Ente sin Fines de Lucro

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Libro Diario
	Nº	Conceptos		Debe	Haber
	a)	Excedentes no asignados		$ 68,010.00
			Superavits reservados		$ 68,010.00
	b)	Caja		$ 85,000.00
			Plazo Fijo		$ 85,000.00
		Caja		$ 1,990.00
			A Intereses Ganados		$ 1,990.00
		Fondo con destinos especificos		$ 85,000.00
			Recurso para fines especificos		$ 85,000.00
		Edificios en construccion		$ 86,990.00
			Caja		$ 86,990.00
	c)	Caja		$ 108,000.00
		Cuotas a cobrar		$ 43,000.00
			Cuotas Ganadas		$ 151,000.00
	d)	Sueldos y Jornales		$ 118,300.00
			Caja		$ 106,530.00
			Sueldos a pagar		$ 11,770.00
	e)	Amortizacion		$ 3,500.00
			Am. Ac. Muebles y utiles		$ 1,800.00
			Am. Ac. Gimnasio		$ 1,700.00
	f)	Caja		$ 49,000.00
			Fondo con destinos especificos		$ 49,000.00
		Edificios en construccion		$ 37,000.00
			Caja		$ 37,000.00
		Fondo con destinos especificos		$ 37,000.00
			Recurso para fines especificos		$ 37,000.00
	g)	Caja		$ 40,000.00
			Recurso para fines especificos		$ 40,000.00
		Gastos de mantenimiento		$ 40,000.00
			Caja		$ 40,000.00
Mayores
	Caja y Bancos			Inversiones			Cuentas por cobrar
	$ 120,000.00	$ 86,990.00		$ 85,000.00	$ 85,000.00		$ 14,400.00
	$ 85,000.00	$ 106,530.00		$ - 0	$ - 0		$ 43,000.00
	$ 1,990.00	$ 37,000.00					$ 57,400.00
	$ 108,000.00	$ 40,000.00
	$ 49,000.00
	$ 40,000.00
	$ 403,990.00	$ 270,520.00
	$ 133,470.00
	Muebles y Equipos			Gimnasio			Edificio en Construccion
	$ 41,210.00			$ 38,000.00			$ 68,820.00
							$ 86,990.00
							$ 37,000.00
							$ 192,810.00
	Fondo para Fines especificos			Capital			Superavits reservados
	$ 85,000.00	$ 99,420.00			$ 80,000.00			$ 120,000.00
	$ 37,000.00	$ 49,000.00						$ 68,010.00
	$ 122,000.00	$ 148,420.00
		$ 26,420.00
	Excedentes no Asignados			Intereses ganados			Recursos para fines especificos
	$ 68,010.00	$ 68,010.00			$ 1,990.00			$ 85,000.00
	$ - 0	$ - 0						$ 37,000.00
								$ 40,000.00
								$ 162,000.00
	Cuotas a Cobrar			Cuotas Ganadas			Sueldos y Jornales
					$ 151,000.00		$ 118,300.00
	Sueldos a pagar			Amortizaciones			Am. Ac. Muebles y utiles
		$ 11,770.00		$ 3,500.00				$ 1,800.00
	Am. Ac. Gimnasio			Gastos de Mantenimiento
		$ 1,700.00		$ 40,000.00
ESP
	Estado de Situacion Patrimonial 30/11/2007							Estado de Recursos y Gastos				Estado de Evolucion del Patrimonio Neto						Estado de Flujo de Efectivo
	Activo 			Pasivo				Recursos Ordinarios				Conceptos	Capital	Superavits reservado	Superavits no Asignado	Total		Efectivo al inicio del ejercicio	$ 205,000.00
	Activo Corriente			Pasivo Corriente				Recursos Especificos de sectores	(Anexo 1)	$ 314,990.00		Saldos Iniciales	$ 80,000.00	$ 120,000.00	$ 68,010.00	$ 268,010.00		Efectivo al cierre del ejercicio	$ 133,470.00
	Caja y Banco		$ 133,470.00	Sueldos a pagar	$ 11,770.00			Total de Recurso Ordinario		$ 314,990.00		Reserva de Superavits		$ 68,010.00	-$ 68,010.00	$ - 0		Disminucion de Efectivo	$ 71,530.00
	Cuentas a cobrar		$ 57,400.00	Fondos con destino especifico	$ 26,420.00			Gastos				Superavits del Ejercicio			$ 153,190.00	$ 153,190.00		Causas de las Variaciones
	Total Activo Corriente		$ 190,870.00	Total pasivo corriente	$ 38,190.00			Especificos de Sectores	(Anexo 1)	-$ 158,300.00		Totales	$ 80,000.00	$ 188,010.00	$ 153,190.00	$ 421,200.00		Operativas
	Activo No corriente			Total pasivo	$ 38,190.00			Amortizaciones		-$ 3,500.00								Cobranzas de Cuotas	$ 108,000.00
	Bienes de Uso	Notas 1	$ 268,520.00	Patrimonio Neto	$ 421,200.00			Total de Gastos		-$ 161,800.00								Pago de sueldos	-$ 106,530.00
	Total Activo no Corriente		$ 268,520.00					Superavits del Ejercicio		$ 153,190.00								Pago de gastos de mantenimiento	-$ 40,000.00
	Total Activo		$ 459,390.00	Total Pasivo + PN	$ 459,390.00													Efectivo aplicado a las actividades operativas	-$ 38,530.00
																		Actividades de Inversión
																		Pagos por construcción de edificio	-$ 123,990.00
																		Flujo de Efectivo aplicado a las actividades de inversión	-$ 123,990.00
																		Actividades de Financiación
																		Cobro de subsidios	$ 49,000.00
																		Cobro de subsidios gimnacio	$ 40,000.00
																		Intereses positivos generados	$ 1,990.00
																		Efectivo Generado por Financiación	$ 90,990.00
																		Disminucion de efectivo	-$ 71,530.00
N y A
	Notas 			Anexo 1
	Notas 1			Conceptos	Sector Instituto Educativo 	Gimnasio	Total
	Muebles y utiles	$ 41,210.00		Cuotas	$ 151,000.00		$ 151,000.00
	Am. Ac. Muebles y utiles	-$ 1,800.00		Subsidio Gimnasio		$ 40,000.00	$ 40,000.00
	Gimnasio	$ 38,000.00		Subsidio para Obras	$ 122,000.00		$ 122,000.00
	Am. Ac. Gimnasio	-$ 1,700.00		Intereses Ganados	$ 1,990.00		$ 1,990.00
	Edificios en Construccion	$ 192,810.00		Total de Recursos			$ 314,990.00
	Total Bienes de Uso	$ 268,520.00		Gastos
				Sueldos y Jornales	$ 118,300.00		$ 118,300.00
				Gastos de Mantenimiento		$ 40,000.00	$ 40,000.00
				Total de Gastos			$ 158,300.00