Veterinaria_FNL

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Presentación
						CESMA BUSINESS SCHOOL
						Balance Inicial, PYG y Balance Final.
						Sistema Informativo Contable
						Lucía Arias de Velasco
						Marta Beltrán
						Carlos David Franco
						Roberto Redondo
						Dale Vargas
Cobros y Pagos
		Arriendo €14 x m² - Área 200 mts = 		3500
		Auxiliar Veterinario 	800
		Médico Veterinario 	1200
		Marketing 	1100
		Administrador Contable 	1200
		total sueldos	4300
					Consulta veterinaria 	35		TIPOS DE VACUNAS 
					Consulta veterinaria exóticos 	40		Rabia 	25
					Consulta veterinaria a domicilio 	30		Parvovirus 	45
								Moquillo 	45
								Trivalente 	45
								Leishmaniosis 	30
								Especiales (animales de granja o grandes exóticos) 	55
					INTEVENCIONES QUIRURGICAS (LOS PRECIOS DEPENDEN DE LA INTERVENCION) 			PIENSOS ALERGIAS ALIMENTARIAS 	PRECIO 		PIENSOS PARA PROBLEMAS DERMATOLÓGICOS 	PRECIO 
					Cirugía Digestiva 	185€ - 650€ 		Intolerance Care 	  		Atopic Mini 	  
					Cirurgia Urologia o vias urinarias 	145€ - 600€ 		5 kg 	 25.35 € 		5 kg 	 27.35€ 
					Cirugía aparato reproductor 	105€ - 440€ 		12 kg 	 56.45 € 		12 kg 	 54.65€ 
					Cirugía Ontología 	160€ - 370€ 		Hypoallergenic 	  		Atopic Care 	  
					Cirugía plástica y reparadora 	80€ - 300€ 		5 kg 	 23.55€ 		5 kg 	 24.55€ 
					Cirugía Oftalmológica 	130€ - 1600€ 		12 kg 	 52.75€ 		12 kg 	 49.10€ 
					Cirugía Óptica 	255€ - 450€ 		total 
					Cirugía Traumatología 	185€ - 1100€ 		PIENSOS PROBLEMAS ARTICULARES 	PRECIO 		PIENSOS PROBLEMAS ENDOCRINOLÓGICOS 	PRECIO 
					Necropsia 	30€ - 60€ 		Aritcular care +7 years 	  		Diabetes Colitis 	  
					Diagnóstico por Imagen 	23€ - 200€ 		5 kg 	 26.15€ 		5 kg 	 28.35€ 
					Laboratorio (análisis de sangre, raspado, muestras) 	300€ - 562€ 		12 kg 	 59.75€ 		12 kg 	 56.70€ 
					Reproducción (eco, seguimiento, inseminación…) 	23€ - 200€ 		Articulare care 	  		Obesity 	  
					Hospitalización + tratamiento 	70€ - 400€ 		5 kg 	 22.35€ 		5 kg 	 29.99€ 
								12 kg 	 53.20€ 		12 kg 	 59.99€ 
								Articulare care reduce calorie 	  
								5 kg 	 29.99€ 
								12 kg 	 59.99€ 
								PIENSOS PROBLEMAS RENALES 	PRECIO 		PIENSOS PROBLEMAS DE UROLOGOS 	PRECIO 
								Renal 	  		Urinary 	  
								5 kg 	 26.25€ 		5 kg 	 27.55€ 
								12 kg 	 52.15€ 		12 kg 	 55.15€ 
								PIENSOS ESPECIALIZADO EN LEISHMANIASIS CACHORRO/ ADULTO 	PRECIOS  		PIENSOS GASTROLOGICO 	PRECIOS 
								5 kg 	 32.25€ 		Gastroenteric low fat 
								12 kg 	 64.25€ 		5 kg 	 27.55€ 
											12 kg 	 55.15€ 
								ORIGEN /ACANA (GATOS) 	PRECIO € 
								Cat & Kitten 5kg 	29.99€ 		SERVICIOS DE TRASLADO HOLIDAY PETS 	PRECIO € 
								Regional Red 5Kg 	29.99€ 		Traslado ambulatorio 	40
								Six Fish Cat 5Kg 	25.99€ 		Traslado vacacional (dentro de la peninsula) 	70
											Traslado de zona (dentro de la comunidad) 	15
											Traslados especiales 	150
											Traslados solidarios (Refugios) 	 Dependiendo 
								galletas 
								raza pequeña 	3.5
								raza mediana	4
								raza grande	4.5
								huesos 
								raza pequeña 	7
								raza medana	7.5
								raza grande	9
		mes	pagadero	capital	interés	capital residual
		-60		-50000	-4%
		1	€ 920	754.16 €	166.67 €	49245.84 €
		2	€ 920	756.67 €	164.15 €	48489.17 €
		3	€ 920	759.20 €	161.63 €	47729.97 €
		4	€ 920	761.73 €	159.10 €	46968.25 €
		5	€ 920	764.27 €	156.56 €	46203.98 €
		6	€ 920	766.81 €	154.01 €	45437.17 €
		7	€ 920	769.37 €	151.46 €	44667.80 €
		8	€ 920	771.93 €	148.89 €	43895.87 €
		9	€ 920	774.51 €	146.32 €	43121.36 €
		10	€ 920	777.09 €	143.74 €	42344.27 €
		11	€ 920	779.68 €	141.15 €	41564.59 €
		12	€ 920	782.28 €	138.55 €	40782.31 €
			11040
Balance Inicial
		Veterinaria Holliday Pet
		Balance Inical
		1-Jan-17
		ACTIVO			PN + PASIVO
		Activo No Corriente			Patrimonio Neto
		Maquinaria Cirugía	€ 59,250		Capital Social	€ 56,563			Mobiliario:	Precio Individual	Precio Total	IVA 21%	Precio Sin IVA
		Mobiliario 	€ 36,577		Reserva Voluntaria	-€ 8,900		2	mobiliario de ambas consultas	€ 20,000	€ 40,000
		Furgoneta	€ 7,500		Total Patrimonio Neto 	€ 47,663		2	EPI 	€ 750	€ 1,500
		ordenadores + impresora	€ 672					2	mesas especiales perros	€ 200	€ 400
		Aplicaciones Informáticas	€ 237		Pasivo No Corriente			1	ecografo mindray modelo DP20	€ 2,890	€ 2,890
		Total Activo No Corriente 	€ 104,236		Préstamo	€ 50,000		1	bañera veterinaria 	€ 720	€ 720	IVA 21%	Valor sin IVA
					Proveedores Existecias	€ 15,000		2	microscopios	€ 395	€ 790
		Activo Corriente			prov. Inm a largo plazo	€ 70,000					€ 46,300	€ 9,723	€ 36,577
		HP IVA Soprotado	€ 28,428			¡			Existencias:	Precio Individual	Precio Total	IVA 21%	Precio Sin IVA
		Existencias	€ 15,000		pasico corriente 	¡		10	pienso alergias alimentarias	€ 158	€ 1,581	€ 332	€ 1,249
		Tesorería	€ 35,000					10	pienso problemas articulares	€ 251	€ 2,514	€ 528	€ 1,986	21%
		Total Activo Corriente 	€ 78,428		Total Pasivos 	€ 135,000		10	problemas renales 	€ 97	€ 965	€ 203	€ 762
								10	problemas dermatologicos 	€ 157	€ 1,575	€ 331	€ 1,244
		Total Activos 	€ 182,663		Total Pasivo y Patrimonio 	€ 182,663		10	problemas endocrinologicos 	€ 176	€ 1,760	€ 370	€ 1,391
								10	piensos problemas urologicos 	€ 83	€ 825	€ 173	€ 652
								10	pienso problemas gastrologicos º	€ 83	€ 825	€ 173	€ 652
								10	pienso para gatos 	€ 86	€ 860	€ 181	€ 679
		6221.93						30	galletas	€ 12	€ 360	€ 76	€ 284
								30	huesos 	€ 24	€ 705	€ 148	€ 557
								50	medicamentos 	€ 10	€ 500	€ 105	€ 395
								30	accesorios varios	€ 15	€ 450	€ 95	€ 356
											€ 12,920	€ 2,713	€ 10,207	€ 2,584	€ 5,168
															€ 4,307
									ordenadores + imptresora	€ 850	€ 179	€ 672
									Aplicaciones Informáticas	€ 300	€ 63	€ 237
									Maquinaria Cirugía	€ 75,000	€ 15,750	€ 59,250
PYG
		Veterinaria Holliday Pet
		PYG Enero - Diciembre
		10-Dec-16
			Enero	Febrero	Marzo	Abril	Mayo	Junio	Julio	Agosto	Septiembre	Octubre 	Noviembre	Diciembre		Resultado
		Ventas
		Servicios	€ 5,000	€ 6,000	€ 7,800	€ 8,190	€ 8,354	€ 8,521	€ 8,691	€ 8,865	€ 9,042	€ 9,223	€ 9,408	€ 12,230		€ 101,325
		Productos	€ 5,168	€ 5,168	€ 5,168	€ 5,168	€ 5,168	€ 5,168	€ 5,168	€ 5,168	€ 5,168	€ 5,168	€ 5,168	€ 5,168		€ 62,015
		Domicilios	€ 400	€ 480	€ 576	€ 634	€ 1,000	€ 1,000	€ 1,000	€ 1,000	€ 1,000	€ 1,000	€ 1,000	€ 1,000		€ 10,090
		Ventas totales	€ 10,568	€ 11,648	€ 13,544	€ 13,992	€ 14,522	€ 14,689	€ 14,859	€ 15,033	€ 15,210	€ 15,391	€ 15,576	€ 18,398		€ 173,429
		Ofertas	€ 300	€ 400	€ 500				€ 300	€ 300	€ 300	€ 0	€ 0	€ 0		€ 2,100
		Ventas Netas	€ 10,268	€ 11,248	€ 13,044	€ 13,992	€ 14,522	€ 14,689	€ 14,559	€ 14,733	€ 14,910	€ 15,391	€ 15,576	€ 18,398		€ 171,329
		Coste de Mercancia Vendida	€ 3,594	€ 3,937	€ 4,565	€ 4,897	€ 5,083	€ 5,141	€ 5,096	€ 5,157	€ 5,219	€ 5,387	€ 5,451	€ 6,439		€ 59,965
		Margen Bruto de Explotación	€ 6,674	€ 7,311	€ 8,479	€ 9,094	€ 9,439	€ 9,548	€ 9,463	€ 9,576	€ 9,692	€ 10,004	€ 10,124	€ 11,959		€ 111,364
		Gastos de Explotación
		Sueldos	€ 4,300	€ 4,300	€ 4,300	€ 4,300	€ 4,300	€ 4,300	€ 4,300	€ 4,300	€ 4,300	€ 4,300	€ 4,300	€ 4,300		€ 51,600
		Arriendo	€ 2,500	€ 2,500	€ 2,500	€ 2,500	€ 2,500	€ 2,500	€ 2,500	€ 2,500	€ 2,500	€ 2,500	€ 2,500	€ 2,500		€ 30,000
		Servicios	€ 400	€ 400	€ 400	€ 400	€ 400	€ 400	€ 400	€ 400	€ 400	€ 400	€ 400	€ 400		€ 4,800
		Marketing	€ 300	€ 300	€ 3,300	€ 300	€ 300	€ 300	€ 300	€ 300	€ 300	€ 300	€ 300	€ 300		€ 6,600
		Amortización	€ 869	€ 869	€ 869	€ 869	€ 869	€ 869	€ 869	€ 869	€ 869	€ 869	€ 869	€ 869		€ 10,424
		Suministros	€ 500	€ 600	€ 720	€ 756	€ 771	€ 787	€ 802	€ 818	€ 835	€ 851	€ 868	€ 886		€ 9,194
		Gastos de Explotación totales	€ 8,869	€ 8,969	€ 12,089	€ 9,125	€ 9,140	€ 9,155	€ 9,171	€ 9,187	€ 9,203	€ 9,220	€ 9,237	€ 9,254		€ 112,618
		Beneficio Neto de Explotación	-€ 2,194	-€ 1,657	-€ 3,610	-€ 30	€ 299	€ 393	€ 293	€ 390	€ 488	€ 784	€ 887	€ 2,704		-€ 1,254
		BAII	-€ 2,194	-€ 1,657	-€ 3,610	-€ 30	€ 299	€ 393	€ 293	€ 390	€ 488	€ 784	€ 887	€ 2,704		-€ 1,254
		Gastos Financieros	€ 208	€ 208	€ 208	€ 208	€ 208	€ 208	€ 208	€ 208	€ 208	€ 208	€ 208	€ 208		€ 2,496
		BAI	-€ 2,402	-€1,865	-€ 3,818	-€ 238	€ 91	€ 185	€ 85	€ 182	€ 280	€ 576	€ 679	€ 2,496		-€ 3,750
		Impuestos					€ 27	€ 55	€ 25	€ 54	€ 84	€ 173	€ 204	€ 749		€ 1,372
		Beneficio Neto 	-€ 2,402	-€ 1,865	-€ 3,818	-€ 238	€ 64	€ 129	€ 59	€ 127	€ 196	€ 403	€ 475	€ 1,747		-€ 5,122
Prespuesto de Tesorería
	PRESUPUESTO TESORERIA	Enero	Febrero	Marzo	Abril	Mayo	Junio	Julio	Agosto	Septiembre	Octubre 	Noviembre	Diciembre
	SALDO INICIAL	€ 35,000	€ 76,458	€ 77,697	€ 65,515	€ 66,058	€ 70,399	€ 59,771	€ 58,095	€ 62,600	€ 51,795	€ 53,847	€ 59,144
	COBROS OPERATIVOS
	VENTAS	€ 10,268	€ 11,248	€ 13,044	€ 13,992	€ 14,522	€ 14,689	€ 14,559	€ 14,733	€ 14,910	€ 15,391	€ 15,576	€ 18,398
	TOTAL COBROS OPERATIVOS	€ 10,268	€ 11,248	€ 13,044	€ 13,992	€ 14,522	€ 14,689	€ 14,559	€ 14,733	€ 14,910	€ 15,391	€ 15,576	€ 18,398
	PAGOS OPERATIVOS
	GASTOS DE CONSTITUCION	€ 8,900
	PROVEEDORES			€ 12,096			€ 15,121			€ 15,471			€ 17,278
	SUELDOS	€ 4,300	€ 4,300	€ 4,300	€ 4,300	€ 4,300	€ 4,300	€ 4,300	€ 4,300	€ 4,300	€ 4,300	€ 4,300	€ 4,300
	ARRIENDO	€ 2,500	€ 2,500	€ 2,500	€ 2,500	€ 2,500	€ 2,500	€ 2,500	€ 2,500	€ 2,500	€ 2,500	€ 2,500	€ 2,500
	SERVICIOS	€ 400	€ 400	€ 400	€ 400	€ 400	€ 400	€ 400	€ 400	€ 400	€ 400	€ 400	€ 400
	MARKETING	€ 300	€ 300	€ 3,300	€ 300	€ 300	€ 300	€ 300	€ 300	€ 300	€ 300	€ 300	€ 300
	AMORTIZACION	€ 869	€ 869	€ 869	€ 869	€ 869	€ 869	€ 869	€ 869	€ 869	€ 869	€ 869	€ 869
	SUMINISTROS	€ 500	€ 600	€ 720	€ 756	€ 771	€ 787	€ 802	€ 818	€ 835	€ 851	€ 868	€ 886
	IVA				€ 3,282			€ 6,023			€ 3,079			PAGO ENERO 	7241.64
	TOTAL PAGOS OPERATIVOS	€ 17,769	€ 8,969	€ 24,185	€ 12,407	€ 9,140	€ 24,276	€ 15,194	€ 9,187	€ 24,674	€ 12,299	€ 9,237	€ 26,532
	CASH FLOW OPERATIVO	-€ 7,501	€ 2,279	-€ 11,141	€ 1,584	€ 5,382	-€ 9,587	-€ 635	€ 5,546	-€ 9,764	€ 3,092	€ 6,339	-€ 8,134
	COBROS FINANCIEROS
	PRESTAMO	€ 50,000
	TOTAL COBROS FINANCIEROS	€ 50,000
	PAGOS FINANCIEROS
	INTERESES	€ 208	€ 208	€ 208	€ 208	€ 208	€ 208	€ 208	€ 208	€ 208	€ 208	€ 208	€ 208
	AMORTIZACION PRESTAMO	€ 833	€ 833	€ 833	€ 833	€ 833	€ 833	€ 833	€ 833	€ 833	€ 833	€ 833	€ 833
	TOTAL PAGOS FINANCIEROS	€ 1,041	€ 1,041	€ 1,041	€ 1,041	€ 1,041	€ 1,041	€ 1,041	€ 1,041	€ 1,041	€ 1,041	€ 1,041	€ 1,041
	CASH FLOW FINANCIERO	€ 48,959	-€ 1,041	-€ 1,041	-€ 1,041	-€ 1,041	-€ 1,041	-€ 1,041	-€ 1,041	-€ 1,041	-€ 1,041	-€ 1,041	-€ 1,041
	CASH FLOW FINAL	€ 41,458	€ 1,238	-€ 12,182	€ 543	€ 4,341	-€ 10,628	-€ 1,676	€ 4,505	-€ 10,805	€ 2,051	€ 5,298	-€ 9,175
	SALDO FINAL	€ 76,458	€ 77,697	€ 65,515	€ 66,058	€ 70,399	€ 59,771	€ 58,095	€ 62,600	€ 51,795	€ 53,847	€ 59,144	€ 49,969
	STOCK SEGURIDAD	€ 18,000	€ 18,000	€ 18,000	€ 18,000	€ 18,000	€ 18,000	€ 18,000	€ 18,000	€ 18,000	€ 18,000	€ 18,000	€ 18,000
	EXCESO TESORERIA	€ 58,458	€ 59,697	€ 47,515	€ 48,058	€ 52,399	€ 41,771	€ 40,095	€ 44,600	€ 33,795	€ 35,847	€ 41,144	€ 31,969
Balance Final
		Veterinaria Holliday Pet
		Balance Final
		31-Dec-17
		ACTIVO			PN + PASIVO
		Activo No Corriente			Patrimonio Neto
		Maquinaria Cirugía	€ 59,250		Capital Social	€ 56,563
		Mobiliario 	€ 36,577		Resultado del Ejercicio Anterior	-€ 5,122
		Furgoneta	€ 7,500		Total Patrimonio Neto 	€ 51,441
		ordenadores + impresora	€ 672
		Aplicaciones Informáticas	237		Pasivo No Corriente
		amortizaciones	-10423.55		Préstamo	€ 40,000
		Total Activo No Corriente 	€ 93,812		Proveedores Existecias	€ 7,500
					prov inm a largo 	34000
		Activo Corriente			suma 	€ 81,500
		HP IVA Soprotado	€ 0
		Existencias	€ 2,562		Total Pasivo Corriente
		Tesorería	€ 49,969		HP acreedora 	€ 7,242
		Total Activo Corriente 	€ 52,531		Total Pasivos 
		Total Activos 	€ 146,343		Total Pasivo y Patrimonio 	€ 140,182
						€ 6,161		reserva voluntaria 
						€ 0
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