutivos, los restaurantes? 
Eduardo: Menos mal que lo recuerdas, lo importante es que lo necesita para mañana por la 
mañana, ya que desayunará con él y le quiere mostrar los números y los alcances. 
Enrique: ¡Oye pero necesito asegurar muchas cosas, el alcance, el grado de calidad, de 
cuántos metros las salas, el auditorio de qué capacidad! ¿Consideró usar la totalidad 
del terreno? 
Eduardo: Me parece que ahora sí tienes en que entretener a tu grupo. 
Enrique: El grupo está saturado y con compromisos ya previamente establecidos, esto lo 
tendré que desarrollar de manera personal. 
Así que más me vale que inicie, tan pronto tenga la información te la compartiré. 
Eduardo: Quedo al pendiente, recuerda que sólo tenemos el día de hoy, y si sirve de algo, 
también la noche, esta información debe estar en el correo del Presidente mañana a 
primera hora. 
 
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A la mañana siguiente de nueva cuenta Eduardo Garza le llama a Enrique 
Hernández. 
 
Eduardo: ¡Enrique, muy buenos días, te tengo buenas noticias! 
 
Enrique: Buenos días Eduardo, ¿alguna otra petición extraordinaria?, soy todo oídos. 
Eduardo: Nos han felicitado, la información que enviaste ha resultado de mucho interés para el 
posible inversionista, pero ahora necesito que me expliques los supuestos que 
consideraste, así como las técnicas, las herramientas y los métodos que usaste para 
integrar este estimado de costos. 
Enrique: Con todo gusto, pero para esto necesitamos toda una mañana, ¿cuándo tienes 
disponible? 
Eduardo: Mañana por la mañana te veo, gracias y felicidades de nueva cuenta. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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Tema 1. Introducción a las estimaciones de costos 
y visualización en el ciclo de vida del proyecto. 
 
Introducción 
 
Hoy en día, es más común escuchar la palabra “incosteable ” en lugar de las 
palabras irrealizable o inacabable . 
 
Esto es debido a que los costos implicados en un proyecto, están fuertemente 
involucrados con el ciclo de vida del mismo. 
 
Este tema permitirá ver un panorama general de la relación que hay entre una 
estimación de costos y el ciclo de vida de un proyecto. 
 
Además se profundizará en los diferentes factores que determinan una sana 
relación entre estos dos términos. 
 
¡Adelante! 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Estimación de costos 
 
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Objetivo 
 
Al finalizar este tema el participante será capaz de… 
 • Percibir de manera gráfica la relación que existe entre el avance de un 
proyecto y las estimaciones de costo. 
 
 
Temario 
 
1. Estimaciones y el ciclo de vida del proyecto. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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1. Estimaciones y el ciclo de vida del proyecto 
Antes de comenzar es importante definir la naturaleza de un proyecto y sus 
características. 
 
¿Qué es un proyecto? 
 
Un proyecto es un conjunto de esfuerzos temporales dirigidos a generar un 
producto, servicio o resultado único . Son desarrollados por el hombre y 
requieren técnicas para administrarlos, tiempo y recursos para ser realizados. 
 
El siguiente esquema ejemplifica la naturaleza de un proyecto: 
 
 
 
¿Cuál es la relación que existe entre un proyecto y una estimación? 
 
Para responder esta pregunta es necesario definir el concepto de 
“estimación” dentro del contexto del proyecto. 
Una estimación es una predicción de cómo los recursos económicos deberán 
ser distribuidos durante el proyecto que va a ser ejecutado. 
 
Las estimaciones deben reflejar un plan paso a paso de lo que el equipo del 
proyecto siente o predice del trabajoa desarrollar. 
 
 Estimación de costos 
 
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Las distintas estimaciones de costos se hacen en momentos determinados de la 
vida del proyecto, en función de diversos factores como los que se presentan a 
continuación: • Información que se posee en ese momento • Tiempo disponible para realizar la estimación • Costo que supondrá el realizar la estimación 
 
El “ciclo de vida” de un proyecto está compuesto de distintas etapas donde se 
realizan diferentes niveles de predicción. 
 
Etapa de planeación A. Etapa de planeación (etapa de evaluación): 
 
Estimaciones por orden de magnitud o llamadas ROM por sus 
siglas en inglés (Rough Order of Magnitude ). 
Orden de variación ( ± 50%). 
Etapa de diseño 
básico o preliminar 
B. Etapa de diseño básico o preliminar: 
 
Estimaciones para presupuestos . 
Orden de variación ( ± 20%). 
Etapa de ejecución 
detallada o definitiva 
C. Etapa de ejecución detallada o definitiva : 
 
Estimaciones definitivas . 
Orden de variación ( ± 10). 
 
“La Administración del costo del proyecto incluye los procesos involucrados en 
la estimación, presupuestación y control de costos , de tal manera que el 
proyecto sea terminado dentro del presupuesto aprobado” . (Recuperado de 
Project Management Body of Knowledge). 
 
Para conocer a detalle la importancia de los procesos de la Administración de 
costos, lee con atención el siguiente esquema. 
 
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En el siguiente diagrama se puede apreciar la naturaleza y el alcance de una 
estimación de costos. 
 
 
 
Es importante recalcar que durante la estimación de costos, deben estar bien 
balanceados tanto el tiempo asignado para la culminación del proyecto, como la 
calidad de los resultados. 
 
“El estimado de costos se refiere a los procesos necesarios para tener una 
aproximación de los recursos económicos necesarios para completar las 
actividades del proyecto, asegurando el cumplir con el grado de calidad 
requerido” . (Recuperado de Project Management Body of Knowledge). 
 
Se puede ejemplificar lo anterior con el siguiente esquema. 
 Estimación de costos 
 
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Con los conocimientos que has adquirido hasta ahora… 
 
¿Qué elementos puedes apreciar dentro de esta gráfica? 
 
 
 
La gráfica anterior muestra en el eje vertical o eje “y” el presupuesto mientras que 
el eje horizontal o de las “x”, el tiempo. 
 
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La interpretación que se puede hacer, es que las etapas más tempranas del 
proyecto, el costo estimado estará o muy por encima o muy por debajo de lo 
que será el costo total del proyecto, es decir, la precisión tendrá un amplio 
margen. 
En este caso particular esta diferencia es mayor a un ±30% de lo que será el costo 
total del proyecto y conforme el proyecto avanza, este porcentaje irá reduciéndose 
y acercándose a la línea horizontal “0”, ó lo que es lo mismo, el costo total del 
proyecto. 
 
¿Cuáles son los factores que se deben tomar en cuenta para proyectar un 
menor margen de precisión dentro de una estimación de costos? 
 
Las fuentes 
de 
información 
 Es la información con la que se cuenta o se tiene disponible de 
proyectos similares en el medio, o en archivos históricos. 
La 
experiencia 
Es la cantidad de ocasiones en que se hayan procurado estimaciones de 
costos de proyectos con características similares. 
La 
oportunidad 
de la 
estimación 
El tiempo que demande el procurar el estimado de costos 
correspondiente. 
 
 
En la medida con que se cuente con más información del proyecto, las 
estimaciones serán más precisas. 
 
La idea o necesidad para generar un proyecto surge en muchas ocasiones por 
parte del Presidente o Director General de una empresa, o por alguien cercano a 
esta persona, y la primera inquietud que surge al respecto es la siguiente: 
 
 Estimación de costos 
 
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¿Cuál será el presupuesto o recursos económicos requeridos para que este 
proyecto se logre y sea un éxito? 
 
Como se mencionó anteriormente, lo primero que se obtiene es un estimado muy 
grueso y con un amplio margen de imprecisión, es decir, con un porcentaje muy 
amplio de variabilidad. 
 
 
Si el monto económico en este primer estimado está dentro de la expectativa a invertir por 
parte del dueño de los recursos o patrocinador, entonces el proyecto continuará su 
desarrollo y avance, es decir, será necesario el invertir recursos y desarrollar bases 
de diseño generales que clarifiquen y muestren de manera más precisa lo que se 
quiere lograr como resultado en el proyecto. 
 
Después de haber mostrado de manera más precisa lo que se quiere lograr, se procede a 
tomar la decisión final: Continuar o no con el desarrollo del proyecto en particular. 
 
La siguiente gráfica muestra lo anterior. 
 
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En el eje vertical o eje de las “y” se visualizan los montos económicos requeridos para el 
desarrollo del proyecto; en el eje horizontal o eje de las “x” se visualiza el tiempo o ciclo 
de vida del proyecto. 
 
 
 
Las etapas del proyecto son las siguientes: 
 
Etapa 1: Iniciación del proyecto/Factibilidad 
Etapa 2: Organización y preparación/Plan y diseño 
Etapa 3: Desarrollo del trabajo/Producción 
Etapa 4: Cierre del proyecto/Entrega 
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Orden de magnitud 
 
Es importante señalar que es en la etapa 1 donde la estimación de costos 
asociada, es por orden de magnitud y es en la que se da la primera aprobación 
para proceder con el desarrollo del proyecto, es decir, en la etapa de factibilidad. 
 
Presupuestos 
 
En la etapa de presupuestos es donde se logra o no, la aprobación para ejecutar 
de manera formal el proyecto, esta estimación presenta una menor variación 
comparándola contra las estimaciones por orden de magnitud. 
 
Definitivas 
 
Una vez que el proyecto se inicia formalmente y que se tienen las 
especificaciones generales y/o contratos mayores asignados, se podrán tener las 
estimaciones definitivas, es decir, aquellas cuyo rango de precisión es muy alto y 
muy cercano a lo que será el costo total del proyecto, logrando con esto, continuar 
con el desarrollo final, cierre y entrega del proyecto completo. 
 
 
 
 
 
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Conclusión 
 
Para concluir este tema se pueden rescatar las siguientes ideas: 
 • Existe una relación entre el estimado de costos y el ciclo de vida del 
proyecto, lo cual permite monitorear los tiempos y la calidad de los 
resultados deseados 
• En etapas tempranas del proyecto, el grado de estimación de los costostiene mucha variabilidad 
• Mientras más información se tenga sobre las especificaciones del proyecto, 
el nivel de incertidumbre disminuye 
• La asignación de contratos mayores y las compras principales del proyecto 
se deben dar cuando se esté más cerca de las estimaciones definitivas 
 
 
 
 
 
 
 
 
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Tema 2. Estimaciones por orden de magnitud 
 
Introducción 
 
Todos los proyectos inician con una idea para satisfacer una necesidad o para 
realizar un nuevo producto, servicio o resultado, y se requiere por parte del 
tomador de decisiones, conocer un estimado original de recursos económicos 
que demandará el desarrollar dicho proyecto. Este estimado facilitará la decisión 
de continuar con él o cancelarlo. 
 
Este tema profundizará en una de las primeras etapas de la relación que existe 
entre la estimación de costos y el ciclo de vida de un proyecto. 
 
Además se describirán los tipos de estimaciones que existen para esta etapa. 
 
Continuemos. 
 
 
Objetivos 
 
Al finalizar este tema, el participante será capaz de… 
 
 Estimación de costos 
 
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• Conocer el propósito y características de las estimaciones por orden de 
magnitud. 
Temario 
 
1. Estimaciones por orden de magnitud 
2. Prorrateo grueso 
3. Unidades de producto terminado 
4. Escalas de operaciones 
5. Tasas o factores 
6. Dimensiones físicas 
7. Estimaciones paramétricas 
8. Estimados de tres puntos 
 
 
 
 
 
 
 
1. Estimaciones por orden de magnitud 
Las estimaciones por orden de magnitud son utilizadas para la planeación y 
pronóstico, con el objeto de ayudar al desarrollo de las evaluaciones económicas 
y financieras de una inversión. 
 
 Estimación de costos 
 
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Las ventajas de la estimación por orden de magnitud tienen ciertas características 
que deben ser aprovechadas desde el primer momento: 
 • Utiliza datos con poco nivel de detalle. 
 • Su generación es la más rápida. 
 • Brinda un escenario que ayuda a escoger el mejor camino para llevar o 
desarrollar un proyecto. 
 
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La estimación por orden de magnitud está basada en resultados llenos de 
significado. Esta estimación brinda un marco de referencia sin tener el énfasis 
de una aproximación muy detallada. 
 
A medida que se vayan conociendo los detalles del proyecto y la información vaya 
fluyendo, los niveles de precisión se irán incrementando. 
 
Durante este tema se estarán revisando de manera minuciosa los siguientes tipos 
de estimaciones por orden de magnitud ( ROM– Rough Order Of Magnitude ): 
 
Estimaciones por orden de magnitud 
 
a) Prorrateo grueso 
b) Unidades de producto terminado 
c) Escalas de operaciones 
d) Tasas o factores 
e) Dimensiones físicas 
f) Estimaciones paramétricas 
g) Estimados de tres puntos 
 
 
2. Prorrateo Grueso – Gross proration 
Este método es comúnmente utilizado para obtener el estimado por orden de 
magnitud (ROM) de proyectos industriales y/o de infraestructura. 
 
El secreto de este tipo de estimación radica en las experiencias previas con 
proyectos similares. 
 
En este método se establece un costo base de la implementación de un solo 
parámetro, o bien de un proyecto anterior, o preferiblemente de varios proyectos 
semejantes que hayan sido ponderados y promediados adecuadamente para que 
correspondan a la naturaleza de la implementación actual. 
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Este costo base de la implementación se ajusta, de manera que abarque 
diferencias en el tiempo y ubicación geográfica , entre otras cosas. 
 
A continuación se presenta un ejemplo: 
 
 
 
 
 
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3. Unidades de producto terminado – Analogous estimating – 
end product unit method 
 
Este método es utilizado cuando el estimador tiene suficientes datos históricos 
disponibles , los cuales provienen de la experiencia en un tipo de proyecto en 
particular para relacionar algunas unidades de productos terminados con los 
costos de construcción . 
 
Ejemplos: 
 • Los costos de construcción de una planta generadora de energía y la 
capacida d de la planta en kilowatts. 
• Los costos de construcción de un hospital y el número de camas. 
• Los costos de construcción de un edificio de departamentos y el número 
de departamentos. 
• Los costos de construcción de un edificio de estacionamiento y el 
número d e cajones disponibles para estacionarse. 
Esto quiere decir que se puede hacer una estimación para un proyecto similar en 
donde la única diferencia significativa entre los proyectos sea su tamaño . 
 
 
 
 
Para hacer esta estimación se retomarán los datos recuperados del hotel que será 
de la competencia. 
 
 Estimación de costos 
 
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Importante 
 
A pesar de que ésta es una manera rápida y fácil de tener una idea de los costos, 
los resultados deben ser usados cautelosamente , ya que los cálculos no 
consideran la escalación o la economía de escala. Además son ignorados los 
costos comunes de las instalaciones como el lobby, la alberca, y la lavandería, las 
cuales no varían directamente con el incremento del número de habitaciones con 
las que cuenta un hotel. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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4. Escalas de operaciones o Método de Williams 
Este método utiliza ecuaciones empíricas históricamente derivadas para obtener 
un estimado de los costos aproximados, para diferentes tamaños del mismo 
tipo de proyecto o facilidades industriales . Este método es conocido también 
como la regla de los seis décimos por AACE, esto por el exponente constante. La 
forma común de esta ecuación es la siguiente: 
 
 
 
La relación matemática refleja un crecimiento no linear entre el costo y el tamaño, 
y muestra la economía de escala en donde los costos de construcción por 
unidad de capacidad, disminuyen cuando el tamaño del proyecto aumenta. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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5. Tasas o factores – Ratio or Factor Methods 
Para la industria hay disponibles métodos un poco más especializados, como el de 
tasas o factores. Muchos de éstos son usados típicamente como se describen a 
continuación. 
 
 
Múltiplos de 
costos 
 
Este método es comúnmente usado en los procesos de construcción y 
en el desarrollo o construcción de las plantas químicas , en donde el 
costo del equipo especializado ocupa la mayor parte de los costos del 
proyecto. Los costos aproximados del proyecto deben ser estimados 
totalizando los costos de la mayoría del equipo y luego multiplicando esta 
suma por una tasa sencilla obtenida de los datos históricos o de otros 
recursos aceptables. La aproximación debe tener una exactitud del 
+15 % al –30 %. 
Ejemplo 
 
Si el costo total de todo el equipo de una planta química manufacturera es 
de $10, 000,000.00 y la tasa de costo de la planta es de 5.0 , entonces el 
costo estimado total será de… 
 
$10,000,000.00 * 5 = $50,000,000.00 
Múltiplos 
estándares 
 
Hay factores que son simplemente múltiplos estándares para usarlos en 
situaciones específicas. Algunos ejemplos son, sin perder de vista que los 
resultados obtenidos son estimados ROM´s: 
Ejemplos 
 
• Para plantas con procesos sólidos. • Para plantas con procesos sólidos y fluidos. • Para plantas con procesos fluidos. 
Factores 
para 
componentes 
de equipo 
 
También están los factores para los componentes de equipos o sistemas 
permanentes. Algunos de los factores propuestos para equipos del 
proceso de la planta se muestran a continuación. 
Ejemplos 
 
• Para motores eléctricos. • Para instrumentos. • Para intercambiadores de calor. • Para compresores. • Para centrifugado. 
 Estimación de costos 
 
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6. Dimensiones físicas 
Este tipo de estimación está basada en las dimensiones físicas como la altura, el 
área o el volumen. Este método depende de los datos históricos de instalaciones 
similares. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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7 Estimaciones paramétricas – Parametric Estimating 
 
Las estimaciones paramétricas consisten en la relación entre una o más 
variables (conocidas como parámetros) y su costo asociado. En términos más 
técnicos se entiende como una expresión matemática que muestra el costo de un 
elemento o un sistema como función de sus características. 
 
Ejemplos 
 • Costo por metro cuadrado de construcción ($/m2) 
 • Costo por platillo en un banquete 
 • Costo del metro cuadrado de construcción de una casa de interés social 
 
Estas estimaciones son usualmente preparadas al terminar un diseño muy 
preliminar, el cual arroja las dimensiones definidas del proyecto. 
 
Existen expresiones paramétricas que han sido desarrolladas por empresas para 
realizar estimaciones de manera rápida, a sistemas más complejos. A 
continuación se presenta un ejemplo de cómo una empresa aérea recuperó cierta 
información de eventos pasados y lo utiliza para realizar su estimación actual. 
 
 
 
Es importante recordar que este modelo de estimación aplica en casos muy 
específicos por eso es necesario tomar en cuenta las condiciones bajo las cuales 
se puede aplicar esta expresión paramétrica. 
 
Cada expresión paramétrica debe tener bien definidas sus fronteras de aplicación 
para que el estimado procurado sea un dato preciso y de valor. 
 
 Estimación de costos 
 
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A partir de las expresiones paramétricas, los administradores de proyecto – 
Project Managers (PM´s), hacen estimaciones rápidas a los clientes con las 
curvas paramétricas , las cuales representan varias condiciones bajo las 
cuales se puede aplicar este método. 
 
 
 
La elaboración de expresiones paramétricas y sus respectivas curvas, implica que 
se ponga mucha atención a la selección de variables que formarán los cálculos 
para realizar las estimaciones. 
 
El resultado de la aplicación de estos métodos, una ecuación, se modela en 
diferentes condiciones hasta establecer las constantes adecuadas que permitirán 
que la expresión corresponda a las condiciones reales de aplicación del sistema, 
de esta manera se obtienen expresiones como la que se presenta a continuación: 
 
 
 
 
 
 
 Estimación de costos 
 
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8 Estimados de tres puntos – Three point estimates 
 
Este es un método probabilístico , el cual indica que la precisión de la estimación 
de los costos de una actividad o de un proyecto, puede ser mejorada al 
considerar que los estimados de costos para cada proyecto o actividad pueden 
tener un costo mayor o más alto, uno probable o promedio y uno menor o de 
más bajo costo. 
 • El costo promedio de las actividades o proyectos – Muy probable . • El costo menor o más barato , el resultado del escenario económico más 
atractivo de las actividades o proyectos – Optimista . • El costo más alto , es decir, el análisis menos atractivo posible, el más 
caro- Pesimista . 
 
 
Fórmula: 
Costo estimado = (Costo Optimista + 4 veces el costo promedio + Costo 
Pesimista), todo dividido entre 6. 
 
Ejemplo: 
 
Los siguientes son los costos totales de un edificio de estacionamiento. 
 
 
 
 
 
 
 
 Estimación de costos 
 
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El costo promedio por auto, considerando 
los 8 proyectos, es $30,431.50 / 8 = 
$3,803.94, por lo tanto, el estimado de 
costos para el estacionamiento de 135 
vehículos será… 
 
Costo Estimado por auto = 
(2,987.30 + 4(3,803.94) + 4,375.80) / 6 = $3,763.14 
 
Costo Estimado Total = 135 autos x 
$3,763.14 = $ 508,023.00 
 
(Costo Optimista + 4 veces el costo 
promedio + Costo Pesimista), todo dividido 
entre 6. 
 
El costo promedio por auto, considerando los 8 proyectos, es: 
$30,431.50 / 8 = $3,803.94, por lo tanto, el estimado de costos para el 
estacionamiento de 135 vehículos será… 
 
(Costo Optimista + 4 veces el costo promedio + Costo Pesimista), todo dividido 
entre 6. 
 
Costo Estimado por auto = (2,987.30 + 4(3,803.94) + 4,375.80) / 6 = $3,763.14 
Costo Estimado Total = 135 autos x $3,763.14 = $ 508,023.00 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Estimación de costos 
 
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Conclusión 
 
Para concluir este tema se pueden rescatar las siguientes ideas: 
 • El propósito de la estimación por orden de magnitud es determinar la 
factibilidad económica del proyecto. 
 • Esta estimación es utilizada para llegar a un presupuesto razonable en el 
menor tiempo posible, sin perder de vista que debe considerarse una 
partida de reservas o contingencias, la cual será un porcentaje del estimado 
del costo o un monto fijo, monto que tenderá a ser modificado conforme se 
tenga más información del proyecto. 
 • La estimación del proyecto se lleva a cabo considerando los costos de los 
proyectos similares realizados en el pasado. Importante señalar que se 
deben considerar grados de calidad también similares. 
 • Se deben aplicar factores de corrección debido al tiempo (inflación), 
localización y cualquierotro factor de proceso que pueda diferir de la base. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Estimación de costos 
 
DR © Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey, Un iversidad Virtual | México, 2010 
 
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Tema 3. Estimaciones para presupuestos 
 
Introducción 
 
Las estimaciones para presupuestos son preparadas una vez aprobada la 
estimación por orden de magnitud, es decir, cuando la factibilidad económica del 
proyecto ha sido analizada y donde se tiene ya definido un escenario. 
 
La preparación de este tipo de estimación demanda generar las bases de diseño 
conceptual, recordando que en este momento del proyecto no se cuenta con las 
especificaciones completas. 
 
Es importante mencionar que mientras mayor precisión sea requerida en esta 
estimación, más tiempo tomará procurarla. El objetivo de las estimaciones para 
presupuestos es generar un estimado de costos más preciso para poder aprobar 
oficialmente el desarrollo y arranque del proyecto. 
 
 
Objetivos 
 
Al finalizar este tema, el participante será capaz de… 
 • Reconocer las características de las estimaciones para presupuestos 
Temario 
 
1. Estimaciones para presupuestos 
2. Curvas 
3. Factorización 
4. Semi detallados 
5. Estimaciones en proyectos de Tecnologías de Información 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Estimación de costos 
 
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7. Estimaciones para presupuestos 
 
Estas estimaciones son consideradas para la autorización formal del proyecto , 
ya que se hacen durante el diseño, para asegurar que las evaluaciones 
económicas sigan siendo válidas conforme progresa el proyecto. 
 
 
 
Las estimaciones se preparan normalmente después de que el administrador del 
proyecto ha terminado su trabajo de planeación, es decir, ha escenificado sus 
opciones (económicas, utilizando la estimación por orden de magnitud como 
base) y está ahora en la posición en donde normalmente él requerirá de la 
aprobación de la administración o patrocinador para proseguir con el desarrollo del 
proyecto. 
 
Una vez que las ideas sobre el proyecto estén más concretas, la administración 
puede asignar o presupuestar dinero en el futuro para ese propósito. 
 
Muchas de las estimaciones preparadas durante esta fase son llamadas 
"estimaciones para presupuestos ", y aunque están basadas en el diseño final 
del proyecto , carecen de una cantidad considerable de detalle y especificaciones. 
Sin embargo, la finalización de las bases de diseño contribuye 
significativamente a la precisión de la estimación. 
 
Estas estimaciones son comúnmente utilizadas en la industria y en las 
Tecnologías de información (TI´s). 
 Estimación de costos 
 
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Existen varios métodos usados para preparar este tipo de estimaciones, en este 
tema se revisarán cuatro tipos. 
En las siguientes páginas se revisaran cada una de las siguientes estimaciones de 
presupuestos. 
 
Estimación de presupuestos 
• Curvas 
• Factorización 
• Semi detallados 
• Estimaciones en proyectos de Tecnologías de Información 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Estimación de costos 
 
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8. Curvas 
Cuando se escoge un punto en la curva del proyecto, es importante mencionar 
que el método predice su ejecución , ese punto representa una cierta cantidad y 
tipo de infraestructura física consistente con el promedio de lo que está en el 
diseño del proyecto particular, lo cual permite la realización de la curva. 
 
Cuando se va teniendo idea de los detalles de predicción de la estimación, se 
puede ir comparando qué está sucediendo actualmente contra lo que se 
predijo (la estimación ). El comparar lo que sucede contra lo estimado es un 
elemento esencial del control de costos. 
 
Las curvas necesitan datos históricos relevantes, además son un ordenador de 
predicciones y pueden ser sofisticadas y precisas. 
 
Ventajas • Rápidas • Precisión razonable • Incluye todo el alcance del proyecto 
 
Desventajas • Alguna variación (± 20%) • Los detalles no están disponibles • Mayor "orientación a una parte" 
 
A continuación se retomará el problema de la refinería de Minatitlán para 
comprender mejor esta estimación. 
 
Se pretender ampliar la producción de una refinería en Minatitlán que arroje 
500,000 bb/día. 
 
Las fuentes de información para realizar la estimación se tomará nuevamente 
de la inversión de la refinería en Cadereyta. 
 
 Estimación de costos 
 
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 Estimación de costos 
 
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9. Factorización: 
 
El factor de estimación recae en el principio de que existe una relación o factor 
entre el costo de un equipo particular y los elementos asociados a la 
instalación. Por lo tanto, el término "estimación de la relación" es casi 
siempre aplicado a un factor de estimación . 
 
Por ejemplo, la instalación de un tanque estabilizador en una planta química 
implica que deba ser añadida a la estimación , así como también los procesos 
que involucran tal instalación. 
Todo lo que impacte en el costo del material y la mano de obra creada 
adicionalmente con el tanque estabilizador debe ser incluido en la estimación. 
 
 
 
Nuevamente se retomará el ejemplo de la refinería, esta vez se realizará con la 
estimación de factorización. 
 
Se va a estimar el costo para ampliar una refinería en 750,000 bbl/día en 
Minatitlán, Veracruz. 
 
 
 Estimación de costos 
 
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El método de factorización explica que cada elemento del proyecto se asocia un 
factor para todo lo asociado a la instalación, sin embargo en este caso el factor no 
es único para todo el proyecto, sino que varía, y esta variación se relaciona con la 
información histórica de los proyectos similares. 
 
El método de factorización, es en pocas palabras, un método que utiliza tasas de 
estimaciones de las necesidades, en este caso del equipo (como mínimo), es 
decir, "predicciones " de las cosas que no están dentro del equipo, estos pueden 
ser sofisticados y precisos, dependiendo de la información histórica con que se 
cuente. 
 
Ventajas • Refleja un diseño específico. • Su preparación demanda menos tiempo que un estimado 
definitivo. • Tiene una buena precisión ( ± 15%). 
 
Desventajas • Deben hacerse para todas y cada una de las partes (equipo y 
elementos relacionados con su instalación). • Tiene tendencia a no ajustarse, por la cantidad de equipos 
considerados. • Le falta detalle en el volumen del material y mano de obra. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
10. Semi detallados 
 Estimación de costos 
 
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Es similar al método de factorización pero con la diferencia de que los semi 
detallados deben intentar predecir las cantidades y costos individuales de los 
elementos relacionados con su instalación , más queagregarlos como tasas o 
factores. 
 
Las cantidades del volumen del material y los costos son generados basados en 
los datos históricos, usando las medidas físicas como un parámetro y relacionando 
ésta con el promedio del volumen de las cantidades del material de diseños 
pasados. A causa de la cantidad tan larga de cálculos repetitivos, el método de 
semi detallados es casi siempre programado por una computadora y existe un 
gran número de paquetes computacionales en el mercado para este fin. 
 
Ventajas Provee el promedio de las cantidades de los elementos relacionados con 
su instalación y sus costos. Esta información es esencial para un 
temprano y efectivo control de costos. 
 
Desventajas Demanda el tener una gran cantidad de información histórica. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
11. Estimaciones en proyectos de Tecnologías de Información 
 Estimación de costos 
 
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En este espacio se explicará cómo se realizan las estimaciones para proyectos de 
desarrollo de software y otros proyectos de tecnologías de la información. 
 
En las siguientes páginas se verán a detalle estas estimaciones. 
 
a) Usar el ciclo de vida de la distribución de los recursos (económicos y 
tiempo) como base de los cálculos. 
 
b) Comparaciones directas con proyectos completos existentes, agregando 
factores de variación. 
 
c) Puntos de función. 
 
d) Algoritmos basados en el tamaño de la estimación del sistema. 
 
e) Paquetes de software. 
 
 
a) Usar el ciclo de vida de la distribución de los recursos 
(económicos y tiempo) como base de los cálculos. 
Casi siempre se tiene una distribución de costos conocida (recursos económicos y 
tiempo) del proyecto a través de las etapas del ciclo de vida. Estos son obtenidos 
de experiencias de otros proyectos o usando los estándares de la industria. 
 
La siguiente figura muestra esta distribución de recursos en las diferentes etapas: 
 
Estudio de 
Factibilidad 
Definición de 
Requerimientos 
Especificaciones 
del Sistema 
Diseño 
del 
Sistema 
Diseño y 
Desarrollo 
del 
Sistema 
Pruebas 
al 
Sistema 
Implantación 
FE 
2% 
DR 
10% 
ES 
15% 
DS 
20% 
PD 
25% 
PS 
18% 
IM 
10% 
 
B) Comparaciones directas con proyectos completos existentes, agregando 
factores de variación 
 
El ejemplo anterior asume un proyecto promedio, la realidad no es así, este 
método usa varios factores para corregir el estimado y que se particularizan a la 
organización. 
 
A continuación se presentan dichos factores: 
 
a. Tamaño 
 Estimación de costos 
 
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b. Líneas de código 
c. Complejidad (si desarrollar el sistema es simple o complejo o la 
cantidad de usuarios, incrementando en 5% el estimado por cada 
usuario adicional al usuario principal) 
d. Factores desconocidos , (pueden incrementar hasta en un 20% el 
estimado por cada factor) 
 
Ejemplo: 
 
Será estimado un proyecto que es aproximadamente 10% mayor y mucho más 
complejo que el promedio. Son 3 usuarios los involucrados y será instalado en un 
nuevo sistema operativo con nuevos servidores y un nuevo staff organizacional: 
 
 
 
Tamaño • 10% más grande; Incrementar el estimado en 10%; 
caso contrario 10% más pequeño, disminuir el 
estimado en 10% 
 
Complejidad • Muy complejo el desarrollo, adicionar el estimado 
en 20%, nada complejo, disminuir el estimado en 
20% 
 
Factores desconocidos • Por cada usuario adicional incrementar en 5% el 
estimado, e incrementar 20% el estimado debido a 
cada una de las condiciones desconocidas que 
apliquen: sistema operativo, equipo de cómputo 
y recurso humano 
 
El estimado será mayor en un 100% del estimado que se tiene como promedio. 
 
C) Puntos de función 
Este tipo de estimados se basa en las funciones formales de complejidad y 
tamaño del sistema a desarrollar y resultan de una suma ponderada de los 
diferentes tipos de “in puts”, “outputs”, archivos, interfaces y operaciones que 
el sistema debe procesar y que se catalogan en simples, promedio o complejas. 
 
 Estimación de costos 
 
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Tabla de puntos de función 
 
Con la información obtenida, es posible responder cada una de las siguientes 
preguntas. 
 
1290 Puntos de Función 
5 Puntos de Función mensuales por persona 
 • ¿Cuál es el tiempo estimado del proyecto? 
 
Paso 1 
 
Tomando en cuenta los datos que se tienen, se debe dividir el total de puntos de 
función por proyecto entre los 5 puntos posibles mensuales por persona. 
 ���� ������ �� �����ó�� ������ �� �����ó� ��������� ��� ������� = ��� ����� 
 
 
 
258 MESES X PERSONA X 160 HRS/MES X 10 USDL/HR = 412,800 USDLL 
 Estimación de costos 
 
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Paso 2 
 
Para obtener el total del tiempo que tardarían 6 personas, se multiplican los 5 puntos 
posibles por la cantidad de personas, en este caso son 6. 
 
5 puntos de función mensual por persona X 6 personas = 30 Pf 
 
 
 
 
 
Paso 3 
 
Se dividen los 1290 puntos de función entre los 30 Pf que las personas pueden 
desarrollar. 
 ���� ������ �� �����ó� (��� ������������� 6 ��������)�� = �� ����� 
 
 
 
 
 
 • Si tienes 20 personas disponibles ¿cuál es la duración total del 
proyecto? 
 
Paso 1 
 
Para obtener el total del tiempo que tardarían 20 personas, se multiplican los 5 
puntos posibles por la cantidad de personas. 
 
5 puntos de función mensual por persona X 20 personas = 100 puntos de 
función 
 
Paso 2 
 
 ���� ������ �� �����ó���� ������ �� �����ó� = ��.� ����� 
 
20 personas tardarían 12.9 meses 
 
 
 
 
43 MESES X 6 PERSONAS X 160 HRS/MES X 10 USDLL = 412,800 USDLL 
30 Pf por mes que un grupo de 6 personas elabora 
12.9 MESES X 20 PERSONAS X 160 HRS/MES X 10 USDLL = 412,800 USDLL 
 Estimación de costos 
 
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 • Si el proyecto tiene que terminarse en seis meses ¿cuántas personas 
se necesitarían para el proyecto? 
 
En este caso se tendrá que buscar el número de personas que se necesitan para 
poder terminar el proyecto en 6 meses. 
 
Para encontrar este dato se utilizará álgebra básica. 
 
Paso 1 
 
El número de personas que se buscan, se representaran con la variable “x”. 
El número de personas se multiplicará por los puntos de función por persona. 
 
 
(5x)(6)=1290 Pf 
 
Paso 2 
 
Se despeja x. 
 
5� = 1290
6
 � = 215
5
 
 � = 43 �������� 
 
 
 
 
 
Como se puede observar el estimado del costo es de 412,800 dólares y es el 
mismo en todos los escenarios mostrados. 
 
C) Algoritmos basados en el tamaño de la estimación del sistema. 
Muchas organizaciones han desarrollado sus propios algoritmos para la 
estimación de la asignación de recursos en el desarrollo de proyectos basados en 
algunas estimaciones del tamaño final del sistema. A continuación se presenta un 
ejemplo. 
Algoritmos desarrollado por Boehm (algoritmo de Boehm). 
 
Este algoritmo asume un proyecto promedio, por lo que los factores de variación 
se aplican a la estimación. 
258 MESES X 43 PERSONAS X 160 HRS / MES X 10 USDL = 412,800 USDLL 
 Estimación de costos 
 
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El algoritmo es el siguiente: 
 
 
 
Este algoritmo trata con el diseño del sistema, su desarrollo, y las etapas de 
prueba del sistema. 
 
D) Los paquetes de software 
Ahora en el mercado existen una gran cantidad de herramientas y paquetes 
computacionales, las cuales están disponibles para ayudar al administrador del 
proyecto a desarrollar un estimado confiable. 
 
Es importante mencionar que estos métodos descritos para estimaciones en 
tecnologías de información son precisamente estimados y que los resultados 
pueden diferir de una organización a otra, dependiendo de las habilidades que 
tengan los administradores de proyectos en cada una de ellas. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Estimación de costos 
 
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Conclusión 
 
Las estimaciones para presupuestos son posteriores a un diseño preliminar o pre 
diseño, para elaborarlas se requiere conocer de entre un 5% a un 20% de 
certidumbre de los alcances a cubrir del proyecto, son previas a la decisión final de 
proceder o no con la inversión, es decir, con la ejecución y el desarrollo del 
proyecto. 
 
Importante mencionar que las estimaciones para presupuestos requieren lo 
siguiente para su desarrollo: 
 • Determinar el alcance del proyecto. • Desarrollar diagramas de flujo. • Preparar listas de equipo y generar estudios de logística. • Contactar proveedores para costos de equipo mayor. • Preparar el programa general del proyecto. 
 • Evaluar la disponibilidad del recurso humano. • Revisar las especificaciones generales. • Las estimaciones para proyectos en tecnología de información se basan mucho en 
la complejidad del sistema a desarrollar, así como en el “expertise” del recurso 
humano con el que cuente cada organización. 
 
Los cuatro métodos que se pueden utilizar para estas estimaciones son: curvas, 
factorización, semi detallados y los especiales para Tecnologías de Información. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Estimación de costos 
 
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Tema 4. Estimaciones definitivas 
 
Introducción 
 
Las estimaciones definitivas son las más cercanas a lo que será el costo total del 
proyecto, su preparación requiere de una gran cantidad de información del 
proyecto a desarrollar, tales como: especificaciones a cubrir, grado de calidad a 
lograr e imprevistos asociados a esta etapa del proyecto (por ejemplo, ingeniería 
y/o planos de construcción). 
 
Las estimaciones definitivas son usadas como herramienta para controlar los 
costos del proyecto, es decir, de acuerdo al PMBOK® las estimaciones definitivas 
son la línea base del costo, o lo que se conoce como el presupuesto base. 
 
 
Objetivos 
 
Al finalizar este tema, el participante será capaz de… 
 • Conocer las características de las estimaciones definitivas. 
Temario 
 
1. Estimaciones definitivas 
2. Aproximación conceptual o por promedios 
3. Aproximación detallada 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Estimación de costos 
 
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12. Estimaciones definitivas 
 
Las estimaciones definitivas son las más precisas y requieren el mayor esfuerzo 
para prepararlas. 
 
 
 
Existen básicamente dos tipos de estimaciones definitivas. 
 
1. Aproximación conceptual o por promedios. 
 
2. Aproximación detallada. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Estimación de costos 
 
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13. Aproximación conceptual o por promedios (In house) 
 
Esta aproximación es casi siempre referida como una estimación "in-house" y es 
usada principalmente por los dueños de las organizaciones. 
En esta aproximación, los métodos de estimación son desarrollados a través de 
datos históricos y se utiliza un promedio de conceptos. Este método es más o 
menos una extensión del método de factorización , sólo que éste es hecho con 
mucho mayor detalle. 
Esta aproximación requiere un esfuerzo significativo en la obtención de los datos. 
 
Ventajas La aproximación "in-house" requiere considerablemente menos tiempo 
y esfuerzo para prepararla y es más conveniente para un control de 
costos. 
 
Desventajas La desventaja es que necesita una mayor obtención de datos y un 
mayor esfuerzo en el desarrollo de métodos. También, los resultados 
finales son menos exactos que en una aproximación detallada 
(promedios vs. datos específicos). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Estimación de costos 
 
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14. Aproximación detallada 
 
El segundo tipo de las estimaciones definitivas es mucho más detallado en su 
aproximación y es principalmente usado por las organizaciones contratistas. En el 
área de construcción se conocen como Precios Unitarios (PU´s). 
 
Esta modalidad la realiza un administrador de proyecto, el cual puede hacer 
estimaciones con mayor precisión, éste se auxilia únicamente en el WBS (Work 
Breakdown Structure- Desglose Estructurado del Trabajo – EDT). 
 
El proyecto incluye como alcance sólo lo declarado en la WBS, de tal manera que 
lo que se hace es sumarizar los costos de cada una de las actividades o paquetes 
de trabajo (work packages) que son parte del proyecto de abajo hacia arriba, de lo 
especifico a lo general, para obtener el costo estimado total del proyecto. 
Se reitera el hecho de que en esta etapa del proyecto se debe tener bien definida 
la WBS y los recursos que cada actividad demanda. 
 
La aproximación detallada y por precios unitarios demanda un gran esfuerzo 
durante la preparación de la estimación. 
 
Ventaja La aproximación detallada es mucho más precisa que la aproximación 
conceptual. 
Desventajas Esta aproximación tiene la desventajas de ser costosa al prepararla y casi 
siempre está disponible demasiado tarde para un control de costos 
oportuno en el proyecto. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Estimación de costos 
 
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Conclusión 
 
Para terminar el tema se pueden rescatar las siguientes ideas. 
 • Las estimaciones definitivas son las más detalladas y precisas y 
representan la línea base del costo o presupuesto base del proyecto. 
• Son usadas como herramienta para el control del proyecto. 
• Deben estar basadas en planos, especificaciones, paquetes completos de 
contratación, programación de las actividades definitivas y con todos los 
detalles aclarados y especificados por escrito. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Estimación de costos 
 
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Cierre del curso 
 
Has concluido con el curso de Estimación de costos. 
 
En este curso conociste cada una de las etapas del ciclo de vida de un proyecto y 
su relación con sus costos asignados: 
 • Estimación por orden de magnitud • Estimación para presupuestos • Estimación definitiva 
 
Para finalizar el curso se presenta la siguiente gráfica que representa las 
diferentes actividades a realizar durante la estimación de costos de un proyecto. 
La gráfica permite visualizar un panorama general del proyecto,desde su 
bosquejo hasta su ejecución.