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CONTABILIDAD BÁSICA F.C.E. – U.N.Ju. AÑO 2.023 TRABAJO PRÁCTICO Nº 14 BIENES DE USO CASO A: La empresa Viento Norte S.R.L. se dedica a la producción y comercialización de frutas de carozo y cierra su ejercicio económico el 30 de Abril de cada año. Tiene entre sus bienes una máquina fumigadora de arrastre de dos brazos que fue adquirida en Noviembre del 2.020 a $ 255.800 (P.N.G.) que se deprecia de forma lineal, año de alta completo, siendo su vida útil de 10 años. Se presenta a continuación documentación relacionada con dicho bien para su registración . ORIGINAL Fecha de emision : 14/05/2023 Perico Jujuy BLE INSCRIPTO CUIT:30-29340755-2 Nombre o razon Social: LA AGRICOLA SRL Condicion Frente al IVA : Responsable Inscripto Domicilio Comercial: Rocha Lima 21 Santo Domingo Jujuy Condicion de Venta: EN CUENTA CORRIENTE codigo PRODUCTO / SERVICIO cantidad u medida precio subtotal alicuota iva SUBTOTAL Unitario % CON IVA Fumigadoza Deuss de dos 1 230500,00 230500,00 24202,50 254702,50 Brazos XXT01 otros tributos Descripcion Ret imp a las ganancias 0,00 Perc/Ret IVA 0,00 Importe Neto gravado¨: 230.500,00$ Perc/Ret Ing Brutos 0,00 Iva 27% Impuestos Internos 0,00 Iva 21% Impuestos municipales 0,00 Iva 10,5% 24.202,50$ Importe otros tributos 0,00 Iva 5% Iva 2,5% Iva 0% Otros Tributos IMPORTE TOTAL 254.702,50$ COMPROBANTE AUTORIZADO Pag 1/1 CAE 33374640658435 FECHA VENCIMIENTO CAE 02/06/2023 esta Administracion Federal no se responsabiliza por los datos ingresados en e detalle de la operación Ing. Brutos CM 920-323445600 VIENTO NORTE S.R.L. FACTURA Explotacion Frutihorticola A Punto de venta: 0001 Comp Nro 00009442 Cod. Nº1 Razon social: VIENTO NORTE S.R.L. SRL Domicilio comercial: Ruta 42 Km 10 Perico Jujuy CUIT 30-33298775-7 Condicion frente al IVA RESPONSA Fecha de inicio 21/09/2019 Fecha de emision : 14/05/2023 Perico Jujuy BLE INSCRIPTO CUIT:30-29340755-2 Nombre o razon Social: LA AGRICOLA SRL Condicion Frente al IVA : Responsable Inscripto Domicilio Comercial: Rocha Lima 21 Santo Domingo Jujuy Condicion de Venta: CUENTA CORRIENTE codigo PRODUCTO / SERVICIO cantidad u medida precio subtotal alicuota iva SUBTOTAL Unitario % CON IVA INTERES POR FINANCIACION 1 10000,00 10000,00 2100,00 12100,00 S/ FACT 9442 otros tributos Descripcion Ret imp a las ganancias 0,00 Perc/Ret IVA 0,00 Importe Neto gravado¨: 10.000,00$ Perc/Ret Ing Brutos 0,00 Iva 27% Impuestos Internos 0,00 Iva 21% 2.100,00$ Impuestos municipales 0,00 Iva 10,5% Importe otros tributos 0,00 Iva 5% Iva 2,5% Iva 0% Otros Tributos IMPORTE TOTAL 12.100,00$ COMPROBANTE AUTORIZADO Pag 1/1 CAE 55674640658440 FECHA VENCIMIENTO CAE 02/06/2023 esta Administracion Federal no se responsabiliza por los datos ingresados en e detalle de la operación Explotacion Frutihorticola A Punto de venta: 0001 Comp Nro 00000324 VIENTO NORTE S.R.L. NOTA DE DEBITO Condicion frente al IVA RESPONSA Fecha de inicio 21/09/2019 Cod. Nº1 Razon social: VIENTO NORTE S.R.L. SRL Domicilio comercial: Ruta 42 Km 10 Perico Jujuy CUIT 30-33298775-7 Ing. Brutos CM 920-323445600 CHEQUE DIFERIDO $ 266.802,50 San Salvador de Jujuy :….14… de MAYO……………...……... de ……2023………… El….10 DE JUNIO DE 2023............................................................................................... Paguese a VIENTO NORTE S.R.L. ………………………………..………………………………………………………………. La cantidad de pesos DOSCIENTOS SESENTA Y SEIS MIL OCHOCIENTOS DOS CON 50 CVOS. …………………………………………………………………………………………………. Cuenta 073 - 01877/9 LA AGRICOLA SRL Rocha Lima 21 Santo Doimingo CUIT 30-29340755-2 Sucursal Jujuy Domicilio de pago: Balcarce 243-(4600)-San Salvador de Jujuy 285-073-4600 5 1919136305 0 00080018779 0 `2850734600191913630100080018779 B A N C O C R E D IC O O P SERIE H Nª 20136305 unonueveunotresseistrescerouno - CASO B: BAJA POR SINIESTRO La empresa “Rivera S.A.”, Responsable Inscripta en el I.V.A. cuya fecha de cierre de ejercicio es el 30 de Junio de cada año, posee entre sus bienes un furgón para reparto adquirido el 19 de Marzo de 2.021 a $ 6.300.000. La vida útil estimada es de 5 años y el sistema de depreciación lineal, año de alta completo. Con respecto a este bien se posee la siguiente documentación de respaldo de lo acontecido para su registración. ALTERNATIVA A: El Seguro contratado por la empresa no posee cobertura parcial ni total para el siniestro de incendio. Ing. Brutos CM 920-323445600 FECHA COMPROBANTE SeñOr(es):…LA AGRICOLA S.R.L.……………………………. TIPO NUMERO IMPORTE Domicilio……ROCHA LIMA 21 SANTO DOMINGO PCIA DE JUJUY…………………………………………. 14/5/2023 FACT A .1-9442 $ 254.702,50 IVA R.I. X C. F. 14/5/2023 NOTA DEB .1-324 $ 12.100,00 EX. MONOT. 30-27240655-6 Recibi(mos) la suma de pesos D OSC IEN T OS SESEN T A Y SEIS M IL OC H OC IC N ET OS D OS C ON 50 C VOS Por conceptos detallados al margen. Efectivo / Cheque N°…CHEQUE DIFERIDO SERIE H N 20136305…..Banco…CREDICOOP…… Son $ Firma ………………………………………………… Aclaración………Malena Juarez p/ Viento Norte ORIGINAL LIQUIDACION C.U.I.T. $ 266.802,50 TOTAL $ 266.802,50 tel 0388 4256582 NO VALIDO COMO FACTURA Fecha Inicio Act. 21-09-19 IVA RESPONSABLE INSCRIPTO FECHA :14/05../23. VIENTO NORTE S.R.L. Explotacion Frutihorticola RECIBO X Nº 0001-0000328 Ruta 42 Km 10 Perico - Jujuy DOCUMENTO CUIT 30-33298775-7 ALTERNATIVA B - LA M ERCANTIL S.R.L. INFORM E DE LIQUIDACION N 32456 LIQUIDACION N 1- 35436 ANTECEDENTES Siniestro 87364/A Poliza B-452339 F EC H A D E EM ISION : 24/ 03/ 2023 OcurrIdo el 31/01/2023 11,30 h Inicio 31122018 Asignación 2705201 Declaración del responsable En oportunidad de ir transitando de manera normal percibo el recalentaminento del vehiculo, me detengo al costado de la ruta y veo las llamaradas saliendo del capot, procedo a descender y el fuego se expande al interior del mismo. RECLAM O Tipo Daños totales Causa Incendio poor falla mecanica CONDUCTOR Belisario Sanchez ClaseN° de Licencia B1 Nº23132890 Vencimiento18/03/2026 10471548-6 DATOS DEL VEHICULO TITULAR : RIVERA S.A. PEUGEOT PARTNER M ODELO 2020 M OTOR: 10JBED0183453 CHASIS: H 23410493JK PATENTE: AUU342 LIQUIDACION COBERTURA TOTAL RECLAM ADO DEPRECIACION AJUSTES INDEM IZACION $ 6.300.000,00 $ 2.520.000,00 0 $ 3.780.000,00 RECUPERACION DEL BIEN IM PROCEDENTE LA M ERCANTIL S.R.L. INFORM E DE LIQUIDACION N 32456 ANTECEDENTES Siniestro1695443 F EC H A D E EM ISION : 19/ 05/ 2023 Ocurrido el 31/01/2023 111,30 h R EC IB O X DOCUM ENTO NO VALIDO COM O FACTURA Inicio 31122018 Asignación 2705201 Declaración del responsable PAGO REALIZADO EL DIA 19/05/23 M ODO: TRANSFERENCIA BANCARIA CANCELACION SON PESOS STRESM ILLONES SETESCIENTOS OCHENTA M IL CON 0/100 CVOS DESTRUCCION TOTAL DATOS DEL VEHICULO PEUGEOT PARTNER M ODELO 2020 M OTOR: 10JBED0183453 CHASIS: H 23410493JK PATENTE: AUU342 LIQUIDACION RECLAM ADO OTORGADO AJUSTES INDEM IZACION $ 3.780.000,00 $ 3.780.000,00 0 $ 3.780.000,00 ALTERNATIVA C: LA M ERCANTIL S.R.L. INFORM E DE LIQUIDACION N 32456 LIQUIDACION N 1- 35436 ANTECEDENTES Siniestro 87364/A Poliza B-452339 F EC H A D E EM ISION : 24/ 03/ 2023 Ocurrido el 31/01/2023 11,30 h Inicio 31122018 Asignación 2705201 Declaración del responsable En oportunidad de ir transitando de manera normal percibo el recalentaminento del vehiculo, me detengo al costado de la ruta y veo las llamaradas saliendo delcapot, procedo a descender y el fuego se expande al interior del mismo. RECLAM O Tipo Daños parcial Causa Incendio poor falla mecanica CONDUCTOR Belisario Sanchez ClaseN° de Licencia B1 Nº23132890 Vencimiento18/03/2026 10471548-6 DATOS DEL VEHICULO TITULAR: RIVERA S.A. PEUGEUT PARTNER M ODELO 2020 M OTOR: 10JBED0183453 CHASIS: H 23410493JK PATENTE: AUU342 LIQUIDACION COBERTURA PARCIAL RECLAM ADO DEPRECIACION RECONOCIDO 50% INDEM IZACION $ 6.300.000,00 $ 2.520.000,00 $ 1.890.000,00 $ 1.890.000,00 RECUPERACION DEL BIEN IM PROCEDENTE SE PIDE: En base a la documentación respaldatoria proporcionada para las siguientes alternativas A) Sin cobertura por siniestro B) Con cobertura total C) Con cobertura parcial: a) Registrar los asientos contables en el Libro Diario hasta el 19/05/2.023 con su correspondiente detalle; b) Determinar la Variación Patrimonial correspondiente mostrando la incidencia en cada uno de los componentes de la Ecuación Contable Básica. LA M ERCANTIL S.R.L. INFORM E DE LIQUIDACION N 32456 ANTECEDENTES Siniestro1695443 F EC H A D E EM ISION : 19/ 05/ 2023 Ocurrido el 31/01/2023 11,30 h R EC IB O X DOCUM ENTO NO VALIDO COM O FACTURA Inicio 31122018 Asignación 2705201 Declaración del responsable PAGO REALIZADO EL DIA 19/05/23 M ODO: TRANSFERENCIA BANCARIA CANCELACION SON PESOS UN M ILLON OCHOCIENTOS NOVENTA M IL CON 0/100 CVOS DESTRUCCION PARCIAL DATOS DEL VEHICULO PEUGEOT PARTNER M ODELO 2020 M OTOR: 10JBED0183453 CHASIS: H 23410493JK PATENTE: AUU342 LIQUIDACION COBERTURA PARCIAL RECLAM ADO OTORGADO 50% AJUSTES INDEM IZACION $ 3.780.000,00 $ 1.890.000,00 0 $ 1.890.000,00
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