TRABAJO PRACTICO N 1 DISPONIBILIDADES CAJA Y BANCOS

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CONTABILIDAD BÁSICA 
F.C.E. – U.N.Ju. 
AÑO 2.023 
 
TRABAJO PRÁCTICO N° 1 
DISPONIBILIDADES: CAJA Y BANCOS 
Los datos que se presentan a continuación, en los diferentes casos, corresponden a la empresa 
“MONSTER S.A.” (Responsable Inscripta en el I.V.A.). 
CASO I: ARQUEO DE CAJA 
 Al 31-03-2023 el mayor de la cuenta Caja tiene un saldo de $ 83.709.- Efectuado el arqueo a esa 
fecha, la planilla arroja la composición siguiente: 
✓ Dinero en efectivo $ 17.970,00 
✓ Comprobante Fotocopias (Fact. C) $ 1.350,00 
✓ Comprobante hotel por alojamiento del Gerente (Fact. A) $ 19.602,00 
✓ Comprobante por compra de artículos de librería (Fact A) $ 6.200,00 
✓ Recibo Nº 356 por Préstamo efectuado a un empleado $ 7.000,00 
✓ Cheque cruzado de cliente $ 5.900,00 
✓ Comprobante de electricidad y agua (Fact. A) $ 15.080,00 
✓ Comprobante por reparación PC (Fact. A) $ 6.400,00 
✓ Dólares U$S 20,00 
 A esa fecha el Dólar cotiza a $ 215,50 Tipo Vendedor y a $ 207,50 Tipo Comprador. 
Se Pide: Regularizar el Saldo de la cuenta CAJA, registrando los hechos pertinentes, determinando 
variación patrimonial y la documentación respaldatoria. 
CASO II: FONDO FIJO 
1) El 01-03-2023 la empresa decide crear un Fondo Fijo por un monto de $ 25.000.emitiendo un 
cheque con cargo al Bco. Patagonia, para que lo cobre el responsable. 
2) El 15-03-2023 el responsable realiza la rendición del Fondo Fijo, recibiendo un cheque para la 
correspondiente reposición. La rendición es la siguiente: 
✓ Comprobante de GASNOR (Fact. A) $ 3.400,00 
✓ Comprobante por compra de cartuchos para impresora (Fact C) $ 3.007,00 
✓ Comprobante por pago Impuesto Inmobiliario $ 2.110,00 
✓ Comprobante por compra de combustible (Fact.A) $ 7.000,00 
✓ Comprobante de remis empleado $ 1.840,00 
3) El 23-03-2023 se decide disminuir el Fondo Fijo en $ 6.000. A tal fin, el responsable, deposita el 
remanente en la cuenta corriente bancaria. 
Se Pide: Registrar las operaciones en el Libro Diario, determinando variación patrimonial y la 
documentación respaldatoria pertinente. 
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CASO III: CONCILIACIÓN BANCARIA 
Se procede a realizar la conciliación de la Cuenta Corriente del Banco Patagonia al 31-03-2023 
A tal fin se cuenta con el Mayor y el Resumen de Cuenta enviado por el Banco con todos los 
movimientos del mes de Marzo. 
CUENTA: BANCO PATAGONIA CUENTA CORRIENTE 
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO 
 Saldo 80.300,50 
02/03/2023 A Caja 10.900,00 91.200,50 
11/03/2023 Por Proveedores 17.520,00 73.680,50 
14/03/2023 Por Varios 19.000,00 54.680,50 
14/03/2023 Por AFIP Plan Facil. Pagos 5.300,00 49.380,50 
18/03/2023 Por Varios 15.050,00 34.330,50 
18/03/2023 Por Anticipo de Sueldos 7.000,00 27.330,50 
23/03/2023 Por Varios 9.000,00 18.330,50 
25/03/2023 Por Caja 10.600,00 7.730,50 
27/03/2023 A Valores a Depositar 20.900,00 28.630,50 
30/03/2023 A Caja 26.800,00 55.430,50 
 
BANCO PATAGONIA: RESUMEN DE CUENTA AL 31/03/2023 
 
 
SR (ES): MONSTER S.A. SUCURSAL 120 JUJUY 
ÉXÓDO JUJEÑO N° 238 BELGRANO 799 
CP: (4600) JUJUY SAN SALVADOR DE JUJUY (4600) JUJUY 
 CUIT: 30-37931587-2 
RESUMEN GENERAL Período del Extracto: 01/03/2023 al 
31/03/2023 
CUENTA CORRIENTE EN PESOS NRO.: 8-300- 91837364-7 
HOJA NRO.: 1/1 
SALDO INICIAL CRÉDITOS DÉBITOS SALDO FINAL 
50.990,50 77.110 91.569,33 36.531,17 
INFORMACIÓN DE SU/S CUENTA/S 
FECHA DESCRIPCIÓN DÉBITOS CRÉDITOS SALDO 
 
Saldo Anterior 
 
50.990,50 
01/03/2023 Depósito 48 hs. 29.310,00 80.300,50 
01/03/2023 Retención Ingresos Brutos 146,55 81.153,95 
 01/03/2023 Ley 25413 Imp Débitos y Créditos Banc 176,74 79.977,21 
04/03/2023 Depósito en efectivo 10.900,00 90.877,21 
04/03/2023 Retención Ingresos Brutos 54,50 90.822,71 
04/03/2023 Ley 25413 Imp Débitos y Créditos Banc 65,73 90.756,98 
06/03/2023 Gastos de chequeras 1.573,00 89.183,98 
06/03/2023 IVA 330,33 88.853,65 
06/03/2023 Ley 25413 Imp.Débitos y Créditos Banc 11,42 88.842,23 
12/03/2023 Cheque Nº 301 17.520,00 71.322,23 
12/03/2023 Ley 25413 Imp.Débitos y Créditos Banc 105,12 71.217,11 
14/03/2023 Transferencia Datanet AFIP 19.000,00 52.217,11 
14/03/2023 R2994D898478AFIP 5.300,00 46.917,11 
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AÑO 2.023 
 
14/03/2023 Ley 25413 Imp.Débitos y Créditos Banc 145,80 46.771,31 
21/03/2023 Cheque Nº 893 7.000,00 39.771,31 
21/03/2023 Ley 25413 Imp.Débitos y Créditos Banc 42,00 39.729,31 
24/03/2023 Depósito en efectivo 16.000,00 55.729,31 
24/03/2023 Retención Ingresos Brutos 80,00 55.649,31 
24/03/2023 Ley 25413 Imp Débitos y Créditos Banc 96,48 55.552,83 
27/03/2023 Cheque Nº 892 15.050,00 40.502,83 
27/03/2023 Ley 25413 Imp.Débitos y Créditos Banc 90,30 40.412,53 
28/03/2023 Depósito 24 hs. 20.900,00 61.312,53 
29/03/2023 Cheque rechazado 20.900,00 40.412,53 
29/03/2023 Débito por gasto administrativo 405,60 40.006,93 
29/03/2023 IVA 85,18 39.921,75 
29/03/2023 Ley 25413 Imp.Débitos y Créditos Banc 2,94 39.918,81 
29/03/2023 Débito Gastos Mantenimiento 2.783,00 37.135,81 
29/03/2023 IVA 584,43 36.551,38 
29/03/2023 Ley 25413 Imp.Débitos y Créditos Banc 20,20 36.531,18 
 
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA AL 31/03/2023 
1.- El importe debitado el 14/03/2023 de $ 19.000 corresponde al pago de Aportes y 
Contribuciones de los Sueldos devengados del mes de Febrero/2023 efectuado por Internet. 
2.- El depósito de fecha 24/03/2023 de $ 16.000.- fue realizado por un cliente (Responsable 
Inscripto) para cancelar su deuda documentada con un Pagaré. Se emite el Documento Comercial 
correspondiente. 
3.- El Débito por los gastos administrativos que ocasiona el rechazo del cheque cuyo depósito fue 
efectuado el día 28/03/2023 (Depósito de 24 Hs.) corresponde a un cheque del Bco. Nación recibido por 
una venta efectuada de contado a un cliente de la empresa. Se le hace el cargo al cliente (Responsable 
Inscripto) de los gastos administrativos, mediante el documento correspondiente gestionándose el 
reclamo por vía telefónica. 
Se pide: 
a) Realizar la Conciliación Bancaria. 
b) Registrar contablemente en el Libro Diario las operaciones que correspondan, determinando 
variación patrimonial y la documentación respaldatoria pertinente. 
CASO IV: CLASIFICACIÓN DE CUENTAS 
CUENTA TIPO DE CUENTA RUBRO SALDO 
Faltante de Caja 
Fondo Fijo 
Imp. Débitos y créditos bancarios 
Préstamos al Personal 
Bco. Patagonia Cta. Cte. 
Deudores por Ventas 
Retención Imp. sobre Ing.Brutos 
Valores a Depositar 
Moneda Extranjera 
Viáticos y movilidad 
Imp. Inmobiliario