MEMORIA-ANUAL-2019

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MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLLANTAYTAMBO MEMORIA ANUAL 2019 
 
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MUNICIPALIDAD DISTRITAL 
DE OLLANTAYTAMBO 
 
 
MEMORIA ANUAL - 2019 
 
 
 
INDICE DE CONTENIDO 
 
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PRESENTACION………...………………………………………………….........................................4 
CAPITULO I: RESEÑA HISTÓRICA…………………………………………………………….......5 
1.1. CREACION DEL DISTRITO……………………………………………………………....…...6 
1.2. UBICACIÓN GEOGRÁFICA………………………………..……………………………....….7 
 
CAPITULO II: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL………..……..……………………….……....8 
2.1. ESTRUCTURA ORGÁNICA…………………………………..……………..........................9 
2.2. MIEMBROS DEL CONCEJO MUNICIPAL………………………………...……….….…...10 
2.3. RELACIÓN DE FUNCIONARIOS………….………………………………………….….....11 
 
CAPITULO III: MARCO ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL…………………………...….………12 
3.1. VISIÓN…………...…………………………………………………………………….….……13 
3.2. MISIÓN ……...……………………………………………………………………….….……...13 
3.3. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS INSTITUCIONALES……………………………..……..13 
 
CAPITULO IV: ASPECTOS PRESUPUESTALES Y FINANCIEROS…………………….……...15 
4.1 ANÁLISIS DE LA PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE 
INGRESOS, GASTOS E INVERSIÓN..…………………………………………..……..16 
4.2 ANALISIS DE RATIOS FINANCIEROS DE LIQUIDEZ, SOLVENCIA, RENTABILIDAD Y 
.GESTIÓN………………………………………………………………………………….…..26 
4.3 EVALUACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS UTILIZANDO EL MÉTODO DE 
ANÁLISIS HORIZONTAL Y ANÁLISIS VERTICAL..………………………….………...29 
4.4 COMPARACIÓN ENTRE EL EJERCICIO 2019 Y EL EJERCICIO 2018..………….…...30 
4.5 ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (ACTIVOS)..33 
4.6 ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (PASIVOS Y 
PATRIMONIO)………………………………………………………………………………..34 
4.7 ANÁLISIS VERTICAL DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (ACTIVO)……..35 
4.8 ANÁLISIS VERTICAL DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (PASIVO Y 
PATRIMONIO)………………………………………………………………………………..36 
4.9 ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO DE GESTIÓN…………………………………37 
4.10 ANÁLISIS VERTICAL DEL ESTADO DE GESTIÓN…………………...……………..…38 
 
 
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CAPITULO V: BALANCE DE LA GESTIÓN ANUAL POR GERENCIAS……………………...39 
5.1 OFICINA DE ASESORÍA JURÍDICA…………….…………………………………………40 
5.2 GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN……………….……………………………………….41 
A. UNIDAD DE LOGÍSTICA………….…………………………………………………...42 
B. UNIDAD DE TESORERÍA………………….……………………………………….....44 
C. UNIDAD DE CONTABILIDAD………………..……………………………………..…45 
D. UNIDAD DE RECURSOS HUMANOS……………………..……………………..….45 
E. UNIDAD DE RENTAS Y FISCALIZACION………………………..……………..…..46 
5.3 GERENCIA DE DESARROLLO ECONOMICO Y TURISMO…………………………....49 
A. DIVISION DE DESARROLLO AGROPECUARIO……………………………...……49 
B. DIVISION DE DESARROLLO DE TURISTICO…………………..………………….55 
• Inventario De Recursos Turísticos ………..…………………………………………60 
5.4 GERENCIA DE DESARROLLO SOCIAL Y SERVICIOS MUNICIPALES……………...60 
 • Principales actividades del 2019……………..………………………………….…..60 
A. DIVISIÓN DE EDUCACIÓN, SALUD, DEPORTES Y JUVENTUDES ..…………..62 
B. DIVISIÓN DE SEGURIDAD CIUDADANA…………………………….……………..74 
C. DIVISIÓN DE SERVICIOS MUNICIPALES…………..………………………………76 
• CLINICA" HAMPI WASI" DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE 
OLLANTAYTAMBO.............................................................................................76 
• UNIDAD DE OMAPED, DEMUNA Y SERVICIO SOCIAL….…………………….77 
• VIVERO MUNICIPAL……….....……………………………………………………..78 
• BIBLIOTECA MUNICIPAL………………….………………………………………..78 
D. DIVISON DE PROGRAMAS SOCIALES…………………….………………………79 
5.5 GERENCIA DE GESTIÓN AMBIENTAL Y SANEAMIENTO……………….……………81 
5.6 GERENCIA DE INFRAESTRUCTURA Y DESARROLLO URBANO Y RURAL.………84 
 
 
 
 
 
 
 
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PRESENTACION 
 
La Memoria Anual de Gestión Municipal 2019, elaborada de 
conformidad a lo estipulado en la Ley Orgánica de Municipalidades 
Ley N° 27972, tiene como propósito mostrar e informar a la 
institución y a la comunidad, los principales logros alcanzados por 
la Municipalidad Distrital de Ollantaytambo en el ejercicio 2019 y los 
aspectos que deben ser materia de mejora es sus funciones 
operativas, como las estratégicas. 
Los logros obtenidos en el año fiscal 2019, que se presentan por 
línea estratégica y por objetivo, reflejan el esfuerzo de la gestión de 
la Municipalidad, liderado por el alcalde JOSE RIOS CORONEL, en 
mejorar la calidad de vida del vecino Ollantaytambino. 
El contenido de la presente Memoria Anual 2019, incluye una breve 
reseña histórica del distrito, la visión y misión institucional que orientan el accionar municipal, la 
estructura orgánica municipal, las principales actividades desarrolladas por la municipalidad (con 
énfasis en el logro de resultados a través de las diferentes unidades orgánicas), así como los 
resultados de la gestión presupuestaria y financiera. Consideramos que la información que se 
presenta permite, tanto a los colaboradores de nuestra entidad como a la ciudadanía en general, 
tener un entendimiento claro de los resultados obtenidos durante el ejercicio fiscal 2019. 
Aprovechamos la presente oportunidad para manifestarles en nombre de la Municipalidad Distrital 
de Ollantaytambo un agradecimiento especial a todos los vecinos que valoran el orden y la 
transparencia en la función pública, y reconocen que nuestros trabajadores y funcionarios se 
encuentran identificados con la visión de lograr de nuestro distrito el mejor lugar donde vivir. 
 
 
 
 
 
 
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CAPITULO I: 
RESEÑA HISTÓRICA 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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1.1. CREACION DEL DISTRITO. 
La palabra Ollantaytambo proviene de una palabra compuesta que significa "VALLE POSADA 
DEL HOMBRE VALIENTE": El poblado histórico de Ollantaytambo tiene su origen en la época 
pre-inca derivada de la tribu de los TAMPUS. Se constituye como asentamiento agrícola en la 
comunidad de Pallata, ubicado en la zona Nor-Este a 7k.m. del actual poblado, camino hacia el 
Valle de Occobamba. 
 En la época Inca los TAMPUS tuvieron un importante papel en la organización del imperio incaico 
y particularmente el poblado de Ollantaytambo por ubicarse geográficamente en la zona de paso 
y enlace entre las zonas Sierra y la Selva. 
En los archivos de la real Hacienda y Parroquiales se menciona que se construyó una ciudad 
planificada para los nobles del imperio en la época Inca Imperial constituida por dos recintos: 
Qosqo Ayllu y Araccama Ayllu con plazas, palacios, recintos, adoratorios y complementados con 
andenes, depósitos, murallas, según Sarmiento de Gamboa: el constructor de Ollantaytambo fue 
Pachacuteq y según Garcilaso de la Vega fue Wiracocha. 
Ollantaytambo en la época colonial, por su ubicación estratégica fue uno de los últimos bastiones 
de la conquista, lugar donde se sucede la sublevación de Manco Inca, venciendo a Hernando 
Pizarro en 1536, ocasión en la que se destruye parcialmente algunas estructuras incas. Los dos 
ayllus tradicionales se fusionan en un solo ayllu a consecuencia de las reducciones impuestas por 
el Virrey Toledo, observándose algunos cambios en la estructura urbana del poblado, se 
construye la plaza, iglesia, puente y otras nuevas construcciones de tipología colonial. 
Posteriormente se convierte en el repartimiento del Tampu, encomendado a Melchor Maldonado 
1597, originando la continua alteración de la estructura urbana original del poblado. 
En la época republicana los repartimientos se convierten en haciendas y comunidades. En esta 
época se distingue dos haciendas: Maskabamba reconocida por la producción de CervezaPavo 
Real y la hacienda Compone ubicado en la salida del poblado. Por su parte, las tierras comunales 
por la presencia de pugnas entre los dos ayllus por la tenencia de las tierras pasaron a manos de 
un señor Artajona. 
El 2 de enero de 1857 Ollantaytambo basada en su importante extensión territorial, es elevada a 
la categoría de Distrito, perteneciente a la provincia de Urubamba. Esta determinación es 
refrendada por el gobierno de Manuel Pardo el 27 de octubre del 1874. En la época 
contemporánea, las haciendas existentes, en el proceso de la Reforma Agraria, se convierten en 
 
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COOPERATIVAS AGRARIAS DE PRODUCCIÓN, produciendo un cambio en el régimen de 
tenencia de tierras, que dio origen a la inadecuada ocupación de los caseríos existentes y a una 
nueva forma de explotación de la tierra. 
En esta época "contemporánea", Ollantaytambo toma importancia como Patrimonio Cultural 
siendo nominada como "Poblado Histórico de Ollantaytambo" en el contexto del Parque 
Arqueológico del mismo nombre. 
 Los nuevos usos y costumbres definen la nueva formación de la fisionomía urbana del pueblo y 
su funcionalidad como capital distrital, originándose áreas semi-urbanas como tendencias de 
crecimiento espontaneo y con una dinámica de desarrollo centralizado. 
1.2. UBICACION GEOGRAFICA: 
El poblado de Ollantaytambo pertenece al Distrito del mismo nombre, en la Provincia de 
Urubamba, Región del Cusco. Se emplaza entre las coordenadas 13°15'15" de Latitud Sur y 
72°10'20" de longitud Oeste, ocupando los pisos ecológicos Qheswa, Suni, Puna y Cordillera. 
Está a 68 km. por vía férrea y a 81 km. Por carretera asfaltada vía Cusco- Chinchero-Urubamba- 
Ollantaytambo; y a 96 km. Por carretera asfaltada vía Cusco-Pisac-Calca-Urubamba- 
Ollantaytambo, a una Altitud de 2700 m.s.n.m en el valle. Abarcando una superficie de 645.25 
km2 (44% de la superficie de la provincia de Urubamba), con una población aproximada de 12,000 
habitantes. 
 Altura: 
Se encuentra en zona Quechua, a una altitud de 2,700 m.s.n.m teniendo como limites 
políticos. 
 
 Límites: 
Por el Norte: Con el Distrito de Occobamba, Provincia de la Convención y el Distrito de Lares 
de la Provincia de Calca. 
Por el Sur: Con los Distritos de Limatambo, Mollepata y Huarocondo de la Provincia de Anta. 
Por el Este: Distrito de Maras y la parcialidad de Yanahuara de la Provincia de Urubamba. 
Por el Oeste: Con el Distrito de Huayopata, Provincia de la Convención y el Distrito de 
Machupicchu Provincia de Urubamba. 
 
 
 
 
 
 
 Mapa Distrital de Ollantaytambo - Región Cusco. 
 
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POBLACION DEL DISTRITO 
CODIGO DISTRITO ZONAS PERSONAS 
GENERO 
VARON MUJERES 
81306 
Cusco, 
Urubamba, 
distrito: 
Ollantaytambo 
Urbano 
encuesta 
3,828 
5,864 5,517 
Rural 
encuesta 
7,553 
Fuente: Censos Nacionales de Población y Vivienda 2017 
Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) - PERÚ 
 
 
 
 
 
 
 
 
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CAPITULO II: 
ESTRUCTURA 
ORGANIZACIONAL 
 
 
 
 
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 2.1. ESTRUCTURA ORGÁNICA. 
La Municipalidad Distrital de Ollantaytambo, mediante Ordenanza Municipal N° 009-2015- MDO, 
de fecha 27 de octubre de 2015, aprobó su Nueva Estructura Orgánica, conforme al siguiente 
organigrama. 
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL 
 
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2.2. MIEMBROS DEL CONCEJO MUNICIPAL. 
• Sr. Jaime Palomino Quispe 
• Sra. Ernestina Ojeda Gibaja 
• Sr. Rogelio Felipe Valdez Solis 
• Sr. Felix Huamanhuillca Riquelme 
• Sr. Javier Orihuela Suyo 
 
COMISIONES ORDINARIAS DE REGIDORES AÑO FISCAL 2019. 
1) Comisión de Educación, Mujer, Población Vulnerable (Niñez, adulto mayor, 
discapacidad), Juventud, Salud y Desarrollo Social; conformada por: 
Presidente: Regidora ERNESTINA OJEDA GIBAJA. 
Integrante: Regidor JAIME PALOMINO QUISPE. 
Integrante: Regidor FELIX HUAMANHUILCA RIQUELME 
2) Comisión de Desarrollo Económico, Turismo, Promoción de la Inversión, Promoción del 
Empleo, Seguridad Ciudadana y Deporte; conformada por: 
Presidente: Regidor JAVIER ORIHUELA SUYO 
Integrante: Regidora ERNESTINA OJEDA GIBAJA 
Integrante: Regidor ROGELIO VALDEZ SOLIS. 
3) Comisión de Medio Ambiente, Patrimonio Natural, Patrimonio Cultural, Servicios Públicos, 
Comunidades Campesinas y Agricultura; conformada por: 
Presidente: Regidor FELIX HUAMANHUILCA RIQUELME 
Integrante: Regidor JAVIER ORIHUELA SUYO 
Integrante: Regidora ERNESTINA OJEDA GIBAJA. 
4) Comisión de Infraestructura, Acondicionamiento Territorial, Saneamiento Básico y Control 
Urbano y Rural; conformada por: 
Presidente: Regidor JAIME PALOMINO QUISPE. 
Integrante: Regidor ROGELIO VALDEZ SOLIS 
Integrante: Regidor JAVIER ORIHUELA SUYO. 
5) Comisión de Desarrollo Institucional, Recursos Humanos, Planeamiento y Presupuesto; 
conformada por: 
Presidente: Regidor ROGELIO VALDEZ SOLIS 
Integrante: Regidor JAIME PALOMINO QUISPE. 
Integrante: Regidor FELIX HUAMANHUILCA RIQUELME 
 
 
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 2.3. RELACIÓN DE FUNCIONARIOS. 
CARGO : RESPONSABLE: 
Gerencia Municipal: Abog. Juan Carlos Huaman Mendoza 
Gerencia de Desarrollo Urbano y Rural: Arq. Jose Carlos Cardenas CHamorro 
Gerencia de Medio Ambiente y Saneamiento: Blga. Dennis Ninoska Gutierrez Villar 
Gerencia de Desarrollo Social y Servicios Público: Lic. Delfina Marocho Tapara 
Gerencia de Desarrollo Económico: Econ. Amilcar Quispe Alpacca 
Gerencia de Infraestructura: Ing. Civil Clemente Figueroa Guzman 
Oficina de Secretaria General: Abog. Jose Angel Nuñez Gonzales 
Oficina de Administración y Finanzas: C.P.C. Yesenia Cruz Farfan 
Oficina Asesoría Jurídica: Abog. Jose Ivan Gomez Ramirez 
Oficina de Planeamiento y Presupuesto: C.P.C Maritza Valdiglesias Sullcahuaman 
Oficina de Administración Tributaria: C.P.C. Ricardo Carlos Espinoza Gonzales 
Oficina de Programación multianual de Inversiones: Econ. Alden Zerrillo Prudencio 
Oficina de Supervisión y Liquidación de Inversiones: Ing. Civil Fernando A. Jaen Aima 
Oficina de Relaciones Publicas e imagen institucional: Lic. Rocio Elena Chalco Suarez 
Procurador Público Municipal: Abog. Oscar R. Sullca Arana 
Unidad de Contabilidad: C.P.C. Henry Ugarte Tijero 
Unidad de Recursos Humanos: Abog. Jose Angel Nuñez Gonzales 
Unidad de Logística y Servicios Auxiliares: C.P.C. SamueL Junior Vega Quispe 
Unidad de Tesorería: C.P.C. Youli Endira Almiron Valencia 
Unidad de Control Patrimonial: Srta. Lisbeth Yuvithza Quispe Cordova 
Unidad Formuladora de Proyectos de Inversión: Econ. Percy Alberth Hinojosa Cahuana 
Unidad de Trámite Documentario y Archivo Central: Abog. Kirsten Canal Obando 
Unidad de Almacén Central: C.P.C. SamueL Junior Vega Quispe 
Defensoría Municipal del Niño, Niña y Adolescente: Abg. Royer Escobedo Ustua 
 
 
 
 
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CAPITULO III: 
MARCO 
ESTRATÉGICO 
INSTITUCIONAL 
 
 
 
 
 
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El Marco Estratégico institucional direcciona el accionar de la Municipalidad Distrital 
de Ollantaytambo hacia el logro de la Visión del territorio y de los Objetivos Estratégicos 
institucionales mediante Acciones Estratégicas Institucionales,definidos en los 
documentos de gestión. 
3.1. VISIÓN: 
 "La Municipalidad Distrital de Ollantaytambo, será un gobierno local modelo en la 
Provincia de Urubamba, mediante la gestión y desarrollo de Proyectos de inversión 
Pública, que permitan mejorar la calidad de vida de la población del Distrito, generando 
condiciones y oportunidades para los vecinos y alcancen un nivel de vida adecuado en 
un Distrito Seguro, Moderno y Turístico". 
3.2. MISIÓN: 
"Ser una Institución Pública de gobierno local proactiva que brinde servicios públicos 
eficientes, promoviendo paradigmas modernos que nos permitan alcanzar el desarrollo 
integral del distrito para mejorar la calidad de vida de los vecinos, teniendo como pilares 
la eficiencia, la transparencia, inclusión y la participación democrática de los vecinos, para 
contribuir el desarrollo humano y sostenible del distrito". 
 3.3. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS INSTITUCIONALES: 
OBJETIVOS 
ESTRATÉGICOS 
ACCIONES ESTRATÉGICAS 
Ser un Distrito 
Turístico con 
Crecimiento 
Económico 
• Posicionar a Ollantaytambo como distrito turístico, como 
alternativa que contribuya a dinamizar la economía del 
distrito. 
• Impulsar el Turismo con la implementación de circuitos 
turísticos. 
• Realizar campañas de manipulación de alimentos dirigidos 
a los propietarios de Restaurants, con el fin de tratar 
adecuadamente a los turistas que visiten el Distrito de 
Ollantaytambo. 
 
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• Promover la generación de actividades económicas en 
forma ordenada convirtiéndolo en un distrito 
económicamente atractiva. 
Ser un Distrito 
Seguro, 
Mejorando los 
Niveles de 
Seguridad. 
• Implementación del Servicio de Serenazgo en Irrigación 
Santa Rosa, para brindar seguridad a los centros poblados 
de dicha zona. 
• Fortalecer la seguridad ciudadana en el distrito mediante la 
participación activa y el trabajo coordinado de las juntas 
vecinales, implementadas en los centros poblados de todo 
el Distrito 
• Promover la participación y el trabajo coordinado de los 
sectores e instituciones que conforman el Comité Distrital de 
Seguridad Ciudadana. 
Modernizar el 
Distrito 
• Mejorar la prestación de los servicios públicos con mayor 
eficiencia, constancia y oportunidad. 
• Mejorar la infraestructura urbana, a fin de que Ollantaytambo 
sea uno de los Distritos más representativo de la Provincia 
de Urubamba. 
Mejorar la 
Gobernabilidad 
del Distrito con 
Transparencia. 
• Fortalecer la democracia local continuando con la 
construcción de espacios de información y comunicación 
con los ciudadanos. 
• Promover la inclusión y atención de los problemas de 
género, discapacidad, niñez, juventud y adulto mayor, 
impulsando acciones promotoras de la igualdad de 
derechos, oportunidades y trato. 
• Consolidar el principio de buen gobierno creando espacios 
de información y comunicación ciudadana. 
 
 
 
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CAPITULO IV: 
ASPECTOS 
PRESUPUESTALES Y 
FINANCIEROS 
 
 
 
 
 
 
 
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4.1 ANÁLISIS DE LA PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS, 
GASTOS E INVERSIÓN. 
En el ejercicio 2019, la Municipalidad Distrital de Ollantaytambo presenta una ejecución 
del gasto de 71.17% respecto a su presupuesto programado, quedando un saldo por 
ejecutar de S/ 11,121,546.16 que equivale al 28.83% del PIM Total. 
 
El saldo por ejecutar corresponde principalmente al PROGRAMA 138 REDUCCION 
DEL COSTO, TIEMPO E INSEGURIDAD EN EL SISTEMA DE TRANSPORTE, la cual 
corresponde a la Obra "MEJORAMIENTO DEL CAMINO VECINAL ENTRE EL CCPP 
PHIRY Y CCPP PISCACUCHO, DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA – 
CUSCO, que por motivos del procedimiento de selección ya se empezó a ejecutar en el 
mes de diciembre del ejercicio 2019. 
 
A continuación, se detallan los programas que tuvieron un presupuesto programado 
en actividades y proyectos del año 2019 por toda fuente de financiamiento. 
 
Ejecución de Ingresos del Año 2019. 
 
 
Los ingresos por fuente de financiamiento en mayor porcentaje están representados por los 
recursos determinados en un 46.37%, seguido de por recursos por operaciones oficiales de 
crédito en 28.10% del total de la recaudación del 2019 
 
 
Presupuesto 
Institucional de 
Apertura
Presupuesto 
Institucional 
Modificado
Recaudado
2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 2,874,500 7,581,933 7,555,617.63
3 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 8,602,117 8,316,592.19
4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 29,587
5 RECURSOS DETERMINADOS 10,492,010 14,832,708 13,722,412.40
T O T A L 13,366,510 31,046,345 29,594,622.22
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
25.53% 28.10%
0.00%
46.37%
 -
 10.00
 20.00
 30.00
 40.00
 50.00
RECURSOS
DIRECTAMENTE
RECAUDADOS
RECURSOS POR
OPERACIONES
OFICIALES DE CREDITO
DONACIONES Y
TRANSFERENCIAS
RECURSOS
DETERMINADOS
2 3 4 5
Recaudación por Fuente de Financiamiento
FUENTE PORTAL TRANSPARENCIA ECONOMICA-MEF 
 
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Los ingresos por Rubro en mayor porcentaje están representados por Canon Y Sobrecanon, 
Regalías, Renta de Aduanas Y Participaciones en un 36.04%, seguido de por recursos por 
operaciones oficiales de crédito en 28.10% del total de la recaudación del 2019. 
 
Presupuesto 
Institucional de 
Apertura
Presupuesto 
Institucional 
Modificado
Recaudado
07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 1,929,462 2,774,858 2,580,110.61
08 IMPUESTOS MUNICIPALES 145,000 596,472 477,569.56
09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 2,874,500 7,581,933 7,555,617.63
13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 29,587
18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES8,417,548 11,461,378 10,664,732.23
19 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 8,602,117 8,316,592.19
T O T A L 13,366,510 31,046,345 29,594,622.22
RUBRO
8.72%
1.61%
25.53%
0.00%
36.04%
28.10%
 -
 5.00
 10.00
 15.00
 20.00
 25.00
 30.00
 35.00
 40.00
FONDO DE
COMPENSACION
MUNICIPAL
IMPUESTOS
MUNICIPALES
RECURSOS
DIRECTAMENTE
RECAUDADOS
DONACIONES Y
TRANSFERENCIAS
CANON Y
SOBRECANON,
REGALIAS, RENTA
DE ADUANAS Y
PARTICIPACIONES
RECURSOS POR
OPERACIONES
OFICIALES DE
CREDITO
07 08 09 13 18 19
Recaudación por Rubro
FUENTE PORTAL TRANSPARENCIA ECONOMICA-MEF 
 
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Ejecución de Gasto del Año 2019 de La Municipalidad Distrital de Ollantaytambo. 
 
 
Presupuesto 
Institucional de 
Apertura
Presupuesto 
Institucional 
Modificado
Certificado
Compromiso 
Anual
Comprometido Devengado Girado
% Ejec. 
PIM
1 RECURSOS ORDINARIOS 5,552,382 7,524,498 7,524,497.40 7,524,495.74 7,519,090.34 7,499,148.78 7,499,148.78 99.93
2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 2,874,500 7,581,933 6,704,160.29 6,596,995.79 6,594,695.79 6,594,695.79 6,594,695.79 86.98
3 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 8,602,117 8,307,548.05 1,362,762.77 1,362,762.77 1,362,762.77 1,362,762.77 15.84
4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 29,587 0.00
5 RECURSOS DETERMINADOS 10,492,010 14,832,708 12,575,452.11 11,995,497.50 11,992,689.50 11,992,689.50 11,992,689.50 80.85
T O T A L 18,918,892 38,570,843 35,111,657.85 27,479,751.80 27,469,238.40 27,449,296.84 27,449,296.84 71.22
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
RECURSOS
ORDINARIOS
RECURSOS
DIRECTAMENTE
RECAUDADOS
RECURSOS POR
OPERACIONES
OFICIALES DE
CREDITO
DONACIONES Y
TRANSFERENCIAS
RECURSOS
DETERMINADOS
1 2 3 4 5
Gasto por Fuente de Financiamiento
Presupuesto 
Institucional de 
Apertura
Presupuesto 
Institucional 
Modificado
Recaudado
1.1 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONESOBLIGATORIAS 145,000 566,222 447,320.41
1.3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS2,874,500 7,258,974 7,237,608.89
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 10,347,010 11,282,493 10,287,902.72
1.5 OTROS INGRESOS 100,487 106,557.78
1.8 ENDEUDAMIENTO 285,525
1.9 SALDOS DE BALANCE 11,552,644 11,515,232.42
T O T A L 13,366,510 31,046,345 29,594,622.22
GENERICA
FUENTE PORTAL TRANSPARENCIA ECONOMICA-MEF 
FUENTE PORTAL TRANSPARENCIA ECONOMICA-MEF 
 
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLLANTAYTAMBO MEMORIA ANUAL 2019 
 
P á g i n a 20 | 153 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Presupuesto 
Institucional de 
Apertura
Presupuesto 
Institucional 
Modificado
Certificado
Compromiso 
Anual
Comprometido Devengado Girado
% Ejec. 
PIM
00 RECURSOS ORDINARIOS 5,552,382 7,524,498 7,524,497.40 7,524,495.74 7,519,090.34 7,499,148.78 7,499,148.78 99.93
07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 1,929,462 2,774,858 2,356,856.51 2,356,257.01 2,353,449.01 2,353,449.01 2,353,449.01 84.81
08 IMPUESTOS MUNICIPALES 145,000 596,472 460,799.92 460,799.92 460,799.92 460,799.92 460,799.92 77.25
09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 2,874,500 7,581,933 6,704,160.29 6,596,995.79 6,594,695.79 6,594,695.79 6,594,695.79 86.98
13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 29,587 0.00
18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES8,417,548 11,461,378 9,757,795.68 9,178,440.57 9,178,440.57 9,178,440.57 9,178,440.57 80.08
19 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 8,602,117 8,307,548.05 1,362,762.77 1,362,762.77 1,362,762.77 1,362,762.77 15.84
T O T A L 18,918,892 38,570,843 35,111,657.85 27,479,751.80 27,469,238.40 27,449,296.84 27,449,296.84 71.22
RUBRO
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
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O
P
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C
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ES
O
FI
C
IA
LE
S 
D
E…
00 07 08 09 13 18 19
Gastos por Rubro
Series5
Series4
Series3
Series2
Series1
FUENTE PORTAL TRANSPARENCIA ECONOMICA-MEF 
Presupuesto 
Institucional de 
Apertura
Presupuesto 
Institucional 
Modificado
Certificado
Compromiso 
Anual
Comprometido Devengado Girado
% Ejec. 
PIM
00 FUNCION GENERICA 32,200 0.00
03 PLANEAMIENTO, GESTION Y RESERVA DE 
CONTINGENCIA
4,787,482 5,824,012 4,479,336.26 4,463,498.99 4,462,498.99 4,462,498.99 4,462,498.99 76.62
05 ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD 448,567 1,659,129 1,513,706.67 1,513,706.67 1,512,406.67 1,512,406.67 1,512,406.67 91.16
09 TURISMO 449,200 432,148 411,509.62 411,509.62 411,509.62 411,509.62 411,509.62 95.22
10 AGROPECUARIA 420,000 907,265 604,735.47 280,385.47 280,385.47 280,385.47 280,385.47 30.90
12 ENERGIA 500,000 659,658 634,603.69 634,603.69 634,603.69 634,603.69 634,603.69 96.20
15 TRANSPORTE 1,100,000 9,295,649 9,137,407.63 2,192,564.40 2,192,564.40 2,192,564.40 2,192,564.40 23.59
16 COMUNICACIONES 343,661 326,972.88 324,172.88 324,172.88 324,172.88 324,172.88 94.33
17 AMBIENTE 221,000 1,470,077 1,420,165.09 1,420,165.09 1,420,165.09 1,420,165.09 1,420,165.09 96.60
18 SANEAMIENTO 3,368,730 7,288,499 6,668,687.99 6,330,944.10 6,330,944.10 6,330,944.10 6,330,944.10 86.86
19 VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO 106,280 83,342 63,590.74 63,590.74 63,590.74 63,590.74 63,590.74 76.30
20 SALUD 70,000 239,708 192,050.90 191,720.90 191,720.90 191,720.90 191,720.90 79.98
21 CULTURA Y DEPORTE 331,135 1,541,986 1,303,393.15 1,303,393.15 1,303,393.15 1,303,393.15 1,303,393.15 84.53
22 EDUCACION 6,724,936 8,463,073 8,052,586.48 8,052,586.48 8,052,586.48 8,032,644.92 8,032,644.92 95.15
23 PROTECCION SOCIAL 391,562 330,436 302,911.28 296,909.62 288,696.22 288,696.22 288,696.22 87.37
T O T A L 18,918,892 38,570,843 35,111,657.85 27,479,751.80 27,469,238.40 27,449,296.84 27,449,296.84 71.22
FUNCION
FUENTE PORTAL TRANSPARENCIA ECONOMICA-MEF 
 
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLLANTAYTAMBO MEMORIA ANUAL 2019 
 
P á g i n a 21 | 153 
 
 
 
 
 
 
 
Presupuesto 
Institucional de 
Apertura
Presupuesto 
Institucional 
Modificado
Certificado
Compromiso 
Anual
Comprometido Devengado Girado
% Ejec. 
PIM
000 32,200 0.00
0001 PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL 110,147 71,289.90 71,289.90 71,289.90 71,289.90 71,289.90 64.72
0030 REDUCCION DE DELITOS Y FALTAS QUE AFECTAN LA SEGURIDAD 
CIUDADANA
375,567 1,483,948 1,377,898.32 1,377,898.32 1,376,598.32 1,376,598.32 1,376,598.32 92.77
0036 GESTION INTEGRAL DE RESIDUOS SOLIDOS 810,048 792,676.84 792,676.84 792,676.84 792,676.84 792,676.84 97.86
0039 MEJORA DE LA SANIDAD ANIMAL 664,057 567,429.51 243,079.51 243,079.51 243,079.51 243,079.51 36.61
0040 MEJORA Y MANTENIMIENTO DE LA SANIDAD VEGETAL 66,021 37,305.96 37,305.96 37,305.96 37,305.96 37,305.96 56.51
0042 APROVECHAMIENTO DE LOS RECURSOS HIDRICOS PARA USO 
AGRARIO
400,000 177,187 0.00
0046 ACCESO Y USO DE LA ELECTRIFICACION RURAL 500,000 659,658 634,603.69 634,603.69 634,603.69 634,603.69 634,603.69 96.20
0047 ACCESO Y USO ADECUADO DE LOS SERVICIOS PUBLICOS DE 
TELECOMUNICACIONES E INFORMACION ASOCIADOS
343,661 326,972.88 324,172.88 324,172.88 324,172.88 324,172.88 94.33
0068 REDUCCION DE VULNERABILIDAD Y ATENCION DE EMERGENCIAS 
POR DESASTRES
73,000 207,681 168,308.35 168,308.35 168,308.35 168,308.35 168,308.35 81.04
0083 PROGRAMA NACIONAL DE SANEAMIENTO RURAL 3,150,000 7,254,412 6,639,679.32 6,301,935.43 6,301,935.43 6,301,935.43 6,301,935.43 86.87
0090 LOGROS DE APRENDIZAJE DE ESTUDIANTES DE LA EDUCACION 
BASICA REGULAR
6,668,006 8,088,370 7,695,049.57 7,695,049.57 7,695,049.57 7,675,108.01 7,675,108.01 95.14
0101 INCREMENTO DE LA PRACTICA DE ACTIVIDADES FISICAS, 
DEPORTIVAS Y RECREATIVAS EN LA POBLACION PERUANA
693,855 545,433.65 545,433.65 545,433.65 545,433.65 545,433.65 78.61
0132 PUESTA EN VALOR Y USO SOCIAL DEL PATRIMONIO CULTURAL 52,300 33,300.00 33,300.00 33,300.00 33,300.00 33,300.00 63.67
0138 REDUCCION DEL COSTO, TIEMPO E INSEGURIDAD EN EL SISTEMA 
DE TRANSPORTE
1,100,000 8,834,897 8,703,179.50 1,758,336.27 1,758,336.27 1,758,336.27 1,758,336.27 19.90
9001 ACCIONES CENTRALES 2,616,053 3,856,990 2,946,795.03 2,945,555.53 2,944,555.53 2,944,555.53 2,944,555.53 76.34
9002 ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN 
PRODUCTOS
4,036,266 5,235,411 4,571,735.33 4,550,805.90 4,542,592.50 4,542,592.50 4,542,592.50 86.77
T O T A L 18,918,892 38,570,843 35,111,657.85 27,479,751.80 27,469,238.40 27,449,296.84 27,449,296.84 71.22
CATEGORIA PRESUPUESTAL
Presupuesto 
Institucional de 
Apertura
Presupuesto 
Institucional 
Modificado
Certificado
Compromiso 
Anual
Comprometido Devengado Girado
% Ejec. 
PIM
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 264,330 264,330 231,254.68 231,254.68 231,254.68 231,254.68 231,254.68 87.49
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 166,849 169,657 169,657.00 169,655.34 161,441.94 161,441.94 161,441.94 95.16
2.3 BIENES Y SERVICIOS 6,110,110 11,285,449 9,754,970.11 9,732,802.84 9,730,502.84 9,730,502.84 9,730,502.84 86.22
2.5 OTROS GASTOS 12,000 12,000 0.00
2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 12,365,603 26,839,407 24,955,776.06 17,346,038.94 17,346,038.94 17,326,097.38 17,326,097.38 64.63
T O T A L 18,918,892 38,570,843 35,111,657.85 27,479,751.80 27,469,238.40 27,449,296.84 27,449,296.84 71.22
GENERICA
FUENTE PORTAL TRANSPARENCIA ECONOMICA-MEF 
FUENTE PORTAL TRANSPARENCIA ECONOMICA-MEF 
 
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLLANTAYTAMBO MEMORIA ANUAL 2019 
 
P á g i n a 22 | 153 
 
 
Presupuesto 
Institucional 
Modificado
Ejecución 
Devengado UE
Saldo 
Presupuestal
% Ejec. 
PIM
0001 "PATRULLAJE MUNICIPAL POR SECTOR - SERENAZGO" 1,483,948 1,376,598.32 107,349.68 92.77
0004 "CREACION E IMPLEMENTACION DEL SERVICIO DE ENERGIA NO CONVENCIONAL MEDIANTE SISTEMA FOTOVOLTAICO EN LAS COMUNIDADES DE PAMPACCAHUANA Y CHURU, DISTRITO31,000 31,000.00 100.00
0005 "DESARROLLO DE INSTRUMENTOS ESTRATEGICOS PARA LA GESTION DEL RIESGO DE DESASTRES" 120,809 120,808.35 0.65 100.00
0008 "MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE SANEAMIENTO BASICO INTEGRAL EN LA COMUNIDAD DE PALLATA, DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA - CUSCO" 1,277,440 1,210,405.51 67,034.49 94.75
0009 "MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE SANEAMIENTO BASICO INTEGRAL EN LA COMUNIDAD DE TANCCAC DEL, DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA - CUSCO" 33,500 33,500.00 0.00
0010 "MEJORAMIENTO DE LA PRESTACION DE SERVICIOS EDUCATIVOS DE LA I.E. PRIMARIA N 50617 DE HUILLOC, DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA - CUSCO" 7,456,457 7,333,363.44 123,093.56 98.35
0013 "MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS EDUCATIVOS EN LA I.E. Nª 501146 DEL CENTRO POBLADO DE RUMIRA, DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA - CUSCO" 25,000 25,000.00 0.00
0016 "PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO" 205,722 174,109.58 31,612.42 84.63
0017 "DIRECCION, ADMINISTRACION, COORDINACION, SUPERVISION Y CONTROL" 229,040 187,174.45 41,865.55 81.72
0018 "GESTION ADMINISTRATIVA" 3,333,070 2,531,516.25 801,553.75 75.95
0019 "GESTION DE RECURSOS HUMANOS" 89,158 51,755.25 37,402.75 58.05
0020 "ELABORACION DE ESTUDIOS DE PRE INVERSION" 433,800 277,923.59 155,876.41 64.07
0021 "ADMINISTRACION DE RECURSOS MUNICIPALES" 234,363 212,528.82 21,834.18 90.68
0023 "ASISTENCIA AL CIUDADANO, FAMILIA Y AL DISCAPACITADO" 27,618 6,883.40 20,734.60 24.92
0024 "ACCIONES SOCIALES DE PROTECCION - APOYO SOCIAL Y COMUNITARIO" 14,030 8,700.00 5,330.00 62.01
0025 "ATENCION BASICA DE SALUD" 129,561 120,431.00 9,130.00 92.95
0026 "CONDUCCION Y MANEJO DE LOS REGISTROS CIVILES" 76,201 49,570.62 26,630.38 65.05
0027 "DEFENSORIA MUNICIPAL DEL NIÑO Y DEL ADOLECENTE ( DEMUNA)" 32,281 30,096.24 2,184.76 93.23
0028 "APOYO AL DEPORTE Y LA RECREACION" 193,747 166,347.00 27,400.00 85.86
0029 "APOYAR A LA EDUCACION PARA SU ADECUADA FORMACION ACADEMICA" 374,703 357,536.91 17,166.09 95.42
0030 "MANTENIMIENTO DE INFRAESTRUCTURA CONSTRUIDA" 407,083 349,089.39 57,993.61 85.75
0032 "MANTENIMIENTO Y CONSERVACION DE PARQUES Y JARDINES" 522,510 489,969.75 32,540.25 93.77
0033 "PLANEAMIENTO Y DESARROLLO URBANO Y RURAL" 83,342 63,590.74 19,751.26 76.30
0034 "VASO DE LECHE" 208,407 197,917.08 10,489.92 94.97
0035 "PROMOCION Y DESARROLLO DEL TURISMO" 432,148 411,509.62 20,638.38 95.22
0036 "PROMOCION DE ACTIVIDADES ARTISTICAS, CULTURALES Y FOLKLORICAS" 569,584 525,812.50 43,771.50 92.32
0037 "SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO" 34,087 29,008.67 5,078.33 85.10
0038 "CREACION DE LOSA DEPORTIVA EN EL CENTRO POBLADO RURAL DE PISCACUCHO, DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA - CUSCO" 297,923 288,744.53 9,178.47 96.92
0039 "AMPLIACION DE LOS SERVICIOS DE RECREACION Y ESPARCIMIENTO EN EL SECTOR DE HUAYRONQOYOCPAMPA, DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA - CUSCO" 256,691 256,689.12 1.88 100.00
0040 "RECOLECCION Y TRANSPORTE DE RESIDUOS SOLIDOS MUNICIPALES" 810,048 792,676.84 17,371.16 97.86
0041 "MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE ELECTRIFICACION RURAL MEDIANTE EL SISTEMA CONVENCIONAL EN LAS COMUNIDADES DE TASTAYOC Y CCOLLPANI, DISTRITO DE OLLANTAYT 628,658 603,603.69 25,054.31 96.01
0042 "MEJORAMIENTO DE LA CALIDAD DEL SERVICIO EDUCATIVO MEDIANTE LA IMPLEMENTACION CON LAS NUEVAS TECNOLOGIAS INFORMATICAS COMUNICACIONALES EN LAS II.EE S 126,197 104,229.13 21,967.87 82.59
0043 "MEJORAMIENTO DEL PROCESO DE APRENDIZAJE A TRAVES DE SERVICIOS DEPORTIVOS Y ARTISTICOS EN LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS DE NIVEL INICIAL, PRIMARIO Y SE 140,216 99,595.59 40,620.41 71.03
0044 "ACCIONES DE LOS MUNICIPIOS QUE PROMUEVEN EL CUIDADO INFANTIL Y LA ADECUADA ALIMENTACION" 71,347 71,289.90 57.10 99.92
0045 "ADQUISICION DE ANTENAS DE TELEVISION,EN LA LOCALIDAD OLLANTAYTAMBO, DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO-URUBAMBA- CUSCO" 343,661 324,172.88 19,488.12 94.33
0047 "MEJORAMIENTO DEL CAMINO VECINAL ENTRE EL CCPP PHIRY Y CCPP PISCACUCHO, DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA - CUSCO" 8,599,762 1,605,782.77 6,993,979.23 18.67
0048 "MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE SANEAMIENTO BASICO INTEGRAL EN LA COMUNIDAD DE PHIRY, DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA - CUSCO" 2,193,524 1,833,281.01 360,242.99 83.58
0049 "MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS SERVICIOS DE SANEAMIENTO BASICO INTEGRAL DE LA ASOCIACION DE PRODUCTORES AGRARIOS YAHUARHUACA, CARPACMAYU Y MESCCAY 1,840,337 1,739,560.84 100,776.16 94.52
0050 "MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SISTEMA DE SANEAMIENTO BASICO INTEGRAL RURAL EN EL SECTOR DE MARCURAY DE LA COMUNIDAD CAMPESINA DE PACHAR, DISTRITO DE 1,385,525 1,066,352.69 319,172.31 76.96
0053 "MANTENIMIENTO DE VIAS URBANAS Y RURALES" 377,944 360,623.81 17,320.19 95.42
0054 "CAPACITACION EN GESTION PARA GOBIERNOS LOCALES Y OPERADORES" 37,806 34,209.99 3,596.01 90.49
0055 "SEGUIMIENTO Y EVALUACION DE LA PRESTACION DEL SERVICIO DE AGUA Y SANEAMIENTO" 243,557 193,404.50 50,152.50 79.41
0056 "CAPACITACION A HOGARES RURALES EN EDUCACION SANITARIA" 21,211 18,210.62 3,000.38 85.85
0057 "MANTENIMIENTO DE LOS SISTEMAS DE AGUA Y SANEAMIENTO RURAL" 206,512 206,510.27 1.73 100.00
0059 "MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SERVICIO DE SANEAMIENTO BASICO INTEGRAL EN EL SECTOR DE POMATALES DE LA COMUNIDAD DE PACHAR DEL DISTRITO DE OLLANTAYTAM 10,000 10,000.00 0.00
0060 "CREACION DE LA INFRAESTUCTURA DEPORTIVA Y RECREACIONAL EN EL SECTOR SOCMA DE LA COMUNIDAD DE PACHAR DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA - CUSCO" 19,587 19,587.00 0.00
0061 "MEJORAMIENTO, CONSERVACION, SEÑALIZACION Y ACONDICIONAMIENTO DE LA RUTA PEATONAL DEL PUENTE INKA - CANTERAS DE CACHICCATA DEL DISTRITO DE OLLANTAYTAM 137,519 137,518.50 0.50 100.00
0062 "MANTENIMIENTO DEL SISTEMA DE RIEGO EN EL SECTOR DE HUAYRONCOYOCPAMPA DEL DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA -CUSCO" 98,346 40,566.10 57,779.90 41.25
0063 "MANTENIMIENTO DE LA VIA PEATONAL DEL SECTOR DE SAN ISIDRO DEL DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA - CUSCO" 117,713 92,442.37 25,270.63 78.53
0064 "MANTENIMIENTO DEL LOCAL DE LA GERENCIA DE DESARROLLO SOCIAL UBICADO EN EL SECTOR DE OCOBAMBA DEL DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA - CUSCO" 127,643 86,326.32 41,316.68 67.63
0065 "AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DE LA COMPETITIVIDAD DE LA CADENA PRODUCTIVA DE CAMELIDOS SUDAMERICANOS EN LAS COMUNIDADES DE YANAMAYO, QUELCCANCA, RUMIRA 554,623 211,851.82 342,771.18 38.20
0066 "MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE GESTION INSTITUCIONAL EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLLANTAYTAMBO DEL DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA - CUSCO" 150,990 104,459.51 46,530.49 69.18
0067 "MANTENIMIENTO DE CAMINO VECINAL DE LA COMUNIDAD CAMPESINA DE RACCA, SOQMA Y MARKURAY DEL DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA - CUSCO" 343,039 341,785.76 1,253.24 99.63
0070 "MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS SERVICIOS DE EDUCACION INICIAL Y PRIMARIA DE LA I.E. 50583 VIRGEN DE FATIMA EN EL SECTOR MASKABAMBA DEL DISTRITO DE 27,000 27,000.00 0.00
0071 "MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE PROMOCION, PREVENCION Y CUIDADO INTEGRAL DE GESTANTES Y NIÑOS MENORES DE 05 AÑOS PARA LA REDUCCION DE LA DESNUTRICIO 38,800 38,800.00 0.00
0072 "MANTENIMIENTO PERIODICO DEL CAMINO VECINAL NO PAVIMENTADO TRAMO EMP PE - 28B ABRA YANAMAYO DEL DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA - CUSCO" 33,000 33,000.00 0.00
0073 "SISTEMA DE FOCALIZACION DE HOGARES - SISFOH" 48,100 45,099.50 3,000.50 93.76
0077 "MEJORAMIENTO DE LAS CAPACIDADES PRODUCTIVAS DE LOS PRODUCTORES DE LAS CADENAS PRODUCTIVAS DE ANIMALES MENORES EN EL DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBA 88,434 31,227.69 57,206.31 35.31
0078 "MEJORAMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE LAS CADENAS PRODUCTIVAS AGRICOLAS EN EL DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA - CUSCO" 66,021 37,305.96 28,715.04 56.51
0079 "MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE AGUA PARA RIEGO EN LOS SECTORES DE PACHAR, PAUCARBAMBA Y CHULLARACAY DEL DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA - CUSCO" 80,000 80,000.00 0.00
0080 "DESARROLLO DE ESTUDIOS DE VULNERABILIDAD Y RIESGO EN SERVICIOS PUBLICOS" 32,500 32,500.00 100.00
0081 "MONITOREO, SUPERVISION Y EVALUACION DE PRODUCTOS Y ACTIVIDADES EN GESTION DE RIESGO DE DESASTRES" 54,372 15,000.00 39,372.00 27.59
0085 "CREACION DE LA LOSA DEPORTIVAEN LA COMUNIDAD DE YANAMAYO, DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA - CUSCO" 40,000 40,000.00 0.00
0086 "MEJORAMIENTO DEL CAMPO DEPORTIVO EN LA COMUNIDAD CAMPESINA DE RUMIRA SONDORMAYO, DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA - CUSCO" 40,000 40,000.00 0.00
0088 "MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SERVICIO DE SANEAMIENTO BASICO INTEGRAL EN EL SECTOR DE ANCOPACHA, DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA - CUSCO" 5,000 5,000.00 0.00
0090 "CONSTRUCCION DE COBERTURA EN LA I.E. PRIMARIA N° 50582 MANCO INCA DE MALLA RASCHELL EN LA LOCALIDAD OLLANTAYTAMBO DEL DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URU 140,000 70,196.38 69,803.62 50.14
0091 "CONSTRUCCION DE COBERTURA EN LA I.E. SECUNDARIA OLLANTAY DE MALLA RASCHELL EN LA LOCALIDAD DE OLLANTAYTAMBO DEL DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA 140,000 67,723.47 72,276.53 48.37
0093 "MANTENIMIENTO DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE Y DESAGUE DEL LOCAL MUNICIPAL UBICADO EN EL SECTOR DE ARACCAMA - PAMPAHUASI DEL DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - 43,225 29,535.30 13,689.70 68.33
0094 "MANTENIMIENTO PERIODICO DEL CAMINO VECINAL NO PAVIMENTADO DEL TRAMO SECTOR DE MARCURAY - RAYAN DE LA COMUNIDAD DE PACHAR DEL DISTRITO DE OLLANTAYTAMB 127,050 89,798.50 37,251.50 70.68
0095 "MEJORAMIENTO DE LAS CAPACIDADES PRODUCTIVAS Y COMPETITIVAS DE GANADO VACUNO DE LECHE Y CARNE EN 18 COMUNIDADES DEL DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAM 21,000 21,000.00 0.00
0096 "MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS EDUCATIVOS EN LA I.E.I. Nº 261 DE LA COMUNIDAD DE HUILLOC DEL DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA - CUSCO" 33,500 33,500.00 0.00
0097 "CREACION DE LOS SERVICIOS DEPORTIVOS Y RECREACIONALES EN EL SECTOR DE PRIMAVERA DEL DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA - CUSCO" 19,827 19,827.00 0.00
0098 "MEJORAMIENTO DEL SERVICIO RECREACIONAL Y DEPORTIVO EN EL SECTOR DE OLMIRON DEL DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA - CUSCO" 19,827 19,827.00 0.00
0099 "MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE AGUA A NIVEL PARCELARIO CON UN SISTEMA DE RIEGO TECNIFICADO PARA EL GRUPO DE GESTION EMPRESARIAL PRODUCTORES DE CHOCLO M 32,900 32,900.00 0.00
0100 "MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE AGUA A NIVEL PARCELARIO CON UN SISTEMA DE RIEGO TECNIFICADO PARA EL GRUPO DE GESTION EMPRESARIAL PRODUCTORES DE CHOCLO H 27,200 27,200.00 0.00
0101 "MANTENIMIENTO DEL PUENTE INKA DEL SECTOR SANTA ANA DE LA COMUNIDAD DE PACHAR DEL DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA - CUSCO" 32,490 20,160.20 12,329.80 62.05
0102 "MEJORAMIENTO DEL PROCESO DE FORMACION Y TRANSFERENCIA DE LA IDENTIDAD CULTURAL EN EL DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO 12 LOCALIDADES DEL DISTRITO DE OLLANTA 19,000 19,000.00 0.00
0103 32,200 32,200.00 0.00
0104 "MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE AGUA A NIVEL PARCELARIO CON UN SISTEMA DE RIEGO TECNIFICADO PARA EL GRUPO DE GESTION EMPRESARIAL SUMAC QARPAY DEL DISTRI 25,087 25,087.00 0.00
0105 "MANTENIMIENTO PERIODICO DEL CAMINO VECINAL NO PAVIMENTADO DEL TRAMO MASCABAMBA - RUMIRA DEL DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA - CUSCO" 42,595 42,594.80 0.20 100.00
0106 "MANTENIMIENTO DE LOS SERVICIOS HIGIENICOS DEL LOCAL DE LA ESTACION DE TREN Y EL MERCADO DE ABASTOS DEL DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA" 17,427 7,320.00 10,107.00 42.00
0107 "CONSTRUCCION DE CANAL DE RIEGO PARA LA ASOC. DE PRODUCTORES AGRICOLAS DE LA LOCALIDAD DE TANCCAC DEL DISTRITO DE OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA - CUSCO" 12,000 12,000.00 0.00
0108 "CONSERVACION Y TRANSMISION DEL PATRIMONIO CULTURAL" 33,300 33,300.00 100.00
T O T A L 38,570,843 27,449,296.84 11,121,546.16 71.17
META PRESUPUESTAL
FUENTE PORTAL TRANSPARENCIA ECONOMICA-MEF 
 
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLLANTAYTAMBO MEMORIA ANUAL 2019 
 
P á g i n a 23 | 153 
 
 
Fuente: Oficina de Planeamiento y presupuesto de la MDO 
 
 
Fuente: Oficina de Planeamiento y presupuesto de la MDO 
 
Analizando la programación y ejecución de gastos por toda fuente de financiamiento, 
la Municipalidad Distrital de Ollantaytambo cuenta con un presupuesto de Apertura de S/ 
18,918,892.00 incrementándose en S/ 19,651,951.00 con las modificaciones que se 
efectúan tales como créditos suplementarios, anulaciones y/o habilitaciones, con lo cual 
alcanza un PIM de S/ 38,570,843.00 soles habiéndose ejecutándose la suma de S/ 
27,449,296.84 que representa un 71.7% de ejecución a nivel devengado la que 
corresponde a todas las actividades y proyectos de la Municipalidad Distrital de 
Ollantaytambo. 
Presupuesto 
Institucional 
Modificado
Ejecución 
Devengado 
UE
Saldo 
Presupuestal
% 
Ejec. 
PIM
0001 PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL 110,147 71,289.90 38,857.10 64.72
0030 REDUCCION DE DELITOS Y FALTAS QUE AFECTAN LA 
SEGURIDAD CIUDADANA
1,483,948 1,376,598.32 107,349.68 92.77
0036 GESTION INTEGRAL DE RESIDUOS SOLIDOS 810,048 792,676.84 17,371.16 97.86
0039 MEJORA DE LA SANIDAD ANIMAL 664,057 243,079.51 420,977.49 36.61
0040 MEJORA Y MANTENIMIENTO DE LA SANIDAD VEGETAL 66,021 37,305.96 28,715.04 56.51
0042 APROVECHAMIENTO DE LOS RECURSOS HIDRICOS PARA USO 
AGRARIO
177,187 177,187.00 0.00
0046 ACCESO Y USO DE LA ELECTRIFICACION RURAL 659,658 634,603.69 25,054.31 96.20
0047 ACCESO Y USO ADECUADO DE LOS SERVICIOS PUBLICOS DE 
TELECOMUNICACIONES E INFORMACION ASOCIADOS
343,661 324,172.88 19,488.12 94.33
0068 REDUCCION DE VULNERABILIDAD Y ATENCION DE 
EMERGENCIAS POR DESASTRES
207,681 168,308.35 39,372.65 81.04
0083 PROGRAMA NACIONAL DE SANEAMIENTO RURAL 7,254,412 6,301,935.43 952,476.57 86.87
0090 LOGROS DE APRENDIZAJE DE ESTUDIANTES DE LA EDUCACION 
BASICA REGULAR
8,088,370 7,675,108.01 413,261.99 94.89
0101 INCREMENTO DE LA PRACTICA DE ACTIVIDADES FISICAS, 
DEPORTIVAS Y RECREATIVAS EN LA POBLACION PERUANA
693,855 545,433.65 148,421.35 78.61
0132 PUESTA EN VALOR Y USO SOCIAL DEL PATRIMONIO CULTURAL 52,300 33,300.00 19,000.00 63.67
0138 REDUCCION DEL COSTO, TIEMPO E INSEGURIDAD EN EL 
SISTEMA DE TRANSPORTE
8,867,097 1,758,336.27 7,108,760.73 19.83
9001 ACCIONES CENTRALES 3,856,990 2,944,555.53 912,434.47 76.34
9002 ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN 
PRODUCTOS
5,235,411 4,542,592.50 692,818.50 86.77
T O T A L 38,570,843 27,449,296.84 11,121,546.16 71.17
CATEGORIA
Presupuesto 
Institucional 
de Apertura
Presupuesto 
Institucional 
Modificado
Ejecución 
Devengado 
UE
Saldo 
Presupuestal
% 
Ejec. 
PIM
00 RECURSOS ORDINARIOS 5,552,382 7,524,498 7,499,148.78 25,349.22 99.66
07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 1,929,462 2,774,858 2,353,449.01 421,408.99 84.81
08 IMPUESTOS MUNICIPALES 145,000 596,472 460,799.92 135,672.08 77.25
09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 2,874,500 7,581,933 6,594,695.79 987,237.21 86.98
13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 29,587 29,587.00 0.00
18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE 
ADUANAS Y PARTICIPACIONES
8,417,548 11,461,378 9,178,440.57 2,282,937.43 80.08
19 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE 
CREDITO
8,602,117 1,362,762.77 7,239,354.23 15.84
T O T A L 18,918,892 38,570,843 27,449,296.84 11,121,546.16 71.17
Rubro
 
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLLANTAYTAMBO MEMORIA ANUAL 2019 
 
P á g i n a 24 | 153 
 
 
Se puede observar que el rubro 19 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES 
DE CREDITO presenta un PIM de S/ 8,602,117.00 y solo alcanzó una ejecución de S/ 
1,362,762.77 que representa un 15.84% quedando un saldo presupuestal de S/ 
7,239,354.23 soles, que principalmente corresponde a la obra "MEJORAMIENTO DEL 
CAMINO VECINAL ENTRE EL CCPP PHIRY Y CCPP PISCACUCHO, DISTRITO DE 
OLLANTAYTAMBO - URUBAMBA - CUSCO" que empezó su ejecución en el mes de 
diciembre 2019. 
 
El Rubro 00 RECURSOS ORDINARIOS es la que presenta mayor ejecución en 
comparación de otros rubros por una ejecución de S/ 7,499,148.78 que representa un 
99.66% de ejecución de un PIM de S/ 7,524,498.00 soles, le sigue el rubro 09 
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS con una ejecución de S/ 6,594,695.79 
que representa un 86.98% de un PIM de S/ 7,581,933.00. 
 
PROGRAMACION Y EJECUCION DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES CON 
ENFOQUE DE RESULTADOS EJERCICIO 2019 
 
A. PROGRAMAS PRESUPUESTALES CON ENFOQUE A RESULTASOS. 
 
PROYECTOS: 
 
Fuente: Oficinade Planeamiento y presupuesto de la MDO 
 
 
Presupuesto 
Institucional 
Modificado
Ejecución 
Devengado 
UE
Saldo 
Presupuesta
l
% 
Ejec. 
PIM
0001 PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL 38,800 38,800.00 0.00
0039 MEJORA DE LA SANIDAD ANIMAL 664,057 243,079.51 420,977.49 36.61
0040 MEJORA Y MANTENIMIENTO DE LA SANIDAD VEGETAL 66,021 37,305.96 28,715.04 56.51
0042 APROVECHAMIENTO DE LOS RECURSOS HIDRICOS PARA 
USO AGRARIO
177,187 177,187.00 0.00
0046 ACCESO Y USO DE LA ELECTRIFICACION RURAL 659,658 634,603.69 25,054.31 96.20
0047 ACCESO Y USO ADECUADO DE LOS SERVICIOS PUBLICOS 
DE TELECOMUNICACIONES E INFORMACION ASOCIADOS
343,661 324,172.88 19,488.12 94.33
0083 PROGRAMA NACIONAL DE SANEAMIENTO RURAL 6,745,326 5,849,600.05 895,725.95 86.72
0090 LOGROS DE APRENDIZAJE DE ESTUDIANTES DE LA 
EDUCACION BASICA REGULAR
8,088,370 7,675,108.01 413,261.99 94.89
0101 INCREMENTO DE LA PRACTICA DE ACTIVIDADES FISICAS, 
DEPORTIVAS Y RECREATIVAS EN LA POBLACION 
PERUANA
693,855 545,433.65 148,421.35 78.61
0132 PUESTA EN VALOR Y USO SOCIAL DEL PATRIMONIO 
CULTURAL
19,000 19,000.00 0.00
0138 REDUCCION DEL COSTO, TIEMPO E INSEGURIDAD EN EL 
SISTEMA DE TRANSPORTE
8,599,762 1,605,782.77 6,993,979.23 18.67
T O T A L 26,095,697 16,915,086.52 9,180,610.48 64.82
CATEGORIA PRESUPUESTAL
 
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLLANTAYTAMBO MEMORIA ANUAL 2019 
 
P á g i n a 25 | 153 
 
PRODUCTOS: 
 
Fuente: Oficina de Planeamiento y presupuesto de la MDO 
 
Del presupuesto institucional de la entidad, la asignación que corresponde a los programas 
presupuestales con enfoque a resultados se observa un PIM en proyectos la suma de S/ 
26,095,697.00 siendo el más significativo el Programa 138 REDUCCION DEL COSTO, 
TIEMPO E INSEGURIDAD EN EL SISTEMA DE TRANSPORTE que tuvo un PIM programado 
de S/ 8,599,762.00, con una ejecución total de S/ 1,605,782.77, le sigue el programa 90 
LOGROS DE APRENDIZAJE DE ESTUDIANTES DE LA EDUCACION BASICA REGULAR 
la cual tuvo un PIM programado de S/ 8,088,370.00 y obtuvo una ejecución total de S/ 
7,675,108.01, el programa 83 PROGRAMA NACIONAL DE SANEAMIENTO RURAL que 
presenta un PIM de S/ 6,745,326.00 logrando una ejecución de S/ 5,849,600.05 soles. 
 
La categoría presupuestal Productos alcanzo una ejecución de S/ 3,047,062.29 que 
representa un 90.94% de un PIM programado de S/ 3,350,545. 
 
B. ACCIONES CENTRALES. 
 
 
Fuente: Oficina de Planeamiento y presupuesto de la MDO 
La categoría acciones centrales corresponde netamente a actividades transversales 
netamente actividades a la gestión municipal cuyo PIM programado fue de S/ 3,856,990.00 la cual 
llego a una ejecución de S/ 2,944,555.53 que representa un 76.34%. 
 
Presupuesto 
Institucional 
Modificado
Ejecución 
Devengado 
UE
Saldo 
Presupuesta
l
% 
Ejec. 
PIM
0001 PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL 71,347 71,289.90 57.10 99.92
0030 REDUCCION DE DELITOS Y FALTAS QUE AFECTAN LA 
SEGURIDAD CIUDADANA
1,483,948 1,376,598.32 107,349.68 92.77
0036 GESTION INTEGRAL DE RESIDUOS SOLIDOS 810,048 792,676.84 17,371.16 97.86
0068 REDUCCION DE VULNERABILIDAD Y ATENCION DE 
EMERGENCIAS POR DESASTRES
207,681 168,308.35 39,372.65 81.04
0083 PROGRAMA NACIONAL DE SANEAMIENTO RURAL 509,086 452,335.38 56,750.62 88.85
0132 PUESTA EN VALOR Y USO SOCIAL DEL PATRIMONIO 
CULTURAL
33,300 33,300.00 100.00
0138 REDUCCION DEL COSTO, TIEMPO E INSEGURIDAD EN EL 
SISTEMA DE TRANSPORTE
235,135 152,553.50 82,581.50 64.88
T O T A L 3,350,545 3,047,062.29 303,482.71 90.94
CATEGORIA PRESUPUESTAL
Presupuesto 
Institucional 
Modificado
Ejecución 
Devengado 
UE
Saldo 
Presupuesta
l
% 
Ejec. 
PIM
9001 ACCIONES CENTRALES 3,856,990 2,944,555.53 912,434.47 76.34
T O T A L 3,856,990 2,944,555.53 912,434.47 76.34
CATEGORIA PRESUPUESTAL
 
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLLANTAYTAMBO MEMORIA ANUAL 2019 
 
P á g i n a 26 | 153 
 
C. PROGRAMAS PRESUPUESTALES QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS. 
 
 
Fuente: Oficina de Planeamiento y presupuesto de la MDO 
 
Dentro de las ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN 
PRODUCTOS se puede apreciar que se tuvo un PIM programado de S/ 5,235,411.00 y se 
obtuvo una ejecución total de S/ 4,542,592.50, que representa un 86.77% de ejecución a nivel 
devengado. 
CLASIFICACION FUNCIONAL DE LA EJECUCION DE LOS PROGRAMAS 
PRESUPUESTALES CON ENFOQUE DE RESULTADOS DE LA MUNICIPALIDAD 
DISTRITAL DE OLLANTAYTAMBO DEL EJERCICIO 2019 
 
Fuente: Oficina de Planeamiento y presupuesto de la MDO 
 
Al efectuarse el análisis funcional programático de la ejecución presupuestaria de la 
Municipalidad Distrital de Ollantaytambo fue la función AMBIENTE, la que presenta una mayor 
ejecución en Proyectos es la función AMBIENTE con una ejecución total de S/ 1,420,165.09 que 
Presupuesto 
Institucional 
Modificado
Ejecución 
Devengado 
UE
Saldo 
Presupuesta
l
% 
Ejec. 
PIM
2 PROYECTOS 584,790 382,383.10 202,406.90 65.39
9002 ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO 
RESULTAN EN PRODUCTOS
584,790 382,383.10 202,406.90 65.39
3 PRODUCTOS 4,650,621 4,160,209.40 490,411.60 89.45
9002 ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO 
RESULTAN EN PRODUCTOS
4,650,621 4,160,209.40 490,411.60 89.45
T O T A L 5,235,411 4,542,592.50 692,818.50 86.77
CATEGORIA PRESUPUESTAL 
Presupuesto 
Institucional 
Modificado
Ejecución 
Devengado UE
Saldo 
Presupuestal
% 
Ejec. 
PIM
00 FUNCION GENERICA 32,200 32,200.00 0.00
03 PLANEAMIENTO, GESTION Y RESERVA DE 
CONTINGENCIA
5,824,012 4,462,498.99 1,361,513.01 76.62
05 ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD 1,659,129 1,512,406.67 146,722.33 91.16
09 TURISMO 432,148 411,509.62 20,638.38 95.22
10 AGROPECUARIA 907,265 280,385.47 626,879.53 30.90
12 ENERGIA 659,658 634,603.69 25,054.31 96.20
15 TRANSPORTE 9,295,649 2,192,564.40 7,103,084.60 23.59
16 COMUNICACIONES 343,661 324,172.88 19,488.12 94.33
17 AMBIENTE 1,470,077 1,420,165.09 49,911.91 96.60
18 SANEAMIENTO 7,288,499 6,330,944.10 957,554.90 86.86
19 VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO 83,342 63,590.74 19,751.26 76.30
20 SALUD 239,708 191,720.90 47,987.10 79.98
21 CULTURA Y DEPORTE 1,541,986 1,303,393.15 238,592.85 84.53
22 EDUCACION 8,463,073 8,032,644.92 430,428.08 94.91
23 PROTECCION SOCIAL 330,436 288,696.22 41,739.78 87.37
T O T A L 38,570,843 27,449,296.84 11,121,546.16 71.17
FUNCION
 
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLLANTAYTAMBO MEMORIA ANUAL 2019 
 
P á g i n a 27 | 153 
 
representa un 96.60% de un PIM de S/ 1,470,077, le sigue la función TURISMO con una ejecución 
de S/ 411,509.62 que representa el 95.22% de un PIM de S/ 432,148.00 , seguidamente tenemos 
la función ENERGIA que cuenta con una ejecución de S/ 634,603.69 que representa un 96.20% 
de ejecución de un PIM de S/ 659,658.00 , posteriormente se sigue la función EDUCACION con 
una ejecución de S/ 8,032,644.92 la cual representa un 94.91%, de un PIM de S/ 8,463,073.00 
seguidamente se encuentra la función COMUNICACIONES la cual cuenta con una ejecución de 
S/ 324,172.88la que representa un 94.33% del total de ejecución de un PIM de 343,661.0 
 
4.2 ANALISIS DE RATIOS FINANCIEROS DE LIQUIDEZ, SOLVENCIA, RENTABILIDAD Y 
GESTIÓN. 
Ratio de liquidez general o razón corriente 
Liquidez General = Activo Corriente 
 Pasivo Corriente 
 
 
 
 
 
La ratio de liquidez general lo obtenemos dividiendo el activo corriente entre el pasivo 
corriente. El activo corriente incluye básicamente las cuentas de caja, bancos, cuentas y letras por 
cobrar, valores de fácil negociación e inventarios. Esta ratio es la principal medida de liquidez, 
muestra qué proporción de deudas de corto plazo son cubiertas por elementos del activo, cuya 
conversión en dinero corresponde aproximadamente al vencimiento de las deudas. 
 
La ratio de Liquidez General expresa la capacidad que tiene una entidad para cubrir sus 
obligaciones más urgentes o de corto plazo con los activos más líquidos disponibles (Caja Bancos, 
Cuentas por Cobrar, Existencias). Cuanto más alto es la ratio, mayores son las posibilidades de la 
entidad de afrontar sus compromisos corrientes. 
 
Una ratio inferior a 1 reflejaría la incapacidad de la entidad de atender todas sus 
obligaciones de este tipo. Sin embargo, las entidades más solventes tienen ratios de liquidez que 
en muchos casos resultan no sólo de 1 sino de 3 y hasta más de 5, lo que les proporciona un 
31/12/2019 31/12/2018 
18´210,608.29
2´116,151.39
= 8.61 
 
4´784,479.91
1´324,453.23
= 3.61 
 
 
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLLANTAYTAMBO MEMORIA ANUAL 2019 
 
P á g i n a 28 | 153 
 
abundante capital de trabajo (que equivale a la diferencia entre el activo corriente y el pasivo 
corriente). 
 
Esto quiere decir que el activo corriente es 8.61 veces más grande que el pasivo corriente; 
o que, por cada peso de deuda, la Municipalidad cuenta con 8.61 para pagarla. Cuanto mayor sea 
el valor de esta razón, mayor será la capacidad de la empresa de pagar sus deudas. 
 
Ratio prueba ácida 
 
Prueba ácida = Activo Corriente - Inventario 
 Pasivo Corriente 
 
 
Es aquel indicador que al descartar del activo corriente cuentas que no son fácilmente 
realizables, proporciona una medida más exigente de la capacidad de pago de una empresa en el 
corto plazo. Es algo más severo que la anterior y es calculado restando el inventario del activo 
corriente y dividiendo esta diferencia entre el pasivo corriente. Los inventarios son excluidos del 
análisis porque son los activos menos líquidos y los más sujetos a pérdidas en caso de quiebra. A 
diferencia de la razón anterior, esta excluye los inventarios por ser considerada la parte menos 
líquida en caso de quiebra. Esta razón se concentra en los activos más líquidos, por lo que 
proporciona datos más correctos al analista. 
 
La ratio de Prueba Defensiva o Acida al igual que la ratio de Liquidez General, examina la 
capacidad de pago de corto plazo, pero lo hace de una forma más exigente, considerando 
únicamente los activos mantenidos en caja y bancos y los valores negociables, descartando las 
cuentas por cobrar. 
 
31/12/2019 31/12/2018 
18´210,680.29 − 995,170.24
2´116,151.39
= 8.13525825 
 
17´754,289 − 995,170.24
1´324,453.23
= 12.65361335 
 
 
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLLANTAYTAMBO MEMORIA ANUAL 2019 
 
P á g i n a 29 | 153 
 
Indica el periodo durante el cual la entidad es capaz de seguir operando con tan solo sus 
activos más líquidos, prescindiendo de sus flujos de cobranza. 
 
Vemos que en este caso el Respaldo del Activo Corriente en relación con el Pasivo 
corriente es de 8.13 veces mayor. 
 
Ratio prueba defensiva 
 
Prueba defensiva = Caja y bancos *100 
 Pasivo Corriente 
 
Solvencia 
 Solvencia = Pasivo Total 
 Patrimonio 
 
 
 
 
 
Permite medir la capacidad efectiva de la empresa en el corto plazo; considera únicamente 
los activos mantenidos en Caja y Bancos y los valores negociables, descartando la influencia del 
variable tiempo y la incertidumbre de los precios de las demás cuentas del activo corriente. Nos 
indica en términos porcentuales, la capacidad de la empresa para operar con sus activos más 
líquidos, sin recurrir a sus ventas exclusivamente. Calculamos esta ratio dividiendo el total de los 
saldos de caja y bancos entre el pasivo corriente. 
Es decir, contamos con el 525.30% de liquidez para operar sin recurrir a las ventas. 
 
La ratio de endeudamiento patrimonial muestra el grado de autonomía o dependencia 
financiera de la Institución, es decir si se financia con capital propio o de terceros (prestamos) 
31/12/2019 31/12/2018 
11´162,196.94
2´116,151.39
x100 = 525.30 
 
11´636,209.11
1´324,453.23
x100 = 878.57 
 
31/12/2019 31/12/2018 
2´214,026.17
148´354,781.97
= 1.49 
 
1´324,453.23
133´766,143.46
= 0,99 
 
 
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLLANTAYTAMBO MEMORIA ANUAL 2019 
 
P á g i n a 30 | 153 
 
 
Es conveniente que tenga un porcentaje bajo puesto esto significa que tiene un escaso 
nivel de endeudamiento y por lo tanto una buena capacidad para el pago a acreedores y 
proveedores. 
 
Al 31 de diciembre 2019 el endeudamiento patrimonial alcanzo 1.49% lo cual muestra que 
la autonomía financiera es aceptable. 
Endeudamiento Total 
 
Endeudamiento Total = Pasivo Total 
 Activo total 
 
 
 
 
 
La ratio Endeudamiento total nos muestra que porcentaje de los activos totales está 
financiado con deuda. 
 
A través de esta ratio podemos determinar el grado en que se aprovechan los recursos de 
terceros para financiar las operaciones de la entidad, es decir evalúa los porcentajes de los activos 
totales es financiado por terceros. 
Resulta de especial interés para los acreedores actuales y potenciales quienes al evaluar el grado 
de endeudamiento pueden determinar la probabilidad de que los créditos que concedan sean 
convenientemente reembolsados. 
 
Al 31 de diciembre 2019, esta ratio alcanza 1.47% lo cual representa un máximo nivel de 
endeudamiento y por tanto una disminución en la capacidad de endeudamiento a futuro. 
Rotación de existencias o inventario 
 
Rotación de existencias o inventario= Total Ingresos 
 Existencias 
31/12/2019 31/12/2018 
2´214,026.17
150´568,808.14
= 1.47 
 
1´324,453.23
135´090,596.69
= 0.98 
 
 
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLLANTAYTAMBO MEMORIA ANUAL 2019 
 
P á g i n a 31 | 153 
 
 
 
 
El índice de Rotación de Existencias o Inventarios es una ratio de gestión que mide el 
número de veces que rotan o se reponen las existencias en un periodo, es decir, la frecuencia con 
que sale del almacén los bienes para ser utilizados por las diferentes áreas de la entidad. 
 
Se debe propender a un elevado nivel de rotación, pues ello revelaría un gran dinamismo 
y un adecuado uso de los bienes adquiridos, permitiendo además disminuir los costos de 
almacenamiento y bienes inmovilizaos por adquisiciones inadecuadas o stock elevados de bienes. 
 
Al 31.12.2019 esta ratio alcanza los 25.90 con respecto al 31.12.2018 que alcanzó los 
31.56, lo que indica que la rotación de existencias o inventarios en la Municipalidad de 
Ollantaytambo ha disminuido con respecto al periodo anterior. 
Rentabilidad 
Margen Neto = Resultado del Ejercicio 
 Total Ingresos 
 
 
 
 
 
 
La ratio de Margen neto conocido también como margen de utilidad neta, muestra la 
utilidad obtenida por cada unidad monetaria de ingreso. Una ratio alto significa que el proceso de 
prestación de los servicios que se brinda a la Comunidad, se realiza con eficiencia y bajos costos. 
El resultado del ejercicio del año 2019 es positivo y representa una disminución en el 
mismo correspondiente al año anterior. 
Es preciso señalarque dentro de los costos operacionales se encuentra el gasto destinado 
a Intervenciones en la Ciudad a través de Parques y Jardines, Serenazgo, Limpieza Pública e 
Infraestructura Pública y Proyectos Sociales. 
 
31/12/2019 31/12/2018 
25´771,475.78
995,170.24
= 25.89 
 
31´409,628.95
995,170.24
= 31.56 
 
31/12/2019 31/12/2018 
14´603,982.74
25´771,475.78
= 0.57 
 
21´486,453.64
31´409,628.95
= 0.68 
 
 
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLLANTAYTAMBO MEMORIA ANUAL 2019 
 
P á g i n a 32 | 153 
 
GESTION 
Rotación de Cuentas por Cobras 
 
 Rotación de caja y bancos = Ingresos Totales 
 Cuentas por Cobrar 
 
 
 
El índice de rotación de la cuenta por cobrar una ratio de gestión que mide el 
número de veces que la cuenta por cobrar se transforma en efectivo durante el año. 
Administración de Costos y gastos 
Este indicador nos muestra el porcentaje que han representado los costos y 
gastos con respecto a los ingresos totales. 
COSTOS Y GASTOS 
 INGRESOS TOTALES 
 
 
 
 
 
Los costos y los gastos en el año 2019 han disminuido con respecto al año anterior 
a los ingresos totales en el orden de 0.43%, dicha disminución está considerada dentro de 
lo normal en una entidad en marcha. 
 
Rentabilidad de los Activos 
 
Rentabilidad de los Activos = Resultado del Ejercicio 
 Total Activos 
31/12/2019 31/12/2018 
25´771,475.78
106,785.44
= 241.34 
 
31´409,628.95
101,323.14
= 309.99 
 
31/12/2019 31/12/2018 
(11´167,493.04)
25´771,475.78
= −0.43 
 
(9´923,175.31)
31´409,628.95
= −0.32 
 
 
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLLANTAYTAMBO MEMORIA ANUAL 2019 
 
P á g i n a 33 | 153 
 
 
 
 
 
 
 
El índice de Rentabilidad de los Activos es una ratio que indica el grado de utilidad 
obtenida por los activos, sean monetarios o no monetarios. Refleja la eficiencia con que 
se emplean estos. Medida a través de su aporte al Resultado del Ejercicio. 
Al 31.12.2019 esta ratio alcanza los 0.09 inferior en 0.06 puntos con respecto al 
31.12.2018 que alcanzó los 0.15, lo que significa que en términos porcentuales la 
Municipalidad de Ollantaytambo, ha obtenido una rentabilidad neta 6% sobre sus Activos. 
Excedente o Déficit. 
 
 Excedente o Déficit = Ingresos Totales x 100 
 Gastos Totales 
 
El índice de Excedente o Déficit es una ratio de cobertura que mide el número de 
veces que los Ingresos Totales cubren los Gastos Totales, es decir, mide la capacidad de 
la entidad para afrontar adecuadamente con sus ingresos la totalidad de sus gastos. 
 
4.3 EVALUACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS UTILIZANDO EL MÉTODO DE ANÁLISIS 
HORIZONTAL Y ANÁLISIS VERTICAL. 
ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA - BALANCE GENERAL. 
Activo.- 
Los activos totales de la Municipalidad Distrital de Ollantaytambo al 31 de diciembre del 2019 
alcanzaron un importe de S/ 150, 568,808.14, siendo el Activo No Corriente el de mayor 
representación, S/ 132, 358,199.85 (88 % del total del activo). 
31/12/2019 31/12/2018 
14´603,982.74
150´568,808.14
= 0.09 
 
21´486,453.64
135´090,596.69
= 0.15 
 
31/12/2019 31/12/2018 
14´603,982.74
150´568,808.14
= 0.09 
 
21´486,453.64
135´090,596.69
= 0.15 
 
 
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLLANTAYTAMBO MEMORIA ANUAL 2019 
 
P á g i n a 34 | 153 
 
 
 Pasivo y Patrimonio.- 
 El Total del Pasivo y patrimonio de la Municipalidad Distrital de Ollantaytambo ascendió a 
S/150, 568,808.14; distribuido entre Pasivo Corriente S/ 2, 169,961.39; Pasivo No Corriente S/ 
44,064.78, se obtuvo un Patrimonio de S/148, 354,781.97. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TOTAL DE ACTIVOS DEL 2019
(EN PORCENTAJE)
ACTIVO NO 
CORRIENTE
88 %
ACTIVO 
CORRIENTE
12 %
PASIVO CORRIENTE
2,169,961.39
PASIVO NO 
CORRIENTE
44,064.78
PATRIMONIO
148,354,781.97
PASIVOS Y PATRIMONIO 2019
(En soles)
 
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLLANTAYTAMBO MEMORIA ANUAL 2019 
 
P á g i n a 35 | 153 
 
 4.4 COMPARACIÓN ENTRE EL EJERCICIO 2019 Y EL EJERCICIO 2018. 
Activos.- 
El total de activo de la Municipalidad aumentó en S/15, 478,211.45, respecto al año anterior. 
El Activo Corriente presenta un aumento de S/456,318.98 con relación al año 2018, por otro lado, 
disminuyó el Efectivo por la captación de Impuestos Municipales y Recursos Directamente 
Recaudados, alcanzando un importe de S/11, 162,196.94 en el ejercicio 2019. 
El Activo No Corriente, denota un incremento de S/15, 021,892.47, con relación al ejercicio 
anterior, siendo el rubro Propiedad, Planta y Equipo el más representativo con un importe de 
S/122, 788,227.03 en el periodo 2019. 
 
Pasivo y Patrimonio.- 
El Pasivo y Patrimonio aumentó en S/15, 478,211.45 con relación al ejercicio 2018, alcanzando 
un monto de S/150, 568,808.14 en el ejercicio 2019. 
El Pasivo Corriente aumentó en S/845,508.16 soles con relación al ejercicio 2018, esto debido 
principalmente al aumento en términos nominales: Cuentas por pagar a proveedores por 
S/768,036.42. 
El Pasivo No Corriente asciende a S/44,064.78, con relación al ejercicio 2018, esto debido 
principalmente al incremento de Obligaciones Previsionales y beneficios sociales (S/0.00 y 
S/44,064.78) originado por el sinceramiento de cuentas, realizado en el periodo 2019. 
El Patrimonio de la Municipalidad Distrital de Ollantaytambo alcanzó S/148, 354,781.97 en el 
ejercicio 2019, determinando una variación positiva de S/14, 588,638.51. 
150,568,808.14
135,090,596.69
125,000,000.00
130,000,000.00
135,000,000.00
140,000,000.00
145,000,000.00
150,000,000.00
155,000,000.00
2019 2018
COMPARACION DEL TOTAL DE ACTIVOS
2019-2018 
(En soles)
 
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLLANTAYTAMBO MEMORIA ANUAL 2019 
 
P á g i n a 36 | 153 
 
 
Estado de Gestión.- 
La Municipalidad distrital de Ollantaytambo, alcanzó un Resultado del Ejercicio positivo para el 
2019 de S/14, 603,982.74. Resultado del incremento de traspasos y remesas recibidas. 
INGRESOS 
El Total de Ingresos del ejercicio fue de S/25, 771,475.78, que presentó una disminución de 
S/5, 638,153.17 con respecto al año 2018, principalmente influenciado por la disminución de 
transferencias recibidas durante el ejercicio 2019 en S/17, 981,797.50. 
Los Ingresos Tributarios fueron de S/447,320.41, durante el periodo 2019, aumentó en 106.91% 
respecto al año 2018. 
En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento de los ingresos del año 2019 y 2018. 
 
150,568,808.14
135,090,596.69
125,000,000.00
130,000,000.00
135,000,000.00
140,000,000.00
145,000,000.00
150,000,000.00
155,000,000.00
2019 2018
COMPARACION DEL TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 
2019-2018
(En soles)
Ingresos
tributarios
netos
ingresos no
tributarios
traspasos y
remesas
recibidas
donaciones
y
transferenci
as recibidas
Ingresos
financieros
Otros
ingresos
2019 447,320.41 7,235,920.0 17,981,797. 0.00 64,991.04 41,446.74
2018 216,193.70 5,776,082.7 24,973,849. 364,418.00 60,116.79 18,968.04
0.00
5,000,000.00
10,000,000.00
15,000,000.00
20,000,000.00
25,000,000.00
30,000,000.00
DISTRIBUCION DEL INGRESO 2019-2018
(En soles)
2019 2018
 
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLLANTAYTAMBO MEMORIA ANUAL 2019 
 
P á g i n a 37 | 153 
 
Costos y Gastos.- 
El Total de Costos y Gastos en el presente ejercicio fue de S/11, 167,493.04, que presentó un 
aumento de S/1, 244,317.73 con respecto al año 2018, principalmente influenciado por otros 
gastos en el 2019 en S/378,878.70 con respecto al año 2018. 
En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento de los Costos y Gastos del año 2019 y 2018. 
 
El Resultado del Ejercicio muestra un superávit de S/14, 603,982.74, que significó una variación 
negativa de S/6, 882,470.9, con respecto al año 2018. 
Gastos en
bienes y
servicios
Gastos de
personal
Gastos por
Pens. Prest. Y
asistenciasocial
Estimaciones
y Provisiones
del ejercicio
Otros gastos
2019 8,581,215.79 1,672,326.27 161,441.94 373,630.34 378,878.70
2018 7,444,649.77 1,296,606.32 124,619.04 93.23 1,057,206.95
0.00
1,000,000.00
2,000,000.00
3,000,000.00
4,000,000.00
5,000,000.00
6,000,000.00
7,000,000.00
8,000,000.00
9,000,000.00
10,000,000.00
DISTRIBUCION DE COSTOS Y GASTOS 2019-2018
(En soles)
2019 2018
Resultado del ejercicio
(Superávit)
14,603,982.74 21,486,453.64
0.00
5,000,000.00
10,000,000.00
15,000,000.00
20,000,000.00
25,000,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 2019-2018
(En soles)
 
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLLANTAYTAMBO MEMORIA ANUAL 2019 
 
P á g i n a 38 | 153 
 
4.5 ANALISIS HORIZONTAL DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (ACTIVOS). 
(En soles) 
En este análisis se muestra la variación del estado de situación financiera del activo del ejercicio 2019 con respecto al ejercicio 2018. 
ACTIVOS 2019 2018 VARIACION NOMINAL VARIACION % 
ACTIVOS CORRIENTE S/ S/ 
 
 
Efectivo y Equivalente a Efectivo 11,162,196.94 11, 636,209.11 474,012.17 (4.07) 
Inversiones Financieras 0.00 0.00 0.00 0.00 
Cuentas por Cobrar (Neto) 106,785.44 101,323.14 5,462.3 5.39 
Otras Cuentas Por Cobrar (Neto) 2,172.50 0.00 2172.50 0.00 
Inventarios (Neto) 995,170.24 995,170.24 0.00 0.00 
Serv. y Otros Pagados por Anti 289,562.11 237,106.91 52,455.2 22.12 
Otras Cuentas del Activo 5,654,721.06 4,784,479.91 870,241.15 18.19 
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 18,210,608.29 17,754,289.31 1,404,343.32 7.91 
 
ACTIVO NO CORRIENTE 
Ctas. por Cobrar a Largo Lazo 0.00 0.00 0.00 0.00 
Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 
Inversiones Financieras (Neto) 0.00 0.00 0.00 0.00 
Propiedades de Inversión 0.00 0.00 0.00 0.00 
Propiedad Planta y Equipo (Neto) 122,788,227.03 108,972,671.86 13,815,555.17 12.68 
Otras Cuentas del Activo (Neto) 9,569,972.82 8,363,635.52 1,206,337.3 14.42 
 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 132,358,199.85 117,336,307.38 15,021,892.47 12.80 
 
TOTAL ACTIVO 150,568,808.14 135,090,596.69 15,478,211.45 11.46 
 
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLLANTAYTAMBO MEMORIA ANUAL 2019 
 
P á g i n a 39 | 153 
 
 4.6 ANALISIS HORIZONTAL DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (PASIVO Y 
PATRIMONIO). 
(En soles) 
En este análisis se muestra la variación del estado de situación financiera del pasivo y 
patrimonio del ejercicio 2019 con respecto al ejercicio 2018. 
 
 
PASIVO Y PATRIMONIO 2019 2018 VARIACION NOMINAL VARIACION % 
PASIVO CORRIENTE S/. S/. 
Sobregiros Bancarios 0.00 0.00 0.00 0.00 
Cuentas por Pagar a Proveedores 1,777,490.41 1,009,453.99 768,036.42 76.08 
Impuestos, Contribuciones y Otros 122,166.64 50,378.77 71,787.87 142.50 
Remuneraciones y Beneficios Sociales 60,186.28 62,348.03 (2161.75) (3.47) 
Obligaciones Previsionales 0.00 0.00 0.00 0.00 
Operaciones de Crédito 0.00 0.00 0.00 0.00 
Parte de Cuentas Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 
Otras Cuentas del Pasivo 210,118.06 202,272.44 7845.62 3.88 
TOTAL PASIVO CORRIENTE 2,169,961.39 1,324,453.23 845,508.16 63.84 
 
PASIVO NO CORRIENTE 
Deudas a Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 
Cuentas por Pagar a Proveedores 0.00 0.00 0.00 0.00 
Beneficios Sociales 44,064.78 0.00 44,064.78 0.00 
Obligaciones Previsionales 0.00 0.00 0.00 0.00 
Provisiones 0.00 0.00 0.00 0.00 
Otras Cuentas del Pasivo 0.00 0.00 0.00 0.00 
Ingresos Diferidos 0.00 0.00 0.00 0.00 
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 44,064.78 0.00 44,064.78 0.00 
 
TOTAL PASIVO 2,214,026.17 1,324,453.23 889,572.94 67.17 
 
PATRIMONIO 
Hacienda Nacional 133,553,215.36 112,113,878.68 17,591,286.05 18.61 
Hacienda Nacional Adicional 0.00 0.00 0.00 0.00 
Resultados no Realizados 212,928.10 212,928.10 0.00 0.00 
Resultados Acumulados 14,588,638.51 21,439,336.68 3,848,050.63 17.95 
 
TOTAL PATRIMONIO 148,354,781.97 133,766,143.46 21,439,336.68 19.09 
 
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 135,090,596.69 113,905,967.30 25,287,387.31 22.20 
 
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLLANTAYTAMBO MEMORIA ANUAL 2019 
 
P á g i n a 40 | 153 
 
4.7 ANÁLISIS VERTICAL DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (ACTIVOS) 
(En Soles) 
En este análisis se muestra la variación del estado de situación financiera del activo del ejercicio 
2019 con respecto al ejercicio 2018 en relación al activo total. 
 
 
 
 
 
 
ACTIVOS 2019 % 2018 % 
VARIACION % 
VERTICAL 
ACTIVOS CORRIENTE S/. S/. 
Efectivo y Equivalente a Efectivo 11,162,196.94 7.41 11,636,209.11 8.60 (1.19) 
Inversiones Financieras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
Cuentas por Cobrar (Neto) 106,785.44 0.07 101,323.14 0.08 (0.01) 
Otras Cuentas Por Cobrar (Neto) 2,172.50 0.001 0.00 0.00 0.001 
Inventarios (Neto) 995,170.24 0.66 995,170.24 0.74 (0.08) 
Servicios y Otros Pagados por 
Anticipado 
289,562.11 0.19 237,106.91 0.18 0.01 
Otras Ctas del Activo 5,654,721.06 3.76 4,784,479.91 3.54 0.22 
 
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 18,210,608.29 12.09 17,754,289.31 13.14 (1.05) 
 
ACTIVO NO CORRIENTE 
Cuentas por Cobrar a Largo Lazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
Otras Cuentas por Cobrar a Largo 
Plazo 
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
Inversiones Financieras (Neto) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
Propiedades de Inversión 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
Propiedad Planta y Equipo (Neto) 122,788,227.03 81.55 108,972,671.86 80.67 0.88 
Otras cuentas del Activo (Neto) 9,569,972.82 6.36 8,363,635.52 6.19 0.17 
 
 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 132,358,199.85 87.91 117,336,307.38 86.86 1.05 
 
 TOTAL ACTIVO 150,568,808.14 100.00 135,090,596.69 100.00 0.00 
 
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLLANTAYTAMBO MEMORIA ANUAL 2019 
 
P á g i n a 41 | 153 
 
4.8 ANÁLISIS VERTICAL DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (PASIVO Y 
PATRIMONIO) 
(En Soles) 
En este análisis se muestra la variación del estado de situación financiera del pasivo y patrimonio 
del ejercicio 2019 con respecto al ejercicio 2018 en relación al total del pasivo y patrimonio. 
PASIVO Y PATRIMONIO 
 
2019 % 2018 
VARIACION % 
% 
VERTICAL 
PASIVO CORRIENTE S/. S/. 
 Sobregiros Bancarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
 Cuentas por Pagar a Proveedores 1,777,490.41 1.18 1,009,453.99 0.75 0.43 
 Impuestos, Contribuciones y Otros 122,166.64 0.08 50,378.77 0.04 0.04 
 Remuneraciones y Beneficios Sociales 60,186.28 0.04 62,348.03 0.05 (0.01) 
 Obligaciones Previsionales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
 Operaciones de Crédito 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
 Parte de Cuentas Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
 Otras Cuentas del Pasivo 210,118.06 0.14 202,272.44 0.15 (0.01) 
TOTAL PASIVO CORRIENTE 2,169,961.39 1.44 1,324,453.23 0.98 0.46 
PASIVO NO CORRIENTE 
Deudas a Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
Cuentas por Pagar a Proveedores 0.00 0.00 0.00 0.00