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Table 1 Fragua, S.A.B. De C.V Periodo que termina: 2020 31-dic 2019 31-dic Activo Activo Circulante Efectivo e inversiones a corto plazo $ 3,512.87 $ 2,355.41 Efectivo - $ 1,601.33 Efectivo y equivalentes de efectivo $ 3,512.87 $ 754.09 Inversiones a corto plazo - - Cuentas por cobrar, Neto $ 2,052.85 $ 1,388.31 Cuentas por cobrar - Comercio, Neto $ 578.74 $ 196.53 Inventarios, Neto $ 12,585.67 $ 11,698.81 Pagos anticipados - $ 179.07 Otros activos corrientes, Neto - - Total Activo Circulantes $ 18,151.39 $ 15,621.60 Activo No Circulante Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) $ 10,388.71 $ 9,645.00 Inmuebles, mobiliario y equipo (bruto) - - Depreciación acumulada, Total - - Crédito mercantil - - Intangibles, Neto - - Inversiones permanentes $ 23.20 $ 5.59 Documentos a cobrar a largo plazo - - Otros activos permanentes, Total $ 5,769.08 $ 4,775.81 Otros activos, Total - - Total del Activo No circulante $ 16,180.99 $ 14,426.40 Total del Activo $ 34,332.38 $ 30,048.00 Pasivo corto plazo Cuentas por pagar $ 13,356.41 $ 11,733.09 Cuentas por pagar /Obligaciones - - Inversiones a corto plazo - - Documentos por pagar/Deuda a corto plazo - $ 504.21 Deudas con entidades de crédito y obligaciones u otros valores negociables $ 2,334.81 $ 131.53 Otras cuentas por pagar, Total $ 897.59 $ 1,707.87 Total de pasivo a corto plazo $ 16,588.81 $ 14,076.70 Pasivo a largo plazo Deuda a largo plazo, Total $ 1,483.42 $ 1,668.72 Deuda a largo plazo $ 573.68 $ 980.35 Obligaciones por contratos de arrendamiento financiero $ 909.74 $ 688.37 Impuesto a las ganancias diferido $ 230.49 $ 205.40 Participación no controladora $ 0.49 $ 0.55 Otros pasivos, Total $ 236.22 $ 167.92 Total de pasivo a largo plazo $ 1,950.62 $ 2,042.59 Total de pasivo $ 18,539.43 $ 16,119.29 Capital contable Acciones preferidas rescatable - - Crédito mercantil - - Acciones comunes Total $ 34.20 $ 34.20 Prima en venta de acciones $ 319.01 $ 319.01 Resultado de ejercicios anteriores $ 14,696.42 $ 12,968.26 Acciones en tesorería - Acciones Comunes - - ESOP Acciones a empleados - - Ganancia (pérdida) no realizada - - Otras participaciones, Total $ 743.31 $ 607.25 Capital Contable $ 15,792.94 $ 13,928.72 Total Pasivo y Capital Contable $ 34,332.38 $ 30,048.00 Total de Acciones Comunes en circulación 97.4 97.4 Total de Acciones preferidas en circulación - - * En millones de MXN (excepto para los elementos por acción) RAZONES FINANCIERAS 2018 2017 31-dic 31-dic $ 1,346.87 $ 1,617.66 $ 1,084.79 $ 1,307.67 $ 262.08 $ 309.99 - - $ 1,130.81 $ 803.17 $ 177.30 $ 137.09 $ 10,608.42 $ 8,475.14 $ 218.64 $ 126.28 - - $ 13,304.74 $ 11,022.25 EFICIENCIA OPERATIVA NOMBRE FORMULA ROTACION DE ACTIVO TOTAL VENTAS NETAS/AT ROTACION DE INVENTARIOS COSTO DE VENTAS/ INVENTARIOS ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR VENTAS / CLIENTES ROTACION DE PROVEEDORES COSTO DE VENTAS/ PROVEEDORES EDAD PROMEDIO DE INVENTARIOS 360 DÍAS/ROTACIÓN DE INVENTARIOS EDAD PROMEDIO DE CUENTAS POR COBRAR 360 DÍAS/ROTACIÓN C X C EDAD PROMEDIO DE PROVEEDORES (C X P) 360 DÍAS/ ROTACIÓN DE PROVEEDORES CICLO FINANCIERO EPCXC + EPINV-EPP RAZONES FINANCIERAS EFICIENCIA OPERATIVA NOMBRE FORMULA ROTACION DE VENTAS NETAS/AT $ 11,933.87 $ 9,842.04 $ 10,848.64 $ 8,369.41 -$ 2,404.51 -$ 2,204.67 - - - - $ 2.92 $ 2.44 - - $ 567.79 $ 457.44 - - $ 12,504.58 $ 10,301.92 ACTIVO TOTAL ROTACION DE INVENTARIOS COSTO DE VENTAS/ INVENTARIOS ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR VENTAS / CLIENTES ROTACION DE PROVEEDORES COSTO DE VENTAS/ PROVEEDORES EDAD PROMEDIO DE INVENTARIOS 360 DÍAS/ROTACIÓN DE INVENTARIOS EDAD PROMEDIO DE CUENTAS POR COBRAR 360 DÍAS/ROTACIÓN C X C EDAD PROMEDIO DE PROVEEDORES (C X P) 360 DÍAS/ ROTACIÓN DE PROVEEDORES CICLO FINANCIERO EPCXC + EPINV-EPP RAZONES FINANCIERAS EFICIENCIA OPERATIVA NOMBRE FORMULA ROTACION DE ACTIVO TOTAL VENTAS NETAS/AT ROTACION DE INVENTARIOS COSTO DE VENTAS/ INVENTARIOS ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR VENTAS / CLIENTES ROTACION DE COSTO DE VENTAS/ $ 25,809.32 $ 21,324.17 $ 10,509.37 $ 8,542.04 - - - - $ 500.00 - $ 193.64 $ 800.99 $ 1,287.83 $ 580.37 $ 12,490.84 $ 9,923.40 $ 512.96 - $ 512.96 - $ 512.96 - $ 196.61 $ 132.99 $ 0.41 $ 0.99 $ 105.54 $ 112.77 $ 815.52 $ 246.75 $ 13,306.36 $ 10,170.15 - - - - $ 172.34 $ 172.34 $ 319.01 $ 319.01 $ 11,531.91 $ 10,156.34 - - - - $ 479.71 - $ 479.71 $ 506.34 $ 12,502.97 $ 11,154.03 $ 25,809.31 $ 21,324.17 97.97 97.97 - - PROVEEDORES PROVEEDORES EDAD PROMEDIO DE INVENTARIOS 360 DÍAS/ROTACIÓN DE INVENTARIOS EDAD PROMEDIO DE CUENTAS POR COBRAR 360 DÍAS/ROTACIÓN C X C EDAD PROMEDIO DE PROVEEDORES (C X P) 360 DÍAS/ ROTACIÓN DE PROVEEDORES CICLO FINANCIERO EPCXC + EPINV-EPP RAZONES FINANCIERAS EFICIENCIA OPERATIVA NOMBRE FORMULA ROTACION DE ACTIVO TOTAL VENTAS NETAS/AT ROTACION DE INVENTARIOS COSTO DE VENTAS/ INVENTARIOS ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR VENTAS / CLIENTES ROTACION DE PROVEEDORES COSTO DE VENTAS/ PROVEEDORES EDAD PROMEDIO DE INVENTARIOS 360 DÍAS/ROTACIÓN DE INVENTARIOS EDAD PROMEDIO DE CUENTAS POR COBRAR 360 DÍAS/ROTACIÓN C X C EDAD PROMEDIO DE PROVEEDORES (C X P) 360 DÍAS/ ROTACIÓN DE PROVEEDORES CICLO FINANCIERO EPCXC + EPINV-EPP EJERCICIO 2020 RESULTADO 2.14 4.65 35.71 4.38 77.39 10.08 82.13 5.34 EJERCICIO 2019 RESULTADO 2.06 4.23 44.58 4.22 85.15 8.08 85.40 7.83 EJERCICIO 2018 RESULTADO 2.07 4.02 47.18 4.05 89.62 7.63 88.79 8.47 EJERCICIO 2017 RESULTADO 2.19 4.41 58.11 4.38 81.55 6.19 82.19 5.55 INTERPRETACION POR CADA PESO INVERTIDO EN EL ACTIVO TOTAL SE ESTA GENERANDO $2.14 DE VENTAS. EL PARÁMETRO ÓPTIMO ES 1. POR ARRIBA. 4.65 VECES ROTA EL INVENTARIO EN EL AÑO. POR DE DEBAJO DEL PARÁMETRO OPTIMO. 35.71 VECES ROTAN LAS CUENTAS POR COBRAR AL AÑO. 4.38 VECES RECIBEN PAGO LOS PROVEEDORES. CADA 77 DIAS ROTA EL INVENTARIO. CADA 10 DIAS ROTAN LAS CUENTAS POR COBRAR CADA 82.13 DIAS SE LE PAGA A LOS PROVEEDORES. DIAS DEL CICLO FINANCIERO INTERPRETACION POR CADA PESO INVERTIDO EN EL ACTIVO TOTAL SE ESTA GENERANDO $2.06 DE VENTAS. EL PARÁMETRO ÓPTIMO ES 1. POR ARRIBA. 4.23 VECES ROTA EL INVENTARIO EN EL AÑO. POR DE DEBAJO DEL PARÁMETRO OPTIMO. 44.58 VECES ROTAN LAS CUENTAS POR COBRAR AL AÑO. 4.22 VECES RECIBEN PAGO LOS PROVEEDORES. CADA 85.15 DIAS ROTA EL INVENTARIO. CADA 8.08 DIAS ROTAN LAS CUENTAS POR COBRAR CADA 85.40 DIAS SE LE PAGA A LOS PROVEEDORES. DIAS DEL CICLO FINANCIERO INTERPRETACION POR CADA PESO INVERTIDO EN EL ACTIVO TOTAL SE ESTA GENERANDO $2.07 DE VENTAS. EL PARÁMETRO ÓPTIMO ES 1. POR ARRIBA. 4.02 VECES ROTA EL INVENTARIO EN EL AÑO. POR DE DEBAJO DEL PARÁMETRO OPTIMO. 47.18 VECES ROTAN LAS CUENTAS POR COBRAR AL AÑO. 4.05 VECES RECIBEN PAGO LOS PROVEEDORES. CADA 89.62 DIAS ROTA EL INVENTARIO. CADA 7.63 DIAS ROTAN LAS CUENTAS POR COBRAR CADA 88.79 DIAS SE LE PAGA A LOS PROVEEDORES. DIAS DEL CICLO FINANCIERO INTERPRETACION POR CADA PESO INVERTIDO EN EL ACTIVO TOTAL SE ESTA GENERANDO $2.19 DE VENTAS. EL PARÁMETRO ÓPTIMO ES 1. POR ARRIBA. 4.41 VECES ROTA EL INVENTARIO EN EL AÑO. POR DE DEBAJO DEL PARÁMETRO OPTIMO. 58.11 VECES ROTAN LAS CUENTAS POR COBRAR AL AÑO. 4.38 VECES RECIBEN PAGO LOS PROVEEDORES. CADA 81.55 DIAS ROTA EL INVENTARIO. CADA 6.19 DIAS ROTAN LAS CUENTAS POR COBRAR CADA 82.19 DIAS SE LE PAGA A LOS PROVEEDORES. DIAS DEL CICLO FINANCIERO PARÁMETRO ÓPTIMO 1 12 Vueltas al año DEPENDEN POLÍTICAS DE LA EMPRESA DEPENDEN POLÍTICAS DE LA EMPRESA PARÁMETRO ÓPTIMO 1 12 Vueltas al año DEPENDEN POLÍTICAS DE LA EMPRESA DEPENDEN POLÍTICAS DE LA EMPRESA PARÁMETRO ÓPTIMO 1 12Vueltas al año DEPENDEN POLÍTICAS DE LA EMPRESA DEPENDEN POLÍTICAS DE LA EMPRESA PARÁMETRO ÓPTIMO 1 12 Vueltas al año DEPENDEN POLÍTICAS DE LA EMPRESA DEPENDEN POLÍTICAS DE LA EMPRESA
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