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FICHA SECTORIAL: Cacao y Chocolate GDGE – SUBG. DE ANÁLISIS E INFORMACIÓN CULTIVO DE CACAO- ELABORACIÓN DE CACAO, CHOCOLATE Febrero 2018 CIIU 4.0 CLASIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD A012: Este grupo incluye el cultivo de plantas perennes, es decir, de plantas que duran más de dos temporadas. CÓDIGO DESCRIPCIÓN A Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca. A01 Agricultura, Ganadería, Caza y Actividades de Servicios Conexas. A012 Cultivo de Plantas Perennes. A0127 Cultivo de plantas con las que se preparan bebidas. A01270 Cultivo de plantas con las que se preparan bebidas. A012702 Cultivo de cacao. CÓDIGO DESCRIPCIÓN C Industrias Manufactureras. C10 Elaboración de Productos Alimenticios. C107 Elaboración de Otros Productos Alimenticios. C1073 Elaboración de cacao, chocolate y productos de confitería. C10731 Elaboración de cacao, chocolate. C107311 Elaboración de cacao, manteca, grasa y aceite de cacao. C107312 Elaboración de chocolate y productos de chocolate. C10731: Este grupo incluye la elaboración de cacao, chocolate y sus derivados CLASIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD CODIGO ARANCELARIO NANDINA CÓDIGO DESCRIPCIÓN 18 Cacao y sus preparaciones 1801 Cacao en grano, entero o partido, crudo o tostado 1802 Cáscara, películas y demás desechos de cacao 1803 Pasta de cacao, incl. desgrasada 1804 Manteca, grasa y aceite de cacao 1805 Cacao en polvo sin adición de azúcar ni otro edulcorante 1806 Chocolate y demás preparaciones alimenticias que contengan cacao Fuente: Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros Elaborado por: Subgerencia de Análisis e Información CACAO, CHOCOLATE Fuente: www.proecuador.gob.ec. Ecuador ocupa el 4to lugar como productor de cacao en grano a nivel mundial. Existen muchas variedades: Chocolate Negro Chocolate con leche Chocolate Blanco Chocolate con especias Chocolate con frutas deshidratadas Ecuador posee certificaciones para su exportación: Hay dos asociaciones privadas que junto con los ministerios y la aduana colaboran en la correcta exportación del cacao y sus derivados: Beneficios de su consumo: Antidepresivo Fortalece el corazón Disminuye el riesgo de sufrir un accidente cerebrovascular Existen dos variedades de cacao en Ecuador: Cacao CCN-51 o Don Homero Cacao Nacional o Aroma Fino ESTRUCTURA PRODUCTIVA DE LA AGROINDUSTRIA CACAOTERA Fuente y Elaboración: www.icco.org/questions/process.htm. Fuente y Elaboración: https://www.chocolatesnestle.es/ PROCESO DE OBTENCIÓN DEL CACAO, CHOCOLATE Fuente y Elaboración: https://www.chocolatesnestle.es/ PROCESO DE OBTENCIÓN DEL CACAO, CHOCOLATE Cultivo de Cacao. La mayor concentración de empresas se encuentra en Guayas, Pichincha y El Oro, en 2016 habían registradas 66 empresas, estas proveían empleo a 561 personas. Fuente: Superintendencia de Compañías Elaborado por: Subgerencia de Análisis e Información Cultivo de cacao (A012702) # Empresas 2016 # Empleados 2016 Grande 2 53 Mediana 8 145 Micro 30 72 Pequeña 26 291 Total general 66 561 Elaboración de cacao, chocolate (C10731) # Empresas 2016 # Empleados 2016 Grande 4 213 Mediana 5 134 Micro 18 58 Pequeña 5 65 Total general 32 470 Elaboración de Cacao, Chocolate. La mayor concentración de estas empresas se encuentra en Pichincha, en 2016 habían registradas 32 empresas, las cuales proveían empleo a 470 personas. Guayas 65% Pichincha 11% El Oro 7% Resto de Provincias 17% Empresas de Cultivo de Cacao por Provincia Pichincha 60% Guayas 34% Azuay 3% Loja 3% Empresas de Elaboración de cacaco, chocolate por Provincia CULTIVO DE CACAO (Año 2016) Fuente: INEC - ESPAC 2016. Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información En el 2016, Guayas abarcó el 28% de la producción nacional. Año Provincia Superficie Cosechada (ha) Producción (Tm.) Rendimiento (Tm/ha) Porcentaje Nacional 2016 Guayas 89.607 49.233 0,5 28% Manabí 94.904 22.309 0,2 13% Los Ríos 96.200 41.187 0,4 23% Esmeraldas 61.824 18.083 0,3 10% Resto de Provincias 111.722 46.739 0,4 26% Total general 454.257 177.551 100% PRODUCCIÓN Y SUPERFICIE COSECHADA DE CACAO Entre el 2013 y 2016 la producción y la superficie cosechada aumentaron en 38% y 13% respectivamente. Fuente: INEC - ESPAC 2013 - 2016. Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información 0,13 0,16 0,18 0,18 0,32 0,42 0,42 0,39 2013 2014 2015 2016 Producción y rendimiento del cultivo de cacao 2013 - 2016 Producción (Millones Tm) Rendimiento (tm/ha) Guayas Manabí Los Ríos Esmeraldas Resto de Provincias Total 2013 89.158 75.746 73.614 45.338 118.578 402.434 2014 52.067 81.070 80.050 40.943 118.507 372.637 2015 78.651 85.396 88.199 56.446 123.402 432.094 2016 89.607 94.904 96.200 61.824 111.722 454.257 Superficie Cosechada (ha) por provincia PRECIO PRODUCTOR CACAO Fuente: MAGAP-SINAGAP Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información 1.072 1.026 1.056 1.044 1.124 1.194 1.258 1.154 1.195 1.152 1.211 1.205 1.061 1.004 1.095 1.120 1.145 1.166 1.169 1.187 1.152 1.035 916 849 814 735 713 698 697 719 696 688 699 743 777 709 712 PRECIO PRODUCTOR - CACAO CCN1 ALMENDRA SECA ($/TON) 1.015 1.013 1.032 1.048 1.102 1.173 1.192 1.130 1.176 1.152 1.188 1.231 1.109 1.062 1.088 1.082 1.131 1.133 1.167 1.187 1.139 1.051 932 852 822 709 710 704 721 722 711 700 716 739 790 716 705 PRECIO PRODUCTOR - CACAO FINO DE AROMA ALMENDRA SECA ($/TON) PRECIO INTERNACIONAL DEL CACAO Fuente: http://www.worldbank.org/en/research/commodity-markets Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información 2.920 2.960 2.880 2.870 3.100 3.240 3.330 3.150 3.280 3.200 3.360 3.350 2.952 2.916 3.074 3.079 3.099 3.121 3.050 3.032 2.881 2.711 2.479 2.295 2.194 2.034 2.064 1.961 1.983 1.998 1.989 1.989 1.998 2.097 2.128 1.918 1.952 2.123 PRECIO INTERNACIONAL - CACAO ($/TON) PRECIO PRONOSTICADO DEL CACAO Fuente: http://www.worldbank.org/en/research/commodity-markets Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información 3.140 2.890 2.050 2.110 2.170 2.240 2.300 2.370 2.440 2.520 2.590 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 PRECIO PRONOSTICADOS DEL CACAO POR TONELADA (USD) El cultivo de banano, café y cacao en el año 2016 suma $ 1.292,19 Millones , con una participación en el total del PIB de 1,86%. El 2016 evidencia un decrecimiento del 1% respecto al año 2015. PIB DEL SECTOR Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información Año Cultivo de banano, café y cacao (Millones USD de 2007) PIB Total (Millones USD de 2007) Participación PIB 2013 1.095,46 67.546,13 1,62% 2014 1.188,28 70.243,05 1,69% 2015 1.301,11 70.353,85 1,85% 2016 1.292,19 69.321,41 1,86% Cultivo de Cacao Elaboración de Cacao, Chocolate La Elaboración de Azúcar en el año 2016 suma $ 115,47 Millones , con una participación en el total del PIB de 0,17%. El 2016 evidencia un crecimiento del 1% respecto al año 2015. Año Elaboración de cacao, chocolate y productos de confitería (Millones USD de 2007) PIB Total (Millones USD de 2007) Participación PIB 2013 90,93 67.546,13 0,13% 2014 106,17 70.243,05 0,15% 2015 107,54 70.353,85 0,15% 2016 115,47 69.321,41 0,17% 6% 17% 1% 7% 2013 2014 2015 2016 CRECIMIENTO INTERANUAL DE ELABORACIÓN DE CACAO, CHOCOLATE Y PRODUCTOS DE CONFITERÍA 2013-2016 8% 8% 9% -1% 2013 2014 2015 2016 CRECIMIENTO INTERANUAL DE CULTIVO DE BANANO, CAFÉ Y CACAO 2013-2016 EXPORTACIONES Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información Nandina: 18 En el 2016, el sector del cacao exportó253,02 millones de toneladas métricas, valor inferior al del 2015, en el 2017 las cifras fueron alentadoras ya que a diciembre 2017 se cubrió un 122% las exportaciones en toneladas del 2016. Es importante recalcar que aunque aumentó el volumen de exportación los ingresos no aumentaron debido al bajo precio del cacao internacionalmente. Exportaciones Nacionales Por Año (2013-2017) Año TON Millones FOB Millones USD Toneladas Promedio (Millones USD) 2013 199,32 525,83 2,64 2014 223,34 710,15 3,18 2015 257,70 812,38 3,15 2016 253,02 750,03 2,96 2017 307,49 688,98 2,24 Total 1.240,86 3.487,38 14,18 525,83 710,15 812,38 750,03 688,98 35% 14% -8% -8% 2013 2014 2015 2016 2017 Exportaciones Nacionales 2013-2017 Millones USD FOB Variación FOB Millones USD EXPORTACIONES Ecuador en el 2017 exportó la mayor parte de cacao a Estados Unidos (29%), seguido de Holanda. Exportaciones Nacionales Por País (2013-2017) FOB en Millones USD Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información Nandina: 18 Área Económica Destino 2013 2014 2015 2016 2017 Total Estados Unidos 165,84 257,76 279,84 181,53 129,68 1.014,64 Holanda 56,61 91,23 115,84 96,96 102,78 463,42 México 49,02 63,29 57,86 66,24 51,81 288,23 Malasia 36,36 20,06 62,26 68,65 86,78 274,11 Alemania 46,28 34,19 40,25 49,32 41,54 211,59 Indonesia 16,15 29,66 11,75 46,38 86,30 190,23 Bélgica 26,52 25,58 31,89 18,75 26,22 128,98 Resto del Mundo 129,05 188,38 212,67 222,20 163,87 916,17 Total 525,83 710,15 812,38 750,03 688,98 3.487,38 Estados Unidos 29% Holanda 13% México 8% Malasia 8% Alemania 6% Indonesia 6% Bélgica 4% Resto del Mundo 26% Exportaciones Nacionales de Cacao (2013-2017) en FOB Millones USD IMPORTACIONES Importaciones Nacionales Por Año (2013-2017) FOB Millones USD Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información Nandina: 18 AÑO TON Millones FOB Millones USD Tonelada Promedio 2013 7,34 36,41 4,96 2014 7,83 39,75 5,08 2015 6,21 28,75 0,00 2016 5,61 25,42 4,53 2017 7,09 32,20 4,54 TOTAL 34,08 162,53 19,11 Ecuador produce y exporta gran cantidad de cacao, sin embargo importa cada año una pequeña cantidad de productos a base de cacao. Siendo la expectativa para el próximo año de crecimiento. 36,41 39,75 28,75 25,42 32,20 9% -28% -12% 27% 2013 2014 2015 2016 2017 Importaciones Nacionales de Cacao 2013 - 2017 FOB Millones USD Variación FOB Millones USD EXPORTACIONES Ecuador en el 2016 importó la mayor parte de cacao de Colombia (35%), seguido de Estados Unidos. Importaciones Nacionales Por País (2013-2017) FOB en Millones USD Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información Nandina: 18 Área Económica Destino 2013 2014 2015 2016 2017 Total Colombia 12,35 15,38 8,04 8,03 11,83 55,64 Estados Unidos 4,55 6,96 4,18 4,29 4,85 24,84 Perú 3,65 3,46 3,45 3,69 3,56 17,80 Brasil 3,54 3,19 3,54 2,19 2,33 14,80 Chile 4,50 2,81 1,96 1,58 2,88 13,74 Italia 1,83 2,12 2,86 2,06 1,82 10,70 Argentina 1,91 2,17 2,33 1,39 1,44 9,25 Resto del Mundo 4,08 3,65 2,39 2,18 3,47 15,77 Total 36,41 39,75 28,75 25,42 32,20 162,53 Colombia 34% Estados Unidos 15% Perú 11% Brasil 9% Chile 8% Italia 7% Argentina 6% Resto del Mundo 10% Importaciones Nacionales de Cacao BALANZA COMERCIAL En promedio las exportaciones cubren en un 22% las importaciones dando una balanza siempre positiva Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información Nandina: 18 14 18 28 30 21 2 0 1 3 2 0 1 4 2 0 1 5 2 0 1 6 2 0 1 7 EXPORTACIONES/IMP ORT ACION ES BALANCE DE SITUACIÓN Fuente: SRI Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información Cuentas (Millones) 2013 2014 2015 2016 Activo 77,51 86,13 100,83 108,42 Pasivo 46,10 54,27 66,80 71,39 Patrimonio 31,41 31,85 34,07 37,04 Cuentas (Millones) 2013 2014 2015 2016 Activo 111,17 119,74 118,86 116,92 Pasivo 70,07 74,22 66,62 66,72 Patrimonio 41,10 47,00 54,90 50,20 Los activos y patrimonio evidencian un crecimiento en el periodo 2013 - 2016 del 5% y 22% respectivamente, al contrario del pasivo que disminuyó en 5%. Cultivo de Cacao Elaboración de Cacao, Chocolate En el sector, los activos, pasivos y patrimonio evidencian un crecimiento en el periodo 2013 - 2016 del 40%, 55% y 18% respectivamente. 11% 17% 8% 18% 23% 7% 1% 7% 9% 2014 2015 2016 Balance de Situación Inicial Variación Activo Variación Pasivo Variación Patrimonio 8% -1% -2% 6% -10% 0,2% 14% 17% -9% 2014 2015 2016 Balance de Situación Inicial Variación Activo Variación Pasivo Variación Patrimonio BALANCE DE RESULTADOS Fuente: SRI Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información En el período 2013 - 2016 se evidencia un decrecimiento de los ingresos, costos y utilidad en un 26%, 20% y 49% respectivamente. Cuentas (Millones) 2013 2014 2015 2016 Ingresos 45,97 61,83 58,97 34,18 Costos y Gastos 46,41 61,36 61,03 37,19 Utilidad neta 0,93 1,24 0,65 0,47 En el período 2013 - 2016 se evidencia un crecimiento de los ingresos, costos y utilidad en un 13%, 12% y 69% respectivamente. Cuentas (Millones) 2013 2014 2015 2016 Ingresos 103,77 110,72 112,69 117,40 Costos y Gastos 103,42 101,79 106,99 115,53 Utilidad neta 2,82 11,74 9,99 4,77 Cultivo de Cacao Elaboración de Cacao, Chocolate 35% -5% -42% 32% -1% -39% 33% -48% -27% 2014 2015 2016 Estado de Resultados Variación Ingresos Variación Costos y Gastos Variación Utilidad neta 7% 2% 4% -2% 5% 8% 316% -15% -52% 2014 2015 2016 Estado de Resultados Variación Ingresos Variación Costos y Gastos Variación Utilidad neta INDICADORES FINANCIEROS Fuente: SRI Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información Respecto al análisis de los indicadores financieros del sector en el 2016, ROA y ROE presentan una variación negativa respecto al año 2015, el margen neto vario positivamente. • Retorno de la Inversión(ROA): En 2016 por cada USD 100 de Activos se generaron USD 0,44 de Utilidad Neta. • Rentabilidad Financiera (ROE): En el 2016 por cada USD 100 invertido por los accionistas, la empresa genera USD 1,28 de Utilidad Neta. • El Margen Neto: En el 2016 por cada USD 100 de Ventas sobran para los propietarios USD 1,83 de Utilidad Neta. Indicador 2013 2014 2015 2016 ROA 1,20% 1,44% 0,64% 0,44% ROE 2,97% 3,90% 1,90% 1,28% Margen Neto 2,79% 3,00% 1,38% 1,83% Cultivo de Cacao 20% -55% -32% 31% -51% -33% 7% -54% 33% 2014 2015 2016 Variación Interanual - Indicadores Financieros Variación ROA Variación ROE Variación Margen Neto INDICADORES FINANCIEROS Fuente: SRI Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información Respecto al análisis de los indicadores financieros del sector en el 2016, ROA, ROE y Margen Neto disminuyeron respecto al año 2015. • Retorno de la Inversión(ROA): En 2016 por cada USD 100 de Activos se generaron USD 4,08 de Utilidad Neta. • Rentabilidad Financiera (ROE): En el 2016 por cada USD 100 invertido por los accionistas, la empresa genera USD 9,50 de Utilidad Neta. • El Margen Neto: En el 2016 por cada USD 100 de Ventas sobran para los propietarios USD 10,60 de Utilidad Neta. Indicador 2013 2014 2015 2016 ROA 2,53% 9,80% 8,41% 4,08% ROE 6,86% 24,97% 18,20% 9,50% Margen Neto 7,72% 29,19% 22,54% 10,60% Elaboración de Cacao, Chocolate 287% -14% -51% 264% -27% -48% 278% -23% -53% 2014 2015 2016 Variación Interanual - Indicadores Financieros Variación ROA Variación ROE Variación Margen Neto VENTAS DOMÉSTICAS Fuente: SRI Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información Las ventas de Cacao disminuyeron un 45% con respecto al 2015, a elaboración de cacao,chocolate creció un 1% Años Ventas (Millones USD) 2013 33,37 2014 41,32 2015 47,07 2016 25,98 Total 147,75 Años Ventas (Millones USD) 2013 36,52 2014 40,20 2015 44,35 2016 45,01 Total 166,08 Cultivo de Cacao Elaboración de Cacao, Chocolate 24% 14% -45% 2013 2014 2015 2016 Ventas (Millones de USD) Ventas (Millones USD) Variación 10% 10% 1% 2013 2014 2015 2016 Ventas (Millones de USD) Ventas (Millones USD) Variación Fuente: SRI Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información IMPUESTO A LA RENTA E IVA CAUSADO IMPUESTOS (Millones USD) 2013 2014 2015 2016 2017 IMP. A LA RENTA 0,20 0,36 0,18 0,12 IVA 0,44 0,48 0,43 0,44 0,45 Total general 0,65 0,84 0,62 0,56 0,45 IMPUESTOS (Millones USD) 2013 2014 2015 2016 2017 IMP. A LA RENTA 1,34 2,79 2,98 2,60 IVA 1,00 1,04 1,05 1,28 1,30 Total general 2,34 3,83 4,03 3,88 1,30 Cultivo de Cacao Elaboración de Cacao, Chocolate El IR del 2016 del cacao y la elaboración de cacao y chocolate respecto al año 2015 disminuyó en 37% y 13% respectivamente y el IVA aumentó en 2% y 22%. 79% -49% -37% 7% -9% 2% 2014 2015 2016 Variación Interanual - Impuestos Variación IR Variación IVA 108% 7% -13% 4% 1% 22% 2014 2015 2016 Variación Interanual - Impuestos Variación IR Variación IVA CRÉDITO Fuente: Superintendencia de Bancos Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información *Los datos del mes de enero no reflejan los valores de algunos Bancos del sistema financiero El crédito del sector en el 2017 aumentó en 2% respecto al año 2016 41,90 443,11 56,28 42,59 43,47 958% -87% -24% 2% 2013 2014 2015 2016 2017 Evolución Volumen de Crédito Total Crédito (Millones) Variación Anual Bancos Privados 80% Inst. Fin. Públicas 19% Mutual. Y Soc. Fin 1% Porcentaje de crédito por subsistema Periodo: 2013 - 2017 Cultivo de Cacao SUBSISTEMA (Millones USD) 2013 2014 2015 2016 2017 Ene - 2018* Total general Bancos Privados 19,73 428,88 33,44 10,27 11,00 1,03 504,35 Inst. Fin. Públicas 22,05 14,03 21,13 30,00 32,47 2,12 121,79 Mutualistas 0,04 0,07 0,03 - - - 0,14 Soc. Financieras 0,07 0,14 1,67 2,31 - - 4,20 TOTAL 41,90 443,11 56,28 42,59 43,47 3,15 630,48 CRÉDITO Fuente: Superintendencia de Bancos Elaborador por: Subgerencia de Análisis e Información *Los datos del mes de enero no reflejan los valores de algunos Bancos del sistema financiero El crédito del sector en el 2017 disminuyó en 53% respecto al año 2016 66,50 83,06 209,31 139,64 65,36 25% 152% -33% -53% 2013 2014 2015 2016 2017 Evolución Volumen de Crédito Total Crédito (Millones) Variación Anual Bancos Privados 83% Inst. Fin. Públicas 17% Mutual. Y Soc. Fin 0% Porcentaje de crédito por subsistema Periodo: 2013 - 2017 Elaboración de Cacao, Chocolate SUBSISTEMA (Millones USD) 2013 2014 2015 2016 2017 Ene - 2018* Total general Bancos Privados 53,24 69,21 168,98 123,95 54,09 4,43 473,90 Inst. Fin. Públicas 13,23 13,82 40,28 15,65 11,28 - 94,26 Mutualistas 0,02 0,01 0,01 0,02 - - 0,05 Soc. Financieras 0,01 0,02 0,05 0,02 - - 0,09 TOTAL 66,50 83,06 209,31 139,64 65,36 4,43 568,30 CONCLUSIONES Ecuador es el cuarto exportador mundial de cacao en grano y lidera la producción de la variedad de cacao fino de aroma con una participación del 63% a nivel mundial. La Unión Europea y Estados Unidos constituyen los principales destinos de exportación. Gracias al Acuerdo Comercial con la Unión Europea, las exportaciones de banano fresco, langostinos y camarones congelados, conservas de pescado, rosas, atunes en conserva y cacao en grano se vieron beneficiados. El sector cacaotero muestra altas expectativas de crecimiento gracias a las acciones positivas que genera el Gobierno ecuatoriano. La Corporación Sojitz de Japón invertirá en el sector cacaotero y se espera que durante el 2018 el Ecuador produzca 300 mil toneladas de cacao para exportar. Adicionalmente, a partir del 2019 Jeff de Bruges, principal distribuidor de chocolates en Francia, invertirá en plantaciones en Ecuador y preparará sus recetas con 100% de cacao proveniente de Ecuador.
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