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Maestría en Administración de Empresas 1 “PROPUESTA DE UN MODELO DE GESTIÓN PARA LA ADMINISTRACIÓN Y MANEJO DE BIENES DEL CONTROL DE BIENES DEL SECTOR PÚBLICO APLICADO A LA DIRECCIÓN PROVINCIAL DEL IESS EN EL AZUAY” Maestría en Administración de Empresas 2 Maestría en Administración de Empresas 3 “PROPUESTA DE UN MODELO DE GESTIÓN PARA LA ADMINISTRACIÓN Y MANEJO DEL CONTROL DE BIENES DEL SECTOR PÚBLICO APLICADO A LA DIRECCIÓN PROVINCIAL DEL IESS EN EL AZUAY” NELLY MERCEDES AUQUILLA VEGA Egresada de la Maestría de Administración de Empresas Unidad de Postgrado Universidad Politécnica Salesiana Diploma Superior en Gerencia de Marketing Diploma Superior en Gestión Logística INGENIERA COMERCIAL DIANA ALEXANDRA ANDRADE PULGARÍN Egresada de la Maestría de Administración de Empresas Unidad de Postgrado Universidad Politécnica Salesiana Diplomado Logística Empresarial INGENIERA COMERCIAL Dirigido por: ING. IVÁN RODRIGO CORONEL, MBA Consultor Empresarial Docente de Tercer y Cuarto Nivel Universidad Politécnica Salesiana Universidad del Azuay Master en Administración de Empresas Ingeniero Químico Cuenca –Ecuador 2012 Maestría en Administración de Empresas 4 Datos de Catalogación Bibliográfica. Breve reseña de los autores e información de contacto: Nelly Mercedes Auquilla Vega Diploma Superior en Gerencia de Marketing Universidad Politécnica Salesiana Diploma Superior en Gestión Logística Universidad Técnica Particular de Loja Ingeniera Comercial Universidad de Cuenca nellyauquilla3@hotmail.com Diana Alexandra Andrade Pulgarín Diplomado Logística Empresarial Universidad de Valparaiso Chile Ingeniera Comercial Universidad de Cuenca dianininis@hotmail.com Dirigido por: Ing. Iván Rodrigo Coronel Consultor Empresarial Docente de Tercer y Cuarto Nivel Universidad Politécnica Salesiana Universidad del Azuay Master en Administración de Empresas Ingeniero Químico icoronel@uazuay.edu.ec Todos los derechos reservados. Queda prohibida, salvo excepción prevista en la Ley, cualquier forma de reproducción, distribución, comunicación pública y transformación de esta obra para fines comerciales, sin contar con autorización de los titulares de propiedad intelectual. La infracción de los derechos mencionados puede ser constitutiva de delito contra la propiedad intelectual. Se permite la libre difusión de este texto con fines académicos o investigativos por cualquier medio, con la debida notificación a los autores. DERECHOS RESERVADOS ©2012 Universidad Politécnica Salesiana. CUENCA - ECUADOR – SUDAMÉRICA. AUQUILLA VEGA NELLY MERCEDES Y ANDRADE PULGARÍN DIANA ALEXANDRA “Propuesta de un Modelo de Gestión para la Administración y Manejo del Control de Bienes del Sector Público aplicado a la Dirección Provincial del IESS en el Azuay” Edición y Producción: Patricia Guamán L. integratehoy@hotmail.com Diseño de la portada: Patricia Guamán L. integratehoy@hotmail.com IMPRESO EN ECUADOR - PRINTED IN ECUADOR. Auquilla Vega Nelly Mercedes y Andrade Pulgarín Diana Alexandra “Propuesta de un Modelo de Gestión para la Administración y Manejo del Control de Bienes del Sector Público aplicado a la Dirección Provincial del IESS en el Azuay” Universidad Politécnica Salesiana, Cuenca-Ecuador, 2012. MAESTRÍA EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Formato 170 x 240 Páginas: 141 mailto:nellyauquilla3@hotmail.com mailto:dianininis@hotmail.com mailto:icoronel@uazuay.edu.ec Maestría en Administración de Empresas 5 Índice General Contenido Índice General ............................................................................................................ 5 Índice de Figuras ...................................................................................................... 10 Índices de Tablas ...................................................................................................... 12 DEDICATORIAS ......................................................................................................... 13 AGRADECIMIENTOS .................................................................................................. 14 PREFACIO ................................................................................................................. 15 CAPITULO I ............................................................................................................... 19 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA............................................................................ 19 1.1 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA ............................................................... 19 1.2 SISTEMATIZACIÓN DEL PROBLEMA .......................................................... 19 1.3 JUSTIFICACIÓN .......................................................................................... 20 1.4 OBJETIVOS ................................................................................................ 21 1.4.1 OBJETIVO GENERAL ......................................................................... 21 1.4.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS .................................................................. 21 CAPITULO II .............................................................................................................. 25 BASE LEGAL .............................................................................................................. 25 2.1 BASE LEGAL ............................................................................................... 25 2.1.1 JERARQUÍA DE LAS NORMAS JURÍDICAS EN EL ECUADOR ............... 25 2.1.2 Conceptos ........................................................................................ 26 2.1.3 Legislación vinculante al proceso de Administración de Bienes del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS) ............................................. 29 2.2 BASES TEÓRICAS ....................................................................................... 31 2.2.1 Estructura del contenido de las bases teóricas ................................ 31 2.2.2 Conceptos ........................................................................................ 32 Maestría en Administración de Empresas 6 CAPITULO III ............................................................................................................. 45 ORGANIZACIÓN DEL INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL ................. 45 3.1.1 RESEÑA HISTÓRICA .......................................................................... 45 3.2 NATURALEZA JURÍDICA ............................................................................. 48 3.3 MISIÓN ..................................................................................................... 48 3.4 VISIÓN ...................................................................................................... 48 3.5 NIVEL ESTRUCTURAL DEL IESS .................................................................. 49 3.6 ORGANIGRAMA DEL IESS .......................................................................... 50 3.7 DIVISIÓN GEOGRÁFICA Y CIRCUNSCRIPCIÓN TERRITORIAL ...................... 51 3.8 ESTRUCTURA DE LA DIRECCIÓN PROVINCIAL NIVEL 4 ..............................52 3.9 ORGANIGRAMA DE LA DIRECCIÓN PROVINCIAL DEL AZUAY .................... 52 3.10 ESTRUCTURA DE LA SUBDIRECCIÓN DE SERVICIOS INTERNOS ................. 53 3.11 ORGANIGRAMA DE LA SUBDIRECCIÓN DE SERVICIOS INTERNOS ............. 54 3.12 ACTIVIDADES PRINCIPALES DEL DEPARTAMENTO DE SERVICIOS GENERALES ....................................................................................................... 56 3.12.1 Jefatura ............................................................................................ 56 3.12.2 Secretaría ......................................................................................... 57 3.12.3 Área de Adquisiciones e Inventarios ................................................ 59 3.12.4 Área Informática .............................................................................. 62 3.12.5 Área de Administración de Inmuebles ............................................. 64 CAPITULO IV ............................................................................................................. 69 PROPUESTA DE UN MODELO DE GESTION PARA LA ADMINISTRACIÓN Y MANEJO DE BIENES DEL SECTOR PÚBLICO .............................................................................. 69 4.1 MODELO DE GESTIÓN BMM ..................................................................... 69 4.2 SUBMODELO DE PROCESOS ..................................................................... 70 4.2.1 Proceso del Área de Adquisiciones .................................................. 71 4.2.2 Proceso del Área Inventarios ........................................................... 75 4.2.3 Proceso del Área Informática........................................................... 77 Maestría en Administración de Empresas 7 4.2.4 Proceso del Área Administración Inmuebles ................................... 78 4.3 SUBMODELO DE OBJETOS ........................................................................ 79 4.3.1 Mapeo del Subproceso Adquisición: Ínfima Cuantía ....................... 80 4.3.3. Flujograma del Subproceso Adquisiciones: Catálogo Electrónico .... 85 4.3.5 Mapeo del Subproceso de Adquisiciones: Portal de Compras Públicas………………………………………………………………………………………………… ....... 87 4.3.6 Flujograma del subproceso Adquisiciones: Portal de Compras Públicas………………………………………………………………………………………………… ....... 89 4.3.7 Mapeo del Subproceso Área Inventarios: Administración y Manejo Activos Fijos ..................................................................................................... 90 4.3.8 Flujograma del Subproceso Inventarios: Administración y Manejo de Activos Fijos ................................................................................................ 92 4.3.9 Mapeo del subproceso Inventarios: Administración y Control de Suministros de Oficina ..................................................................................... 92 4.4.0 Flujograma del Subproceso Inventarios: Administración y Control de los Suministros de Oficina .......................................................................... 95 4.4.1 Mapeo del Proceso Área Informática .............................................. 95 4.4.2 Flujograma del Proceso Área Informática ........................................ 97 4.4.3 Mapeo de Procesos del Área Administración Inmuebles ................. 97 4.4.4 Flujograma del Proceso Área Administración Inmuebles ................ 99 4.5.0 SUBMODELO DE EVENTOS ............................................................... 99 4.4.1 Mapeo de causas o dificultades del Subproceso Adquisiciones: Ínfima Cuantía ............................................................................................... 100 4.4.2 Diagrama del Árbol de Problemas Subproceso Adquisiciones: Ínfima Cuantía ............................................................................................... 103 4.4.3 Diagrama del Método Ishikawa Subproceso Adquisiciones: Ínfima Cuantía………………………………………………………………………………………………… ...... 104 4.4.4 Mapeo de Causas o Dificultades Subproceso Adquisiciones: Catálogo Electrónico ...................................................................................... 104 Maestría en Administración de Empresas 8 4.4.5 Diagrama del Árbol de Problemas Subproceso Adquisiciones: Catálogo Electrónico ...................................................................................... 107 4.4.6 Diagrama del Método Ishikawa Subproceso Adquisiciones: Catálogo Electrónico ...................................................................................... 107 4.4.7 Mapeo de Causas o Dificultades Subproceso Adquisiciones: Portal Compras Públicas .......................................................................................... 108 4.4.8 Diagrama del Árbol de Problemas Subproceso Adquisiciones: Portal Compras Públicas ................................................................................ 111 4.4.9 Diagrama del Método Ishikawa Subproceso Adquisiciones: Portal Compras Públicas .......................................................................................... 112 4.4.10 Mapeo de Causas o Dificultades Subproceso Inventarios: Activos Fijos………………………………………………………………………………………………… ........... 112 4.4.11 Diagrama del Árbol de Problemas Subproceso Inventarios: Activos Fijos………………………………………………………………………………………………… ........... 114 4.4.12 Diagrama del Método Ishikawa Subproceso Inventarios: Activos Fijos………………………………………………………………………………………………… ........... 115 4.4.13 Mapeo de Causas o Dificultades Subproceso Inventarios: Suministros Oficina ........................................................................................ 115 4.4.14 Diagrama del Árbol de Problemas Subproceso Inventarios: Suministros Oficina ........................................................................................ 117 4.4.15 Diagrama del Método Ishikawa Subproceso Inventarios: Suministros Oficina ........................................................................................ 118 4.4.16 Mapeo de Causas o Dificultades Proceso Informático ................... 118 4.4.17 Diagrama del Árbol de Problemas Proceso Informático ................ 120 4.4.18 Diagrama del Método Ishikawa Proceso Informático .................... 121 4.4.19 Mapeo de Causas o Dificultades Proceso Administración Inmuebles122 4.4.20 Diagrama del Árbol de Problemas Proceso Administración Inmuebles ...................................................................................................... 124 4.4.21 Diagrama del Método Ishikawa Proceso Administración Inmuebles124 Maestría en Administración de Empresas 9 CONCLUSIONES ...................................................................................................... 129 RECOMENDACIONES .............................................................................................. 130 BIBLIOGRAFIA ......................................................................................................... 131 LINKOGRAFÍA.......................................................................................................... 132 ANEXOS .................................................................................................................. 133 Maestría en Administración de Empresas 10 Índice de Figuras Figura 1 Nivel Estructural del IESS ........................................................................ 49 Figura 2 Organigrama ............................................................................................ 50 Figura 3 División Geográfica y Circunscripción Territorial................................... 51 Figura 4 Organigrama de la Dirección Provincial del Azuay ................................. 53 Figura 5 Organigrama de la Subdirección de Servicios Internos ............................ 55 Figura 6 Cadena de Valor de la Administración y Manejo de bienes ...................... 71 Figura 7 Cadena de Valor del Proceso Área de Adquisiciones ............................... 72 Figura 8 Cadena de Valor del Subproceso Área Adquisiciones: Ínfima Cuantía .... 73 Figura 9 Cadena de Valor del Subproceso Adquisiciones: Catálogo Electrónico ... 74 Figura 10 Cadena de Valor del Subproceso Adquisiciones: Portal de Compras Públicas .................................................................................................... 75 Figura 11 Cadena de Valor del Proceso Área Inventarios ..................................... 76 Figura 12 Cadena de Valor del Subproceso de Inventarios: Activos Fijos ............. 76 Figura 13 Cadena de Valor de Subproceso Inventarios: Suministros de Oficina ... 77 Figura 14 Cadena de Valor Proceso del Área Informática .................................... 78 Figura 15 Cadena de Valor del Proceso Área Administración Inmuebles .............. 79 Figura 16 Representación de figuras ...................................................................... 80 Figura 17 Pasos del subproceso Adquisición: Ínfima Cuantía ................................ 82 Figura 18 Flujograma de los pasos del subproceso Adquisiciones: Infima Cuantía ......................................................................................................... 83 Figura 19 Pasos del subproceso Adquisiciones: Catálogo Electrónico .................. 85 Figura 20 Flujograma subproceso Adquisiciones: Catálogo Electrónico .............. 86 Figura 21 Mapeo del subproceso Adquisiciones de Bienes: Portal de Compras Públicas .................................................................................................................... 88 Figura 22 Flujograma del subproceso Adquisiciones: Portal de Compras Públicas .................................................................................................................... 89 Figura 23 Mapeo del subproceso Inventarios: Administración y Manejo de Activos Fijos Muebles .............................................................................................. 91 Figura 24 Flujograma del subproceso Inventarios: Administración y Manejo de Activos Fijos ............................................................................................................. 92 Figura 25 Mapeo del subproceso Inventarios: Administración y Control de Suministros de Oficina ............................................................................................. 94 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332375 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332376 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332377 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332378 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332379 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332383 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332384 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332384 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332386 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332387 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332388 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332389 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332390 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332391 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332392 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332392 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332393 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332394 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332395 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332395 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332396 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332396 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332397 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332397 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332398 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332398 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332399 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332399 Maestría en Administración de Empresas 11 Figura 26 Flujograma del subproceso Inventarios: Administración y Control de Suministros de Oficina ............................................................................................. 95 Figura 27 Mapeo del Proceso Área Informática ................................................... 96 Figura 28 Flujograma del proceso Área Informática ............................................. 97 Figura 29 Pasos del proceso Área Administración Inmuebles ............................... 98 Figura 30 Flujograma del proceso Área Administración Inmuebles ....................... 99 Figura 31 Causas o dificultades del subproceso Adquisiciones: Ínfima Cuantía .. 102 Figura 32 Árbol de problemas del subproceso Adquisiciones: Ínfima Cuantía ..... 103 Figura 33 Método Ishikawa del subproceso Adquisiciones: Ínfima Cuantía ..... 104 Figura 34 Causas o dificultades del subproceso Adquisiciones: Catálogo Electrónico ............................................................................................................. 106 Figura 35 Árbol de problemas del subproceso Adquisiciones: Catálogo Electrónico ............................................................................................................. 107 Figura 36 Método Ishikawa del subproceso Adquisiciones: Catálogo Electrónico107 Figura 37 Causas o dificultades del subproceso Adquisiciones: Portal de Compras Públicas .................................................................................................................. 110 Figura 38 Árbol de problemas del subproceso Adquisiciones: Portal Compras Públicas .................................................................................................................. 111 Figura 39 Método Ishikawa del subproceso Adquisiciones: Portal Compras Públicas .................................................................................................................. 112 Figura 40 Causas o dificultades del subproceso Inventarios: Registro de Activos Fijos ....................................................................................................................... 113 Figura 41 Árbol de problemas del subproceso Inventarios: Activos Fijos ............ 114 Figura 42 Método Ishikawa del subproceso Inventarios: Activos Fijos ............... 115 Figura 43 Causas o dificultades del subproceso Inventarios: Suministros de Oficina.................................................................................................................... 116 Figura 44 Árbol de problemas del subproceso Inventarios: Suministros Oficina .. 117 Figura 45 Método Ishikawa del subproceso Inventarios: Suministros Oficina ..... 118 Figura 46 Causas o dificultades del Proceso Informático ..................................... 120 Figura 47 Árbol de problemas del Proceso Informático ........................................ 121 Figura 48 Método Ishikawa del Proceso Informático ........................................... 122 Figura 49 Causas o dificultades del Proceso Administración Inmuebles .............. 123 Figura 50 Árbol de problemas del Proceso Administración Inmuebles ................. 124 Figura 51 Método Ishikawa del Proceso Administración Inmuebles .................... 125file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332400 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332400 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332401 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332402 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332403 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332404 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332405 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332406 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332407 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332408 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332408 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332409 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332409 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332410 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332411 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332411 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332412 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332412 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332413 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332413 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332414 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332414 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332415 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332416 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332417 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332417 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332418 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332419 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332421 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332422 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332423 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332424 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332425 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Tesis_Nelly_A.docx%23_Toc329332426 Maestría en Administración de Empresas 12 Índices de Tablas Tabla 1 Estructura de la Dirección Provincial Nivel 4 ......................................... 52 Tabla 2 Estructura de la Subdirección de Servicios Internos ................................ 54 Tabla 3 Responsabilidades de la Jefatura de Servicios Generales ........................ 57 Tabla 4 Responsabilidades de la Secretaría .......................................................... 58 Tabla 5 Responsabilidades del área de adquisiciones e inventarios ..................... 59 Tabla 6 Responsabilidades del área de adquisiciones e inventarios ..................... 60 Tabla 7 Responsabilidades del área informática ................................................... 63 Tabla 8 Responsabilidades del área de administración inmuebles ........................ 65 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Trabajo%20de%20Grado%20%20Diana%20y%20Nelly.docx%23_Toc329435980 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Trabajo%20de%20Grado%20%20Diana%20y%20Nelly.docx%23_Toc329435981 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Trabajo%20de%20Grado%20%20Diana%20y%20Nelly.docx%23_Toc329435982 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Trabajo%20de%20Grado%20%20Diana%20y%20Nelly.docx%23_Toc329435983 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Trabajo%20de%20Grado%20%20Diana%20y%20Nelly.docx%23_Toc329435984 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Trabajo%20de%20Grado%20%20Diana%20y%20Nelly.docx%23_Toc329435985 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Trabajo%20de%20Grado%20%20Diana%20y%20Nelly.docx%23_Toc329435986 file:///C:/Users/Hp/Desktop/Trabajo%20de%20Grado%20%20Diana%20y%20Nelly.docx%23_Toc329435987 Maestría en Administración de Empresas 13 DEDICATORIAS El presente trabajo es el resultado final de los consejos y apoyo que he recibido de mis padres durante mi vida estudiantil y que me ha servido para que en este momento alcance una de mis grandes aspiraciones culminar mi Maestría. A ellos va mi dedicatoria y que Dios les bendiga. Diana Andrade Dedico este trabajo de grado a mis padres, Luis y María por haberme inculcado que todo lo que tiene valor se obtiene con esfuerzo. Al amor de mi vida, Jorge por el apoyo incondicional, su comprensión y confianza de mi sueño hoy hecho realidad. A los más grandes tesoros que Dios me ha dado, Bryan y Mike quienes ocupan un amplio sitial en mi corazón; siendo los pedestales de mi vida. Nelly Auquilla Maestría en Administración de Empresas 14 AGRADECIMIENTOS Damos las gracias a Dios, que ha estado en todos los momentos de nuestras vidas, dándonos siempre aliento para culminar nuestros estudios y de esta manera alcanzar una meta más en esta etapa de nuestras vidas. Expresamos nuestra sincera gratitud a la Subdirección de Servicios Internos y a la Jefatura de Servicios Generales de la Dirección Provincial del IESS – Azuay. Las autoras agradecen de manera muy especial al Ing. Iván Rodrigo Coronel, quien de manera desinteresada y muy profesional supo dirigirnos y guiarnos en la elaboración del presente trabajo de grado, igualmente a la Universidad Politécnica Salesiana que nos brindó la oportunidad de estudiar y culminar nuestra Maestría. Maestría en Administración de Empresas 15 PREFACIO La Dirección Provincial IESS-Azuay en la actualidad administra y controla sus bienes muebles e inmuebles basándose en un sistema de kardex y respaldando la información en un software llamado Sistema de Control de Activos Fijos (SICAF). Este proceso de control y manejo no ha permitido de manera plena que la Institución pueda mantener una efectiva administración de sus bienes, desde su adquisición, pagos a proveedores, registro e ingreso contable, transferencias internas, bajas por deterioro o culminación de su vida útil, etc., originándose la necesidad de implementar un modelo de gestión efectivo para el manejo administrativo y control de los bienes de la Institución. El presente trabajo de grado propuesto se enmarca dentro de esta visión, es decir que facilite la recolección de información necesaria para desarrollar de manera más ágil y efectiva el manejo de estos bienes así como de sus procesos administrativos. Proponemos entonces la aplicación del modelo Business Modelan Method (BMM) al manejo de control y administración de los bienes, que se basa en la subdivisión de procesos mediante representaciones graficas por intermedio de flujogramas o diagramas explicativos y adicionalmente se identifican responsabilidades y actores complementándose con la descripción de las actividades o tareas de cada proceso. En la Dirección Provincial IESS- Azuay, se identificaron cuatro procesos claves en la administración y control de bienes, siendo estos los siguientes: Adquisición de Bienes y Servicios, Inventarios de Activos Fijos y Suministros de Oficina, Informática y Administración de Bienes Inmuebles. Dentro de estos procesos fundamentales se establecieron seis subprocesos, a los cuales se delegaron los actores con sus responsabilidades, utilizando las herramientas metodológicas sugeridas para tal efecto. Con la aplicación de esta metodología se estableció que la Institución necesita de un modelo de gestión moderno, práctico y eficaz para la administración y control de sus bienes, que le permita alcanzar estándares óptimos de seguridad y de precautelar la correcta y adecuada utilización de los mismos, generando con esto un mejor manejo, tiempo de mejora de respuesta en los diferentes procesos y un ahorro de recursos tanto humanos, operativos y por ende financieros. Maestría en Administraciónde Empresas 16 Maestría en Administración de Empresas 17 CAPITULO I PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA Maestría en Administración de Empresas 18 Maestría en Administración de Empresas 19 CAPITULO I PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 1.1 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA En el mes de octubre del año 2011 se procede a conocer el informe de la Auditoría Interna del IESS, que realizó la “Evaluación del Sistema de Control Interno relacionado con las Normas 200 Ambiente de Control; 300 Evaluación de Riesgo; 406 Administración Financiera/Administración de Bienes y demás normas y disposiciones legales relacionadas en la Dirección General del IESS”, en cuyo resultado recomienda a la Dirección Provincial del Azuay, la definición y aplicación de indicadores de gestión para planificar y evaluar los procesos de administración y control de los bienes institucionales. Por ello este trabajo de grado se enfocará en plantear un modelo de gestión como herramienta para los directivos del IESS de la Dirección Provincial Azuay, que requieren administrar los bienes de manera eficiente y dentro del marco legal que contempla la administración y manejo de los mismos en el sector público. 1.2 SISTEMATIZACIÓN DEL PROBLEMA La Dirección Provincial del Azuay IESS, dentro de sus aspectos administrativos específicamente en el manejo de sus bienes, ha presentado puntos importantes organizativos que requieren de un análisis y revisión o un replanteamiento del esquema que se maneja actualmente, por lo tanto para establecer mecanismos de solución debemos plantearnos las siguientes interrogantes que nos permitirán buscar las respuestas más adecuadas, las cuales se encuadrarán en el modelo de gestión a desarrollarse. ¿El proceso de la administración y el control de los bienes están funcionando eficientemente en el Departamento de Servicios Generales? - ¿De qué forma la inadecuada administración y el manejo de los bienes afectan al desempeño en el proceso de la administración del IESS? Maestría en Administración de Empresas 20 - ¿La normativa legal vigente se está aplicando y cumpliendo correctamente en el Departamento de Servicios Generales? - ¿Las herramientas tecnológicas con las que cuenta el Departamento de Servicios Generales son suficientes para cumplir con todos los procesos de administración de bienes? - ¿El personal administrativo asignado al proceso de administración de inventarios es suficiente y cuenta con el perfil adecuado para desarrollar eficientemente las actividades propias de este proceso? 1.3 JUSTIFICACIÓN El Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS) es una entidad pública descentralizada, creada por la Constitución Política, dotada de autonomía normativa, técnica, administrativa, financiera y presupuestaria, con personería jurídica y patrimonio propio, que tiene por objeto indelegable la prestación del Seguro General Obligatorio en todo el territorio nacional. 1 El presente trabajo planteamos como desafío de analizar la propuesta de un Modelo de Gestión para la Administración y manejo de Bienes del Sector Público, en la Dirección Provincial IESS-Azuay. El área administrativa del IESS en la actualidad tiene implementado un plan piloto para el manejo del sistema de inventarios mediante un sistema informático llamado SICAF, al que se ha migrado la información aproximada de 3000 items, correspondientes a bienes muebles considerados como activos fijos y fungibles de control; respecto al manejo de almacén (bodega de suministros de oficina); no cuentan con una herramienta de informática por lo que estos registros se lo realiza de manera rudimentaria a través de kárdex manuales en que se registra los ingresos, egresos y saldos. Del análisis y entrevista con el funcionario que maneja el sistema SICAF, se evidencia que es un sistema que no está desarrollado en su totalidad lo que dificulta que este sistema se constituya en una herramienta eficiente para el control y registro de los bienes muebles. 1 Resolución C.D. 021 Maestría en Administración de Empresas 21 En este sentido pretendemos realizar un modelo de gestión para recomendar acciones y actividades que permitan mejorar sustancialmente los procesos internos en el manejo y control de los bienes. En la actualidad, una de las instituciones públicas que se ha enfocado en los procesos de modernización a través de la renovación de tecnología ha sido el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social; lo que se puede evidenciar con el desarrollo de una de sus plataformas informáticas más importantes como son el desarrollo de los diferentes módulos que abarcan el Sistema de Historia Laboral, mediante el cual se ha dado la posibilidad para que los afiliados y empleadores tengan acceso a la información a través de claves que le permiten ingresar al sistema, vía internet. Sin embargo al haberse convertido este sistema como una prioridad en el desarrollo de soluciones informáticas, liderados por la Dirección de Desarrollo Institucional, podemos apreciar que la institución se ha descuidado en la dotación de herramientas tecnológicas a nivel nacional para el mejoramiento de los procesos de manejo y administración de inventarios. Adicionalmente a esto debemos anotar que la Dirección de Desarrollo Institucional, tiene implementado una política de prohibición en la implantación de paquetes o sistemas informáticos sin la autorización de dicha Dirección; quitando de esta manera la posibilidad de adquirir de manera directa sistemas informáticos eficientes que puedan existir en el mercado. 1.4 OBJETIVOS 1.4.1 OBJETIVO GENERAL El objetivo general que se ha planteado para el presente trabajo de grado es la elaboración de una Propuesta de un Modelo de Gestión para la Administración y Manejo del Control de Bienes del Sector Público aplicado a la Dirección Provincial del IESS en el Azuay. 1.4.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS - Lograr un mejor y mayor control sobre los bienes de la Institución lo que permitirá establecer con claridad y detalle los activos con los que cuenta la Dirección Provincial IESS -Azuay. Maestría en Administración de Empresas 22 - Reducir los costos financieros actuales en los que incurre la Institución para la conservación y administración de sus bienes. - Reflejar correctamente los estados financieros de la Institución al llevar de manera adecuada las cuentas contables en las que se registran sus bienes. Maestría en Administración de Empresas 23 CAPITULO II BASE LEGAL Maestría en Administración de Empresas 24 Maestría en Administración de Empresas 25 CAPITULO II BASE LEGAL 2.1 BASE LEGAL La legislación es el conjunto de cuerpos legales o de leyes por las cuales se gobierna un Estado o una materia determinada. Las mismas se encuentran jerárquicamente sometidas a la Constitución Política de la República, que es la norma principal que dicta los preceptosbásicos bajo las cuales se rige un estado de derecho. Todas las entidades del sector público tienen la obligación de cumplir con la base legal vigente en la República del Ecuador. Es necesario indicar que su aplicación dependerá de muchos factores que difieren de una entidad pública a otra como son las disposiciones dictadas por sus máximas autoridades de acuerdo a su nivel de competencia. 2.1.1 JERARQUÍA DE LAS NORMAS JURÍDICAS EN EL ECUADOR De conformidad con la Constitución de la República del Ecuador en su artículo 425, el orden jerárquico de aplicación de las normas será el siguiente: la Constitución; los tratados y convenios internacionales; las leyes orgánicas; las leyes ordinarias; las normas regionales y las ordenanzas distritales; los decretos y reglamentos; las ordenanzas; los acuerdos y las resoluciones; y los demás actos y decisiones de los poderes públicos. 2 Dentro de nuestro análisis, hemos creído necesario presentar una explicación gráfica de la importancia y orden jurídico, para lo cual hemos adaptando la pirámide Kelseniana a la realidad ecuatoriana. A continuación podemos visualizar 2 Constitución República del Ecuador art. 425 Maestría en Administración de Empresas 26 la estructura del sistema jurídico escalonado, misma que se representa en esta pirámide formada por ocho pisos superpuestos, organizándose de manera descendente, siendo la Constitución la de grado superior y las de menor grado los Acuerdos y Resoluciones. 2.1.2 Conceptos 2.1.2.1 Constitución Es un término que procede del latín cum=con y statuere=establecer. Es la norma fundamental, escrita o no, de un Estado soberano, establecida o aceptada para regirlo, fijando los límites y definiendo las relaciones entre los poderes Legislativo, Ejecutivo y Judicial del Estado. Es la norma suprema y prevalece sobre cualquier otra del ordenamiento jurídico. Las normas y los actos del poder público deberán mantener conformidad con las disposiciones constitucionales; en caso contrario carecerán de eficacia jurídica. 3 2.1.2.2 Los Tratados y Convenios Internacionales Tratado proviene del latín tractatus. Un tratado es la conclusión de una negociación, materia o negocio, tras haberse debatido y conferido. Un tratado o 3 Constitución República Ecuador art. 424 Maestría en Administración de Empresas 27 convenio internacional es aquel que suscriben sujetos de derecho internacional y que puede constar en uno o varios instrumentos jurídicos conexos. 2.1.2.3 Ley Una ley es un precepto que manda o prohíbe algo en consonancia con la justicia. Se trata de preceptos dictados por las autoridades y que obedecen a ciertos principios, como la generalidad y la obligatoriedad. Es la norma jurídica básica de cualquier ordenamiento que es publicada oficialmente con tal carácter que contiene un mandato normativo de los órganos que constitucionalmente tienen atribuido el poder legislativo originario. 2.1.2.4 Ley Orgánica Se conoce como ley orgánica a la ley que se necesita desde el punto de vista constitucional para regular algún aspecto de la vida social. Las leyes orgánicas tienen una competencia diferente a las leyes ordinarias y requieren de algunos requisitos extraordinarios, como la mayoría absoluta a la hora de su aprobación. Se consideran leyes orgánicas los derechos fundamentales, las libertades públicas, las que aprueban los Estatutos de Autonomía y las que regulan el sistema de elecciones. 2.1.2.5 Ley Ordinaria Es la norma de rango legal que constituye, generalmente, un escalón menor en la jerarquía jurídica de las leyes de un Estado, tras la Constitución y paralelamente a las leyes orgánicas u otras equivalentes. Una ley ordinaria no podrá modificar una ley orgánica y prevalecer sobre ella ni siquiera a título de ley especial. 2.1.2.6 Normas Regionales y Ordenanzas Distritales Normas Regionales.- Son las que orientan a los gobiernos regionales y locales sobre la manera en que pueden y deben desarrollar su acción, y por otro lado, normas emanadas de estos gobiernos materializando e implementando su compromiso con esta población. Estas normas pueden servir de guía y/o modelo sobre el ordenamiento y las funciones que les corresponden implementar. Ordenanzas Distritales.- Las ordenanzas expedidas por los organismos distritales deben ser ratificadas por las municipalidades de su circunscripción para su vigencia. Las ordenanzas de las municipalidades provinciales y distritales, en la http://definicion.de/ley/ http://definicion.de/justicia/ Maestría en Administración de Empresas 28 materia de su competencia, son las normas de carácter general de mayor jerarquía en la estructura normativa municipal, por medio de las cuales se aprueba la organización interna, la regulación, administración y supervisión de los servicios públicos y las materias. 4 2.1.2.7 Decretos y Reglamentos Decretos.- Un decreto es un tipo de acto administrativo emanado habitualmente del poder ejecutivo y que, generalmente, posee un contenido normativo reglamentario, por lo que su rango es jerárquicamente inferior a las leyes. Esta regla general tiene sus excepciones en casi todas las legislaciones, normalmente para situaciones de urgente necesidad, y algunas otras específicamente tasadas. 5 Reglamentos.- Un reglamento es una norma jurídica de carácter general dictada por la Administración Pública y con valor subordinado a la ley. Los reglamentos son la consecuencia de las competencias propias que el ordenamiento jurídico concede a la Administración. 2.1.2.8 Ordenanzas Entre las ordenanzas civiles, principalmente se utiliza el término en la administración local, con la expresión ordenanza municipal. Generalmente las ordenanzas municipales son debatidas y aprobadas por el pleno de su órgano colegiado; aunque en algunos casos pueden emitirse por la autoridad del máximo órgano unipersonal, el alcalde o presidente municipal. 2.1.2.9 Acuerdos y Resoluciones Acuerdos.- Un acuerdo es, en Derecho una decisión tomada en común por dos o más personas, por una junta, asamblea o tribunal. También se denomina así a un pacto, tratado o resolución de organizaciones o instituciones. Es, por lo tanto, la manifestación de una convergencia de voluntades con la finalidad de producir efectos jurídicos. El principal efecto jurídico del acuerdo es su obligatoriedad para las partes que lo otorgan naciendo para las mismas obligaciones y derechos. 4 Código Civil del Ecuador. 5 http://es.wikipedia.org http://es.wikipedia.org/wiki/Acto_administrativo http://es.wikipedia.org/wiki/Poder_ejecutivo http://es.wikipedia.org/wiki/Reglamento http://es.wikipedia.org/wiki/Ley http://es.wikipedia.org/wiki/Norma_jur%C3%ADdica http://es.wikipedia.org/wiki/Derecho http://es.wikipedia.org/w/index.php?title=Junta_%28Derecho%29&action=edit&redlink=1 http://es.wikipedia.org/wiki/Asamblea http://es.wikipedia.org/wiki/Tribunal Maestría en Administración de Empresas 29 Resoluciones.- Una resolución administrativa consiste una orden escrita dictada por la máxima autoridad de un servicio público que tiene carácter general, obligatorio y permanente, y se refiere al ámbito de competencia del servicio. Las resoluciones se dictan para cumplir las funciones que la ley encomienda a cada servicio público, tienen un grado de flexibilidad, oportunidad e información que la ley no puede tener, y en ese sentido la complementan. 2.1.3 Legislaciónvinculante al proceso de Administración de Bienes del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS) El IESS es una entidad pública descentralizada, creada por la Constitución Política de la República, dotada de autonomía normativa, técnica, administrativa, financiera y presupuestaria, con personería jurídica y patrimonio propio, que tiene por objeto indelegable la prestación del Seguro General Obligatorio, en todo el territorio nacional. 6 Por esta razón el proceso de administración de bienes del IESS está vinculado con los siguientes cuerpos legales que regulan las actividades de las entidades públicas del Estado: Constitución de la República del Ecuador, aprobada en referéndum por el pueblo ecuatoriano y publicada el 20 de Octubre de 2008 - R. O. No. 449. Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, publicada en el Suplemento del Registro Oficial No. 595 de 12 de junio de 2002, establece el Sistema de Control de los Bienes del Sector Público. (utilización de recursos, administración y custodia de bienes). Ley de Seguridad Social, publicada en el Registro Oficial No. 465 de 30 de noviembre del 2001), El Seguro General Obligatorio forma parte del sistema nacional de seguridad social. Reglamento General Sustitutivo para el Manejo y Administración de Bienes del Sector Público (Acuerdo No. 025-CG), publicada en el R.O. 6 Ley de Seguridad Social art. 16 Maestría en Administración de Empresas 30 No. 378 de 17 de octubre del 2006, establece el sistema de control para la administración de los bienes del sector público. Reforma al Reglamento General Sustitutivo para el Manejo y Administración de Bienes del Sector Público (Acuerdo 009 -CG), publicado el 29 de Abril de 2008 - R. O. No. 326, resuelve reformar los artículos 32, 33, 34, 42, 52 del acuerdo No. 025-CG. Normas de Control Interno para las entidades, organismos del sector público y personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos, (Acuerdo No. 039-CG), publicada en el R.O. No. 78 de 01 de diciembre del 2009 y Suplemento R.O. No. 87 de 14 de diciembre del 2009; tienen por objeto propiciar con su aplicación, el mejoramiento de los sistemas de control interno y la gestión pública, en relación a la utilización de los recursos estatales y la consecución de los objetivos institucionales. Reglamento de Utilización, Mantenimiento, Movilización, Control y Determinación de Responsabilidades de los Vehículos del Sector Público y de las Entidades de Derecho Privado que disponen de Recursos Públicos, (Acuerdo No. 007-CG), publicado en el R.O. No. 060 de 11 de abril del 2003; determina las responsabilidades en el uso de los vehículos pertenecientes al sector público, y a las entidades de derecho privado que disponen de recursos públicos. Reglamento para la Asignación, Uso, Movilización, Mantenimiento y Control de los Vehículos del IESS, (Resolución No. C.D. 356), de 11 de febrero del 2011, tendrá aplicación obligatoria en todas las dependencias del IESS, a nivel nacional, y su objeto es el de regular la asignación, uso, movilización, mantenimiento y control de los vehículos del Instituto. Reglamento Orgánico Funcional del IESS, (Resolución No. C.D. 021), de 13 de octubre del 2003 y reformada mediante (Resolución No. C.D. 411), publicada en el R.O. No. 683 de 16 de abril del 2012, con el propósito de definir la estructura con la que operará el Instituto y las atribuciones, deberes y responsabilidades de los diversos órganos de gestión y dependencias que lo integran, y que están encargados de los procesos operativos y de apoyo administrativo para la aplicación del Seguro General Obligatorio. Reglamento Interno para la Administración y Control de Activos Fijos -IESS, (Resolución No. C.D. 315), publicada en el R.O. No. 194 de 17 de mayo del 2012, norma la administración, control, así como las responsabilidades en el adecuado uso, conservación y custodia de activos Maestría en Administración de Empresas 31 fijos en las dependencias del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, entidades adscritas u otras que dependan de la institución, sobre los bienes asignados para su uso mediante adquisición, custodia, préstamo, convenios, comodato, acuerdos y donaciones. Decreto No. 1791-A, publicado en el R. O. No. 628 de 07 de julio de 2009, Todas las entidades y organismos de la administración pública central e institucional deberán disponer la chatarrización de los vehículos, equipo caminero y de transporte, aeronaves, naves, buques, materiales, tuberías, equipos informáticos y todos los demás bienes de similares características, que hubieren sido declarados obsoletos o inservibles y cuya venta no fuere posible o conveniente de conformidad con el Reglamento General de Bienes del Sector Público. Ordenanza para la Gestión de Deshechos sólidos infecciosos y especiales generados en el Cantón Cuenca, Artículo 603, publicada el 21 de marzo de 2012, Los desechos sólidos previo a su recolección deberán ser clasificados inmediatamente después de su generación en el mismo lugar de origen y se almacenarán de conformidad con las directrices respectivas. 2.2 BASES TEÓRICAS 2.2.1 Estructura del contenido de las bases teóricas La estructura de contenido de las Bases Teóricas varía de acuerdo al problema objeto de estudio que se plantee en cada investigación. Por tal motivo nuestro trabajo de grado cuenta con una estructura que surge del análisis del conjunto de variables que serán analizadas para la elaboración del modelo de gestión. En consecuencia el marco teórico es el componente base para construir el modelo; que vincula los conceptos y conocimientos de las diferentes asignaturas relacionadas con la presente propuesta. Maestría en Administración de Empresas 32 2.2.2 Conceptos 2.2.2.1 Investigación Es el conjunto de actividades de índole intelectual y experimental de carácter sistemático, con la intención de incrementar los conocimientos sobre un determinado asunto. En este sentido, podemos decir que una investigación está determinada por la obtención de datos y la búsqueda de soluciones, basados en episodios que han sido previamente observados y evaluados. 2.2.2.2 Metodología Es el conjunto de procedimientos lógicos a través de los cuales se plantean los problemas científicos y se ponen a prueba las hipótesis y los instrumentos de trabajo investigados. 2.2.2.3 Administración Es la ciencia social y técnica encargada de la planificación, organización, dirección y control de los recursos (humanos, financieros, materiales, tecnológicos, el conocimiento, etc.) de la organización, con el fin de obtener el máximo beneficio posible; este beneficio puede ser económico o social, dependiendo esto de los fines perseguidos por la organización. 7 2.2.2.4 Administración Pública Es la actividad racional, técnica, jurídica y permanente, ejecutada por los organismos y las entidades del Sector Público, así como de las entidades de derecho privado que disponen de recursos públicos que tienen por objeto planificar, organizar, dirigir, coordinar, controlar y evaluar el funcionamiento de los servicios públicos. La finalidad de la administración pública es prestar servicios eficientes y eficaces para satisfacer necesidades generales y lograr el desarrollo económico, social y cultural del País. Para obtener estos resultados la administración tiene que formular objetivos, trazar políticas, elegir procedimientos, decidir correctamente, ejecutar las resoluciones y controlar las acciones de los servidores.7 es.wikipedia.org http://es.wikipedia.org/wiki/Ciencia_social http://es.wikipedia.org/wiki/T%C3%A9cnica http://es.wikipedia.org/wiki/Organizaci%C3%B3n http://es.wikipedia.org/wiki/Organizaci%C3%B3n Maestría en Administración de Empresas 33 2.2.2.5 Administración de Bienes del Sector Público Es el conjunto de acciones que tienen el propósito fundamental de orientar y dirigir la correcta conservación y cuidado de los bienes públicos que han sido adquiridos o asignados para uso y que se hallen en poder de la entidad a cualquier título: depósito, custodia, préstamo de uso u otros semejantes, de acuerdo con la normativa vigente. 2.2.2.6 Bienes Son artículos materiales o inmateriales de propiedad de la institución, que requiere para el desarrollo de sus actividades y cumplimiento de sus fines. 8 2.2.2.7 Activos Fijos Bajo esta denominación se agrupan todos los bienes de carácter permanente de propiedad de la Institución, utilizados en cumplimiento de las funciones propias de la administración. 9 2.2.2.8 Bienes no considerados Activos Fijos Serán cargados a gastos y estarán sujetos a las medidas de control interno y responsabilidades. Los bienes que por su costo y características no reúnan las condiciones necesarias para ser clasificados como activos fijos, pero que tengan una vida útil superior a un año, tales como ciertos útiles de oficina, mobiliario de oficina, equipo de oficina, utensilios de cocina, vajilla, etc. Serán cargados a gastos y estarán sujetos a las medidas de control interno y responsabilidades. 2.2.2.9 Bienes de Larga Duración Son bienes de propiedad de la Institución, destinados a actividades administrativas y/o productivas, que generen beneficios institucionales, tengan una vida útil estimada mayor a un (1) año y su costo de adquisición sea igual o mayor a cien dólares (USD100). 10 2.2.2.10 Bienes Fungibles Calificativo dado al bien que, dentro de su especie, equivale a otro de la misma clase, en forma tal que puede ser sustituido por otro de igual cantidad y calidad. 11 8 Resolución IESS C.D. 315 9 ídem 10 ídem 11 ídem Maestría en Administración de Empresas 34 2.2.2.11 Empleo de los Bienes Los bienes de las entidades y organismos del sector público sólo se emplearán para los fines propios del servicio público. Es prohibido el uso de dichos bienes para fines políticos, electorales, doctrinarios o religiosos o para actividades particulares y/o extrañas al servicio público. 12 2.2.2.12 Custodia Obligación que tiene cada funcionario de cuidar, proteger y vigilar los activos que le han asignado. 13 2.2.2.13 Bodeguero Servidor caucionado, responsable de la recepción, almacenamiento, distribución y custodia de los activos en bienes muebles y sujetos de control, que laboran en bodegas de los distintos órganos y dependencias del IESS. 14 2.2.2.14 Procesos Dinámicos de Contratación Los procesos dinámicos de contratación se clasifican en tres secciones siendo estas: Compras por Catalogo, Subasta Inversa y Licitud, las mismas que son detalladas en documento abajo descrito. 15 2.2.2.15 Ínfima Cuantía Las contrataciones para la ejecución de obras, adquisición de bienes o prestación de servicios, cuya cuantía sea igual o menor a multiplicar el coeficiente 0,0000002 del Presupuesto Inicial del Estado se las realizará de forma directa con un proveedor seleccionado por la entidad contratante sin que sea necesario que éste conste inscrito en el RUP. Dichas contrataciones se formalizarán con la entrega de la correspondiente factura y serán autorizadas por el responsable del área encargada de los asuntos administrativos de la entidad contratante, quien bajo su responsabilidad verificará que el proveedor no se encuentre incurso en ninguna inhabilidad o prohibición para celebrar contratos con el Estado. Estas contrataciones no podrán emplearse como medio de elusión de los procedimientos. 12 Acuerdo 025 Contraloría General del Estado 13 Resolución IESS CD 315 14 Resolución IESS CD 315 15 Reglamento Ley Orgánica Sistema Nacional Contratación Publica. Maestría en Administración de Empresas 35 El INCOP, mediante las correspondientes resoluciones, determinará la casuística de uso de la ínfima cuantía. El INCOP podrá requerir, en cualquier tiempo, información sobre contratos de ínfima cuantía, la misma que será remitida en un término máximo de diez días de producida la solicitud. Si se llegara a detectar una infracción a lo dispuesto en el inciso precedente o un mal uso de esta contratación, el INCOP remitirá un informe a los organismos de control para que inicien las actuaciones pertinentes. 16 2.2.2.16 Catálogo Electrónico Registro de bienes y servicios normalizados publicados en el portal www.compraspublicas.gov.ec para su contratación directa como resultante de la aplicación de convenios marco. Art. 43.-Procedimiento para contratar por catálogo electrónico.-Para la inclusión en el catálogo electrónico de los bienes y servicios normalizados, el INCOP realizará procesos de selección que permitan celebrar convenios marcos, observando el procedimiento que se establezca en los pliegos. Las contrataciones por catálogo electrónico de bienes y servicios normalizados, que realicen las Entidades Contratantes, observarán el procedimiento señalado por el INCOP: La orden de adquisición electrónica emitida por la Entidad Contratante se sujetará a las condiciones contractuales previstas en el Convenio Marco; y, de ser el caso a las mejoras obtenidas por la entidad contratante. De conformidad con lo previsto en el inciso segundo del artículo 69 de la Ley, la Orden de Compra emitida a través del Catálogo Electrónico formaliza la contratación de los bienes o servicios requeridos y genera los derechos y obligaciones correspondientes para las partes. Una vez recibidos los bienes o servicios contratados, se suscribirá el acta de entrega recepción correspondiente con la verificación de correspondencia con las especificaciones previstas en el catálogo. 17 2.2.2.17 Subasta Inversa Electrónica Art. 44.-Procedencia.-La subasta inversa electrónica se realizará cuando las entidades contratantes requieran adquirir bienes y servicios normalizados cuya cuantía supere el monto equivalente al 0,0000002 del Presupuesto Inicial del Estado, que no se puedan contratar a través del procedimiento de Compras por 16 Art. 60 del Reglamento a la Ley Orgánica Sistema Nacional Contratación Pública 17 Idem. Maestría en Administración de Empresas 36 Catálogo Electrónico, y en la que los proveedores de dichos bienes y servicios, pujan hacia la baja el precio ofertado por medios electrónicos a través del Portal www.compraspublicas.gov.ec. Las adquisiciones de bienes y servicios normalizados cuya cuantía no exceda el monto señalado en el inciso anterior se las realizará de forma directa con un proveedor seleccionado por la entidad contratante sin que sea necesario que éste conste inscrito en el RUP y observando lo dispuesto en el artículo 60 de este Reglamento General; sin que dicha compra directa pueda realizarse como un mecanismo de elusión de los procedimientos previstos en la Ley o en este Reglamento General. El INCOP establecerá el o los mecanismos para ponderar el criterio de mejor costo previsto en el artículo 6 número 17 de la Ley, con los criterios de valoración quepermitan incentivar y promover la participación nacional establecida en el artículo 25 de la Ley. 18 2.2.2.18 Licitación Art. 48.-Procedencia.-La licitación es un procedimiento de contratación que se utilizará en los siguientes casos: 1. Si fuera imposible aplicar los procedimientos dinámicos previstos en el Capítulo II de este Título o, en el caso que una vez aplicados dichos procedimientos, éstos hubiesen sido declarados desiertos; siempre que el presupuesto referencial sobrepase el valor que resulte de multiplicar el coeficiente 0,000015 por el monto del Presupuesto inicial del Estado del correspondiente ejercicio económico. 2. Para contratar la adquisición de bienes o servicios no normalizados, exceptuando los de consultoría, cuyo presupuesto referencial sobrepase el valor que resulte de multiplicar el coeficiente 0,000015 por el monto del Presupuesto inicial del Estado del correspondiente ejercicio económico. 3. Para contratar la ejecución de obras, cuando su presupuesto referencial sobrepase el valor que resulte de multiplicar el coeficiente 0,00003 por el monto del Presupuesto inicial del Estado del correspondiente ejercicio económico. 2.2.2.19 Menor Cuantía Art. 51.- Se podrá contratar bajo este sistema en cualquiera de los siguientes casos: 18 Reglamento a la Ley Orgánica Sistema Nacional Contratación Pública. Maestría en Administración de Empresas 37 1. Las contrataciones de bienes y servicios no normalizados, exceptuando los de consultoría cuyo presupuesto referencial sea inferior al 0,000002 del Presupuesto Inicial del Estado del correspondiente ejercicio económico. 2. Las contrataciones de obras, cuyo presupuesto referencial sea inferior al 0,000007 del Presupuesto Inicial del Estado del correspondiente ejercicio económico. 3. Si fuera imposible aplicar los procedimientos dinámicos previstos en el Capítulo II de este Título o, en el caso que una vez aplicados dichos procedimientos, éstos hubiesen sido declarados desiertos; siempre que el presupuesto referencial sea inferior al 0,000002 del Presupuesto Inicial del Estado del correspondiente ejercicio económico. En los casos de los números 1 y 3 se podrá contratar directamente. En el caso previsto en el número 2 se adjudicará el contrato a un proveedor registrado en el RUP escogido por sorteo público de entre los interesados previamente en participar en dicha contratación. De requerirse pliegos, éstos serán aprobados por la máxima autoridad o el funcionario competente de la Entidad Contratante y se adecuarán a los modelos obligatorios emitidos por el Instituto Nacional de Contratación Pública. 19 2.2.2.20 Bienes y Servicios Normalizados Objeto de contratación cuyas características o especificaciones técnicas se hallen homologados y catálogos. Art. 47.- Para la adquisición de bienes y servicios normalizados que no consten en el catálogo electrónico, las Entidades Contratantes deberán realizar subastas inversas en las cuales los proveedores de bienes y servicios equivalentes, pujan hacia la baja el precio ofertado, en acto público o por medios electrónicos a través del Portal de compras públicas. Los resultados de los procesos de adjudicación por subasta inversa serán publicados en el Portal Compras Públicas para que se realicen las auditorías correspondientes. El Reglamento a la presente Ley establecerá los procedimientos y normas de funcionamiento de las subastas inversas. 19 Reglamento a la Ley Orgánica Sistema Nacional Contratación Pública. Maestría en Administración de Empresas 38 Para participar de cualquier mecanismo electrónico en el portal se tiene que estar registrado en el RUP. 20 2.2.2.21 Bines y Servicios No Normalizados Mejores condiciones presentes y futuras en los aspectos técnicos, financieros y legales sin que el precio más bajo sea el único parámetro de selección. Art. 51.-Contrataciones de Menor Cuantía.-Se podrá contratar bajo este sistema en cualquiera de los siguientes casos: 1. Las contrataciones de bienes y servicios no normalizados, exceptuando los de consultoría cuyo presupuesto referencial sea inferior al 0,000002 del Presupuesto Inicial del Estado del correspondiente ejercicio económico. 2. Las contrataciones de obras, cuyo presupuesto referencial sea inferior al 0,000007 del Presupuesto Inicial del Estado del correspondiente ejercicio económico. 3. Si fuera imposible aplicar los procedimientos dinámicos previstos en el Capítulo II de este Título o, en el caso que una vez aplicados dichos procedimientos, éstos hubiesen sido declarados desiertos; siempre que el presupuesto referencial sea inferior al 0,000002 del Presupuesto Inicial del Estado del correspondiente ejercicio económico. En los casos de los números 1 y 3 se podrá contratar directamente. En el caso previsto en el número 2 se adjudicará el contrato a un proveedor registrado en el RUP escogido por sorteo público de entre los interesados previamente en participar en dicha contratación. De requerirse pliegos, éstos serán aprobados por la máxima autoridad o el funcionario competente de la Entidad Contratante y se adecuarán a los modelos obligatorios emitidos por el Instituto Nacional de Contratación Pública. 21 2.2.2.22 INCOP Art. 5.-Del Instituto Nacional de Contratación Pública (INCOP).- Es la entidad rectora del Sistema Nacional de Contratación Pública (SNCP), responsable de las políticas, gestión y administración desconcentrada. Para el cumplimiento de sus fines tiene autonomía administrativa, técnica, operativa, financiera y presupuestaria. 20 Idem. 21 Reglamento a la Ley Orgánica Sistema Nacional Contratación Pública. Maestría en Administración de Empresas 39 Para el ejercicio de la administración desconcentrada, el INCOP establecerá las oficinas que fueren necesarias a nivel territorial, a cargo de directores con atribuciones expresamente delegadas por el Director Ejecutivo. Instituto Nacional de Contratación Pública: Es el órgano técnico rector de la Contratación Pública. La Ley puede referirse a él simplemente como Instituto Nacional. 22 2.2.2.23 Sistema Nacional de Contratación Pública Art. 6.-Atribuciones del INCOP.-A más de las establecidas en la Ley, serán atribuciones del INCOP: 1. Ejercer el monitoreo constante de los procedimientos efectuados en el marco del Sistema Nacional de Contratación Pública. 2. Emitir de oficio o a petición de parte, observaciones de orden técnico y legal en la fase precontractual, las que serán de cumplimiento obligatorio para las entidades contratantes. 3. Supervisar de oficio o pedido de parte, conductas elusivas de los principios y objetivos del Sistema Nacional de Contratación Pública, tales como: plazos insuficientes, especificaciones técnicas subjetivas o direccionadas, presupuestos fuera de la realidad del mercado, parámetros de evaluación discrecionales, entre otros. 4. Realizar evaluaciones y reportes periódicos sobre la gestión que en materia de contratación pública efectúen las entidades contratantes; y de ser el caso, generar alertas o recomendaciones de cumplimiento obligatorio, sin perjuicio de que sean puestas en conocimiento de los organismos de control pertinentes. Art. 7.-Del Director Ejecutivo.-El Director Ejecutivo es la máxima autoridad del Instituto Nacional de Contratación Pública, será designado por el Presidente de la República. Sus atribuciones son lassiguientes: 1. Ejercer la representación legal, judicial y extrajudicial del INCOP; 2. Ejecutar las políticas y acciones aprobadas por el Directorio; 3. Administrar el INCOP y realizar las contrataciones que se requieran; 4. Emitir la normativa que se requiera para el funcionamiento del SNCP y del INCOP, que no sea competencia del Directorio; 22 Reglamento a la Ley Orgánica Sistema Nacional Contratación Pública. Maestría en Administración de Empresas 40 5. Fijar los derechos de Inscripción en el RUP; y, 6. Las demás previstas en la Ley y este Reglamento General. 23 2.2.2.24 Portal de Compras Públicas (www.compraspublicas.gov.ec): Es el Sistema Informático Oficial de Contratación Pública del Estado Ecuatoriano. Art. 11.-Política de Confidencialidad.-El INCOP aplicará una política de confidencialidad y protección de datos con el objeto de salvaguardar la información obtenida a través del Portal www.compraspublicas.gov.ec; esta información se empleará exclusivamente para los fines para los cuales es proporcionada por el proveedor o por la entidad contratante. 24 2.2.2.25 Plan Anual de Contratación PAC Art. 25.- Del Plan Anual de Contratación.-Hasta el 15 de enero de cada año, la máxima autoridad de cada entidad contratante o su delegado, aprobará y publicará el Plan Anual de Contratación (PAC), el mismo que contendrá las obras, bienes o servicios incluidos los de consultoría que se contratarán durante ese año, en función de sus respectivas metas institucionales y de conformidad a lo dispuesto en el artículo 22 de la Ley. El Plan Anual de Contratación podrá ser reformado por la máxima autoridad o su delegado, mediante resolución debidamente motivada, la misma que junto con el plan reformado serán publicados en el portal www.compraspublicas.gov.ec. Salvo las contrataciones de ínfima cuantía o aquellas que respondan a situaciones de emergencia, todas las demás deberán estar incluidas en el PAC inicial o reformulado. Los procesos de contrataciones deberán ejecutarse de conformidad y en la oportunidad determinada en el Plan Anual de Contratación elaborado por cada entidad contratante, previa consulta de la disponibilidad presupuestaria, a menos que circunstancias no previstas al momento de la elaboración del PAC hagan necesario su modificación. Los formatos del PAC serán elaborados por el INCOP y publicados en el Portal www.compraspublicas.gov.ec. 25 23 Reglamento a la Ley Orgánica Sistema Nacional Contratación Pública. 24 Idem. 25 Reglamento a la Ley Orgánica Sistema Nacional Contratación Pública. Maestría en Administración de Empresas 41 2.2.2.26 Registro Único de Proveedor RUP Es la Base de Datos de los proveedores de obras, bienes y servicios, incluidos los de consultoría, habilitados para participar en los procedimientos establecidos en esta Ley. Su administración está a cargo del Instituto Nacional de Contratación Pública y se lo requiere para poder contratar con las Entidades Contratantes. Art. 8.-Procedimiento para el Registro.- El proveedor que desee registrarse en el RUP observará el procedimiento que para el efecto dicte el INCOP. Sin perjuicio de lo anterior, si existen interconexiones de sistemas o bases de datos, el INCOP podrá establecer los mecanismos complementarios en cuanto a inscripción, habilitación y actualización de información. El proveedor habilitado en el RUP, que accede al Portal www.compraspublicas.gov.ec, se someterá de manera expresa y sin reservas, al contenido del acuerdo de responsabilidad que le solicitará aceptar el sistema, de manera previa a acceder al mismo. 26 2.2.2.27 Comisión Técnica Provincial de Contratación La Comisión Técnica podrá designar subcomisiones de apoyo, según la complejidad del proceso de contratación, las mismas que actuarán de conformidad a lo previsto en el artículo 19 de este Reglamento General. La Comisión Técnica podrá sesionar válidamente con la presencia de tres de sus miembros, de los cuales, el Presidente deberá estar presente en forma obligatoria. Las decisiones se adoptarán por mayoría simple. Los miembros de la Comisión Técnica no podrán tener conflictos de intereses con los oferentes; de haberlos, será causa de excusa. La Comisión Técnica elaborará su informe que deberá ser dirigido a la máxima autoridad de la entidad contratante o a su delegado y que incluya la recomendación expresa de adjudicación del contrato o de declaratoria de desierto del proceso. Las Subcomisiones de apoyo, designadas por la Comisión Técnica, presentarán los criterios técnicos que se requieran para la toma de decisiones de la Comisión Técnica. Los informes de la subcomisión, que incluirán las recomendaciones que se consideren necesarias, serán utilizados por la Comisión Técnica como ayudas en el proceso de calificación y selección y por ningún concepto serán asumidos como decisorios. La Comisión Técnica obligatoriamente deberá analizar dichos informes y avalar o rectificar la totalidad de los mismos; sin perjuicio de las 26 Idem. Maestría en Administración de Empresas 42 responsabilidades que asuman los miembros de las subcomisiones sobre el trabajo realizado. 27 2.2.2.28 Pliegos Son documentos precontractuales elaborados y aprobados para cada procedimiento, que se sujetarán a los modelos establecidos por el Instituto Nacional de Contratación Pública. Art. 20.-Pliegos.-La entidad contratante elaborará los pliegos para cada contratación, para lo cual deberá observar los modelos elaborados por el INCOP que sean aplicables. Los Pliegos serán aprobados por la máxima autoridad de la entidad contratante o su delegado. Los Pliegos establecerán las condiciones que permitan alcanzar la combinación más ventajosa entre todos los beneficios de la obra a ejecutar, el bien por adquirir o el servicio por contratar y todos sus costos asociados, presentes y futuros. 28 2.2.2.29 Modelo de gestión Es una herramienta que se aplica en las instituciones públicas y privadas, y sirve para establecer las variables prioritarias y los lineamientos que han de guiar a la organización; estas variables consideran los insumos, procesos y productos necesarios para dar respuesta al entorno y cumplir con la función social de la institución. El modelo de gestión permite establecer el proyecto institucional, con los elementos necesarios que generen credibilidad y competencia institucional, brindando legitimidad en sus acciones. 29 27 Reglamento a la Ley Orgánica Sistema Nacional Contratación Pública. 28 Idem. 29 es.wikipedia.org Maestría en Administración de Empresas 43 CAPITULO III ORGANIZACIÓN DEL INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL Maestría en Administración de Empresas 44 Maestría en Administración de Empresas 45 CAPITULO III ORGANIZACIÓN DEL INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL 3.1.1 RESEÑA HISTÓRICA AÑO 1928: CAJA DE PENSIONES Decreto Ejecutivo Nº 018 publicado en el Registro Oficial Nº 591 del 13 de marzo de 1928. El gobierno del Doctor Isidro Ayora Cueva, mediante Decreto Nº 018, del
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