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Universidad de La Salle Universidad de La Salle Ciencia Unisalle Ciencia Unisalle Administración de Agronegocios Facultad de Ciencias Agropecuarias 1-1-2014 Factibilidad para la producción y comercialización de cebolla Factibilidad para la producción y comercialización de cebolla larga (Allium spp) larga (Allium spp) Eddy Efraín Cardozo Pérez Universidad de La Salle, Bogotá Follow this and additional works at: https://ciencia.lasalle.edu.co/administracion_agronegocios Citación recomendada Citación recomendada Cardozo Pérez, E. E. (2014). Factibilidad para la producción y comercialización de cebolla larga (Allium spp). Retrieved from https://ciencia.lasalle.edu.co/administracion_agronegocios/283 This Trabajo de grado - Pregrado is brought to you for free and open access by the Facultad de Ciencias Agropecuarias at Ciencia Unisalle. It has been accepted for inclusion in Administración de Agronegocios by an authorized administrator of Ciencia Unisalle. 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Dedico de todo corazón este logro, A Dios todopoderoso y a mi familia, Gracias v AGRADECIMIENTOS A la Universidad de la Salle por su atenta pedagogía y asesoría. A los docentes del programa, que fueron personas fundamentales en el transcurso del aprendizaje de los elementos que hoy permiten la realización del presente proyecto. CONTENIDO Pág. INTRODUCCIÓN 1 1. DEFINICIÓN DEL PROBLEMA 2 1.1 ANTECEDENTES DEL PROBLEMA 2 1.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA 3 2. JUSTIFICACIÓN 4 2.1 Justificación Teórica 4 2.2 Justificación Práctica 4 2.3 Justificación Social 4 2.4 Justificación Tecnológica 5 3. OBJETIVOS 6 3.1 OBJETIVO GENERAL 6 3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 6 4. MARCO REFERENCIAL 6 4.1 MARCO TEÓRICO 6 4.2 MARCO CIENTÍFICO 9 4.2.1 COMPOSICIÓN NUTRICIONAL 9 4.2.2 CONDICIONES AMBIENTALES 10 vii Zonas productoras 11 Labores culturales 11 Variedades de cebolla larga 12 Enfermedades y plagas del cultivo 13 Tipos de cosecha 14 Consideraciones económicas 15 4.3 Marco Conceptual 17 5 ESTUDIO DE MERCADO 18 5.1 EL PRODUCTO 18 5.2 INSUMOS Y MATERIAS PRIMAS 18 5.3 EL MERCADO 19 5.4 LOS CLIENTES 19 5.5 LA DEMANDA 19 5.6 LA OFERTA 20 5.7 EL MERCADEO 22 5.8 EL PRECIO 22 5.9 LA COMPETENCIA 23 5.10 EL CANAL DE DISTRIBUCIÓN 24 5.11 PRODUCTOS ALTERNATIVOS O SUBSTITUTOS 24 5.12 ANÁLISIS DOFA 24 5.12.1 Los factores clave 25 5.12.2 Las estrategias clave 26 viii 6 ESTUDIO TÉCNICO 28 6.1 TAMAÑO DEL PROYECTO 28 6.2 LIMITACIONES DEL PROYECTO 28 6.3 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO 29 6.4 PROCESOS 30 Clasificación por calidades 30 Empaque 31 Acopio y Distribución 31 Canales de transporte y distribución 31 Corabastos 33 7. ESTUDIO LEGAL Y ADMINISTRATIVO 34 7.1 CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA 34 7.2 ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA 36 8. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA 38 8.1 CÁLCULO DE INVERSIONES 38 8.2 PROYECCIONES 40 8.3 INDICES FINANCIEROS 41 8.4 ANÁLISIS FINANCIERO 42 CONCLUSIONES 43 RECOMENDACIONES 44 BIBLIOGRAFÍA 45 Lista de Tablas Pág. Tabla 1. Composición nutricional de la cebolla larga cruda y cocida ¡Error! Marcador no definido. Tabla 2. Precios cebolla junca agosto 2011 ¡Error! Marcador no definido. Lista de Figuras Pág. Figura 1. Localización de Aquitania ¡Error! Marcador no definido. Figura 2. Esquema organizacional propuesto ¡Error! Marcador no definido. Figura 3. Diagrama de flujos financieros ¡Error! Marcador no definido. Figura 4. Punto de equilibrio del proyecto ¡Error! Marcador no definido. INTRODUCCIÓN El presenta trabajo tiene como tema la comercialización en la ciudad de Bogotá de la Cebolla Larga (Allium Spp) producida por la empresa “Cebollas del Hato”, ubicada en el Municipio de Aquitania en el Departamento de Boyacá. El problema fundamental en términos de utilidades para el negocio de “Cebollas del Hato” es el canal de distribución constituido por los clientes de la empresa, que son una serie de intermediarios mayoristas quienes distribuyen el producto en la ciudad de Bogotá, lo cual conlleva una baja compensación del productor. Se trata de estudiar la factibilidad de llevar a cabo la comercialización directa en la capital del país por parte de la empresa y encontrar la viabilidad financiera que permitiría aumentar racionalmente las utilidades del productor. La metodología utilizada es de investigación exploratoria y descriptiva, mediante la cual se recopilaron los datos requeridos para generar la información necesaria y establecer la aceptación del producto ofrecido en el mercado meta considerando el canal de distribución y una racionalización del mismo. El trabajo se basa en fuentes secundarias de gran confiabilidad como la Secretaria de Agricultura y Recursos Naturales División de Planificación URPA, la Cámara de Comercio de Bogotá, el Departamento Administrativo Nacional de Estadística DANE, así como las UMATAS de la región. También, los Boletines del Sistema de Información de Precios del Sector Agropecuario SIPSA de la Corporación Colombia Internacional y del Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural, además de textos electrónicos con información existente en la Internet. 1. DEFINICIÓN DEL PROBLEMA 1.1 ANTECEDENTES DEL PROBLEMA La Empresa “Cebollas del Hato”, se encuentra ubicada en el Municipio de Aquitania en el Departamento de Boyacá y actualmente está dedicada a la producción y comercialización de cebolla larga. Los clientes de la empresa son intermediarios mayoristas que distribuyen el producto en la ciudad de Bogotá, siendo éstos los que obtienen mayores utilidades al negociar directamente con los almacenes minoristas de cadena, como Fruver y otros supermercados. Al existir estos intermediarios que extienden la cadena de abastecimiento, las utilidades de la empresa se ven reducidasa márgenes mínimos y en algunas ocasiones incluso inexistentes. Adicional a esto, las negociaciones que se adelantan con los intermediarios son de carácter informal, es decir, sin ningún tipo de compromiso ni contrato más que el compromiso ofrecido verbalmente por los comerciantes y que no siempre es cumplido. Por este motivo, los propietarios de la empresa desean eliminar los intermediarios y llegar con su producto directamente a los clientes de la ciudad de Bogotá, ofreciendo mejores precios y menores tiempos de entrega, con una calidad igual o superior y aumentando la competitividad y la rentabilidad de la empresa y asegurando su permanencia en el negocio. Sin embargo, deben considerarse las condiciones de los diferentes mercados que intervienen en los canales de distribución para realizar una toma de decisión sobre la posibilidad de solución. 3 1.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA ¿Cuál es la viabilidad de la comercialización en la ciudad de Bogotá de la cebolla larga (Allium Spp) producida por la empresa “Cebollas del Hato”? 2. JUSTIFICACIÓN 2.1 JUSTIFICACIÓN TEÓRICA Teóricamente el proyecto está justificado con base en los conceptos de los autores que señalan que la reducción de intermediarios en la cadena de abastecimiento de determinado producto, genera beneficios tanto para productores como para clientes, produciendo aumentos en la rentabilidad y disminuciones en los costos, contribuyendo a la permanencia y crecimiento del negocio en el mercado. 2.2 JUSTIFICACIÓN PRÁCTICA El alto nivel de la competencia en el sector, adicional a los márgenes de rentabilidad mínimos que está generando el negocio en la actualidad, es la justificación práctica que lleva al desarrollo de un proyecto de este tipo. 2.3 JUSTIFICACIÓN SOCIAL Socialmente el proyecto se justifica por el crecimiento empresarial y económico de aquellas personas que realizan actividades agropecuarias en Colombia, que son los campesinos, agricultores, inversionistas del agro, y que puede producir la penetración del producto de una empresa directamente en un mercado, evitando una larga participación de comerciantes intermediarios que, en muchos casos, entorpecen y encarecen la oferta del producto a los consumidores finales. 5 2.4 JUSTIFICACIÓN TECNOLÓGICA El proyecto se encuentra justificado tecnológicamente por la existencia de las técnicas de producción, procesamiento, distribución y comercialización del producto generado por la empresa que se encuentran al alcance de los actuales propietarios de “Cebollas del Campo”, y debe permitir unas mayores utilidades al productor del agro con el fin de progresar empresarial, industrial y económicamente. 3. OBJETIVOS 3.1 OBJETIVO GENERAL Estudiar el mercado y evaluar la viabilidad que puede tener la comercialización de la cebolla larga producida por la empresa “Cebollas del Hato” en la Ciudad de Bogotá”. 3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS Realizar un estudio de mercado de la cebolla larga en la ciudad de Bogotá. Establecer las condiciones técnicas y de mercado requeridas para la comercialización de la cebolla larga en los mercados finales existentes. Cuantificar la demanda requerida por los clientes del producto ofrecido por la Empresa. Identificar las condiciones jurídicas y económicas requeridas para el ejercicio de este tipo de actividad económica. 4. MARCO REFERENCIAL 4.1 MARCO TEÓRICO Un estudio de canales de distribución en el mercado debe servir para tener una noción clara de la cantidad de consumidores que habrán de adquirir el bien o servicio que se piensa vender, dentro de un espacio definido, durante un periodo de tiempo establecido y a qué precio están dispuestos a obtenerlo. Previamente debe estudiarse las características del canal existente y por quiénes se encuentra conformado. Simultáneamente, el estudio del mercado va a indicar si las 7 características y especificaciones del servicio o producto corresponden a las que desea comprar el cliente. Igualmente debe indicar qué tipo de clientes son los interesados en los bienes o servicios ofrecidos, lo cual servirá para orientar la producción y distribución del negocio. El estudio suministrará la información acerca del precio apropiado para colocar el bien o servicio y competir en el mercado. Adicionalmente, cuando el estudio se hace como requisito de un proyecto de inversión, ayuda a conocer el tamaño indicado del negocio a instalar, con las previsiones correspondientes para las ampliaciones posteriores, consecuentes del crecimiento esperado de la empresa y determinar la viabilidad del negocio. Finalmente, el estudio de distribución y condiciones del mercado deberá exponer los canales acostumbrados para el tipo de bien que se desea colocar y cuál debe ser su funcionamiento. Acerca del tema se consultaron varios trabajos debido a su relación con el problema de estudio: Pierre Raymond, en su estudio denominado “El Lago de Tota Ahogado en Cebolla”, entra a analizar la producción de una zona ecológica excepcionalmente apta para el cultivo de la cebolla larga, en los alrededores del mencionado lago, ubicado por encima de los tres mil metros de altura sobre el nivel del mar. Su investigación describe la evolución de la región desde el policultivo tradicional al monocultivo cebollero, y el paso de una economía campesina esencialmente de autoconsumo a una economía agrícola altamente vinculada a mercados urbanos (RAYMOND, 1987). El Servicio Nacional de Aprendizaje, ha sido una entidad siempre interesada en el estudio de mecanismo de post-cosecha y comercialización, proveyendo una 8 información fidedigna en este caso de la distribución de la cebolla de rama (Allium fistulosum) (Arcesio & MONCAYO, 1998). Castellanos en un trabajo para la Universidad de Caldas “Manejo Integrado del Cultivo de Cebolla de Rama Allium fistulosum L. para el Departamento de Risaralda”, encuentra que la producción hortícola nacional es explotada, en su gran mayoría, por productores pequeños, en áreas reducidas, características que sumadas a las altas producciones de las especies, al corto período vegetativo y a su perecibilidad, le confieren características especiales de manejo y comercialización dentro de los sistemas de cultivos en Colombia (CASTELLANOS, 1999). El estudio de: Marketing & Consulting, acerca del mercado de la cebolla en Colombia, busca mostrar de manera general, la situación actual de este mercado mediante la exposición de elementos básicos del sector que sirvan de guía a empresarios, inversionistas y comerciantes para la toma de futuras decisiones comerciales en el mercado colombiano (CONSULTING, 2001). Jiménez Reyes, en su artículo “El campo en Colombia: crisis y alternativas de solución” describe, entre otras, las actividades económicas que son predominantes en la cuenca hidrográfica del lago de Tota y su área de influencia: cultivo y comercialización de cebolla, cultivos y comercialización de papa, cría y/o pesca de trucha y los servicios ligados a turismo, que tienen cada uno su propia manifestación espacial y territorial. Sin embargo, tienen en común una particularidad: son economías capitalistas, con una amplia vinculación y dependencia de los mercados urbanos en la región y el país, principalmente de la ciudad de Bogotá (JIMENES, 2005). En el artículo sobre “ Competitividad del sistema agroalimentario de la cebolla de bulbo con enfoque de cadena productiva en el Distrito de riego del Alto 9 Chicamocha, en Boyacá, los autores se orientan al análisis de la competitividad del sistema agroalimentario de la cebolla, bajo el enfoque de cadena productiva, haciendo énfasis en los eslabones de producción y comercialización en el nivel micro,en el que los factores para tener en cuenta son: la capacidad de gestión de las agroempresas y de las organizaciones integradas por ellas, las estrategias empresariales, la gestión y la innovación, el desarrollo de la cadena productiva, la cooperación tecnológica, la logística empresarial y la integración de los actores (MELO & MELO, 2006). 4.2 MARCO CIENTÍFICO La cebolla larga (Nombre científico: Allium Spp; Nombre en inglés: Green Onion) no se ha encontrado en estado silvestre, sin embargo, la mayoría de los autores coinciden en que su centro de origen se ubicaría en las regiones montañosas de Turquía, Irán, Afganistán y Pakistán. La diseminación de la especie a otras zonas ocurrió hace miles de años, existiendo evidencias de su cultivo en zonas aledañas hace 3.200 años a.C. y también se le menciona posteriormente en la Biblia y en el Corán. Su expansión fue amplia pero se desconocen detalles de fechas de introducción a distintas áreas. A América fue traída por los primeros colonizadores y rápidamente se incorporó a la dieta básica de distintos pueblos americanos, constituyéndose en ingrediente de comidas típicas como cebiche, empanadas y tamales. En la actualidad existen cultivos adaptados a todas las regiones del mundo, siendo China, India, Estados Unidos y Rusia los principales países productores (JHONES, 1963). 4.2.1 COMPOSICIÓN NUTRICIONAL El contenido nutricional de la cebolla larga se aprecia en la Tabla 1. 10 Tabla 1. Composición nutricional de la cebolla larga cruda y cocida COMPONENTE CEBOLLA CRUDA CEBOLLA COCIDA Agua Carbohidratos Proteínas Lípidos Calcio Fósforo Fierro Potasio Sodio Vitamina A (valor) Tiamina Riboflavina Niacina Ácido ascórbico Valor energético 91,00 % 7,50 g 1,25 g Trazas 25,00 mg 28,75 mg 0,38 mg 155,00 mg 1,88 mg - UI 0,06 mg 0,01 mg 0,13 mg 8,13 mg 34,38cal 92,00 % 6,19 g 0,95 g Trazas 27,14 mg 22,86 mg 0,19 mg 151,90 mg 8,10 mg - UI 0,04 mg 0,01 mg 0,10 mg 5,71 mg 28,57 cal Fuente: GEBHARDT, S.E., R.H. Matthews. 1988. Nutritive value of foods. USDA - HNIS, Home and Garden Bull. 72. U.S. Government Printing Office, Washington, DC, U.S.A., 72p. 4.2.2 CONDICIONES AMBIENTALES El cultivo de cebolla larga es favorable en las siguientes condiciones: Temperatura: 12-20° C. Precipitación: 1000 - 1500 mm. Rango altitudinal (msnm): 1500 – 3000. Prospera en diversos tipos de suelos, tal como lo hace la de bulbo, pero el mejor desarrollo se obtiene en aquellos que sean de textura liviana (francos), con buena profundidad efectiva y retención de humedad. 11 Zonas productoras Las principales zonas productoras en Colombia son Aquitania (Boyacá), Sabana de Bogotá, Tenerife (Valle del Cauca), Manizales y Villa María (Caldas), Pereira (Risaralda), Pasto y La Laguna (Nariño), y Cajamarca (Tolima) entre otras. Labores culturales En Colombia la cebolla no se multiplica por semilla sino en forma asexual por propágulos o hijuelos. Los propágulos se descalcetan, es decir, se les retiran las hojas secas de la parte inferior y luego se hace un corte en el rizoma, operación conocida como desnique o desembotone. Los propágulos deben ser gruesos y se colocan de 2 a 3 por sitio. Este sistema de propagación conlleva a realizar siembra directa. La distancias de siembra dependen de varios factores como son: fertilidad del terreno, tipo de material a emplear y pendiente del lote. En suelos fértiles se deben emplear distancias mayores que en suelos pobres. En suelos fértiles se deben usar distancias entre 50 y 80 cm. entre surcos y 40 cm. entre sitios de siembra. En Aquitania (Boyacá) se siembra de 90 - 100 cm entre surcos y 30 - 40 cm entre plantas. En suelos no muy fértiles se usa de 30 - 40 cm entre plantas y 40 cm entre hileras (DANE, 1003). La cebolla de rama necesita suministro continuo de humedad al suelo, aunque es un cultivo resistente a periodos de sequía. Se pueden utilizar diferentes sistemas riego como: por aspersión, gravedad y goteo. 12 Variedades de cebolla larga Las variedades de cebolla larga que existen en el país son: Junca: se cultiva en casi toda la Región de la Laguna de Tota, produce mayor número de macollas que otras variedades y es relativamente más susceptible a enfermedades de raíces y tallos, especialmente la pudrición de estos, tanto como la quemazón y la mancha en la punta de las hojas. Imperial o Monguana: produce menos macolla que la variedad junca; engrosa más y alcanza una longitud total mayor con respecto a las demás variedades; el color del follaje es de un verde poco intenso; es susceptible a los cambios de temperatura. Santa Isabel o R 18: desarrolla tallos gruesos y de color pardo rojizo, presenta buen macollamiento. Pastusa: es una variedad con un periodo vegetativo más largo que las mencionadas, de tallos gruesos y largos con excelentes calidad. Presenta susceptibilidad a enfermedades de la raíz. Berlinera: desarrolla tallos gruesos y macolla muy bien. Presenta colores amarillo dorado y sus hojas son poco quebradizas aunque son largas. Es la variedad con mayor aceptación. Ha mostrado buenas condiciones para el transporte, pero presenta una alta susceptibilidad a enfermedades foliares y de la raíz. En la región de la Laguna de Tota, las principales variedades que se cultivan son la Junca, la Monguana y la Pastusa, por ser las que presentan mayor adaptabilidad a los suelos de la zona y las de mayor rendimiento. 13 Enfermedades y plagas del cultivo El control de plagas y enfermedades resulta ser el factor más costoso dentro de los costos totales de producción. Las enfermedades y plagas más comunes que atacan el cultivo de cebolla junca son: Mancha púrpura (Alternaria porri): corresponde a un hongo que ataca hojas, tallos semillas, sus esporas tienen la capacidad de germinar y penetrar la cutícula directamente. Temperaturas superiores a los 7°C y lluvias o buen rocío, son condiciones que facilitan su invasión. Mildeo velloso (Peronospera destructor): cuando las condiciones ambientales favorecen el desarrollo del hongo, sobre las hojas se nota una cubierta gris que luego se torna a oscura. Cuando las condiciones ambientales cambian, es común que la hoja se doble por el punto donde inicio la infección y se seca desde allí hasta el ápice. La enfermedad se manifiesta a través de lesiones elípticas grandes a lo largo de la hoja, es frecuente que dichas lesiones sean invadidas por hongos como alternaria y stemphyllium que comienzan a esporular en abundancia sobre las partes lesionadas, lo que genera un color oscuro que enmascara los síntomas del mildeo. Pudrición blanca (Sclerotium cepivorum): el principal síntoma es el amarillamiento de las hojas desde las puntas hacia la base sobre los bulbos. Se desarrolla en micelio blanco, generando la pudrición blanca sobre la raíz. Trozadores y tierreros (Agrotis ipsilon - Peridioma sausia): causan daño durante la noche atacando en focos o parches, cortan las plántulas a ras de suelo y también se alimentan del follaje de las plantas desarrolladas. 14 Tipos de cosecha Existen dos sistemas de cosecha en cultivos de cebolla junca: El primero, donde se arranca toda la planta, se deshija y la mitad de los propágulos se descalcetan quedando listos para volver a ser sembradas. La segunda forma consiste en hacer un hueco alrededor de la planta, arrancando los hijuelos y dejando en el sitio los 4 ó 5 que van a reemplazar la planta; es el sistema más utilizado en la región de la laguna de Tota (Boyacá). La zona de Aquitania (Boyacá), comprende los siguientes periodos de recolección: Primer corte a los 6 meses de sembrada la cebolla, segundo corte a los 3 meses después y tercercorte a los 3 meses. (Estos períodos están condicionados a: fertilización del terreno y disponibilidad de riego). El empaque se hace en ruedas, con un peso promedio de 50 Kg. y ruedas pony de 25 Kg. La cebolla de rama es altamente perecible por lo cual su mercadeo debe hacerse rápido. Se pueden almacenar a 0º C y humedad relativa del 90-95% por pocos días. Al momento de la cosecha, una mata puede producir entre 1.8 y 2.2 kilogramos, de acuerdo con el pesaje en los lotes cosechados, dependiendo de las condiciones del manejo y del periodo vegetativo del cultivo. Los rendimientos también varían de acuerdo con los aspectos mencionados anteriormente; se pueden obtener rendimientos mínimos de 28 toneladas por hectárea y máximos de hasta 75 toneladas por hectárea, siendo el más común, alrededor de 40 toneladas por hectárea (DANE, Primer Censo del Cultivo de Cebolla Larga, 2001). 15 Consideraciones económicas La cebolla larga o junca, como se le conoce popularmente, es la principal actividad que engrana la economía del municipio de Aquitania y se puede catalogar como un monocultivo en toda la Región de la Laguna de Tota; Sin embargo, en la región se tienen otras actividades económicas de importancia, como son la ganadería y la actividad agrícola, como la papa, el haba, la arveja y el maíz. Se estima que la producción de cebolla junca en el municipio de Aquitania, representa el 95% de la región y el 80% de sus habitantes depende principalmente de esta actividad. El manejo del cultivo genera alrededor de 170 jornales por hectárea. Por la calidad de los suelos, las condiciones topográficas adecuadas y unas condiciones ambientales óptimas, se encuentran plantaciones de cebolla junca desde los 3.015 m.s.n.m, en las orillas de la Laguna de Tota, hasta los 3.600 m.s.n.m. en las zonas de ladera, en la parte alta de la cordillera. Recolección y cosecha. La cebolla en condiciones normales de manejo, produce tres cortes durante el año; el primero a los seis meses después de la siembra, el segundo a los nueve y el tercero a los 12 meses. Durante los dos primeros cortes no se saca la mata en forma completa, sino que se dejan unos cuatro o cinco gajos para la posterior cosecha; en la tercera cosecha se saca la mata completamente; es de señalar, que el primero y ultimo corte, son los de mayor rendimiento. Producción y rendimiento. Al momento de la cosecha, una mata puede producir entre 1.8 y 2.2 kilogramos (pesajes en los lotes cosechados), dependiendo de las condiciones del manejo y del periodo vegetativo del cultivo. Los rendimientos también varían de acuerdo con los aspectos mencionados anteriormente; se 16 pueden obtener rendimientos mínimos de 28 toneladas por hectárea y máximos de hasta 75 toneladas por hectárea, siendo el más común, alrededor de 40 toneladas por hectárea. La forma de comercialización de la cebolla junca se da en ruedas y manojos de cebolla pelada de 1 kilogramo, la cual es preparada en los peladeros de cebolla que existen en el Municipio de Aquitania y que salen en canastas directamente a supermercados especializados de las grandes ciudades. Generalmente un productor comercializa un viaje mínimo de 10 toneladas, para lo cual necesita en promedio cosechar un área de 2000 m2 de donde obtiene entre 180 y 200 ruedas, es decir 10 toneladas. 4.3 MARCO CONCEPTUAL Descalcetar. Operación de retirar las hojas y ramas secas de una planta. Desnique o desembotone. Operación de corte en el rizoma durante el proceso de multiplicación asexual de la cebolla. Finca. Es un área geográfica que representa una unidad técnico-económica, situada en un mismo municipio, perteneciente a una o más personas naturales o jurídicas, descrita por lo general en una escritura pública registrada y no separada por otro predio público o privado. Macollamiento. Periodo de desarrollo de las plantas durante el cual se forman los vástagos, las espigas o las flores. Mercado. Económicamente el mercado es el área dentro de la cual los vendedores y los compradores de una mercancía mantienen estrechas relaciones comerciales, y llevan a cabo abundantes transacciones de tal manera que los distintos precios a que éstas se realizan tienden a unificarse. Mildeo. Hongo que ataca a las hortalizas en cualquier edad, especialmente en los semilleros y golpea especialmente los cultivos de clima frió. Las condiciones ambientales de la sabana de Cogota son muy favorables para el desarrollo de la enfermedad. Propágulos. Hijuelos de la cebolla utilizados como modalidad de reproducción asexual por la cual se obtienen nuevas plantas y órganos individualizados. Los tejidos de la porción separada deben recuperar la condición de meristemos para producir todo el conjunto de órganos de la planta. 5 ESTUDIO DE MERCADO 5.1 EL PRODUCTO La cebolla larga o junca, se clasifica de acuerdo con su coloración en blanca, roja y morada. Según el macollamiento, hay dos clases: una que produce hijuelas, llamada junca, y una más gruesa con menos cogollos, denominada imperial. La labor de limpieza se realiza usando un trapo húmedo o seco. Los intermediarios minoristas realizan un desparque, operación que consiste en separar de forma mecánica los seudotallos o, en otros casos quitan las hojas dañadas con cuchillo o a mano. Con ello se mejora la apariencia del producto y se adecúa el mismo para venta por tallos y facilitar el manejo por parte del cliente. El producto se recibe en el empaque que llega y no se cambia de recipiente. El más usado es el atado seguido de costal de fique, sea sin envoltura adicional o dentro de una bolsa plástica (SANCHEZ, 2007). 5.2 INSUMOS Y MATERIAS PRIMAS De acuerdo con Corpoica (PINZON, 2004), los insumos representados en semillas, fertilizantes, abonos, insecticidas, fungicidas, representan el 53,94% del costo total de producción en cebolla larga. Un 2,93% está representado en cabuya y empaque. En las labores de preparación, siembra, aporque y riego, la mano de obra utilizada es de 10,71% de los costos totales. El riego un 2,7% de mano de obra. 19 La recolección, amarre y carga al camión es un 15,5% de dicho total. El transporte a Bogotá representa en promedio histórico el 14,19%. 5.3 EL MERCADO El 55% de la oferta nacional de cebolla larga es generada en el municipio de Aquitania. 5.4 LOS CLIENTES Los clientes de la cebolla junca o larga, para el municipio como productor son los intermediarios mayoristas. Posteriormente está la central de abastos de Bogotá, y los intermediarios minoristas, En cada etapa de intermediación se forma un precio de libre oferta y demanda que conlleva costos de intervención del agente específico y que incrementa costos de distribución reflejados en un precio al consumidor final. 5.5 LA DEMANDA La demanda está definida como una cifra resultante de cantidades disponibles del producto por sus correspondientes precios, siendo una cifra reflejada en unidades monetarias. Para la empresa “Cebollas del Hato” su demanda consiste en lo que los intermediarios transportistas pagan por la cebolla y que conlleva factores de reflejo del precio al consumidor final en Bogotá, condicionados por temporadas de 20 cosecha, exceso de oferta municipal y la sobreoferta de los mismos transportadores. La oferta municipal es vendida en su totalidad, aunque variando el precio por kilo varía a su vez la demanda monetaria. El problema para los productores no es su venta sino el nivel de precio al que puede llegar a bajar por intermediación a la capital. 5.6 LA OFERTA La oferta de cebolla junca en la región de la laguna de Tota surge de varios municipios y veredas. Los municipios mayores oferentes son Aquitania, Cuitiva y Tota.En Aquitania la oferta se produce en las veredas de Daito, Perez, Quebradas, Vargas, Hatoviejo, Cajon, Susaca, Hatolaguna, Tobal y Sus. En Cuitiva, las veredas productoras son Balcones, Buitreros y Amarillos. En Tota, la vereda La Puerta. Respecto al área sembrada el municipio de Aquitania representa el 93.77% del área total de la región. Hatoviejo con el 20.95%; Daito con el 17.75% y Pérez con el 16.78%, concentran la mayor parte de la producción del municipio. Igualmente, el municipio de Aquitania representa el 96.48% de los predios del total de la región, mientras las veredas con las mayores participaciones son: Daito con el 28.36%; Hatoviejo con el 14.43%; Pérez con el 13.32% y Cajón con el 10.46% (DANE, Ibid, 2002). 21 En cuanto a la distribución del total de los predios con el cultivo de cebolla junca, clasificados por tamaño, van desde predios inferiores a 250 metros cuadrados hasta predios mayores de 10.000 metros cuadrados. En la Región de la Laguna de Tota, el proceso de fraccionamiento de los terrenos en pequeños predios, caracteriza la zona donde predomina el microfundio y, por ello, las estadísticas son presentadas en unidades menores a la hectárea. Por otra parte, las inversiones son más manejables al realizarlas en pequeños lotes, debido a que los altos costos de producción por hectárea. En la región, el 34.57% del área cultivada con cebolla larga corresponde a predios menores de 500 metros cuadrados y solo el 13.61% son predios superiores a 5.000 metros cuadrados. La Región de la Laguna de Tota, tiene 5.430 predios, con un área sembrada de cebolla junca de 1.333 hectáreas. En Aquitania se concentra el 96.48% de ellos representando el 93,78% del área sembrada en la región. Un 2.71% de los predios corresponde al municipio de Cuitiva, con el 4.48% del área sembrada. Por otra parte, el 0.81% de los predios dedicados al cultivo de cebolla se encuentran en el municipio de Tota y corresponden al 1.74% del total de área sembrada en dicha zona. Según el cuadro No.4, el municipio de Aquitania participa con el 93.51% del área total cosechada de la Región de la Laguna de Tota. De igual manera este municipio, según la costumbre de corte, representa el 96.20% de la cantidad de rondas, cortes o cosechas al año de la región, la mayor parte de cerca de tres cortes en promedio al año, en el proceso de la cosecha. El hecho de que no se arranca totalmente la planta, quedando cebollas arraigadas en el suelo para continuar con la plantación, hace que se puedan realizar este 22 promedio de cortes o cosechas anuales. De allí que la cebolla junca es clasificada como un cultivo semipermanente. El rendimiento promedio de la región es de 34.53 toneladas por hectárea. De acuerdo con esto, el área cosechada de la Región de la Laguna de Tota, asciende a 3.807 hectáreas, con una producción de 131.451 toneladas para el año, 93% de lo cual corresponde a Aquitania. 5.7 EL MERCADEO El tipo de mercadeo es de clientela. Es decir, existe conexión de rutina con los transportadores de tal forma que ello se convierte en una especie de contratación informal, de carácter verbal y de cumplimiento no obligatorio si los niveles de precios no convienen al criterio del transportador. 5.8 EL PRECIO El mayor margen de utilidad bruta por hectárea proviene de la producción obtenida en el segundo corte, ya que un poco más del 65% del margen bruto que el productor recibe del cultivo estimado en $23.791.966 por hectárea corresponde a la producción del segundo corte, situación en la que jugó un papel importante el precio de venta el cual, con respecto al transado, fue relativamente debido a un precio de venta alto. El efecto de un mayor precio a la vez está conjugado con un nivel de menores costos de producción en esta fase de sostenimiento con respecto a la primera fase de establecimiento del cultivo. En términos porcentuales se recibe un margen bruto de 106.05% sobre el monto de costos de producción requerido en todo el ciclo del cultivo, es decir por cada 23 peso de inversión se recibe $106 de retorno en términos de margen bruto. O también, un 48,53% de margen bruto sobre el costo total. El precio de venta predominante para la cebolla larga a su llegada a Corabastos en Bogotá, es fijado en la recepción del producto dentro de las instalaciones de este centro. Se trata de la determinación de un precio de libre competencia. El mercado competitivo parte de que todos los agentes que intervienen cuenta con amplia información sobre los factores que definen el precio y que ninguno de ellos puede imponerlo pues no presenta ningún grado de poder sobre el mercado. Tabla 2. Precios cebolla junca agosto 2014. Ciudad / Precio Mínimo Máximo Medio Bmanga Centroabastos $/kg 1278 1667 1510 Bogotá Corabastos $/kg 1370 1500 1406 Buenaventura $/kg 1600 1700 1650 Cali Cavasa $/kg 1111 1304 1207 Duitama $/kg 1267 1267 1267 San Gil $/kg 3400 3620 3545 Sincelejo $/kg 2000 2333 2194 Sogamoso $/kg 833 833 833 Tuluá $/kg 1850 1850 18 Fuente: Corabastos semana del 20 a 26 de agosto del 2011 5.9 LA COMPETENCIA En Aquitania el sector de oferentes de cebolla larga está representado por 5.230 fincas (no se incluyen Daito, Hatoviejo, Pérez y Cajón). Esto representa un mercado oligopólico en términos de clasificación municipal y en términos de concentración de predios de mayor tamaño y producción. 24 Sin embargo el tipo de mercado es de libre competencia, puesto que al llegar a Bogotá los oferentes encuentran un precio dado por las fuerzas de demanda representada en los mayoristas. 5.10 EL CANAL DE DISTRIBUCIÓN Los tres tipos de canales de distribución del producto de Aquitania pueden esquematizarse de la siguiente forma: Sitio de cultivo → Corabastos Sitio de cultivo → Centro de abastos zonal → Corabastos Sitio de cultivo → Centro de abastos zonal → Intermediarios → Corabastos 5.11 PRODUCTOS ALTERNATIVOS O SUBSTITUTOS La cebolla larga no tiene sustitutos directos como condimento en las comidas. En algunos casos con dependencia del patrón de preferencias y gustos, es utilizada la cebolla de bulbo o cebolla cabezona. 5.12 ANÁLISIS DOFA A continuación se describen los factores considerados claves en el funcionamiento comercial de la empresa actualmente y a niveles interno y externo, mediante la ponderación de su importancia y de las prioridades de la empresa, con relación al objetivo de reducción del poder de negociación del intermediario. 25 Los factores clave de la empresa actualmente en cuanto a debilidades y fortalezas en el contexto interno, y de oportunidades y amenazas en su contexto externo, son las siguientes: 5.12.1 LOS FACTORES CLAVE DEBILIDADES Resistencia a la innovación en el tipo de empaque El empaque actual no previene el deterioro del producto Este empaque no permite ver todo el producto facilitando engaños al comprador El empaque no es reutilizable No se rotula el producto según norma Mucho daño del producto por manipulación poscosecha No hay espacio de bodegaje Los resultados del negocio se resuelven a conveniencia del cliente (intermediario y transportista. FORTALEZAS Fácil consecución del empaque Material de empaque biodegradable Relativa eficiencia de acopio y entrega a Bogotá No se asumen costos de infraestructura de ventas Hay una especialización en la actividad de producción AMENAZAS No hay capacitación en normas técnicas 26 No hay rotulado con datos de producto, tipo de cebolla, finca y tipo de calidad Falta sistema de rotulado de transporte con número de cargas y calidad Hay una sobreoferta de medios de transporte El precio puede llegar a ser motivo de especulación por parte del intermediariodirecto en la logística de distribución OPORTUNIDADES Existen líneas de crédito para empaque Existen normas de calidad NTC 1222 para manejo de la cebolla larga El producto es de mucha aceptación Rotular por color la clasificación del producto Contrato de empresa de transporte 5.12.2 Las estrategias clave Se pueden plantear las siguientes estrategias con el fin de convertir reducir las debilidades observadas, incrementar las fortalezas internas, eliminar los riesgos de las amenazas y buscar el mejor aprovechamiento de las oportunidades con que cuenta la empresa “Cebollas del Hato”, con miras a enfrentar el poder de negociación de los intermediarios de la distribución de la cebolla larga con destino al mercado capitalino. DEBILIDADES Y FORTALEZAS 1. Acometer una labor de manejo de poscosecha, en selección, limpieza y empaque de la cebolla con destino a supermercados y tiendas de cadena 27 de la ciudad de Bogotá, diferenciando mediante este valor agregado el producto de la empresa 2. El empaque realizado debe ser protector y preservante del producto por una mayor período de tiempo 3. Rotular el producto según norma Icontec 4. Contar con bodega de almacenaje y procesamiento poscosecha. 5. Crear una empresa subsidiaria de “Cebollas del Hato” para outsourcing de distribución AMENAZAS Y OPORTUNIDADES 1. Dar capacitación en normas técnicas de poscosecha al nuevo personal 2. Rotular el producto con datos de producto, tipo de cebolla, finca y tipo de calidad, buscando certificar origen de la marca 3. El transportista deberá aceptar transportar con rotulado de número de cargas y calidad 4. Cada remesa diaria debe contar con contrato de responsabilidad sobre riesgos de manejo, certificación de precio de venta final y aseguramiento de los parámetros de calidad que el productor requiere para mantener parámetro de origen del producto. 6 ESTUDIO TÉCNICO 6.1 TAMAÑO DEL PROYECTO El tamaño del proyecto está representado por la capacidad de producción de la empresa “Cebolla del Hato”, pues se trata del estudio del manejo de la logística de distribución poscosecha del producto de esta empresa. 6.2 LIMITACIONES DEL PROYECTO La existencia de libre oferta por parte de los propietarios de las fincas y de libre demanda por parte de los mayoristas en la recepción dentro de Corabastos, limita el potencial de autonomía del manejo de esta distribución. El llegar a asumir una inversión en activos fijos representados en vehículos de transporte propios de la empresa conlleva los mismos costos de los actuales transportadores. Si bien los gastos de mantenimiento, conducción y combustible presentan un flete potencialmente más bajo, los costos de depreciación de estos activos eleven dichos costos de transporte, Por otra parte, dado que hay un exceso de oferta por parte de los transportadores, el precio de los fletes se considera en un punto de equilibrio, en el cual esta clase de empresarios transportistas repone sus costos directos e indirectos, fijos y variables, con una tasa de ganancia considerable como baja pero normal para el largo plazo. Si bien la expectativa de contar con transporte propio no resulta de óptima aplicación para “Cebollas del Hato”, se consideran otros elementos que han de 29 contribuir a la búsqueda de mejor precio a través de variables de calidad y de origen. 6.3 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO El municipio se ubica al nororiente de la ciudad de Bogotá y en el centro del departamento de Boyacá, que colinda con Casanare, Arauca, los Santanderes y Antioquia. Aquitania tiene una extensión de 980 km2 y se encuentra sobre la cordillera oriental en la provincia de Sugamuxi. Figura 1. Localización de Aquitania Fuente: Instituto Geográfico Agustín Codazzi. 30 Sus vías de acceso son dos y que se encuentran en muy mal estado. La vía Sogamoso – crucero – Aquitania, con un trayecto de 30 km y la vía Sogamoso – Iza – Cuitiva – Tota – Aquitania. El servicio de transporte es de buena calidad y está a cargo de varias empresas debidamente autorizadas por el Ministerio del Transporte. Hay 16.097 habitantes, de los cuales 5.744 en su cabecera municipal. El estado de las vías y condiciones de transporte interno es el siguiente: Solo existe agroindustria grado cero, consistente en manejo de poscosecha, y correspondiente a la selección, limpieza y empaque de cebolla destinada a supermercados y tiendas de cadena de la ciudad de Bogotá. Existen varias microempresas dedicadas a esta actividad, ocupando la mano de obra de 350 personas (AQUITANIA, 2008). 6.4 PROCESOS La norma de calidad Icontec para cebolla larga prevé requisitos de clasificación, designación, tamaño, condiciones, calidad, empaque y rotulado (NTC, 2007). Clasificación por calidades Extra Primera alta Primera Segunda 31 Empaque El empaque cebollero es tan ralo que se vuelve inservible después de un primer uso. Son costales de fique en tejido de trama grande. Los atados van con 12 o 13 tallos, amarrados con cabuya o cincho de plátano, con peso de 25 y 50 kilos. Al consumidor que la adquiere en algunos supermercados, se le presenta prensada y en canastillas plásticas y empacados al vacío. Acopio y Distribución En la actualidad los dos métodos de recolección de cosechas son: uno que lleva el producto del sitio de cultivo hasta el principal centro de abastos, CORABASTOS. El otro, divide la actividad en dos o tres etapas: sitio de cultivo al centro de abastos zonal y posteriormente a Corabastos. O, desde el sitio de cultivo al centro de abastos zonal, para luego distribuirlos a intermediarios y, estos a su vez, conducirlo a Corabastos. En Corabastos se le tiene destinada a la cebolla larga o junca la Bodega 21, con horarios restringidos a las 3:00, 12:00, 16:00 y cierre a las 20:00 horas. Nunca después de las 16:00 horas ingresan camiones cargados. Canales de transporte y distribución El proceso de distribución de la cebolla junca exige la estructuración de una empresa para tal fin. Esto con el fin estratégico de separar la especialidad del 32 objeto social de “Cebollas del Hato” que es la producción, de la de tomar el producto y proceder a las labores de poscosecha que implica la administración del canal de distribución. La empresa a crearse recolecta los productos de la finca, los acopia y realiza labores de poscosecha como el lavado, clasificación, selección, empaque, pickin y embalaje. El proceso posterior se relaciona con la labor de carga y transporte hacia Bogotá. Una de las modalidades posibles es el uso de las vías férreas disponibles, con menores costos para esta etapa de la logística del producto que resulta ser la más onerosa por su costo antes de llegar al mercado objetivo. La vía férrea representa en Colombia desde el año 2000, un 23,9% de carga movilizada en el país, exceptuando carbón. En esta cadena de actividades se logra el aseguramiento de la calidad con base en actividades de normalización y control. Normalizado el proceso se han de disminuir costos en jornales, disminución en tiempos y movimientos del proceso, disminución de costos en empaques y fletes, garantizando la disponibilidad en los centro de compra, ante todo con prevención del hecho que se maneja un producto de rápida perecibilidad. El producto a 00C grados centígrados puede durar cuatro semanas, a 50C solo dura una semana antes de amarillarse y descomponer sus hojas. A dicho factor de perecibilidad contribuye actualmente el hecho que las ruedas como es la forma en que se empaca la cebolla con un peso de 50 kilos, no protegen plenamente el producto. 33 CorabastosLa Corporación de Abastos de Bogotá es la mayor central del país, abasteciendo cerca de 9 millones de habitantes a través de un manejo que alcanza las 6.700 toneladas de alimentos por día y unas 2.500.000 toneladas anuales. El 80% del abastecimiento diario en la capital se copra y se vende en Corabastos (GRANADOS, 2003). 7 ESTUDIO LEGAL Y ADMINISTRATIVO 7.1 CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA Para la constitución y formación de la empresa de Manejo Poscosecha “Cebollas del Hato” Ltda., como una subsidiaria de la empresa “Cebollas del Hato”, es necesario cumplir con una serie de requisitos básicos para lograr el buen funcionamiento de acuerdo con las normas existentes para este efecto. FORMACION COMERCIAL La empresa será constituida como una sociedad Limitada inscrita en la Cámara de Comercio y tendrá como sede principal el municipio de Aquitania, Boyacá. Dentro de lo cual se requiere cumplir con los requisitos de la matricula mercantil y de inscripción de los libros correspondientes. El registro mercantil es una constitución legal, a través de la cual, por virtud de la ley se da publicidad a ciertos actos que deben ser conocidos por la comunidad MATRICULA EN EL REGISTRO MERCANTIL Solicitar el estudio del nombre seleccionado, para la nueva razón jurídica con el fin de verificar si esta puede ser matriculada. Elaborar los estudios de la sociedad donde figuran como mínimo los siguientes datos: NOMBRE O RAZON SOCIAL: Manejo Poscosecha “Cebollas del Hato” Ltda. 35 OBJETO SOCIAL: Manejo poscosecha del proceso de acopio, empaque, transporte y distribución de cebolla larga o junca en el Municipio de Aquitania, Boyacá PERSONA JURÍDICA: La sociedad será de carácter limitada, ya que esta permite la asociación de dos o más socios, uno de los cuales, con el 51% de la propiedad será la empresa “Cebollas del Hato”. NOMBRE DE LOS SOCIOS: “Cebollas del Hato” o su representante legal Otro asociado por definir APORTES DE CAPITAL: El aporte de cada uno de los socios iniciales será mínimo de 51% para “Cebollas del Hato” y de 49% para las restantes partes asociadas. REPRESENTACIÓN LEGAL Y SUS FUNCIONES: El representante legal de “Cebollas del Hato” será responsable de la parte administrativa, velando por los bienes de la empresa. DURACIÓN: La duración de la nueva sociedad limitada será por un término inicial y prorrogable de 5 años DOMICILIO: Corresponderá a la dirección del establecimiento que se constituya en centro de labores de la nueva empresa 36 CAUSALES DE DISOLUCIÓN: Los comprendidos en el Código de Comercio Colombiano. PROCEDIMIENTO Y TRÁMITE Acta de constitución de sociedad en notaría pública Adquirir y diligenciar los formularios de la matricula mercantil para la personas jurídicas y/o establecimientos de comercio, sucursales y agencias según el caso. Los formularios diligenciados Copia de la escritura pública de constitución de la sociedad Copia del documento de identificación del representante legal Solicitar liquidación Pagar los derechos de matrícula en el registro mercantil. Obtener el certificado de existencia y representante legal de la sociedad. 7.2 ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA La nueva empresa subsidiaria de “Cebollas del Hato” tiene como sus grandes funciones las que corresponden al manejo del producto en su etapa de poscosecha. Con ello se busca una mejora y diferenciación del mismo, introducir elementos de estándares de calidad, proceder a la autocertificación del origen del producto, realizar las labores de clasificación, lavado, empaque y posterior contratación del transporte bajo normas de calidad y responsabilidades contractuales que preserven el producto. 37 Figura 2. Esquema organizacional propuesto Fuente: el autor La empresa contará con tres divisiones administrativas de carácter básico: Administración del producto: operaciones de lavado y empaque Control de calidad: aseguramiento del proceso de calidad y certificación de origen del producto Logística de transporte: contratación, seguimiento de distribución y entrega GERENCIA ADMINISTRACIÓN CONTROL LOGÍSTICA Funciones: Selección, lavado y empaque Funciones: Aseguramiento de calidad y certificación de origen Funciones: Contratación, transporte, seguimiento y entrega 8 EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA 8.1 CÁLCULO DE INVERSIONES La inversión total es de $22.248.603, de acuerdo con la siguiente tabla: Resumen de inversiones Detalle Cantidad Costo Unitario Parciales Costo total Inversión diferida o preoperativa Estudio del proyecto y organización 1 2.000.000 2.000.000 2.000.000 Trámites de legalización 1 1.500.000 1.500.000 1.500.000 Diseño de rótulos, contratos y procesos de calidad 1 5.000.000 5.000.000 5.000.000 Total inversión preoperativa 0 8.500.000 Inversión fija Maq. y equipos (computación y comunicaciones) 1 3.000.000 3.000.000 3.000.000 Muebles y enseres 1 5.000.000 5.000.000 5.000.000 Subtotal 8.000.000 8.000.000 Imprevistos 10% 0 800.000 Total inversión fija 16.000.000 8.800.000 Capital de trabajo 1 0 0 4.948.603 Total Inversión 22.248.603 Se calculan $13.600.000 en insumos varios para el funcionamiento: 39 Insumos varios Detalle Cantidad Valor mensual Costo anual Subtota l Papelería y útiles de oficina, material de consulta 1 100.000 1.200.000 1.200.00 0 Arrendamiento bodega 1 800.000 9.600.000 Energía 1 25.000 300.000 Acueducto y alcantarillado 1 30.000 360.000 Teléfono 1 60.000 720.000 Internet 1 60.000 720.000 11.700.0 00 Insumos directos: Varios 1 500.000 Mantenimiento 1 200.000 700.000 Totales 9 13.600.00 0 13.600.0 00 La tabla presenta un mínimo de personal, considerando que empleados de “Cebollas del Hato” puede delegar las tres jefaturas en algunos de sus propios empleados de nómina. Los niveles de salarios son una variable que queda planteada solamente como un umbral mínimo con el fin de realizar el acercamiento a los resultados financieros del proyecto: Nómina No. Mes básico Prestaciones Mes total Valor anual Gerente 1 532.000 271.320 803.320 9.639.840 Subjefes 0 532.000 271.320 803.320 0 Operarios 4 400.000 204.000 604.000 28.992.000 5 746.640 2.210.640 38.631.840 Con el mismo criterio anterior se considera un capital de trabajo de un mes, integrado por los rubros de gastos corrientes: 40 Capital de trabajo Detalle de la inversión Valor parcial Observaciones Mano de obra directa Nómina 803.320 Un mes Mano de obra indirecta 2.416.000 Papelería y útiles de oficina 666.667 Servicios públicos 975.000 Insumos directos e indirectos 87.616 Total Capital de trabajo 4.948.603 A manera de ejercicio financiero, se plantea un préstamo de $15.000.000 a la tasa promedio vigente en el sector bancario: meses 1 2 3 4 5 Capital financiado 15.000.000 Amortización a capital 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 Saldo de capital (gracia 3 años) 12.000.000 9.000.000 6.000.000 3.000.000 0 Intereses sobre saldo de capital 1.513.200 1.134.900 756.600 378.300 0 Servicio anual 1.513.200 1.134.900 756.600 3.378.300 0 Tasa de interés DTF + 8,1 12,61 8.2 PROYECCIONES Se proyecta el cálculo de viabilidad en un escenario de 5 años, con la base de $71.194.503 durante el primer año. Presupuesto de Ingresos Detalle 1 2 3 4 5 Ventas (variación anual 10%) 71.194.503 78.313.953 86.145.348 94.759.883 104.235.871 Ingresos brutos 71.194.503 76.178.118 81.510.586 87.216.327 93.321.470 41 Con ellos seplantea que a partir de 95 toneladas anuales, considerando un precio en Aquitania de $750 kilo según Corabastos, se pone en marcha el proyecto así planteado. La siguiente es la proyección del estado de resultados de la empresa y el correspondiente flujo de fondos anuales. Descripción 1 2 3 4 5 Ingresos Directos 71.194.503 76.178.118 81.510.586 87.216.327 93.321.470 Indirectos 0 0 0 0 0 Total de ingresos 71.194.503 76.178.118 81.510.586 87.216.327 93.321.470 Costos Directos e indirectos de mano de obra 38.631.840 40.177.114 41.784.198 43.455.566 45.193.789 Administrativos (insumos) 13.600.000 14.660.800 15.804.342 17.037.081 18.365.973 Amortización de inversión diferida 1.700.000 1.700.000 1.700.000 1.700.000 1.700.000 Depreciación activos fijos 1.600.000 1.600.000 1.600.000 1.600.000 1.600.000 Costos financieros (intereses) 1.513.200 1.134.900 756.600 378.300 0 57.045.040 59.272.814 61.645.141 64.170.947 66.859.762 14.149.463 16.905.304 19.865.446 23.045.380 26.461.708 % de impuestos renta 34% 4.669.323 5.578.750 6.555.597 7.604.975 8.732.364 Renta neta 9.480.140 11.326.554 13.309.849 15.440.405 17.729.344 Depreciación activos fijos 1.600.000 1.600.000 1.600.000 1.600.000 1.600.000 Amortización de inversión diferida 1.700.000 1.700.000 1.700.000 1.700.000 1.700.000 Flujos de fondos operacionales 12.780.140 14.626.554 16.609.849 18.740.405 21.029.344 Amortización crédito bancario (capital) 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 Flujo neto 9.780.140 11.626.554 13.609.849 15.740.405 18.029.344 8.3 INDICES FINANCIEROS Los resultados financieros muestran una Tasa Interna de Retorno, TIR, de 41.51%, un Punto de equilibrio al que se llegaría en un plazo de 20 meses. El Valor Presente Neto, VPN, para el horizonte de cinco años es de $30.737.035 42 8.4 ANÁLISIS FINANCIERO Figura 3. Diagrama de flujos financieros Figura 4. Punto de equilibrio del proyecto CONCLUSIONES La empresa “Cebollas del Hato”, no puede enfrentar el desafío de eliminar intermediarios en la distribución y transporte. Eso se debe a las características de mercado competitivo que tiene la oferta del producto y la demanda del mismo. A cambio, la empresa debe acometer un proyecto de creación de una empresa subsidiaria que reciba y acopie su producto. Esta empresa es de carácter agroindustrial y creada para las labores de poscosecha, dirigidas a agregarle valor al producto original. El valor agregado permitirá la mejora de la presentación de un producto a la vez que puede contribuir a la mayor preservación del mismo antes de su entrega a consumidor final. Esta misma nueva empresa tendrá como objetivo certificar la región y predios de origen, uno de los requisitos de marcas que implementan procesos de aseguramiento y mejoramiento de la calidad. También tendrá una función esencial de rotulado del producto y de los vehículos que los transporten, de acuerdo con la NTC 1222, utilizando sistemas organizados de contratación de transporte bajo pautas contractuales. La rentabilidad del plan se revela en una TIR de 41.51%. Con base en una tasa de descuento que tiene en cuenta DTF y tasa de inflación esperada por un total de 8,44%, el Punto de equilibrio al que se llegaría está en un plazo de 20 meses. El Valor Presente Neto, VPN, para el horizonte de cinco años es de $30.737.035 44 En resumen, el factor determinante en la factibilidad de la propuesta es el costo de la mano de obra que contrate para labores operativas en proporción con la producción cosechada por “Cebollas del Hato”. RECOMENDACIONES Para la toma de decisiones al respecto, la empresa debe utilizar como simulador el modelo en Excel desarrollado para el análisis de esta viabilidad. No debe asumirse la compra directa de vehículos de transporte debido a los costos de depreciación que harían inviable la propuesta. Debe tenerse en cuenta el concepto de Certificado de Origen y de seguimiento de normas estándar de calidad, con el fin de agregar valor al producto durante las etapas de poscosecha que quedan a cargo de la nueva empresa. Se buscaría desarrollar una marca de producto para su posicionamiento en distribuidores de grandes superficies comerciales en la ciudad de BogotA BIBLIOGRAFÍA ACUERDO 008 de 2008. Por el cual se adopta el plan de desarrollo económico, social y de obras públicas para el municipio de Aquitania, Boyacá, 2008 - 2011 – “Aquitania para todos”. CASTELLANOS Castellanos, Pedro Ambrosio. 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