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( Generalidades de la auditoría interna ) EVIDENCIA: AA1-EV3 INFORME EJECUTIVO Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material del programa. La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta un procesador de textos (Ejemplo: Word), expresado en los siguientes puntos: 1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo evidenciaría el cumplimiento de los 7 principios de auditoría en la empresa donde labora o en otra empresa de la cual conozca su funcionamiento? Escriba su respuesta en la siguiente tabla: Empresa: Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una auditoría liderada por usted? 1. Integridad Es importante aplicar este principio ya que en una auditoria se debe ser muy transparente y dar resultados con veracidad 2. Presentación Ecuánime Se deben realizar informes correctos con resultados reales 3. Debido cuidado profesional Se evidenciara en la forma como se planifique y se organice y se den los resultados de una manera muy profesional 4. Confidencialidad En las auditorias se debe tener confidencial el proceso y los resultados de todo lo auditado 5. Independencia Se evidencia ya que es un proceso en donde cada uno de los participantes es independiente a la empresa y hace la evaluación y las conclusiones del proceso 6. Enfoque basado en la evidencia Se evalúan las evidencias y se determina que actividades cumplen con los criterios de auditoria 7. Enfoque basado en riesgos Se evalúan los errores y las irregularidades encontradas 2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos: Empresa: Tipo de auditoría a ejecutar Aspectos Objetivo de la auditoría Alcance de la auditoría Criterios de auditoría Equipo auditor Cliente de la auditoría 1-auditoria de primera parte Auditar una planta de la compañía Verificar si sus políticas están siendo cumplidas Procedimientos y requisitos Grupo de la compañía Propia compañía 2-Suficiencia Revisión de papeles Determinar el grado de cumplimiento Se debe incluir manual de calidad y procedimientos Auditor interno Compañía 3-productividad Buscar eficiencia Cumplimiento de las reglas Fundamento legal Auditores de primera parte Auditoría interna 3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad. Para entregar la evidencia ubique el menú del curso (lado izquierdo) Herramientas / Contenido del curso / Proyecto / Actividad 1 / Evidencias, allí se despliega una ventana y encuentra entre otros la carpeta Informe ejecutivo, de clic en ver evidencia, allí se abre una ventana redacte si lo quiere mensaje de envío, de clic en adjuntar archivo busque el documento de la evidencia desarrollada en su PC verifique si se adjuntó, de clic en contesta, de clic en aceptar que su tarea fue registrada y nuevamente de clic en aceptar que su respuesta ha sido cargada exitosamente.
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