El rol de la contabilidad forense

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El rol de la contabilidad forense: Entre sus objetivos
está identificar posibles irregularidades en los
registros financieros. 
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La contabilidad forense surge como una disciplina contable especializada, extendiendo su alcance más allá de la
mera interpretación de cifras y balances. Enfocándose en la investigación y prevención de actividades fraudulentas
en el ámbito empresarial, esta rama se erige como una herramienta esencial para la detección y prevención de
fraudes y otros delitos financieros. Hoy, tanto empresas como organizaciones gubernamentales han adoptado la
contabilidad forense como un pilar fundamental en sus estrategias, reconociendo su capacidad para descubrir y
combatir prácticas fraudulentas que podrían comprometer la integridad y estabilidad de las entidades económicas, y
de esa manera, contribuir a la transparencia y legitimidad en el ámbito financiero. Así lo explica José Manuel
Correa, consultor especialista en auditoría forense y revisoría fiscal, quien detalla que la contabilidad forense es una
área especializada que se encarga de investigar y prevenir fraudes en los negocios. Los expertos en esta disciplina
son hábiles en el análisis y presentación de pruebas financieras en procesos judiciales y otros contextos legales, lo
que los convierte en una pieza crucial en la lucha contra la corrupción y el fraude. "Entre sus objetivos principales
está identificar y analizar posibles fraudes o irregularidades en los registros contables, recopilar y analizar pruebas
financieras para su uso en procesos judiciales, evaluar el cumplimiento de la normativa contable y financiera,
realizar una revisión exhaustiva de los estados financieros para detectar errores o inconsistencias, y asesorar a
abogados y clientes en cuestiones contables y financieras durante litigios e investigaciones", anota Correa. Sin
duda, añade el experto, su importancia radica en su capacidad para detectar y prevenir irregularidades financieras
mediante un minucioso análisis de los registros contables y documentos fiscales. Además, es esencial porque
proporciona a auditores e investigadores pruebas sólidas y confiables que pueden utilizarse en juicios, lo que
contribuye a una investigación y resolución efectiva de casos de fraude y corrupción, minimizando pérdidas
financieras y protegiendo la integridad de las empresas. Perfil integral En este contexto, es preciso anotar que "este
enfoque no solo implica el análisis de hechos financieros, sino que también se adentra en el terreno legal,
asistiendo a las compañías en la identificación de áreas de vulnerabilidad y participando activamente en
investigaciones y procedimientos legales", indica Ana María Zuluaga, contadora pública especialista en revisoría
fiscal. De acuerdo con Zuluaga, debe entenderse que el perfil del contador forense es multidisciplinario, y además
de sus conocimientos básicos en contabilidad, debe ser conocedor de temas como criminología, investigación y la
normativa aplicable. Al igual que otros expertos, la especialista coincide en afirmar que para certificar su ‘expertise’
en estos campos, la Asociación de Examinadores Certificados de Fraude (Acfe) ofrece entrenamiento y
credenciales a nivel mundial. Ahora bien, añade la experta, al hablar de contaduría y auditoría forense, es menester
señalar que su relación se hace estrecha cuando se habla de pruebas y evidencias de tipo penal, y aunque ambas
disciplinas son válidas, podría afirmarse que contabilidad forense abarca un espectro más amplio, siendo la
auditoría una rama de esta. Sobre la auditoría El término ‘auditoría’ a menudo evoca sentimientos de alerta en
muchos empresarios. Sin embargo, es clave entender que estas no deben ser percibidas como amenazas, sino
como oportunidades para mejorar la gestión y los procesos financieros de una empresa. Las auditorías ofrecen la
posibilidad de revisar minuciosamente las operaciones y determinar qué está funcionando correctamente y qué
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áreas necesitan atención y mejora. A través de este proceso, se pueden identificar tanto los éxitos como los
desafíos, proporcionando una visión clara de la salud financiera de la organización. Según se ha señalado desde
Siigo, este es el proceso mediante el cual se realizan investigaciones legales a través del estudio de evidencias
para detectar fraudes y delitos por actos de corrupción conscientes y voluntarios. Además, la auditoría forense
involucra un amplio número de conocimientos específicos que van desde la contaduría hasta los informáticos o de
derecho para analizar las pruebas que esclarecen ejercicios o hechos ilegales. 
 
 
 
DETALLES
 
 
Título: El rol de la contabilidad forense:   Entre sus objetivos está identificar posibles
irregularidades en los registros financieros.
Autor: HERVAL
Título de publicación: Portafolio; Bogota
Año de publicación: 2024
Fecha de publicación: Feb 21, 2024
Editorial: Grupo de Diarios América
Lugar de publicación: Bogota
País de publicación: United States, Bogota
Materia de publicación: Business And Economics--Economic Situation And Conditions
Tipo de fuente: Revista especializada
Idioma de la publicación: Spanish
Tipo de documento: News
ID del documento de
ProQuest:
2928826720
URL del documento: https://www.proquest.com/trade-journals/el-rol-de-la-contabilidad-forens
e/docview/2928826720/se-2?accountid=48797
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Última actualización: 2024-02-21
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