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datos1 Balances 31/12/2020 VENTAS PRESUPUESTADAS Activos ENERO FEBRERO MARZO TRIMESTRE CAJA 21,370 PROVEEDORES 75,000 ILLAPEL 1,000 1,125 1,210 3,335 CLIENTES 579,000 BUIN 600 650 675 1,925 MATERIA PRIMA 146,115 LOS ANGELES 925 900 960 2,785 PRODUCTOS TERMINADOS 430,350 CASTRO 430 450 475 1,355 ACTIVOS CORRIENTES 1,176,835 PASIVOS CORRIENTES 75,000 2,955 3,125 3,320 9,400 TERRENOS 350,005 MAQUINAS Y EQUIPO 1,605,000 CAPITAL 1,000,000 VENTAS REALIZADAS DEP. ACUMULADA -356,000 UTILIDADES ACUMULADAS 1,700,840 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ACTIVOS NO CORRIENTES 1,599,005 TOTAL PATRIMONIO 2,700,840 $ 725,000 $ 813,000 $ 896,000 TOTAL ACTIVOS 2,775,840 TOTAL PASIVO MAS PATRIM. 2,775,840 PRECIO DE VENTA 350 INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS DESEADOS POLITICA DE INVENTARIO MATERIA PRIMA POLITICA DE VENTA A FINES DE ENERO (31-01) 2,050 INVENTARIO FINALES DE MATERIA PRIMA 0.6 NEC. PROD. CONTADO 0.6 A FINES DE FEBRERO (28-02) 2,175 DESCUENTO CONTADO 0.05 A FINES DE MARZO (31-03) 2,215 PRODUCCIÓN PRESUPUESTADA ABRIL 3500 AL CREDITO 30 DIAS 0.5 AL CREDITO 60 DIAS 0.3 INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS AL 31-12-2020 NECESIDAD POR UNIDAD DE PRODUCTO AL CREDITO 90 DIAS 0.2 2140 MATERIA PRIMA 1 UNIDAD PRODUCCIÓN PRESUPUESTADA ABRIL MANO DE OBRA DIRECTA 2 HORAS 3500 PRECIOS PROYECTADOS MP ENERO FEBRERO MARZO POLITICA DE PAGO A PROVEEDORES 85 85 90 CONTADO 0.7 TARIFA PROYECTADA MOD DESCUENTO POR PRONTO PAGO 0.08 ENERO FEBRERO MARZO A 30 DÍAS 0.3 60 70 70 DETALLE CIF FIJO VARIABLE hora MOD PROYECCIÓN GASTOS DE VENTAS MENSUALES TIPO DE COSTO TIPO DE COSTO FIJO VARIABLE MATER. Y SUMINISTROS 12,000 SUELDOS 30,000 MANO DE OBRA INDIRECTA 15,000 5 COMISIONES 0.03 SUELDO SUPERVISOR 12,500 VIÁTICOS 0.02 IMPUESTOS 3 PUBLICIDAD 0.01 MANTENCIÓN MAQ 5,000 2 DEPRECIACIÓN 10,000 30000 CALEFACCIÓN 6,000 1 GASTOS VARIOS 8,000 24000 ENERGIA 4,500 1.2 TOTAL 48,000 0.06 SEGUROS 6,500 ARRIENDOS 10,000 PROYECCIÓN GASTOS DE ADMINISTRACIÓN MENSUALES DEPRECIACIÓN 30,000 TIPO DE COSTO FIJO VARIABLE COSTOS VARIOS 1.5 SUELDOS EJECUTIVOS 28,000 TOTAL 101,500 13.7 SUELDOS OFICINA 5,000 SEGUROS 4,000 INVERSIÓN EN MAQUINARIA IMPUESTOS 2,000 ENERO 420,000 DEPRECIACIÓN 8,000 GASTOS VARIOS 5,000 SALDO MINIMO DE CAJA 20,000 TOTAL 52,000 TASA DE INTERES ANUAL 0.12 IMPUESTO A LA RENTA 0.25 2 ANÁLISIS FINANCIERO MUEBLES DEL SUR SpA 2020 RATIOS 2019 RATIOS 2018 RATIOS ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES 2020 2019 2018 Caja / Banco 7,500 0.03 11,300 0 35,000 0.16 ACTIVO 225,600 182,100 176,000 Clientes 39,600 0.18 56,000 0 50,000 0.22 PASIVO 158,500 69,800 104,500 Mercaderías 28,200 0.13 39,500 0 36,000 0.16 PATRIMONIO 67,100 112,300 71,500 Total Activos Corrientes distintos a los clasificados como disponibles para la venta 75,300 0.33 106,800 0.47 121,000 0.54 Total Activos Corrientes 75,300 33 % 106,800 47 % 121,000 54 % ACTIVOS NO CORRIENTES Maquinaria 173,000 0.77 88,800 0 62,000 0.27 '- Depreciación -22,700 -13,500 -7,000 Total Activos no Corrientes 150,300 67 % 75,300 33 % 55,000 24 % Total Activos 225,600 1.00 182,100 0.81 176,000 0.78 PASIVOS PASIVOS CORRIENTES Deudas Banco c/p 96,600 0.43 31,700 0 37,000 0.16 Proveedores 19,700 0.09 18,500 0 58,200 0.26 IVA x pagar 38,000 0.17 11,100 0 9,300 0.04 Total Pasivos Corrientes 154,300 68 % 61,300 27 % 104,500 46 % PASIVO NO CORRIENTE Deuda banco L/P 4,200 0.02 8,500 0 0 - Total Pasivos no Corrientes 4,200 0.02 8,500 0.04 0 - TOTAL PASIVOS 158,500 0.70 69,800 0.31 104,500 0.46 PATRIMONIO ERROR:#VALUE! PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Capital emitido. 50,000 0.22 50,000 0 50,000 0.22 2020 154,300 4,200 Utilidad acumulada 2,200 0.01 21,500 0 0 - 2019 61,300 8,500 Utilidad del ejercicio 14,900 40,800 21,500 2018 104,500 0 Patrimonio Total 67,100 30 % 112,300 50 % 71,500 32 % Total Patrimonio y Pasivos 225,600 1.00 182,100 0.81 176,000 0.78 CAPITAL PERMANENTE 32 % fondos que van a permanecer para el desarrollo de nuestra actividad. 54 % 32 % 0 ‘2020 2019 2018 Ventas 800,000 100 % 700,000 100 % 600,000 100 % Costo de ventas -585,000 -73 % -490,000 -1 -420,000 -70 % Ganancia Bruta 215,000 27 % 210,000 30 % 180,000 30 % Gasto de administración. -171,000 -21 % -142,000 -0 -130,000 -22 % Ganancias de actividades operacionales. 44,000 6 % 68,000 10 % 50,000 8 % Otros ingresos 1,500 0 % 0 0 % 1,200 0 % '- Costos financieros. -23,400 -3 % -9,700 -1 % -3,800 -1 % '- Otros egresos -2,300 -0 % -3,900 -1 % -2,100 -0 % Ganancia (pérdida) antes de impuesto 19,800 2 % 54,400 8 % 45,300 8 % Gasto por impuestos a las ganancias. -4,900 -1 % -13,600 -2 % -23,800 -4 % Utilidad procedente de operaciones continuadas. 14,900 2 % 40,800 6 % 21,500 4 % ERROR:#VALUE! 2020 2019 2018 Ganancia 14,900 2 % 40,800 6 % 21,500 4 % CAPITAL EMITIDO 50,000 50,000 50,000 UTILIDADES ACUMULADAS 2,200 21,500 0 UTILIDAD DEL EJERCICIO 14,900 40,800 21,500 2020 2019 2018 VENTAS 800,000 700,000 600,000 GANANCIA BRUTA 215,000 210,000 180,000 GANANCIAS DE ACTIVIDADES OPERACIONALES 44,000 68,000 50,000 Ganancia (pérdida) antes de impuesto 19,800 54,400 45,300 Ganancia 14,900 40,800 21,500 BALANCE GENERAL 960 1925.0 2785.0 475 1925.0 1355.0 3,320 1925.0 9400.0 AÑOS $ COMPOSICIÓN DEL PASIVO FEBRERO 70 0.0 70.0 FEBRERO 70 AÑOS $ COMPOSICIÓN DEL PATRIMONIO AÑOS $ BALANCE GENERAL ACTIVO 2020.0 2019.0 2018.0 225600.0 182100.0 176000.0 PASIVO 2020.0 2019.0 2018.0 158500.0 69800.0 104500.0 PATRIMONIO 2020.0 2019.0 2018.0 67100.0 112300.0 71500.0 AÑOS $ 2020 PASIVO CORRIE NTE PASIVO NO CORRIENTE 154300.0 4200.0 2019 PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE 61300.0 8500.0 2018 PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE 104500.0 0.0 CAPITAL EMITIDO 2020.0 2019.0 2018.0 50000.0 50000.0 50000.0 UTILIDADES ACUMULADAS 2020.0 2019.0 2018.0 2200.0 21500.0 0.0 UTILIDAD DEL EJERCICIO 2020.0 2019.0 2018.0 14900.0 40800.0 21500.0 VENTAS / UTILIDADES VENTAS 2020.0 2019.0 2018.0 800000.0 700000.0 600000.0 GANANCIA BRUTA 2020.0 2019.0 2018.0 215000.0 210000.0 180000.0 GANANCIAS DE ACTIVIDADES OPERACIONALES 2020.0 2019.0 2018.0 44000.0 68000.0 50000.0 Ganancia (pérdida) antes de im puesto 2020.0 2019.0 2018.0 19800.0 54400.0 45300.0 Ganancia 2020.0 2019.0 2018.0 14900.0 40800.0 21500.0 AÑOS $ RATIOS MUEBLES DEL SUR SpA RATIOS 2020 RATIOS 2019 RATIOS 2018 LIQUIDEZ Razón de Liquidez INDICADORES DE LIQUIDEZ 2020 2019 2018 (Activo Corriente / Pasivo Corriente) 0.488 1.742 1.158 Razón de Liquidez 0.488 1.742 1.158 Razón Ácida Razón Ácida 0.305 1.098 0.813 ( Activo Corriente - Inventarios)/ pasivo Corriente 0.305 1.098 0.813 Capital de trabajo neto -146,800 -50,000 -69,500 Capital de trabajo neto (disponible - pasivo corriente) -146,800 -50,000 -69,500 Razón de Tesorería CÁLCULOS DE ROTACIONES 2020 2019 2018 (tesorería+ valores negociables) / pasivos corrientes 0.049 0.184 0.335 Rotación cuentas por pagar 29.70 26.49 7.22 Intervalo de posición defensiva Rotación cuentas por cobrar 20.20 12.50 12.00 ((caja+depositos+ valores negociables+ ctas por Cobrar)/(costos de explotación+ gastos de administración y ventas)/365) 22.7 38.9 56.4 Rotación de inventarios 21 12 12 Coberturas de la existencias ( Capital de trabajo neto / existencias) 1.809 ERROR:#VALUE! ERROR:#VALUE! Inmovilización de recursos de corto plazo CÁLCULOS DE PERMANENCIAS 2020 2019 2018 Necesidades de capital de trabajo 10,100 65,900 18,500 Margen Bruto 0.27 0.30 0.30 (Necesidades de capital de Trabajo/ Activos Totales) 0.04477 0.37443 0.10511 Margen Neto 0.0186 0.0583 0.0358 Tasa de deudores Margen Operacional 0.06 0.10 0.08 (cuentas por Cobrar / Activos Corrientes) 0.526 0.524 0.413 Tasa de Proveedores (cuentas por pagar / Pasivo corriente)0.128 0.302 0.557 Rotación cuentas por pagar (Costos de explotación / Cuentas por pagar) 29.70 26.49 7.22 Rotación cuentas por cobrar (ventas anuales al credito / cuentas por cobrar) 20.20 12.50 12.00 Rotación de inventarios (costo de ventas /inventario promedio) 21 12 12 Ratio de eficiencia (Costos de explotación / Ingresos) 0.73125 0.70000 0.70000 Periodo medio de cobro (Cuentas por cobrar (neto) / Ventas al crédito diarias) 8.91 14.40 15.00 Plazo Promedio de Existencias (Días año / rotación de Inventarios) 9 15 15 Plazo Promedio de pago (Días año / rotación de cuentas por pagar) 6.06 6.80 24.94 Ciclo de Existencias 9 15 15 Ciclo de maduración 17.59 29.83 30.43 Ciclo de Caja 11.53 23.03 5.49 ENDEUDAMIENTO Razón de Endeudamiento Deuda Total / Activos totales 0.70 0.38 0.59 APALANCAMIENTO FINANCIERO 3.36 1.62 1.62 Razón deuda L.P. A Patrimonio Deuda Largo Plazo / Patrimonio 0.06 0.08 0.00 Razón deuda C.P. A Patrimonio Deuda corto Plazo/ Patrimonio 2.30 0.55 1.46 Razón deuda a patrimonio Deuda Total / Patrimonio 2.36 0.62 1.46 Razón Flujo de efectivo a Deuda y capitalización EBITDA (IAIIDA) / Pasivos Totales RENTABILIDAD Margen Bruto (ventas - Costos de Venta) / Ventas 0.27 0.30 0.30 Margen Neto 0.25 0.24 0.26 Utilidad neta / Ventas 0.0186 0.0583 0.0358 Margen Operacional 0.04 0.04 0.05 Utilidad operacional / Ventas 0.06 0.10 0.08 Retorno sobre activos UN/ Activos 0.066 0.224 0.122 Retornos operacionales sobre activos UAII /Activos 0.195 0.373 0.284 Retorno sobre el Patrimonio UN/ Patrimonio 0.222 0.363 0.301 22.2056631893 36.3312555654 30.0699300699 Rotación de Activos Ventas / Activos Totales 3.546 3.844 3.409 Retorno sobre el patrimonio 0.222 0.363 0.198
