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ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE GESTIÓN Y DE CORRUPCIÓN Memoria capacitación Agosto 14 de 2015 2 El presente documento hace parte del ciclo de capacitaciones sobre el Sistema Integra- do de Gestión, que viene adelantando la oficina Asesora de Planeación con el fin de dar continuidad al proceso de fortalecimiento y mantenimiento del Sistema en el Ministe- rio. Objetivo de la capacitación Fortalecer los conocimientos de los líderes de calidad en la Administración de los riesgos de gestión y de corrupción en el marco del Modelo Estándar de control Interno y el Plan anticorrupción y de atención al ciudadano. Introducción 3 El Estado colombiano, mediante el Decreto 1537 de 2001, estableció una serie de ele- mentos técnicos requeridos para el desarrollo adecuado y fortalecimiento del Sistema de Control Interno de las diferentes entidades y organismos de la Administración Públi- ca, uno de ellos es la “Administración del Riesgo”, considerando que la identificación y análisis del riesgo entrega información suficiente y objetiva que les permitirá aumentar la probabilidad de alcanzar sus objetivos institucionales. Así mismo a través del Decreto 1599 de 2005 se adoptó el Modelo Estándar de Control Interno (MECI) para todas las entidades del Estado, en el que la “Administración del Riesgo” se define como uno de los componentes del Subsistema de Control Estratégico y en el Anexo Técnico. Normativa Adicionalmente, de acuerdo con lo establecido en el artículo 73 de la Ley 1474 de 2011, todas las entidades del orden nacional, departamental y municipal, deben anualmente diseñar una estrategia de Lucha contra la Corrupción y de Atención al Ciudadano, la cual debe contener entre otros aspectos el mapa de riesgos de corrupción y las medi- das para controlarlos y evitarlos. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE GESTIÓN Y DE CORRUPCIÓN 4 Posibilidad de que suceda algún evento negativo, tanto interno como externo, que puedan afectar o impedir a la entidad el logro de sus objetivos institucionales. Se ex- presa en términos de probabilidad y con- secuencias ¿Qué es un riesgo? Tipos de Riesgos Riesgo Estratégico: Se asocia con la forma en que se administra la Entidad. El manejo del riesgo estratégico se enfoca a asuntos globales relacionados con la misión y el cumplimiento de los objeti- vos estratégicos, la clara definición de políticas, diseño y conceptualización de la enti- dad por parte de la alta gerencia. Riesgos de Imagen Están relacionados con la percepción y la confianza por parte de la ciudadanía hacia la institución. Riesgos Operativos: Comprenden riesgos provenientes del funcionamiento y operatividad de los sistemas de información institucional, de la definición de los procesos, de la estructura de la entidad, de la articulación entre dependencias. Riesgos Financieros: Se relacionan con el manejo de los recursos de la entidad que incluyen: la ejecución presupuestal, la elaboración de los estados financieros, los pagos, manejos de exceden- tes de tesorería y el manejo sobre los bienes. 5 Riesgos de Cumplimiento: Se asocian con la capacidad de la entidad para cumplir con los requisitos legales, con- tractuales, de ética pública y en general con su compromiso ante la comunidad. Riesgos de Tecnología: Están relacionados con la capacidad tecnológica de la Entidad para satisfacer sus ne- cesidades actuales y futuras y el cumplimiento de la misión. Clasificación de los riesgos Riesgo de Corrupción: Posibilidad de que por acción u omi- sión, mediante el uso indebido del poder, de los recursos o de la infor- mación, se lesionen los intereses de una entidad y en consecuencia del Estado, para la obtención de un be- neficio particular Riesgo de Gestión: Posibilidad de que suceda algún evento que tendrá un impacto sobre los objetivos institucionales. Se expresa en términos de probabilidad y consecuencias. 6 Matriz de Riesgos Administración de los Riesgos FACTORES EXTERNOS Amenazas Oportunidades FACTORES INTERNOS Debilidades Fortalezas Económicos y Finan- cieros Infraestructura Político - Legales Personal Socio - Culturales Procesos Tecnológicos Tecnología Medioambientales Otros 7 CAUSAS RIESGO DESCRIPCIÓN DEL RIESGO EFECTOS CLASIFICACIÓN DEL RIESGO RIESGO INHERENTE PROBABILIDAD IMPACTO EVALUACIÓN DEL RIEGSO 8 En esta etapa se realiza la identificación y valoración de los controles 1. Se establecen los controles 2. Se establece el tipo de control ( correctivo o preventivo) 3. Se revisa la efectividad del control establecido 4. Se determina el riesgo residual, que es el riesgo que permanece luego de imple- mentar los controles. C O N T R O L (E S ) E X IS T E N T E (E S ) T IP O D E C O N T R O L P o s e e u n a h e rr a m ie n ta p a ra e je rc e r c o n tr o l E x is te n m a n u a le s o p ro c e d im ie n to s p a ra e je rc e r c o n tr o l E n e l ti e m p o q u e l le v a l a h e rr a m ie n ta h a d e m o s tr a d o s e r e fe c ti v a E s tá n d e fi n id o s l o s re s p o n s a b le s d e l a e je c u c ió n d e l c o n tr o l y d e l s e g u im ie n to L a f re c u e n c ia d e l a e je c u c ió n d e l c o n tr o l y s e g u im ie n to e s a d e c u a d a P u n ta je f in a l N iv e le s a d is m in u ir D is m in u y e p ro b a b il id a d o Im p a c to P R O B A B IL ID A D IM A P C T O E V A L U A C IÓ N D E L R IE S G O T R A T A M IE N T O D E L R IE S G O 9 CONTROLES MATERIZALIZACIÓN DEL RIESGO Durante el primer semestre de cada año se debe revisar si los controles se mantiene, si ha sido efectivos si han presentado incon- venientes, etc. Escribir si el riesgo identificado se ha mate- rializado, en ese caso se debe realizar una descripción de la situación. 10 Registro Fotográfico
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